PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY PRO PODNIKATELE ZA ROK 2013

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY PRO PODNIKATELE ZA ROK 2013

1. OBECNÉ INFORMACE Název obchodní společnosti: ZEAS PODHORNÍ ÚJEZD, a.s. Sídlo: Podhorní Újezd a Vojice, 507 54 Podhorní Újezd 119 IČ: 64789306 DIČ: CZ64789306 Právní forma : Akciová společnost Firma zapsána v OR u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1356 Rozhodující předmět činnosti : Zemědělská výroba Datum vzniku (zápis do obchodního rejstříku) : Zápis 26. února 1996 Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 20 a více % na základním kapitálu účetní jednotky s uvedením výše vkladu v procentech – ing. Luboš Horník – výše vkladu 36 % . Poskytnutá plnění – nejsou. Přijatá plnění – nejsou.

POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY SPOLEČNOSTI A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ Společnost v roce 2013 řídil ředitel prostřednictvím vedoucích jednotlivých úseků. Společnost se člení na úseky - rostlinná výroba ostatní - zelenina - živočišná výroba - mechanizace - správa a ekonomický K 31. 12. 2013 byla funkce ředitele zrušena. Činnost ředitele bude rozdělena a dále vykonávána zčásti představenstvem (rozhodovací činnost) a zčásti zaměstnancem v pracovní pozici ekonoma společnosti (operativní činnost).

-

1 -

Jména příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů ke dni, ke kterému se uzavírají účetní knihy k 31. 12. 2013 PŘEDSTAVENSTVO Ing. Luboš Horník Ing. Petra Soukupová Ing. Radoslav Krátký Petr Rychtera Josef Kareš Ing. Radek Němeček Ing. Pavel Hladík

předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva

DOZORČÍ RADA

Eva Nováková předseda dozorčí rady Hana Maťátková člen dozorčí rady Miroslava Bímová člen dozorčí rady Změna v Obchodním rejstříku – Zdeněk Rychtera, Eva Novotná, Jiří Novák, Vladimír Pospíšil – zánik členství dne 9.8.2013, výmaz dne 3.9.2013. Jaroslav Vaníček – zánik dne 23.4.2013, výmaz 6.8.2013. Zápis nových členů představenstva – vznik 9.8.2013, zápis 3.9.2013. PROKURA Ing. Jiří Tichý – výmaz 13.12.2013 Ing. Soukupová Petra Jaroslav Vaníček – výmaz 6.8.2013 Obchodní společnosti a družstva, v nichž má jednotka větší než 20 % podíl na jejich základním kapitálu PSS Druzcov, s.r.o. 50 % podíl základní kapitál vlastní kapitál k 31. 12. 2012 5 000 tis. 2 697 tis. k 31. 12. 2013 5 000 tis. 2 921 tis. Byla vytvořena opravná položka ve výši rozdílu pořizovací ceny a podílem na vlastním kapitálu ve výši 2 040 tis.

ÚDAJE O MZDÁCH A ODMĚNÁCH PRACOVNÍKŮ SPOLEČNOSTI Průměrný počet zaměstnanců během účetního období z toho řídících pracovníků Výše osobních nákladů v členění podle výsledkových položek Zaměstnanci v tis. Kč mzdové náklady náklady na sociální zabezpečení z toho řídící pracovníci mzdové náklady náklady na sociální zabezpečení Odměny členů statutárních a dozorčích orgánů -

2 -

rok 2013 67 3

rok 2012 71 3

17 837 5 218

17 719 5 154

1 156 361 72

1 124 360 72

Výhody poskytované orgánům společnosti - akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů v peněžní formě . Řediteli společnosti byla poskytnuta půjčka na nákup pozemků dle smlouvy o půjčce ze dne 5. 1. 2007. Úroková sazba je ve výši 2 - 3,5 %. Počáteční stav k 1. 1. 2013 činil 972 tis. půjčka za rok 2013 činí 115 tis. Zůstatek půjčky k 31. 12. 2013 činí 1 087 tis. Kč.

