PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za rok 2015

Název společnosti:

AGROPLAST KOBYLY a.s.

IČO :

48292494

Sídlo společnosti:

Kobyly 93, 463 45 pošta Pěnčín

Právní forma:

Akciová společnost

Rejstřík: spisová značka Předmět podnikání:

B 443 vedená u Krajského soudu v Ústí nad Labem zemědělská výroba opravy pracovních strojů výroba plastových výrobků a pryžových výrobků velkoobchod specializovaný maloobchod opravy silničních vozidel

Příloha účetní závěrky za rok 2015 OBSAH PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY................................................................................................................ 1 REJSTŘÍK : 1.

SBÍRKA LISTIN B 443 VEDENÁ U KRAJSKÉHO SOUDU V ÚSTÍ NAD LABEM

OBECNÉ ÚDAJE................................................................................................................... 3 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.

2.

ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ............................................................................. 3 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ............................. 3 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI ................................................................................... 4 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI ......................................................... 4 IDENTIFIKACE SKUPINY .............................................................................................................. 4 ÚČETNÍ METODY ................................................................................................................. 5

2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 3.

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK........................................................................... 5 FINANČNÍ MAJETEK ................................................................................................................... 5 DERIVÁTY ................................................................................................................................ 6 ZÁSOBY ................................................................................................................................... 6 POHLEDÁVKY ........................................................................................................................... 6 ZÁVAZKY .................................................................................................................................. 6 ÚVĚRY ..................................................................................................................................... 6 REZERVY ................................................................................................................................. 7 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU ............................................................... 7 VÝNOSY ................................................................................................................................... 7 POUŽITÍ ODHADŮ ...................................................................................................................... 7 ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ ..................................... 7 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ................................................................................................. 8 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE ............................................................................................................ 9

3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.18. 3.19. 3.20. 3.21. 3.22. 3.23. 3.24. 3.25. 3.26.

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM) ............................................................................... 9 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM) ................................................................................... 9 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK.............................................................................................. 9 ZÁSOBY ................................................................................................................................... 9 DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY .................................................................................................... 10 KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY .................................................................................................... 10 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ............................................................................................ 10 VLASTNÍ KAPITÁL .................................................................................................................... 10 REZERVY ............................................................................................................................... 10 DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY .......................................................................................................... 10 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY ........................................................................................................... 10 BANKOVNÍ ÚVĚRY ................................................................................................................... 10 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIVNÍ..................................................................................................... 10 ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ - ROZPIS V REÁLNÝCH JEDNOTKÁCH ................................................ 11 SPLATNÉ ZÁVAZKY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÉ NEDOPLATKY ..... 11 VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI ..................................................................................................... 11 ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY ................................................... 11 OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY .................................................................................. 12 FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY ................................................................................................. 12 DOTACE SR A PODPORY MINISTERSTVA ZEMĚDĚLSTVÍ ........................................................... 12 MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY ............................................................................................. 12 TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY ................................................................... 13 CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI ........... 13 CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ ................................................................ 13 ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE............................................................................................ 13 UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ............................................................. 13


IČO : 482 92 494

2

Příloha účetní závěrky za rok 2015

1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1. Založení a charakteristika společnosti AGROPLAST KOBYLY a.s. (dále jen „společnost“) byla založena zakladatelskou společenskou smlouvou jako akciová společnost dne 30. června 1993 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem dne 30. června 1993. Předmětem podnikání společnosti je: viz Obchodní rejstřík zemědělská výroba zednictví silniční motorová doprava nákladní opravy pracovních strojů výroba plastových výrobků a pryžových výrobků velkoobchod specializovaný maloobchod maloobchod motorovými vozidly a jejich příslušenstvím maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny maloobchod použitým zbožím opravy silničních vozidel polygrafická výroba zámečnictví kovoobráběčství Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Základní kapitál : 7 589 (údaje v tis. Kč) Akcionář/ Společník % podíl na základním kapitálu Není žádná fyzická osoba s podílem > 20% Není žádná právnická osoba s podílem > 20%

-------------

Ostatní

Celkem

----------

1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Zápis členů představenstva na základě volby Valnou hromadou. Zápis členů dozorčí rady na základě volby Valnou hromadou. Přesnější popis dále


IČO : 482 92 494

3

Příloha účetní závěrky za rok 2015 1.3. Organizační struktura společnosti VALNÁ HROMADA dozorčí rada

Představenstvo a.s.

ředitel a.s.

PŘIDRUŽENÁ VÝROBA

ROSTLINNÁ VÝROBA

1.4. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni 31.12.2013

Představenstvo

Funkce předseda místopředseda člen

Dozorčí rada

předseda místopředseda člen

Jméno

Miloš Nedvěd Josef Bína Marie Horáková Jaroslav Maruška Josef Jisl Václav Košek Václav Šobr Jaroslav Bína

1.5. Identifikace skupiny Společnost není součástí žádné skupiny. (holding, koncern)


IČO : 482 92 494

4


2.

