Peníze, banky, finanční trhy
Ing. Jiří Polách
[email protected]
VSSS 15.5.2015
4. Finanční instituce
VSSS 2015
Finanční instituce
VSSS 2015
BANKY
VSSS 2015
VSSS 2015
Bankovní obchody
VSSS 2015
PASIVNÍ OBCHODY BANK
VSSS 2015
Bankovní účet Druhy bankovních účtů: • Účty pro kapitálové vklady - účty úsporných vkladů - účty termínovaných vkladů • Účty pro platební styk - účty na viděnou - účty kontokorentní • Účty pro čerpání úvěrů - kontokorentní účet - účet úvěrový VSSS 2015
Běžný účet • okamžitá disponibilita • peníze na viděnou • smlouva o zřízení a vedení běžného účtu
VSSS 2015
Kontokorentní účet • Spojení aktivních operací banky s pasivními • Peníze na viděnou – úvěrový rámec
VSSS 2015
Ostatní druhy účtů • Zřizování – podle potřeb klientů • Druhy: účty z provozních důvodů devizový účet účet pro nezletilou osobu
VSSS 2015
Pasivní obchody bank Pasivní obchody bank tj. získávání cizích zdrojů ve formě
primární
sekundární
Vklad na viděnou
Úvěry od jiných bank
Termínovaný vklad
Úvěry od centrální banky
Úsporné vklady
Forma vkladní knížky
Eskontní úvěr
Depozitní certifikát
Reeskontní úvěr
Devizový vklad
Lombardní úvěr
Bankovní obligace
Repo úvěr
Stavební spoření Životní pojištění
Nouzový úvěr VSSS 2015
Pasivní obchody bank VKLAD NA VIDĚNOU • okamžitá splatnost v každý den • nejlikvidnější uložení peněz – nejnižší úrok • využití – bezhotovostní platební styk
VSSS 2015
Pasivní obchody bank • • • •
•
TERMÍNOVÉ VKLADY vklad na přesně stanovenou dobu je stanovená minimální výše vkladu vyšší úrok formy termínovaných vkladů: - vklady na pevně stanovenou dobu - vklady s výpovědní lhůtou revolvingový vklad, otevřený účet VSSS 2015
Pasivní obchody bank ÚSPORNÉ VKLADY • min. délka trvání 3 měsíce • materiální podoba – písemný doklad • formy úsporných vkladů
VSSS 2015
Pasivní obchody bank • • • • •
DEPOZITNÍ CERTIFIKÁTY produkt v subsystému cenných papírů vkladové listy – listinné CP pevná úroková sazba výhoda pro banku – nemusí vytvářet z jejich objemu povinné min. rezervy Modifikace DC - bankovní pokladniční poukázka - bankovní vlastní směnka VSSS 2015
Pasivní obchody bank DEVIZOVÉ VKLADY • vklad je realizován v devizách
BANKOVNÍ DLUHOPISY • dlužný cenný papír • snadná obchodovatelnost • Hypoteční zástavní listy cenné papíry, které jsou kryty zástavním právem k nemovitosti VSSS 2015
Pasivní obchody bank STAVEBNÍ SPOŘENÍ • je zvláštní formou úsporného vkladu • Podstata - na základě smlouvy o stavebním spoření - naspoření předem sjednané částky - se státním příspěvkem • Zájem státu - zainteresovanost obyvatel k tvorbě majetku - stabilita stavebnictví VSSS 2015
Pasivní obchody bank ÚVĚRY OD OSTATNÍCH BANK • Úvěrová linka – smlouva mezi bankami • Formy úvěrů mezi bankami: - reeskont směnek - reeskont směnek vývozních a dovozních - bankovní směnky - sjednané vklady
VSSS 2015
Pasivní obchody bank ÚVĚRY OD OSTATNÍCH BANK • Vklady na mezibankovním trhu: -
na den (over night) od zítřka na den (tommorow/next) od zítřka po 7. den (tommorow/week) na 7 dní (1 week)
• Mezibankovní výpůjčné sazby: - PRIBOR - Prague Interbank Offered Rate - PRIBID - Prague Interbank Bid Rate VSSS 2015
Fond pojištění vkladů Fond pojištění vkladů funguje v ČR od roku 1994.
