Příloha k účetní závěrce za období roku 2013 1 OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Identifikace účetní jednotky Společnost: Sídlo Právní forma Předmět činnosti Datum vzniku IČ Rozvahový den
MAS Lužnicko o. p. s. Zákostelní 720, 391 11 Planá nad Lužnicí Obecně prospěšná společnost Realizace vlastních projektů či poskytování podpůrných služeb při realizaci projektů vedoucích k rozvoji regionu 16. března 2012 28154851 31. prosinec 2013
MAS Lužnicko o.p.s. vznikla 16. 3. 2012 zápisem do rejstříku obecně prospěšných společností
během prvního roku MAS řešila aktivity spojené především se založením a vznikem společnosti, zejména sepsání statutu a smlouvy o založení MAS. Dále bylo řešeno ustanovení statutárních orgánů, volba ředitele MAS, umístění sídla, vznik a grafická podoba loga MAS, vznikly internetové stránky www.masluznicko.cz
Byla zpracována strategie území MAS, která charakterizuje území a jeho potenciál a zejména specifikuje hlavní projektové záměry subjektů na území MAS. Tato strategie je nutná jako výchozí pro zpracování další zásadní strategie, a to Integrované strategie území MAS, na které se začalo pracovat v roce v letošním roce. Ostatní výdaje byly spojené s drobnými nákupy, službami spojenými se vznikem webu apod.
Dne 16. 10. 2012 byla MAS Lužnicko o.p.s. přijata za člena Národní sítě MAS ČR
V roce 2013 MAS podala žádosti o grant Jihočeského kraje a do Programu rozvoje venkova.
Finanční dar ve výši 130 tis. Kč od Jihočeského kraje byl využit na úhradu provozních nákladů MAS Lužnicko o. p. s..
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl O, vložka 218
Vlastní jmění Vlastní jmění společnosti činí 12.000,- Kč a je součtem jednotlivých dobrovolných vkladů zakladatelů obecně prospěšné společnosti. Účetní jednotka v roce 2013 zjistila, že v roce 2012 bylo chybně účtováno výsledkově o dobrovolných majetkových vkladech. Jde o dobrovolné majetkové vklady zakladatelů v celkové výši 12.000 Kč. Opravu provedla účetní jednotka v účetních knihách za rok 2013. Jelikož jde o informaci významnou, provedla účetní jednotka opravu i počátečních stavů v bilanci za rok 2013 a to v souladu s § 19, odst. 6 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a dále pak § 5, odst. 1 Vyhlášky č. 504/2002 Sb., prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví. Změny provedené v uplynulém období v obchodním rejstříku Během uplynulého období roku 2013 k žádným změnám nedošlo. Organizační struktura společnosti a její změny Statutárním orgánem společnosti je ředitel, který jedná jménem společnosti navenek.
1.2 Finanční investice Společnost nemá obchodní podíly v jiných podnikatelských subjektech.
1.3 Pracovníci a osobní náklady
Průměrný počet zaměstnanců z toho řídících Osobní náklady celkem (v tis. Kč) z toho odměny členům orgánů společnosti
k 31. 12. 2013 0 0 205 0
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl O, vložka 218
k 31. 12. 2012 0 0 8 0
2 INFORMACE O ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH 2.1 Obecné účetní zásady Účetní závěrka je sestavena v souladu se zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví. Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy vztahující se věcně a časově k danému účetnímu období bez ohledu na datum jejich úhrady a zohledňuje rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy k datu sestavení účetní závěrky.
2.2 Způsob ocenění 2.2.1
Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek
Společnost dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek neeviduje.
2.2.2
Zásoby
Společnost zásoby neeviduje.
2.2.3
Pohledávky
Pohledávky se oceňují nominální hodnotou, pohledávky nabyté postoupením se oceňují cenou pořizovací. K datu sestavení účetní závěrky se posuzuje bonita pohledávek, a na pochybné pohledávky jsou tvořeny opravné položky.
2.2.4
Devizové operace
Operace v cizích měnách účetní jednotka neprovádí.
2.3 Způsob stanovení reprodukční ceny V účetním období roku 2013 nebylo nutné reprodukční pořizovací cenu stanovovat.
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl O, vložka 218
2.4 Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Dosud nejsou stanoveny.
2.5 Změny způsobu oceňování, postupů odepisování, postupů účtování, uspořádání položek účetní uzávěrky K žádným změnám během účetního období roku 2013 nedošlo.
2.6 Opravné položky k majetku Účetní opravné položky k majetku nejsou tvořeny. Zákonné opravné položky jsou tvořeny k pohledávkám, a to v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění.
2.7 Odpisové plány Způsob stanovení odpisových plánů Rovnoměrné – lineární Účetní odpisy Zrychlené, stanovené dle odpisových skupin v souladu se Daňové odpisy zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl O, vložka 218
3 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 Hmotný a nehmotný majetek a) Nehmotný majetek Společnost nevlastní dlouhodobý nehmotný majetek.
b) Hmotný majetek Společnost nevlastní dlouhodobý hmotný majetek.
c) Ostatní majetek 1) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích cenách 2) Majetek zatížený zástavním právem 3) Majetek v pronájmu a) majetek v operativním pronájmu b) majetek ve finančním pronájmu 4) Majetek, jehož tržní ocenění je vyšší než v účetnictví 5) Investiční cenné papíry a majetkové účasti
Není
6) Rozdíly mezi vstupní cenou a pořizovací cenou u nepeněžních vkladů
Nejsou
Není Není Není Není Nejsou
d) Drobný hmotný majetek Společnost nevlastní drobný majetek.