2. INFORMACE O ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH Způsob ocenění

Zásoby nakoupené jsou oceněny pořizovacími cenami, včetně vedlejších nákladů souvisejících s pořízením (přeprava, provize, clo, pojistné a pod.) z vnitropodnikových služeb, přeprava a vlastní náklady na úpravu nakoupeného materiálu. Pokud nelze tyto náklady přiřadit ke konkrétní skladové položce, přiřazují se na zvláštní skladovou položku 999999999999999, která je účtována na účtu 112999. Tato položka se rozpouští v závislosti k výdajovým druhům pohybů v modulu zásoby poměrnou částkou ke skutečným úbytkům zásob. Úbytky ze skladu se evidují v průměrných cenách, vypočítaných z aktuálních stavů po každé změně stavu ve skladové evidenci. Tímto způsobem je také oceňováno zboží ve skladech. Zásoby vlastní jsou oceněny vlastními náklady, tj. přímé náklady a podíl režijních nákladů u výrobků a zvířat. Tyto vlastní náklady jsou stanoveny plánovou kalkulací. Konečné stavy zvířat k 31. 12. 2013 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny – evidované jako zásoby - rozvaha ř. C.I.4 Telata savá 78 ks Telata odstavená 240 ks Jalovice 194 ks Skot ve výkrmu 85 ks Vysokobřezí jalovice 70 ks Prasata 854 ks Dospělá zvířata a jejich skupiny – skot po prvním otelení bez ohledu na pořizovací cenu – rozvaha ř. B.II.5. Dojnice – základní stádo 477 ks účet 026100 Nedokončená výroba je aktivována automaticky ve výši skutečných nákladů přiřazených k výkonům rostlinné výroby běžného roku, snižuje se v závislosti na proúčtované produkci hotových výrobků. Stav proúčtovaných nákladů k výkonům rostlinné výroby příštího roku se přenáší do počátečního stavu nedokončené výroby následujícího roku a tím i do kalkulací příslušného výkonu. Úbytky vlastních výrobků se evidují v průměrné ceně vypočítané z aktuálního stavu. Úbytky zvířat se evidují rovněž v průměrné ceně. Příchovky a přírůstky zvířat jsou oceňovány ve výši vlastních nákladů. Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceňován ve výši vlastních nákladů. Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceňovány v pořizovací ceně. -3–

Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku pořízeného v průběhu účetního období. Reprodukční cena v souladu s § 29 od. 1)d zákona o daních z příjmu nebyla použita. Změny způsobu oceňování, postupů odepisování, postupů účtování a uspořádání položek účetní závěrky nebyly. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů, které se obvykle zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zásob a druhy nákladů zahrnovaných do cen zásob stanovených na úrovni vlastních nákladů. Do pořizovací ceny nakupovaných zásob je do vedlejších pořizovacích nákladů zahrnováno především dopravné a manipulace se zásobami při naskladnění. Druhy nákladů zahrnovaných do cen zásob stanovených na úrovni vlastních nákladů - spotřeba materiálu, vlastních výrobků, elektrické energie, vody a plynu - ostatní služby - osobní náklady - odpisy a podíl výrobní a správní režie Způsob tvorby opravných položek Opravné položky tvořené k majetku s uvedením zdroje informací pro stanovení výše opravných položek. Byly tvořeny opravné položky k – pohledávkám - finančním investicím Vytvoření opravných položek k pohledávkám podle zákona 593/1992 Sb. podle § 8a a § 8c a účetní do 100 % hodnoty (k pohledávkám s ohroženou platností) ve výši : stav k 1.1. tvorba opr.pol. zruš. opr. pol. zůstatek opr.pol. OP účetní § 8a 20 % § 8c 100 %

242 0 0

37 33 22

242 0 0

37 33 22

Zůstatek účtu opravných položek k pohledávkám je 92 tis. Kč. Opravná položka tvořená k finanční investici PSS Druzcov ve výši 2 040 tis. – rozdíl mezi pořizovací cenou a podílem na vlastním kapitálu. Způsob sestavení odpisových plánů a použité odpisové metody pro stanovení účetních odpisů - pro dlouhodobý hmotný majetek byl stanoven lineární odpis budovy, stavby, haly .........................................20 - 30 let stroje přístroje,dopravní prostředky ………….. 4 – 8 let (určováno dle zatřídění majetku do odpisových skupin SKP a dle předpokládané doby životnosti) pěstitelské celky a trvalé porosty ………………10 let základní stádo = dospělá zvířata po prvním otelení .............3 roky