ÚČETNÍ METODY

Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31.12.2015 za kalendářní rok. Účetní závěrka byla sestavena dne 31.12.2015 Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), není-li dále uvedeno jinak. 2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku, 10 tis. Kč u zřizovacích výdajů a 60 tis. Kč u ostatního nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Technické zhodnocení nebylo v 2014 realizováno. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Druh majetku Budovy - nebytové prostory stavby pozemky Stroje - dopravní, pracovní Zařízení, ostatní stroje zemědělské

Metoda odpisování (lineární, zrychlená, výkonová) lineární lineární neodepisují se lineární lineární

Počet let 30 30 --5 3

2.2. Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. V roce 2014 nebyl pořízen takový druh majetku. AGROPLAST KOBYLY a.s.

IČO : 482 92 494

5

Příloha účetní závěrky za rok 2015 Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Cenné papíry určené k obchodování, ostatní realizovatelné cenné papíry a deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, ocení se cenné papíry pořizovací cenou, sníženou o opravné položky. Cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokový výnos nebo náklad. Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se ceňují ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o opravné položky. Majetkové podíly ve vlastnictví společnosti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem.

nepředstavují

účast

2.3. Deriváty Deriváty jsou oceněny reálnou hodnotou. Změny reálné hodnoty se účtují jako finanční náklad nebo výnos (v případě obchodních derivátů a derivátů zajišťujících reálnou hodnotu rozvahového aktiva nebo závazku) nebo prostřednictvím účtů vlastního kapitálu (v případě derivátů zajišťujících očekávané peněžní toky a derivátů zajišťujících čisté investice do cizoměnových účastí). 2.4. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímé mzdy, ostatní přímé náklady. 2.5. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. 2.6. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 2.7. Úvěry V případě existence, jsou úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. AGROPLAST KOBYLY a.s.

IČO : 482 92 494

6

Příloha účetní závěrky za rok 2015 2.8. Rezervy O rezervách není účtováno. Rezervy nejsou vytvářeny. 2.9. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem pevným kurzem stanoveným k 1. lednu 2015. Kurs platný k 1. 1. 2015 : 1,- EUR = 27,- CZK K datu účetní závěrky jsou, pokud existují, cizoměnová aktiva a pasiva přepočtena kursem ČNB platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. Výpůjční náklady z úvěrů související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku jsou kapitalizovány jako součást pořizovací ceny takového majetku. V roce 2015 takové náklady nevznikly. Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisku a ztráty v období, v němž vznikají. 2.10. Výnosy Výnosy z hlavních činnosti: Prodej zemědělské produkce a výroby plastových výrobků se účtují v okamžiku realizace. 2.11. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.12. Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost k 1. lednu 2015 nezměnila účetní metodu. Dopad této změny na majetek, závazky a výsledek hospodaření tedy nebyl.


IČO : 482 92 494

7

Příloha účetní závěrky za rok 2015 2.13. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích je sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Debetní saldo běžného účtu zahrnuté v běžných bankovních úvěrech Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

31.12.2015 -14 1461 0

(údaje v tis. Kč) 31.12.2014 -6 2077 0

0 1447

0 2071

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích ako nekompenzované.


IČO : 482 92 494

8


3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE

3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Významné přírůstky DNM zahrnují: nejsou Významné úbytky DNM zahrnují: nejsou 3.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč)

Položka/Druh majetku

2015

Dopravní prostředek – Kombajn New Holland

2014 2 662

Pracovní stroje – Desta Pozemky – orná půda CELKEM

182 811 993

1 547

Významné úbytky DHM nejsou. Společnost neúčtuje o opravné položce k DHM Žádný majetek společnosti není zatížen zástavním právem. Veškerý vlastní majetek je vykázaný v rozvaze. V rozvaze není vykázaný žádný cizí majetek. 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách: nejsou Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem: pouze s nepodstatným vlivem : 0,94 % Obchodní jméno společnosti

Sídlo společnosti

SPZ Sychrov a.s.

Čtveřín - Doubí 96

(údaje v tis. Kč) Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Účetní hodnota společnosti* společnosti*

Celkem

56 253

1 253

290

Možná současná hodnota

450

* Údaje z neauditované účetní závěrky za rok 2014

3.4. Zásoby následující struktura třídy 1 Analytický účet zásob 112 000 121 000 123 000 Celkem

Materiál na skladě Nedokončená výroba Výrobky, produkce


IČO : 482 92 494

(údaje v tis. Kč) 2015 350 1 096 3 593 5 039

2014 751 976 2020 3748

9

Příloha účetní závěrky za rok 2015 3.5. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než 5 let : nejsou 3.6. Krátkodobé pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31.12.2015 celkem : 170 768,- Kč