Smyslem Fondu pojištění vkladů je vytvářet finanční rezervy z příspěvků bank a poboček zahraničních bank. Tyto rezervy jsou použity v případě krachu (nesolventnosti) banky na výplatu vkladů poškozených VSSS 2015 klientů.
Fond pojištění vkladů • Ze zákona jsou pojištěny všechny: neanonymní vklady fyzických a právnických osob vedené v korunách a v cizí měně
• Pojištění vkladů se nevztahuje na: vklady bank, vklady poboček zahraničních bank, vklady finančních institucí VSSS 2015
Systém pojištění vkladů • Lhůta pro výplatu náhrad pojištěných vkladů: - z původních 3 měsíců se zkrátila na pouhých 20 pracovních dní
• Dosud bylo na náhradách vyplaceno přes 20 miliard korun - Fond za celou dobu své existence vyplatil 260 000 klientů 12 zkrachovalých bank - Union banka a Plzeňská banka skončily svou činnost v roce 2003. Výplatu náhrad jejich klientů Fond ukončil v roce 2008. VSSS 2015
Pasivní obchody bank • • • • • •
ÚVĚRY OD CENTRÁLNÍ BANKY reeskontní úvěr eskontní úvěr lombardní úvěr úvěrový rámec repo operace nouzový úvěr VSSS 2015
AKTIVNÍ OBCHODY BANK
VSSS 2015
Podstata aktivních obchodů Aktivní obchody bank tj. investování vlastních i cizích zdrojů do
půjček
úvěrů
krátkodobých
střednědobých
finančních investic dlouhodobých
směnečných
avalových
hypoteční
kontokorentních
eskontních
emisní
lombardních
akceptačních
repo úvěrů spotřebních
negociačních ramboursních VSSS 2015
Úvěr - objem finančních prostředků, které věřitel poskytne dlužníkovi za úplatu ve formě úroku.
VSSS 2015
RPSN - Roční Procentní Sazba Nákladů udává procenta z dlužné částky, které musí spotřebitel zaplatit za období jednoho roku v souvislosti s úvěrem či půjčkou, jejich správou a dalšími výdaji spojenými s jejich čerpáním -
tedy veškeré náklady, které jsou s tou kterou půjčkou spojeny.
Rozdíl mezi úrokem a RPSN Úrok ukazuje pouze a jen cenu vypůjčených peněz, nejsou v něm tedy zahrnuty ostatní náklady, kdežto RPSN v sobě nese veškeré náklady s půjčkou či úvěrem spojené. VSSS 2015
RPSN Náklady spojené s úvěrem mohou být například: •poplatky vztahující se k posouzení žádosti o úvěr, •poplatky za uzavření smlouvy, •poplatky za správu úvěru,
•poplatky za vedení účtu, •poplatky vážící se k převodu peněžních prostředků, •pojištění schopnosti splácet apod. VSSS 2015
Druhy úvěrů 1. podle doby splatnosti - krátkodobé ( do 1 roku) - střednědobé (od 1 - 4 let) - dlouhodobé (více než 4 roky)
2. podle poskytnuté měny - korunové (úvěr v Kč) - Devizové (v jiné měně)
3. podle poskytnutých záruk - zajištěné (úvěr je zajištěn zástavou) - nezajištěné (banka nevyžaduje zástavu) VSSS 2015
Druhy úvěrů 4. podle způsobu čerpání - jednorázové úvěry - ve formě úvěrové linky (opakované půjčování finančních prostředků do výše stanoveného úvěrového limitu) 5. podle subjektu, kterému je úvěr poskytován - úvěry pro podnikatelské účely - úvěry občanům - mezibankovní úvěry - úvěry obcím a městům
VSSS 2015
Druhy úvěrů • • • • • •
Hotovostní úvěr Spotřebitelský úvěr Kontokorentní úvěr Kreditní karta Hypotéční úvěr Podnikatelský úvěr
VSSS 2015
Druhy krátkodobých úvěrů KONTOKORENTNÍ ÚVĚR • bankou poskytnutý úvěrový rámec klientovi na jeho běžný účet • úvěrový rámec – stanovená výše debetu • Výši úrokové sazby ovlivňuje: - úroveň úr.sazeb na mezibankovním trhu - sazba centrální banky - bonita klienta - konkurence v bankovním sektoru VSSS 2015
KONTOKORENTNÍ ÚVĚR
VSSS 2015
Druhy krátkodobých úvěrů • • • •
SMĚNEČNÉ ÚVĚRY jejich základem je směnka využití směnky v podobě oběživa a platidla Zákon směnečný a šekový z roku 1950 podstata směnečného (diskontního) úvěru: - odkup směnky bankou před dobou její splatnosti - srážka diskontu – objem úroků od nabytí směnky do její splatnosti VSSS 2015
Praha 10. Května 2006
Částka
Místo a datum vystavení (měsíc slovy)
Za tuto směnku zaplatím na řad (komu)
Měna
=500.000,- Kč Dne 10. července 2006 Údaj splatnosti (měsíc slovy)
Josefa Nováka
=== pětsettisíc korun českých ================== Částka slovy
Splatno v (místo placení) u (domicil)
Václav Rampelník Praha 1, U kolovratu 156
Václav Rampelník Jméno (název, razítko), adresa a podpis(y) výstavce
VSSS 2015
10. Května 2006 Místo a datum vystavení (měsíc slovy)
Částka
Měna
=750.000,- Kč
Za tuto směnku zaplaťte na řad (komu)
Údaj splatnosti (měsíc slovy)
Apple computer, a.s.
=== sedmsetpadesáttisíc korun českých ======= Částka slovy
Směnečník:
Czech computer, s.r.o.
Přesná adresa:
Praha 10, Procesorovo náměstí 11
Splatno v (místo placení) u (domicil)
Unilever, a.s., Praha IČO: 56931135
Jiří Čistý prokurista
Jméno (název, razítko), adresa a podpis(y) výstavce
VSSS 2015
Směnečné úvěry Eskontní úvěr • Odkup směnky před její splatnosti za cenu sníženou o diskont • Eskont - uzavření kupní a současně i úvěrové smlouvy
VSSS 2015
Druhy krátkodobých úvěrů • •
• •
LOMBARDNÍ ÚVĚRY Poskytnutí pevně stanovené částky na pevně stanovenou dobu Zajištění je realizováno zástavou movitého majetku Lombardní úvěr pravý Lombardní úvěr nepravý VSSS 2015
Druhy krátkodobých úvěrů LOMBARDNÍ ÚVĚRY • Členění podle druhu použité zástavy: - cenné papíry - směnky - zboží - hypotéky - pohledávky
• LÚ – úvěry účelové VSSS 2015
Druhy krátkodobých úvěrů SPOTŘEBNÍ ÚVĚRY (půjčky) - banky je poskytují fyzickým osobám - na krátkodobou resp. střednědobou lhůtu - zpravidla na spotřební účel - za pevnou měsíční srážku
• Formy SÚ: - v hotovosti - úhradou závazku klienta - poskytnutí kontokorentního účtu VSSS 2015
Dokumenty k žádosti o podnikatelský úvěr • Úředně ověřená kopie rozhodnutí příslušného orgánu o oprávnění k podnikání resp. dokladu prokazujícího právní subjektivitu
• Roční účetní závěrky za období předchozích 1, 2 až 3 let (u společností s povinností auditu ověřené auditorem), výroční zprávu a zprávu auditora (jsou-li zpracovávány) a daňová přiznání za poslední 3 roky • Ekonomické výsledky za poslední měsíc a odpovídající měsíc předchozího roku v rozsahu účetních výkazů (rozvaha a výkaz zisků a ztrát) • Informace o předmětu financování • Základní informace o společnosti VSSS 2015