- 4 –

3. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Rozpis odloženého daňového závazku a daňové pohledávky Odložený daňový závazek k 31. 12. 2013 vznikl ve výši 1 567 tis.z rozdílu účetní zůstatkové ceny a daňové zůstatkové ceny dlouhodobého investičního majetku. K 31. 12. 2012 vznikl odložený daňový závazek ve výši 936 tis. a to z rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny dlouhodobého investičního majetku. Doúčtováno bylo 631 tis. na výši 1 567 tis. Kč.

ROZPIS DLOUHODOBÝCH BANKOVNÍCH ÚVĚRŮ ÚVĚRY banka Komerční banka Hradec Králové výše úvěru 31. 12. 2013 v Kč úroková sazba rok splatnosti 511 tis. 5,10 % 2015 nákup pozemků – poskyt. 08/11 2 321 tis. 5,70 % 2017 traktor FENDT 936 Vario – poskyt. 08/11 1 228 tis. 6,55 % 2019 nestátní zemědělská půda Lískovice 1 512 tis. 5,00 % 2016 nakladače Manitou 625 – 2 ks 1 985 tis. 5,10 % 2017 sušárna obilí ARAJ – poskyt. 05/12 Celkem dlouhodobé bankovní úvěry ve výši 7 557 tis. Kč – z toho splatné v r. 2014 – celkem 2 398 tis. Uvedené dlouhodobé úvěry jsou poskytnuty na pořízení strojů se zástavními smlouvami . Úvěr na nákup nestátní zemědělské půdy je zajištěn smlouvou o zřízení zástavního práva zápisem na LV č. 66 v katastru nemovitostí v katastrálním území Lískovice. Ostatní dlouhodobé závazky (ř. B II.9 rozvahy, ř. B III.11 rozvahy) - celkem 7 588 tis. – pořízení secího stroje Vaderstadt – v únoru 2010 poskytnut úvěr společností Unicredit Leasing. Výše nesplaceného úvěru k 31. 12. 2013 činí 486 tis. - část splatná do 1 roku je 416 tis.,úvěr je splatný 18. 1. 2015. Úvěr je zajištěn Smlouvou o převodu práv. - pořízení rozmetadla Annaburger – v únoru 2012 poskytnut úvěr společností SGEF CZ. Výše nesplaceného úvěru k 31. 12. 2013 činí 603 tis. – část splatná do 1 roku je 268 tis., úvěr je splatný 15.1.2016. Úvěr je zajištěn Smlouvou o převodu práv. - pořízení kombajnu Claas Lexion 660 – v březnu 2013 poskytnut úvěr společností ČSOB Leasing. Výše nesplaceného úvěru k 31. 12. 2013 činí 4 824 tis. – část splatná do 1 roku je 623 tis., úvěr je splatný 31. 3. 2019. Úvěr je zajištěn Smlouvou o převodu práv. - pořízení krmného vozu Storti a traktoru Landini – v listopadu 2013 poskytnut úvěr společností SGEF CZ. Výše nesplaceného úvěru činí 1 675 tis. – část splatná do 1 roku je 413 tis., úvěr je splatný 15. 10. 2017. Úvěr je zajištěn Smlouvou o převodu práv.

ROZPIS ZÁKONNÝCH REZERV NA OPRAVY DLOUHODOBÉHO INV. MAJETKU Rezervy na opravy dlouhodobého majetku v roce 2013 nebyly tvořeny. -5-