3.7. Krátkodobý finanční majetek Informace vyplývají z rozvahy k 31.12.2015 3.8. Vlastní kapitál v tis . Kč V účetním období 2014 jsou změny vlastního kapitálu : viz Přehled o změnách vlastního kapitálu

počáteční stav

zvýšení

11 564

Celkem VK

snížení

konečný stav

1 126

12 690

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků nebyly realizovány. 3.9. Rezervy Nejsou tvořeny, ani čerpány a rozpouštěny. 3.10. Dlouhodobé závazky Položka dlouhodobé závazky obsahuje zejména Odložený daňový závazek. Viz bod 3.14. ve výši 155 tis. Kč 3.11. Krátkodobé závazky Závazky po lhůtě splatnosti k 31.12.2015 nejsou. 3.12. Bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry: Další významnou položkou je dluh vůči zprostředkovateli nákupu : účelový úvěr nákup techniky:

Sklízecí mlátička New Holland Deutsche Leasing : zůstatek 1 396 tis.Kč Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci: k 31.12. 2014 není čerpán žádný úvěr. 3.13. Časové rozlišení pasivní (údaje v tis. Kč) Analytický účet 383 000 Celkem

Výdaje příštích období

-70 -70

Urazené závazky z pojistných a ostatních smluv do 31.12. 2015 pro období roku 2016.


IČO : 482 92 494

10

Příloha účetní závěrky za rok 2015 3.14. Odložená daň z příjmů - rozpis v reálných jednotkách (údaje v tis. Kč) Účtovaný závazek – odložená daň aktuální 2015

Stav k 31.12.2015 -18

Účtovaný závazek – odložená daň aktuální 2014

-42

Účtovaný závazek – odložená daň aktuální 2013

-64

Účtovaný závazek – výsledková metoda, úprava HV minulých let (428) Neúčtovaný závazek Celkem závazek

-31 155

3.15. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014 56 21 10 93 83

Sociální pojištění Veřejné zdravotní pojištění Finanční orgány - daň za závislou činnost Celkem pohledávka

3.16. Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč)

Období do 31.12.2015 Tuzem.

Tržby za prodej produkce celkem Prodej výrobků Rostlinné výroby – hlavní činnost Prodej výrobků Přidružené výroby

Zahr.

Služby rostlinné výroby Služby ostatní Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

Celkem

Tuzem.

Zahr.

Celkem

6 404 8 689

8 689

47 6 268 4 130

133 4 263

6 404 6 221

Období do 31.12.2014

48 71

48 71

12 791

104 39

104 39 13 095

3.17. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující: 2015 Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem


10 2 12

IČO : 482 92 494

Osobní náklady celkem 2 222 678 2 900

(údaje v tis. Kč) 2014 Počet Osobní náklady celkem 9 2 11

2 152 659 2 811

11


Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí vedoucí středisek. Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů neobdrželi žádné půjčky a odměny nad rámec základního platu. 3.18. Ostatní provozní výnosy a náklady Běžné provozní náklady a výnosy. Výnosy Výkonová spotřeba + další Materiál a energie Služby Ostatní provozní náklady Odpisy Daně poplatky

-5 907 -2 833

nárůst – postřikové práce nárůst – odpis pohledávek Nový majetek Daň hrazená za pronajaté pozemky

-4 933 -2 141

není -1 730 -346

-1343 -278

(údaje v tis. Kč) 2014

2015

Náklady Ostatní výnosy Tržby prodaný materiál - zůstatková cena Tržby prodaný majetek - zůstatková cena Změna stavu zásob vlastní výroby

(údaje v tis. Kč) 2014

205

Nafta, chemie

4

0

0

0

1 692

1022

3.19. Finanční výnosy a náklady Běžné finanční náklady a výnosy (údaje v tis. Kč) 2015

2014

Finanční náklady Úroky Ostatní finanční náklady Celkem

leasing čerpání úvěru

Finanční výnosy

-48 -146 -194 1

-101 -96 5

3.20. Dotace SR a podpory ministerstva zemědělství (údaje v tis. Kč) 2015

2014

DOTACE Ostatní provozní výnosy

Změna sazby a metodiky vyplácení

1 177

1 894

3.21. Mimořádné výnosy a náklady V roce 2015 v nevýznamné výši. AGROPLAST KOBYLY a.s.

IČO : 482 92 494

12

Příloha účetní závěrky za rok 2015 3.22. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Nejsou takové subjekty, nejsou takové transakce 3.23. Celkové náklady společnosti

na

odměny

statutárnímu

auditorovi/auditorské

Společnost, dle zákonných kritérií, nepodléhá auditu : Nesplňuje žádné kritérium.

3.24. Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Společnost v roce 2015 nevynaložila žádné výdaje na výzkum a vývoj. 3.25. Závazky neuvedené v rozvaze Společnost k 31.12. 2015 nemá závazky neuvedené v rozvaze 3.26. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. V Kobylech 31. prosince 2015


IČO : 482 92 494

13

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Recommend Documents