Výčet položek podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků, příspěvkových organizací a regionálních rad
31.12.2012 ke dni ............................... (v Kč)
OKEČ
IČ
801020 70154309
Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky
Základní škola a Mateřská
....................................... škola, ....................................... Police nad Metují, okres ....................................... Náchod ....................................... Na Babí 190 ....................................... Police nad Metují ....................................... 549 54 ....................................... Vzdělávání .......................................
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání činnosti ve smyslu ustanovení § 7 odst. 3 zákona č. 563/1999. Ke dni sestavení účetní závěrky není známa žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů ve smyslu § 7 odst. 4 zákona č. 563/1999 bylo meziročně změněno v návaznosti na aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. (s účinností od 1. 1. 2010). A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání) V účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb.
A.4. Informace podle §7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo položky P.I. 1. 2. 3. P.II. 1. 2. P.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. P.V. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. P.VI. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. P.VII. 1.
Název položky Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os. Kr.podm.pohl.z důvodu úplatného už. maj. Dl.podm.pohl.z důvodou úplatného už. maj. Kr.podm.pohl.z důvodu už.maj. - výpůjčka Dl.podm.pohl.z důvodu už.maj. - výpůjčka Kr.podm.pohl.z důvodu už.maj.-jiný důvod Dl.podm.pohl.z důvodu už.maj.-jiný důvod Další podmíněné pohl.a ost.podm. aktiva Kr.podm.pohl.ze smluv o prodeji dlouh.maj. Dl.podm.pohl.ze smluv o prodeji dlouh.maj. Kr.podmíněné pohledávky z jiných smluv Dl.podmíněné pohledávky z jiných smluv Kr.podm.pohl.z nást. spoluf. ze zahraničí Dl.podm.pohl.z nást. spoluf. ze zahraničí Kr.podm.pohl.ze vztahu k jiným zdrojům Dl.podm.pohl.ze vztahu k jiným zdrojům Kr.podm.úhrady pohl.z přijatých zajištění Dl.podm.úhrady pohl.z přijatých zajištění Kr.podm.pohl.ze soudních sporů, řízení Dl.podm.pohl.ze soudních sporů, řízení Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Podm.závazky z důvodu užívání cizího maj. Kr.podm.závazky z leasingových smluv Dl.podm.závazky z leasingových smluv Kr.podm.záv.z užívání maj. - jiný důvod Dl.podm.záv.z užívání maj. - jiný důvod Kr.podm.záv.z důvodu už.maj. - výpůjčka Dl.podm.záv.z důvodu už.maj. - výpůjčka Kr.podm.záv.z důvodu už.maj. nebo převzetí Dl.podm.záv.z důvodu už.maj. nebo převzetí Další podm.závazky a ost.podm. pasiva Kr.podm.záv.ze smluv o pořízení dl.maj. Dl.podm.záv.ze smluv o pořízení dl.maj. Kr. podmíněné závazky z jiných smluv Dl. podmíněné závazky z jiných smluv Kr.podm.záv.z nást. spoluf. ze zahraničí Dl.podm.záv.z nást. spoluf. ze zahraničí Kr.podm.záv.z práv. předpisů a další čin. Dl.podm.záv.z práv. předpisů a další čin. Kr.podm.závazky z poskytnutých zajištění Dl.podm.závazky z poskytnutých zajištění Kr.podm.závazky ze soudních sporů, řízení Dl.podm.závazky ze soudních sporů, řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
Podrozvahový účet 901 902 903
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ 3 012 419.65 2 835 373.75 3 012 419.65
2 835 373.75
3 012 419.65 3 012 419.65
2 835 373.75 2 835 373.75
911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999
A.5. Informace podle §18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo Název položky položky 1. Splatné závazky pojistného na SZ a SZP 2. Splatné závazky veřejného zdravotního poj. 3. Evidované daňové nedoplatky u fin. orgánů
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ 400 925.00 390 169.00 172 400.00 167 425.00 111 330.00 105 448.00
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné další skutečnosti, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne ve smyslu ustanovení § 19 odst. 5 písm. a) zákona č. 563/1991 Sb. A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona V souladu s rozhodnutím zřizovatele vede účetní jednotka účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a nevytváří opravné položky k pohledávkám. V účetnictví účetní jednotky nejsou ke dni sestavení účetní závěrky evidovány závazky a pohledávky po lhůtě splatnosti (informace ve smyslu § 19 odst. 5 písm. b) zákona č. 563/1991 Sb.). A.8. Informace podle § 66 odst. 6 V účetnictví organizace není evidován převod vlastnictví k nemovitostem, který podléhá vkladu do katastru nemovitostí (vyhláška č. 410/2009 Sb., § 66, odst. 6). A.9. Informace podle § 66 odst. 8 Investiční fond organizace je ke dni účetní uzávěrky kryt finančními prostředky.(informace podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., § 66, odst. 8).
Číslo položky B.1. B.2. B.3. B.4.