3.2 Pohledávky Společnost eviduje jedinou pohledávku ve výši 202 tis. Kč u SZIF – nevyplacená provozní dotace. Společnost nemá žádné pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem
3.3 Vlastní kapitál a) Změny vlastního kapitálu v průběhu účetního období k 31.12.2013 Vlastní jmění 12 Dary 130 Dotace 202 Podíly na zisku Nebyly vypláceny Pohyby mezi fondy a výsledkem Nebyly hospodaření minulých lete
k 31.12.2012 0 130 Nebyly Nebyly vypláceny Nebyly
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl O, vložka 218
Jako statutární zástupce, ředitel MAS Lužnicko o.p.s., prohlašuji, že výše uvedený finanční dar byl použit v souladu s účelem, na který byl určen, tedy na pokrytí nákladů spojených s činností MAS Lužnicko o.p.s., které bylo nutno uhradit v souvislosti s provozní činností MAS a které nebyly hrazeny z Programu rozvoje venkova. Přehled použití finančního daru v roce 2013: Použití daru/činnost/účel platby Žádosti a granty
Příjemce platby GARANTA CZ a.s.
Platba za internetovou doménu Zpracování daňového přiznání za rok Webhosting webových stránek 2012 Cestovní náklady-doprava ředitele Mzda – ředitel MAS Vedení účetnictví Členský příspěvek Národní síť MAS Mimořádný příspěvek NS MAS Země živitelka-prezentace Nájem za kancelář MAS CELKEM
INTERNET CZ a.s. Petr Herzog 4service s.r.o. GARANTA CZ a.s. Martin Kundrát Garnea a.s. NS MAS ČR o.s. NS MAS ČR o.s. NS MAS ČR o.s. Město Planá nad Lužnicí
Výše platby v Kč 24 200 302 2 000 2 184 3 050 35 630 12 100 2 000 5 000 1 200 54 450 142 116
b) Rozdělení zisku z minulého účetního období Zisk minulého účetního období byl v plné výši na základě rozhodnutí ředitele převeden na účet nerozděleného zisku.
3.4 Závazky (v tis.Kč) Společnost eviduje závazky ve výši 195 tis. Kč. Jedná se o neuhrazené půjčky zakladatelům společnosti a tyto závazky nejsou po splatnosti.
3.5 Rezervy Společnost v účetním období roku 2013 netvořila rezervy účetní, ani zákonné.
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl O, vložka 218
3.6 Náklady a výnosy
MAS LUŽNICKO o. p. s. - hospodaření 2013 PŘEHLED VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
VÝNOSY 1 Dar od Jihočeského kraje 2 Provozní dotace 3 Kreditní úrok od banky VÝNOSY CELKEM
130 000,00 Kč 201 845,00 Kč 6,10 Kč 331 851,10 Kč
krytí ná kl a dů na provoz MAS
682 100
krytí ná kl a dů na provoz MAS
681 100 644 100
NÁKLADY 1 2 3 5
Spotřeba materiálu Ostatní služby Mzdové náklady Ostatní náklady NÁKLADY CELKEM
0,00 Kč 140 487,00 Kč 205 072,00 Kč 20 650,36 Kč 366 209,36 Kč
501 100 518 100 521 100 549 000
HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 2013
-34 358,26 Kč PŘEHLED MAJETKOVÉ STRUKTURY 2 597,00 Kč s ta v peněžních pros tředku v hotovos ti 68 713,86 Kč s ta v peněžních pros tředku v ba nce 226,50 Kč ča s ové rozl i š ení 201 845,00 Kč dota ce SZIF 21 603,00 Kč na dměrný odpočet 294 985,36 Kč
1 2 3 4 5
Pokladna Banka Náklady příštích období Ostatní pohledávky DPH AKTIVA CELKEM
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Vlastní jmění 12 000,00 Kč Nerozdělelný zisk minulých let 20 834,62 Kč Dodavatelé 6 596,00 Kč Ostatní závazky 48 632,00 Kč Zaměstnanci 28 639,00 Kč Ostatnípřímé daně 6 943,00 Kč Závazky k SP a ZP 10 666,00 Kč Krátkodové finanční výpomoci 195 000,00 Kč Výdaje příštích období 33,00 Kč PASIVA CELKEM 329 343,62 Kč
211 100 221 100 381 100
vkl a dy za kl a da tel ů ma s zi s k roku 2012 zá va zky vůči doda va tel ům - neza pl a cené
321 100
zá va zek vůči FÚ
325 100
zá va zky vůči za měs tna ncům, vypl a cené v 1/2013
331 100
zá l ohová da ň na FÚ
342 100
zá va zky vůči os s z a zp
336 100
půjčky od čl enů ma s
249 000 383 100
HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 2013
-34 358,26 Kč
3.7 Náklady na výzkum a vývoj V účetním období roku 2013 nebyly vynaloženy.
3.8 Splatné závazky vůči orgánům státní správy Veškeré závazky vůči finančnímu úřadu, správám sociálního a zdravotního pojištění jsou hrazeny v termínech splatnosti.
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl O, vložka 218
4 DŮLEŽITÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI Žádné události, které by ovlivnily skutečnosti vykázané v účetní závěrce po rozvahovém dni, nenastaly.
Digitálně podepsal Ing. Martin Kundrát DN: C=CZ, O=MAS Lužnicko o.p.s. [IČ 28154851], OU=01, CN=Ing. Martin Kundrát, serialNumber=P109294, title=ředitel Datum: 14.10.2014 16:54:41
V Plané nad Lužnicí dne 31. 3. 2014
Ing. Martin Kundrát ředitel společnosti
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl O, vložka 218