PŘIJATÉ DOTACE NA INVESTIČNÍ A PROVOZNÍ ÚČELY Přijaté provozní dotace v roce 2013

předpis do výnosů skutečně přijaté prostředky Dotace úroků od PGRLF (ř. 44 výsledovky) 435 tis. 234 tis. Dotace provozních nákladů (ř. 26 výsledovky) poskytnuté od MZe, SZIF 16 422 tis. 11 689 tis. Celní úřad - vrácení spotřební daně(ř. 9 výsledovky) - zelená nafta 1 216 tis. 1 104 tis. Nepřijaté dotace v předpokládané výši 1 398 tis. jsou vykázány v rozvaze v odd. C.III.8 a přiznané dotace ve výši 3 524 tis. jsou vykázány v rozvaze v odd.D.I.3, zelená nafta 372 tis. v rozvaze odd. C III.6 . Přijaté provozní dotace v roce 2012 Dotace úroků od PGRLF (ř. 44 výsledovky) 431 tis. 297 tis. Dotace provozních nákladů (ř. 26 výsledovky) Poskytnuté od Mze,SZIF 15 439 tis. 13 753 tis. Celní úřad – vrácení spotřební daně (ř. 9 výsledovky) - zelená nafta 1 736 tis. 1 648 tis. Nepřijaté dotace v předpokládané výši 1 820 tis. jsou vykázány v rozvaze na ř. C.III.8, zelená nafta 497 tis. v rozvaze odd. C.III.6.

3.

INFORMACE TÝKAJÍCÍ SE MAJETKU A ZÁVAZKŮ

HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK KROMĚ POHLEDÁVEK Rozpis na hlavní skupiny (třídy) samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí Pořizovací cena v tis. Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Odepisovaný původně drobný dl.majetek

72 709 4 528 812 1 601

Pořizovací cena v tis. Nehmotný dlouhodobý majetek dodávací právo na cukrovku na období 2007 – 2015

751

-6–

Oprávky v tis. 49 610 4 236 627 1 601

Oprávky v tis.

599

Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku podle hlavních skupin --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Dlouhodobý nehmotný 019

Budovy a stavby 021

Ostatní movité věci 022

Ostatní HDM 025,029

Zvířata základ.stádo 026

Celkem

A Pořizovací cena k 1. 1. 2013 751 67 341 69 311 796 10 137 148 336 Přírůstky Nákup 591 11 385 11 976 Vlastní režie 5 010 5 010 Techn. zhodnocení 125 125 Ostatní pořízení ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------Úbytky Prodej 1 045 2 277 3 322 Likvidace 2 548 2 548 Ostatní úbytky B Pořizovací cena k 31. 12. 2013 751 68 057 79 651 796 10 32 2 159 577

OPRÁVKY ________________________________________________________________________________ C Počáteční stav k 1. 1. 2013 Zvýšení Odpisy Zůst.cena vyřazen. Snížení Vyřazení z evidence D Konečný stav k 31. 12. 2013

513

27 015

54 180

86

2 268

599

29 286

4 900

87 404

2 939

3 493 1 089

8 786 1 089

1 045

4 825

5 870

4 657

91 409

56 074

796

796

Zůstatková cena k 1. 1. (A-C) = 60 932 Zůstatková cena k 31.12. (B-D) = 68 168 Všechny uvedené pořizovací ceny a výše oprávek jsou v tisících korunách. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích (odhadních) cenách. Drobný hmotný majetek ( v poř. ceně do 20 000,-- Kč) – konečný zůstatek 2 874 tis. Kč

ROZPIS MAJETKU ZATÍŽENÉHO ZÁSTAVNÍM PRÁVEM NEBO VĚCNÝM BŘEMENEM K 31. 12. 2013 Smlouva o zřízení zástavního práva k movitým věcem s bankou na úvěr

KOMERČNÍ BANKA Hradec Králové úvěr poskytnut rok 2004 nákup nestátní zemědělské půdy – zřízeno zástavní právo zápisem na LV č. 66 v katastru nemovitostí v katastrálním území Lískovice úvěr ve výši 3 194 tis. rok 2011 nákup pozemků úvěr ve výši 1 239 tis. traktor FENDT 936 inv. číslo 900220 vstupní cena 3 830 tis. rok 2012 nakladač Manitou 625 inv. číslo 93117 vstupní cena 1 258 tis. nakladač Manitou 625 inv. číslo 93118 vstupní cena 1 258 tis. - 7-

Smlouva o zajištění převodu vlastnického práva –- dodavatelský úvěr rok 2010 - UniCredit Leasing secí stroj Vaderstadt rok 2012 – SGEF CZ rozmetadlo Annaburger rok 2013 – ČSOB Leasing kombajn Claas Lexion - SGEF CZ krmný vůz Storti traktor Landini

inv. číslo 300213

vstupní cena

2 039 tis.

inv. číslo 429212

vstupní cena

1 110 tis.

inv. číslo 660404

vstupní cena

5 448 tis.

inv. číslo 20404 inv. číslo 900221

vstupní cena vstupní cena

851 tis. 900 tis.