Název položky Poskytnutí úvěru zajištěné převodem aktiva Půjčky CP zajištěné převodem pen.prostř. Prodej aktiva se sjednaným zpětným nákupem Nákup aktiva se sjednaným zpětným prodejem
Syntetický účet 364 364 364 364
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1 Jmění účetní jednotky" a "C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" Číslo položky C.1. C.2.
Název položky Zvýš.st.transf.na poř. DM za běž. úč. obd. Sníž.st.transf.na poř.DM ve věc. a čas. s.
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Údaje se organizace netýkají. 0.00 D.2. Informace o individuální produkční kvótě Údaje se organizace netýkají. 0.00 D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Údaje se organizace netýkají. 0.00 D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Údaje se organizace netýkají. 0.00 D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka ve svém účetnictví ke dni účetní závěrky neeviduje předměty, které jsou oceněny podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb. resp. podle § 71 odst. 2 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - tedy o předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb, u nichž neznáme pořizovací cenu (tedy nedošlo k jejich nákupu a jsou oceněny na úrovni 1 Kč). 0.00 D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Účetní jednotka nevlastní lesní pozemky s lesním porostem. 0.00 D.7. Výše ocenění lesních porostů 0.00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Účetní jednotka nevlastní lesní pozemky s lesním porostem. 0.00
E.1. K položce rozvahy
Doplňující informace Účetní jednotka podle zřizovací litiny hospodaří s majetkem zřizovatele a majetkem získaným vlastní činností. Ke dni účetní závěrky neeviduje organizace majetek získaný vlastní činností. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele.
Částka 0.00
E.2. K položce výsledovky
Doplňující informace K datu účetní závěrky obdržela účetní jednotka následující dotace: Příspěvek na činnost z rozpočtu zřizovatele ve výši 4.619.480,- Kč, dotaci na přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353) ve výši 20.568.300,Kč,dotace z rozvojového programu EU OPVK (UZ 33123)byla čerpána ve výši 676.397,- Kč.
Částka 0.00
Fond kulturních a sociálních potřeb Položka Číslo A.I. A.II. 1. 2. 3. 4. 5. A.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. A.IV.
Název Počáteční stav fondu k 1.1. Tvorba fondu Základní příděl Splátky půjček na bytové účely do r.1992 Náhrady škod a poj.plnění od pojišťovny Peněžní a jiné dary určené do fondu Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Půjčky na bytové účely Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky Poskytnuté peněžní dary Úhrada příspěvku na penzijní připojištění Úhrada části pojistného na soukromé ŽP Ostatní užití fondu Konečný stav fondu
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ 276 415.98 152 999.00 152 999.00
87 482.83 16 100.83 16 700.00 43 162.00
11 520.00 341 932.15
Rezervní fond Položka Číslo D.I. D.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. D.III. 1. 2. 3. 4. 5. D.IV.
Název Počáteční stav fondu k 1.1. Tvorba fondu Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozp.EU Nespotřebované dotace z mezinár.smluv Peněžní dary - účelové Peněžní dary - neúčelové Ostatní tvorba Čerpání fondu Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Posílení investičního fondu Čas.překlenutí nesouladu výnosů a nákladů Ostatní čerpání Konečný stav fondu
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ 52 127.66 278 718.32 54 036.06 224 682.26
52 127.66
52 127.66 278 718.32
Investiční fond Položka Číslo F.I. F.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. F.III. 1. 2. 3. 4. F.IV.
Název Počáteční stav fondu k 1.1. Tvorba fondu Ve výši odpisů DNHM a DHM Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje DHM Dary a příspěvky od jiných subjektů Ve výši výnosů z prodeje majetku PO Převody z rezervního fondu Čerpání fondu Financování investičních výdajů Úhrada investičních úvěrů nebo úůjček Odvod do rozpočtu zřizovatele Posílení zdr.urč. k fin. údrž. a opr. maj. Konečný stav fondu
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ 24 270.00 23 124.00 23 124.00
47 394.00
Stavby Číslo položky G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.
Název položky BRUTTO Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebyt. jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby
OBDOBÍ BĚŽNÉ KOREKCE NETTO
MINULÉ
Pozemky Číslo položky H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.
Název položky BRUTTO Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky
OBDOBÍ BĚŽNÉ KOREKCE NETTO
MINULÉ
I. Doplňující informace k položkce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky I. I.1. I.2.
Název položky Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl. z přec. reál. hod. maj. urč. k prod. Ost.náklady z přecenění reálnou hodnotou
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ
J. Doplňující informace k položkce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky J. J.1. J.2.
Název položky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn.z přec. reál. hodn. maj. urč. k prod. Ost.výnosy z přecenění reálnou hodnotou
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ
K. Doplňující informace k položkce "A. Stálá aktiva" rozvahy Číslo položky K. K.1. K.2.
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ
Název položky Ocenění DM určeného k prodeji Ocenění DNHM určeného k prodeji Ocenění DHM určeného k prodeji
Sestaveno dne:
Podpisový záznam
14.03.2013
Právní forma účetní jednotky
Příspěvková organizace
Pozn:
