Pensioen voor ZZP’ers 12 juni 2015 - AMSTERDAM
1
Inhoud § Een oudedagsvoorziening opbouwen § Drie nieuwe initiatieven § § § § § §
Fiscaliteiten Vermogensbeheer Uitkering bij Arbeidsongeschiktheid Wat gebeurt er bij Overlijden? Bijstand Een reeds gesloten regeling overzetten
§ Voorbeelden uit de praktijk
2
Een oudedagsvoorziening opbouwen 3e pijler: Lijfrentes - Banksparen - ZZP Pensioen
2e pijler: Pensioen opgebouwd bij de werkgever
1e pijler: AOW 3
Een oudedagsvoorziening opbouwen • Via een spaarrekening (wel lage opbrengst) • Via zelf beleggen (wel hoge kosten) • Met hulp van de fiscus En niet voor iedereen weggelegd: • • • • • •
4
Pensioenregeling van laatste werkgever voortzetten (max. 10 jaar, duur) Meedoen aan een verplicht bedrijfstak- of beroepspensioenfonds (voor enkele beroepen) Een oudedagsreserve opbouwen op de balans (FOR) Vermogen opbouwen in je bedrijf Stakingswinst omzetten in een lijfrente Hypotheekvrij huis
Drie nieuwe initiatieven
5
Kenmerken “nieuwe” initiatieven • • • • • •
6
Het zijn alle lijfrenteproducten (lijfrentebeleggingsrecht) Lage kosten Beleggen met een lifecycle Er wordt 1x per maand belegd (goedkoper) Nieuwe wetgeving geldt voor alle drie de initiatieven Ook wat verschillen
Fiscaliteiten • Opbouwfase: ingelegde bedragen aftrekbaar • Uitkeringsfase: uitkeringen zijn belast
7
Fiscaliteiten - opbouwfase • Box 1: inleg (jaarruimte) aftrekbaar. • Formule 2015: 13,8% van het inkomen 2014 - de AOW ( €11.936) – 6,5 x A - OR
• Inkomen maximaal € 100.000 • Je mag nog 7 jaar terugrekenen (gebruik reserveringsruimte)
8
Fiscaliteiten - uitkeringsfase • Een periodieke uitkering • Je mag tussen 60 en 72 jaar met pensioen • Bij aankoop op 67 jaar (AOW leeftijd) of later (maar vóór 72) – Tijdelijke uitkering 10, 15, 20 jaar – Levenslang (verzekering)
• Bij aankoop vóór 67 jaar (AOW leeftijd) – Ten minste 20 jaar plus 1 jaar voor ieder jaar < 67 – Levenslang (verzekering)
9
Beleggen in een lifecycle • Beleggingsrisico’s worden lager als je je beleggingen goed spreid • Groei in beginjaren en behoud van waarde in de eindfase – STARTFASE: Aandelen leveren hoger rendement dan obligaties Maar aandelen moeten wel een lange looptijd hebben. Risico’s zijn pas acceptabel vanuit een lange beleggingshorizon – TRANSITIEFASE: Afbouw van beleggingsrisico’s Profiteren van goede markten maar vermijden grote neerwaartse schokken – EINDFASE: Defensief beleggingsbeleid Om opgebouwde kapitaal te beschermen en voor te bereiden op de uitkeringsfase
10
Verschillende soorten fondsen in een lifecycle
11
De transitiefase bij andere ZZP aanbieders
Keuze beleggingsfondsen
Aandelen, bedrijfsobliga8es, staatsobliga8es
Aandelen, staatsobliga8es
Aandelen, staatsobliga8es
Verloop lifecycle
Convex 12
Lineair
Lineair
Wat kost het?
Eenmalige kosten Jaarlijkse kosten Vaste beheerkosten
€ 40
€ 100
€ 35
€ 50
€ 210
0,25% 0,50% 0,59% 0,65% 0,75%
0,25%
0,35%
Variabele beheerkosten
Incidentele kosten
0,16%
Toe-‐ & ui3reedkosten
0,23% 0,03%
13
€ 40
Equity Fund Interest plus Fund Interest Fund
0,50%
0,05% 0,07%
En als ik kom te overlijden? • In de opbouwfase – Geen vermogensverlies. Het volledige saldo komt ten goede aan de erfgenamen. – Erfgenamen ontvangen nabestaandenuitkering (mag tijdelijk zijn).
• In de uitkeringsfase (mijn pensioen is ingegaan) – Geen vermogensverlies. De uitkering loopt door tot de oorspronkelijke einddatum voor de erfgenamen. – Bij een levenslange uitkering via een verzekeraar kan de uitkering overgaan op de partner (70% of 100%). Deze uitkering eindigt bij het overlijden van de partner.
14
En als ik arbeidsongeschikt raak? • Verklaring arts: “minimaal komend jaar langdurig arbeidsongeschikt”. • € 40.000 inkomenstoets over afgelopen 2 jaar • Arbeidsongeschiktheidsuitkering is belast. • Opmerkingen: – Geen complete vervanging arbeidsongeschiktheidsvoorziening, zeker niet zolang je nog maar weinig hebt gespaard. – Na uitkering arbeidsongeschiktheid is je kapitaal lager. – Interessant bij zware beroepen.
15
En als het met de zaak echt fout gaat? • Bij beroep op bijstand wordt pensioenkapitaal vrijgesteld voor vermogenstoets. • Om misbruik tegen te gaan: – Maximaal € 250.000 (inleg & rendement). – Maximale inleg € 30.000 over de laatste 5 jaar. • Bij surseance en faillissement blijft pensioenkapitaal nu al buiten de boedel.
16
Reeds gesloten regelingen overzetten • Voor Lijfrenteverzekeringen en banksparen – Geldt niet voor werkgever-werknemer pensioen 2e pijler (waarde overdracht)
• Formulier “Kapitaaloverdracht” invullen • Moet wel voordeel voor jou opleveren!
(let op fiscale regime, geen verlies
garanties, etc.)
• Gaat via Protocol Stroomlijning kapitaaloverdrachten (PSK)
17
Voorbeelden uit de praktijk • Jeanette: Jaarruimte • Gerard: Reserveringsruimte
18
Jeanette - Jaarruimte • Jeanette (34) is zelfstandig consultant en in 2013 als ZZP’er begonnen. • In 2014 bedroeg haar winst uit onderneming € 55.000 en voor 2015 heeft zij voor het hele jaar opdrachten. • Zij heeft een aardige bedrag op de spaarrekening. • Zij wil nu iets aan haar pensioen gaan doen.
19
Jeanette - Jaarruimte • Formule 2015:
13,8% van het inkomen 2014 - de AOW ( €11.936) - 6,5 x A – FOR
• € 55.000 - € 11.936 = € 43.064 • 13,8% van € 43.064 = € 5.943 • Jeanette besluit maandelijks € 300 in het ZZP pensioen te storten, zij kan immers altijd nog bijstorten. • Dit kost haar netto € 174 per maand (42%-tarief). 20
Gerard - Reserveringsruimte • • • • •
21
Gerard (48) is nu 5 jaar zelfstandig electricien. Hij heeft een constante winst van ca. € 30.000 per jaar. Bij zijn vorige werkgever is een premievrij pensioen opgebouwd. Gerard wil graag een aanvulling op dit pensioen. De afgelopen 5 jaar heeft hij geen gebruik gemaakt van de jaarruimte.
Gerard - Reserveringsruimte • Gerard mag zijn niet gebruikte jaarruimten benutten via de reserveringsruimte. • Mag over de afgelopen zeven jaar. Ieder jaar heeft zijn eigen formule. • Het maximum in 2015 is het laagste bedrag van: – 17% van zijn inkomen (minus AOW, FOR en aangroei) – € 7.052 (€ 13.927 als je ouder bent dan 55 jaar en 3 maanden).
• Gerard mag in 2015 maximaal in aftrek brengen: – –
22
17% x (€ 30.000 -/- € 11.936) = € 3.071 reserveringsruimte 13,8% x (€ 30.000 -/- € 11.936) = € 2.493 jaarruimte
Zijn er nog vragen?
[email protected]
23
