Oktober
PENSIOEN UPDATE
2015
In Nederland
Het pensioenlandschap in het algemeen, maar ook hoe werknemers naar pensioen kijken, verandert in rap tempo. Zowel in 2014 als in 2015 zijn grote bezuinigingen op de op te bouwen pensioenen doorgevoerd. Nog steeds zijn uitvoerders bezig deze wijzigingen te implementeren in hun administraties. Naar verwachting zal het nog wel tot medio 2016 duren voordat alle aanpassingen zijn doorgevoerd. Maar we zijn er nog niet. Momenteel buigt de politiek zich over de vraag hoe ons pensioenstelsel (meer) toekomstbestendig kan worden gemaakt en passend bij de huidige en toekomstige wensen van werknemers en werkgevers.
Ook probeert de wetgever om pensioenen zeker
Om het overzichtelijk te houden kiezen wij
te houden door strengere eisen te stellen aan de
ervoor om drie onderwerpen nader toe te lichten
op te bouwen pensioenen zodat de kans op
die momenteel zeer actueel zijn:
afstempelen (bij pensioenfondsen) kleiner wordt. Daarnaast worden er steeds zwaardere eisen
1.) De toekomst van ons pensioenstelsel
gesteld
2.) Hoe houden wij onze kosten in de hand
aan
het
(dagelijks)
bestuur,
de
communicatie naar de werknemers en de
3.) Communicatie over pensioen
manier waarop premiereserves (veiliger) worden belegd.
Stuk
voor
stuk
waardevolle
veranderingen voor de zekerheid van het
Middels dit document
willen wij u nader
informeren over de (verwachte) veranderingen.
pensioen. Hierdoor gaan echter wel de premies omhoog en klinken er steeds vaker negatieve
Een ding is in ieder geval nog niet veranderd;
geluiden over de houdbaarheid van de wijze van
pensioen is nog steeds de nummer één
financiering waarbij jongere werknemers betalen
secundaire arbeidsvoorwaarde.
voor de oudere. Al met al genoeg informatie om een heel boek mee vol te schrijven.
PENSIOEN UPDATE 2015 (secundaire)
De toekomst van ons
invullen.
Meebetalen voor het pensioen van een oudere
pensioenstelsel Momenteel
arbeidsvoorwaarden
werknemer behoort mogelijk in de nabije
behoort
het
Nederlandse
pensioenstelsel nog steeds tot de beste van de wereld. Maar waar solidariteit tot zo’n 10 jaar
toekomst tot het verleden nu ook het kabinet de ambitie heeft uitgesproken dat zij de doorsnee premie af wil schaffen.
geleden een vanzelfsprekendheid was, brokkelt
Momenteel zijn er twee hoofdvormen pensioen,
deze steeds verder af.
enerzijds is er de uitkeringsovereenkomst (DB)
Verder
is
de
betaalbaarheid
pensioensysteem
een
hot
van
item
ons onder
pensioendeskundigen en binnen de politiek. Inmiddels is er een consultatieronde geweest over hoe de markt vindt dat het toekomstige pensioenstelsel eruit moet komen te zien. Er doen allerlei scenario’s de ronde. Van het invoeren van een pensioenplicht tot de invoer
en anderzijds is er de premieovereenkomst (DC). Uit de meest recente uitspraken blijkt dat er wordt gezocht naar het beste van de twee regelingen. Dit wordt ook wel aangeduid als een persoonlijk pensioenvermogen met collectieve risicodeling. Al jaren is er een tendens gaande om DB regelingen op de contractvervaldatum om te
van een persoonlijke pensioenregeling die niet
zetten naar een(C) DC regeling. Vaak was de
afhankelijk is van de werkgever maar die jouw
omzetting
hele carrière met je mee verhuist. Van het
voorspelbaarheid van de kosten bij de (C)DC
afschaffen
regeling. Er is op dit moment echter puur door
van
de
verplicht
gestelde
ingegeven
door
pensioenfondsen tot het juist in stand houden
de
hiervan.
omzettingen in pensioenland.
Maar
ook
vrije
keuze
in
pensioenuitvoerder door de werknemer behoort tot
de
scenario’s.
Het
invoeren
van
het
maximaal pensioengevend inkomen, de lagere opbouw percentages en het invoeren van een hogere
AOW-ingangsleeftijd
voorbeelden
van
zijn
maatregelen
allemaal om
ons
pensioenstelsel betaalbaar te houden. De huidige generatie ( de Y- en Z generatie 1982-2010)
kenmerkt
zich
door
controle,
flexibiliteit en keuzevrijheid. Deze generatie wil zelf aan het roer zitten en niet in een keurslijf van
een
verplicht
pensioenfonds.
Zelf
beslissingen nemen hoe ze hun geld en
hogere
kosten
een
de
nieuwe
betere
golf
van
2
PENSIOEN UPDATE 2015
Hoe houden wij de kosten in
sprake van een opslag. Elke verzekeraar heeft
de hand? Het APF
hier haar eigen oplossingen voor bedacht, waardoor het aanbod divers is te noemen.
De aanhoudende lage (en nog steeds dalende) rente
en
de
steeds
verder
toenemende
levensverwachting maakt dat de kostprijs voor één euro pensioen de laatste vijf jaar explosief is toegenomen. Waar vijf jaar geleden (op leeftijd 65) één euro pensioen ongeveer € 17,kostte, kost één euro pensioen op dit moment (op leeftijd 67) ongeveer 22 euro. Werkgevers die hun pensioenregeling op 1 januari 2016 willen verlengen op min of meer dezelfde voorwaarden kunnen worden geconfronteerd
Pensioenfondsen hebben zich te houden aan strikte
voorwaarden.
Zo
moet
een
pensioenfonds een kosten dekkende premie heffen, moeten zij grote buffers aanhouden en werken met een voorgeschreven rekenrente (bepaald door DNB). Door de toenemende regeldruk lopen de administratiekosten bij vooral kleinere
pensioenfondsen
administratiekosten
per
snel
op.
medewerker
De lopen
uiteen van rond de zestig euro bij grote fondsen tot honderden euro’s per jaar bij kleine fondsen.
met een premieverhoging van 50 tot 80%. Schaalvergroting brengt kostenreductie met zich Ook
voor
pensioenfondsen
heeft
de
Nederlandse Bank (DNB) onlangs besloten dat de rekenrente voor de pensioenverplichting van 4,2%
naar
3,3%
moet
worden
verlaagd.
Daarnaast worden er steeds strengere eisen gesteld
aan
de
bestuurders
van
een
pensioenfonds en aan de buffers die moeten worden
aangehouden
om
de
toegekende
pensioenen zeker te stellen. Ondanks de
mee. Ook kan er door schaalvergroting een verkleining van het risico optreden. Om hieraan tegemoet te komen, introduceert de overheid het zogenaamde Algemeen PensioenFonds (APF). Het algemeen pensioenfonds is een nieuw type pensioenfonds in de zin van artikel 1 van
de
Pensioenwet,
naast
het
beroepspensioenfonds, ondernemingspensioenfonds en bedrijfstakpensioenfonds.
verhoging van de pensioenleeftijd in combinatie met een vaak lagere toezegging zie je dan ook dat de (doorsnee)premies gelijk bleven per 1 1 2015.
In een APF kunnen meerdere pensioenfondsen en
werkgevers
hun
pensioenregelingen
onderbrengen. Dat kan in een eigen of in een gedeelde zogenaamde collectiviteitskring. De
Verzekeraars proberen de gevolgen van de lage rekenrente te verzachten door DB regelingen aan te bieden op basis van marktrente. Hierbij wordt een korting of een opslag gegeven op de premie indien de marktrente op het moment van sluiten hoger, of lager is dan de gehanteerde rekenrente (vaak 2,5%). Door de zeer lage rentes van dit moment is er eigenlijk altijd
verschillende kringen delen wel een gezamenlijk bestuur.