DLOUHODOBÉ MAJETKOVÉ CENNÉ PAPÍRY S PODÍLEM DO 20 % A MAJETKOVÉ ÚČASTI druh cenného papíru akcie akcie akcie akcie

emitent

počet

Mave Jičín Agropodnik Jičín Zemědělská akciová společnost Mlázovice Československá společnost pro moderní zemědělství Brno

nominální hodnota

608 17

6 080 tis. 1 700 tis.

59 1 509

59 tis. 15 090 tis.

1

50 tis.

POHLEDÁVKY Souhrnná výše pohledávek po lhůtě splatnosti rok 2013

rok 2012

3 664 60 527 3 077

5 114 529 582 4 003

celkový souhrn pohledávek po splatnosti více než 360 dní po splatnosti více než 180 dní po splatnosti do 180 dní po splatnosti Pohledávky k podnikům ve skupině – PSS Druzcov Výše pohledávek k 31. 12. 2013 Celkový souhrn po splatnosti do 90 dnů po splatnosti do 365 dnů po splatnosti více než 365 dnů po splatnosti

177 tis. 30 tis. 110 tis. 37 tis.

PSS Druzcov – výhradní dodavatel selat. Pohledávky kryté podle zástavního práva jištěné jiným způsobem - nemáme -8 -

VLASTNÍ KAPITÁL Popis změn vlastního kapitálu v průběhu účetního období v tis. Kč Popsáno v Přehledu o změnách vlastního kapitálu. Rozdělení zisku, popř. úhrada ztráty, předcházejícího účetního období – zisk roku 2012 ve výši 2 181 tis. byl převeden – 1 981 tis.na účet nerozděleného zisku - 200 tis. na účet rezervního fondu

ZÁKLADNÍ KAPITÁL AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI druh akcií

počet akcií

na jméno na jméno na jméno

2 859 2 468 3 713

nominální hodnota 1 akcie 20 000 10 000 1 000

nesplacená část vkladu

0 0 0

Celkem nominální hodnota akcií k 31. 12. 2013 je 85 573 000,-- Kč. K 31. 12. 2013 má společnost 611 akcionářů. K 31. 12. 2012 společnost držela vlastní akcie počet 142 198 273

nominální hodnota l akcie 1 000,--. 10 000,-20 000,--

Nominální výše ceny akcií v držení společnosti celkem činí ..............7 582 000,-- Kč Pořizovací cena těchto vlastních akcií je .............................................1 488 150,-- Kč K 31. 12. 2013 společnost drží vlastní akcie počet 60 31 36

nominální hodnota 1 akcie 1 000,-10 000,-20 000,--

Nominální výše ceny akcií v držení společnosti celkem činí ..............1 090 000,-- Kč Pořizovací cena těchto vlastních akcií je ............................................. 239 000,-- Kč

-9–

ZÁVAZKY

Souhrnná výše závazků po lhůtě splatnosti – do 60-ti dnů Náklady na odměnu auditora

rok 2013 1 791 tis.

rok 2012 528 tis.

– 53 tis. Kč za ověření roční účetní závěrky a výroční zprávy.

Závazky k podnikům ve skupině - nemáme. Závazky kryté zástavním právem – nemáme Závazky ( nepeněžní i peněžní ) nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze - nemáme TRŽBY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI druh činnosti

zemědělská výroba z toho rostlinná výroba živočišná výroba služby obchodní činnost

výnosy z tuzemska (v tis.) rok 2013

rok 2012

92 493

92 197

54 745 37 748

51 769 40 428

3 538

5 522

10 003

7 854

Výnosy ze zahraničí jsme ani v roce 2012 ani v roce 2013 neměli. Významné události po datu účetní závěrky – nebyly.

Sestaveno dne 25. 3. 2014

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky :

- 10 -