Dokumenty k žádosti o podnikatelský úvěr • Podnikatelský záměr podepsaný statutárním orgánem společnosti • Finanční plán na dobu úvěrové angažovanosti • Potvrzení o nezadluženosti vůči Finančnímu úřadu (FÚ) a České správě sociálního zabezpečení (ČSSZ) a příslušným zdravotním pojišťovnám • Prohlášení o vzájemných vazbách k jiným subjektům • Materiály týkající se navrhovaného zajištění • Doplňující údaje dle požadavku klientského úvěrového pracovníka (např. komentář příčin výkyvů v účetních výkazech, plán investic, časový rozbor pohledávek) VSSS 2015
Střednědobé a dlouhodobé úvěry •
Průběh poskytnutí a čerpání úvěru
VSSS 2015
Střednědobé a dlouhodobé úvěry Emisní úvěry - bankou odkoupené dluhopisy, které její klient (žadatel o úvěr) emitoval • Dluhopis – dlužní CP - věřitel ho může prodat před lhůtou splatnosti - dematerializovaná a materializovaná podoba • Emise: a) vlastní b) zprostředkovaná VSSS 2015
Střednědobé a dlouhodobé úvěry Emisní úvěry – členění dluhopisů • členění podle emitenta: - státní, komunální, bankovní, průmyslové • členění podle způsobu výnosu: - ziskové, indexové, výměnné,odběrné - s pevným kupónem,s pohyblivým kupónem, s nulovým kupónem VSSS 2015
Střednědobé a dlouhodobé úvěry Hypoteční úvěry • Hypotéka - zástavní právo k nemovitosti slouží k zajištění peněžní pohledávky
•
Hypotekární úvěr - úvěr poskytnutý vůči zástavě nemovitosti
•
Cena nemovitosti LTV VSSS 2015
VSSS 2015
Bonita klienta Než banka poskytne úvěr resp. uzavře s klientem úvěrovou smlouvu, prověří bonitu klienta tzn. zda je klient schopný dostát svým závazkům a splácet případný úvěr.
Hlavními kritérii při samotném rozhodování o poskytnutí úvěru jsou: -návratnost - výnosnost VSSS 2015
Prokázání příjmu FO Klient s příjmy ze závislé činnosti: potvrzení zaměstnavatele o výši pracovního příjmu
Klient s příjmy z podnikání a z jiné samostatně výdělečné činnosti: daňové přiznání za poslední ukončené zdaňovací období doklad o zaplacení daně doklady prokazující oprávnění podnikat VSSS 2015
Zajišťování úvěrových rizik Způsoby navrácení půjčené částky: a) splacením jistiny i úroku ve stanovených lhůtách b) v případě nesplácení úvěru a úroků - realizací záložních práv věřitele
Zajišťování rizik Úvěrová způsobilost Právní způsobilost Osobní důvěryhodnost Hosp.a finanč. situace Limitování úvěrů Kontrola dlužníka rating
VSSS 2015
Zajišťování úvěrových rizik •
Prověrka úvěrové způsobilosti klienta Právní způsobilost - právní subjektivita žadatele
•
Osobní důvěryhodnost žadatele - zkušenosti banky s klientem
•
Hospodářská situace žadatele - tržní postavení klienta, odvětví, riziko země
•
Finanční situace klienta - analýza rentability,zadluženosti,likvidity,cash fow VSSS 2015
Zajišťování úvěrových rizik Limitování úvěrů • •
Rozdělení klientů do skupin podle úvěrové způsobilosti Úvěrové rámce - absolutní limit - relativní limit
Kontrola klienta • • •
Sledování budoucí finanční situace dlužníka Kontrola použití úvěru (účel) a záruk 2 – 3 x ročně VSSS 2015
Měření úvěrového rizika Scoring se snaží pomocí kvantitativních analýz dat o daném subjektu (většinou vyjádřených finančními ukazateli) odhadnout bonitu klienta. Rating představuje komplexní hodnocení určitého subjektu s cílem odhadnout jeho současnou a budoucí schopnost splácet včas a řádně přijaté závazky. Položka Zdroje dat
Rating hodnocený subjekt a externí zdroje
Scoring hodnocený subjekt
Charakter dat
kvalitativní i kvantitativní s pohledem do budoucna ratingový tým, min. 2 lidé
převážně kvantitativní, důvěryhodné jsou minulé jeden analytik
analýza s převahou kvalitativních faktorů známka na základně rozhodnutí ratingového výboru
autorizovaný proces s důrazem na kvantitativní část výstupní podle automatizovaného výpočtu počítače
Analýzu provádí Způsob hodnocení Výsledek
Doba hodnocení 1 až 2 měsíce Cenová náročnost řádově ve statisících korun
do 1 týdne minimální poplatek
Užití
pro standardní nebo menší obchody, krátkodobé
pro nestandardní nebo významné dlouhodobé kontrakty
VSSS 2015
Úvěr ze stavebního spoření řádný úvěr ze stavebního spoření - velkou výhodou je pevná úroková sazba po celou dobu splácení - smlouva trvá v době žádosti o úvěr alespoň 24 měsíců; naspořil částku požadovanou stavební spořitelnou pro přidělení úvěru – nejčastěji 40% cílové částky, dosáhl parametru ohodnocení (hodnotícího čísla) požadovaného stavební spořitelnou, prokázal zajištění úvěru, jeho návratnost (tj. své dostatečné příjmy) a účelovost vynaložení prostředků úvěru na zajištění svých bytových potřeb či bytových potřeb svých blízkých VSSS 2015
Úvěr ze stavebního spoření překlenovací úvěr - meziúvěr, v rámci kterého lze čerpat peníze hned po uzavření smlouvy - překlenovací úvěr se klientovi poskytuje na překlenutí doby, než získá nárok na řádný úvěr - je kombinací spoření a úvěru, což znamená, že klient současně pokračuje ve spoření (a časem tak získá nárok na řádný úvěr) a splácí úroky z čerpaného úvěru - než klient získá řádný úvěr, platí pouze úroky VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
Splácení úvěru
VSSS 2015
Splácení úvěru
VSSS 2015
Splácení úvěru
VSSS 2015
Splácení úvěru • anuitní způsob splácení
VSSS 2015
Jak se splácí úvěr? – ekonomické hledisko
Tržby Zisk
Splátka úvěru
Daně Náklady
úroky
VSSS 2015
Věřitel (úvěr)
Umořování splátkami může se jednat o buď stejně vysoké částky (anuity), nebo nestejně vysoké částky tzv. úmory, které mohou mít různorodou orientaci (klesající, rostoucí).
Umořovací plány: Slouží k výpočtu a přehledu o výši jednotlivých plateb
K odlišení úmoru a úroku za účelem správného účtování (úmory se platí ze zisku a úroky se zahrnují do nákladů) Ke zjištění stavu dosud nesplaceného úvěru pro účely např. prodlení ve splácení
VSSS 2015
Umořovací plán obsahuje pro každé období: - výši anuity ( splátky ) - výši úroku z úvěru - výši úmoru ( částka, o kterou je v každém období snížen úvěr ) - zůstatek úvěru
Splátka se skládá z úmoru úvěru a z úroku z úvěru. Hodnoty úroku v době splácení úvěru klesají, což vyplývá ze snižování se hodnoty úvěru. VSSS 2015
Splácení úvěru konstantní anuitou V případě, že známe současnou hodnotu úvěru a známe dobu po jakou budeme úvěr splácet a v každém roce splácení chceme splácet stejně vysokou částku počítáme tzv. konstantní anuitu.
Počítáme ji za pomoci vzorce pro důchod :
i a D n 1 1 i a D i n
-
anuita je výše úvěru ( též počáteční hodnota důchodu ) roční úroková sazba doba splatnosti úvěru v letech VSSS 2015
Sestavení umořovacího plánu Plán zaznamenáváme do přehledné tabulky, např. v této podobě:
Období
Anuita
Úrok
Úmor
Stav dluhu
0
-
-
-
současná hodnota dluhu
1 2 x
0,00
VSSS 2015
V umořovacím plánu postupujeme následovně:
1. nejprve vyplníme počáteční stav úvěru a poté sloupec s anuitami, 2. v každém řádku poté vypočítáme výši úroku z předcházejícího stavu dluhu,
3. výši úmoru poté počítáme jako rozdíl mezi anuitou a úrokem 4. stav dluhu počítáme jako rozdíl mezi předchozím stavem dluhu a úmorem 5. políčko tabulky na konci posledního řádku zcela vpravo musí být
rovno nule VSSS 2015
Příklad na umořovací plán: Dluh Kč 40.000 má být umořen polhůtními ročními anuitami za 6 let při neměnné úrokové sazbě 5 % p. a. Určete výši anuity a sestavte umořovací plán. Řešení: Nejprve zjistíme výši anuity dosazením do vzorce
i a D n 1 1 i
Zjištěná anuita je ve výši Kč ………. . Poté vyplníme umořovací plán. VSSS 2015
Určení počtu anuit a poslední splátky Uplatnění: Víme - jak vysokou částku jsme schopni pravidelně splácet - jakou výši úvěru si potřebujeme půjčit. Potřebujeme tedy zjistit, jak dlouho budeme splácet. Vyjdeme ze vzorce pro důchod polhůtní a tento logaritmujeme, abychom mohli vyjádřit délku splácení ( n ).
1 1 i D a i
n
D i ln 1 a n 1 ln 1 i VSSS 2015
1. Je-li n celé číslo, máme n stejných splátek. Jejichž součet nám dá výši dluhu včetně úroků. 2. Veličina n však celé číslo být nemusí (zpravidla tomu tak je). Potom zvolíme za n0 přirozené číslo, které předchází číslu n a víme, že budeme splácet n0 - krát anuitu a pak ještě poslední splátku b, která bude nižší než anuita
Pak platí:
Vyjádříme tedy b jako :
1 1 i D a i
no
b 1 i o
n 1 1 i o b D a i VSSS 2015
n 1
1 i no 1
Příklad:
Jak dlouho budete splácet úvěr ve výši Kč 300 000,00, když úroková sazba je 6 % p. a. a výše každé splátky je pevně dána Kč 60 000,00. Splácet budete vždy na konci roku. Zjistěte také výši poslední splátky.
D i ln 1 a n 1 ln 1 i
VSSS 2015
Výpočet poslední splátky b
n0 = 6 no 1 1 i no 1 b Da 1 i i
VSSS 2015
STAVEBNÍ SPOŘITELNY VSSS 2015
STAVEBNÍ SPOŘENÍ - spořící produkt - 6 let - produkt poskytovaný výhradně stavebními spořitelnami - můžete spořit, požádat o úvěr ze stavebního spoření nebo o překlenovací úvěr - můžete také využívat státem poskytované podpory stavebního spoření Podpořeno státní podporou ve výši max. 2000 Kč ročně při efektivní úložce 20 000 Kč ročně. Úspory jsou pojištěny a po 6 letech jich můžete využít k libovolnému účelu. VSSS 2015
Stavební spoření Co je to cílová částka? Cílová částka je sjednána ve smlouvě o stavebním spoření a vyjadřuje budoucí potřebu finančních prostředků pro realizaci bytových potřeb účastníka. Cílovou částku si účastník stanoví podle svých cílů a možností. Cílová částka je rovna - součtu vkladů, státní podpory, úvěru ze stavebního spoření a úroků z vkladů a státní podpory, po odečtení daně z příjmů z těchto úroků. Faktory ovlivňující volbu cílové částky: • výše částky potřebné na realizaci bytového záměru • výše částky, kterou chce resp. může účastník měsíčně spořit • zájem o poskytnutí úvěru nebo pouze zájem spořit Překročení cílové částky není přípustné. Zvýšení cílové částky je možné. Zdroj: http://www.acss.cz VSSS 2015
MODEL STAVEBNÍHO SPOŘENÍ
+
Fá ze
sp oř en í
B
5
10
15
roky
0
-
D
Čerpání úvěru
A
ěr v ú e Fáz
u
C
VSSS 2015
Data o stavebním spoření
4 538 125 kusů Byl stav platných smluv o stavebním spoření (tedy ve fázi spoření + smlouvy ve fázi úvěru ze stavebního spoření) ke konci roku 2013. Jedná se o státem podporovaný produkt
VSSS 2015
Seznam stavebních spořitelen Název stavební spořitelny
Webové stránky
Českomoravská stavební spořitelna, a. s.
www.cmss.cz
Stavební spořitelna České spořitelny, a. s.
www.burinka.cz
Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.
www.mpss.cz
Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
www.rsts.cz
Wüstenrot – stavební spořitelna a.s.
www.wuestenrot.cz
Účastník stavebního spoření nezíská státní příspěvek, pokud ukončí spoření dříve než po 6 letech a nečerpá úvěr ze stavebního spoření. Asociace českých stavebních spořitelen
www.acss.cz
VSSS 2015
POJIŠŤOVNY
VSSS 2015
Riziko NEJISTOTA
Pravá nejistota
RIZIKO riziko
Záměrné(spekulativní)riziko)
Čisté riziko
VSSS 2015
Riziko
VSSS 2015
Riziko
VSSS 2015
Riziko • Velikost rizika ovlivňují dvě charakteristiky: četnost (= častost výskytu) a závažnost (= velikost škody spojená s realizací rizika). Možnosti vzájemných vztahů těchto charakteristik: • nízká četnost a nízká závažnost rizika riziko se realizuje zřídka a při realizaci vznikají malé škody, • . • . • . • vysoká četnost a vysoká závažnost rizika riziko se realizuje často a navíc jeho realizace je spojena s velkými škodami. VSSS 2015
Risk management 1. Identifikace rizika 2. Ocenění a kvantifikace rizik 3. Kontrola a financování rizik VSSS 2015
Pojištění
Patří mezi finanční služby, jejímž předmětem je za úplatu poskytnutá pojistná ochrana.
Z právního pohledu představuje právní vztah, při kterém pojistitel přebírá závazek, že pojištěnému poskytne pojistné plnění, nastane-li nahodilá, v pojistných podmínkách blíže označená, událost. VSSS 2015
Pojištění • Pojištění znamená tvorbu, rozdělování a užití pojistného fondu k úhradě peněžních potřeb ekonomických subjektů. • pojistný fond = peněžní rezervní fond, který se tvoří a rozděluje na základě tzv. pojistné metody • pojistná metoda - na tvorbě fondu se podílí všechny zúčastněné subjekty(velikost příspěvků jednotlivých účastníků pojištění závisí VSSS 2015 na riziku)
Vyrovnávání rizika pomocí pojištění větší počet subjektů ohrožených příslušným rizikem
příspěvky na pojištění
pojišťovna
plnění ve prospěch účastníků postižených realizací rizika VSSS 2015
Pojistný trh Trhy lze rozdělit na tři základní typy: • Trh s výrobními faktory • Trh s výrobky • Trh finanční - Peněžní trh, kapitálový trh, devizový trh, trh drahých kovů, pojistný trh
VSSS 2015
Z hlediska právního členíme pojištění na:
A. pojištění dobrovolné, kdy se sjednává pojistná smlouva mezi pojistníkem a pojistitelem a to v závislosti na rozhodnutí pojistníka B. pojištění povinné • povinné smluvní, kdy v právním předpise je určena povinnost sjednání pojistné smlouvy pro dané subjekty • zákonné, kdy povinnost pojištění vyplývá ze VSSS 2015 smlouva nesjednává zákona a kdy se pojistná
Z hlediska způsobu financování: členíme pojištění na:
Pojištění sociální – úhrada tzv. sociálních rizik – zdravotní péče, nezaměstnanost…(povinné) Pojištění komerční – zahrnuje krytí rizik ekonomických subjektů dle jejich rozhodnutí a potřeb (kromě některých povinných) VSSS 2015
Sociální pojištění
Pro sociální pojištění je typické, že výše pojistného nezávisí na riziku, ale je pro všechny účastníky pojištění stanovena stejným způsobem.