Door
deze
kenmerken
zijn
schaalvoordelen en – in de gedeelde kring risicodeling (solidariteitsprincipe) te combineren met een eigen pensioenregeling. En juist deze combinatie
ontbrak
mogelijkheden.
binnen
de
huidige
3
PENSIOEN UPDATE 2015 Ook werkgevers met een vrijwillige DB regeling
relevante
kunnen hun regeling onder brengen in een APF.
pensioenregeling. Het Pensioen 1-2-3 bevat de
Het grote voordeel is dat (waarschijnlijk) de
basisinformatie van de pensioenregeling. De
kosten worden gedrukt waardoor een DB-
informatie zal gelaagd worden weergegeven.
toezegging gehandhaafd kan blijven, anderzijds
Welke informatie precies in welke laag zal
worden
In
komen te staan, is op basis van lagere
tegenstelling tot een verzekerde regeling waarbij
regelgeving nader ingevuld. Wel is duidelijk dat
de
zijn
iconen een belangrijke rol spelen. Op de site
gegarandeerd, heeft een APF namelijk het
www.pensioen123.nl kunt u meer lezen over
recht/plicht om pensioen af te stempelen als de
hoe het Pensioen 1-2-3 eruit komt te zien.
de
pensioenen
pensioenen
onzekerder.
(voorwaardelijk)
aspecten
van
zijn
of
haar
dekkingsgraad te laag wordt. Alle periodieke informatie zal in de vorm van Momenteel
zijn
nagenoeg
alle
grote
een UPO worden verstrekt. Het jaarlijks UPO
pensioenuitvoerders een APF aan het oprichten.
voor de deelnemer zal alleen nog informatie
De wet gaat in per 1 januari 2016.
De
geven over het verleden; over wat er is
verwachting is dat uiterlijk in december offertes
opgebouwd en aan toeslagverlening in de
kunnen worden gemaakt. Uiteraard zullen wij u
afgelopen jaren is ontvangen en niet meer over
nader informeren over de (on)mogelijkheden
het te bereiken kapitaal. Verdere informatie over
van een APF als de pensioenregeling verlengd
de toeslagverlening zal niet op het UPO maar in
moet gaan worden. Een APF kan niet worden
het Pensioen 1-2-3 terugkomen. De wijzigingen
gebruikt voor verplicht gestelde regelingen
met betrekking tot het jaarlijks UPO zullen per 1
(bedrijfstakpensioenfonds).
januari 2016 en dus voor het UPO 2016 (verzending aan deelnemers dus pas in 2017)
Communicatie over pensioen
gaan
gelden.
Pensioenuitvoerders
mógen
echter nog wel informatie over het bereikbaar Met ingang van 1 juli 2015 zal de Wet
kapitaal in het UPO opnemen. Het UPO gaat
Pensioencommunicatie
ingaan.
daarna overigens volledig op de schop. Voor het
Binnen de pensioencommunicatie worden de
UPO vanaf 2017 staat een ‘redesign’ op de
volgende wijzigingen doorgevoerd:
agenda.
Met ingang van 1 juli 2016 komt de startbrief te
Het Pensioenregister mijnpensioenoverzicht.nl
vervallen. Hiervoor in de plaats komt het
wordt uitgebreid en zal de deelnemer de
Pensioen 1-2-3. Met het Pensioen 1-2-3 wil de
mogelijkheid
pensioensector
een
perspectief. Indien de verwachting is dat de
toegankelijke manier inzicht geven in de meest
pensioenuitvoerder voor een bepaalde periode
gefaseerd
deelnemers
op
bieden
van
een
toekomst-
4
PENSIOEN UPDATE 2015 niet of slechts gedeeltelijk kan indexeren of dat
Pensioen Update inzicht te hebben gegeven
een Pensioenfonds moet korten, dan moeten de
over
effecten daarvan in het te bereiken pensioen op
ingegaan, of zullen gaan. Mocht u naar
deze
aanleiding van deze paper vragen hebben,
site
tot
uiting
komen.
In
het
Pensioenregister worden koopkracht en risico’s voor
de
deelnemer
persoonlijk
de
belangrijkste
wijzigingen
die
zijn
aarzel dan niet en neem contact met ons op.
zichtbaar
gemaakt aan de hand van 3 scenario’s. Uniforme rekenregels wat betreft de 3 scenario’s zijn nog in ontwikkeling. De exacte datum van inwerkingtreding van het gebruik van deze
Met vriendelijke groet,
rekenregels is daarmee ook nog niet zeker. MontClair Groep BV Zoals u kunt lezen staan er nog al wat
Het Pensioen Team
veranderingen op stapel. Wij hopen u met deze
5