VSSS 2015
Financování sociálního pojištění v ČR dávky
zaměstnavatelé
Státní rozpočet
pojistné
pojistné
dávky
jednotlivci
VSSS 2015
Financování zdravotního pojištění v ČR zaměstnavatelé
pojistné
zdravotní pojišťovny
hrazení zdravotnických služeb zdravotnickým zařízením z pojištění
pojistné
pojištěnci služby zdravotnických zařízení
pojistné
státní rozpočet
zdravotnická zařízení
VSSS 2015
Zdravotní pojišťovny v ČR
VSSS 2015
Komerční pojištění Pojistné produkty Životní pojištění
Rizikové Kapitálové Investiční Důchodové Pojištění dětí
Neživotní pojištění
Neživotní pojištění úrazu a nemoci osob Pojištění motorových vozidel Pojištění ztrát na majetku Pojištění odpovědnosti Pojištění podnikatelských rizik Pojištění právní ochrany Cestovní pojištění VSSS 2015
Komerční (soukromé) pojištění Člení se na:
- Pojištění riziková: není jasné zda pojistná událost vznikne (pokud ne pojišťovna nic neplní) - Pojištění rezervotvorná: zde se vytváří rezerva na výplatu sjednaných pojistných plnění v budoucnosti (pojišťovna obvykle plní vždy) VSSS 2015
Komerční pojištění
• V KP platí zásada ekvivalence tj., že velikost příspěvků zúčastněných subjektů se odvíjí od velikosti rizika. VSSS 2015
Pojistné plnění a formy pojištění • Pojistné plnění je náhrada pojistitele v případě, že dojde k pojistné události. • Pojistná částka je horní hranice pojistného plnění. 1. Pojištění obnosová – vyplácí se pojistné plnění ve výši pojistné částky nebo v rozsahu určitého procenta PČ (PP=PČ) 2. Pojištění škodováVSSS–2015 pojistné plnění je závislé na výši nastalé škody (PP≤škoda)
Pojistné Cena služby v případě pojistných produktů • Vychází z velikosti rizika a jeho výše by měla odpovídat: -mělo by pokrýt budoucí náklady na PP -umožnit vytvoření příslušných pojistně technických rezerv -pokrýt náklady pojišťovny -vytvořit přiměřený zisk pojišťovny -odpovídat a předvídat ekonomický vývoj (úroková míra, inflace) -být konkurenceschopné VSSS 2015
Brutto vs. Netto pojistné • Brutto pojistné (tarif pojistného) obsahuje: netto pojistné + kalkulované správní náklady+ kalkul.zisk Netto pojistné je určeno ke krytí výdajů pojišťovny na pojistná plnění včetně tvorby rezerv. Při jeho stanovení vycházejí pojišťovny ze statistických údajů o škodním průběhu, tedy o pravděpodobnosti výskytu daného rizika.(škodní tabulky,úmrtnostní tabulky) VSSS 2015
Pojistně technické rezervy • Vytváří se v pojišťovnách z přijatého pojistného a používají se tehdy, když pojišťovna nemůže využít běžné příjmy na výplaty PP. • PTR zahrnují peněžní prostředky, které pojišťovny budou potřebovat v následujících obdobích na výplatu pojistných plnění.
- U rizikových pojištění musí být rezervy v krátké době likvidní - U rezervotvorných se vytváří PTR z téměř celého přijatého pojistného VSSS 2015 - PTR pojišťovny investují na finančním trhu
Pojišťovnictví Definice:
Jde o specifické odvětví ekonomiky zabezpečující finanční eliminaci rizik ovlivňujících činnost lidí.
VSSS 2015
Pojistně technické rezervy Zásady investování pojistně technických rezerv • PTR představují rozhodující položku v pasivech bilance pojišťoven • rozdílná role u životních a neživotních pojišťoven • PTR investují pojišťovny na finančním trhu. Především prostředky PTR životního pojištění mají dlouhodobý charakter, a proto jsou určeny k dlouhodobému investování.
Při investování prostředků PTR by se pojišťovny měly řídit následujícími zásadami umístění: 1) zásada bezpečnosti, tzn. prostředky rezerv by měly být investovány způsobem, který zaručuje spolehlivé uložení a návratnost uložených prostředků, 2) zásada rentability, tzn. investovat způsobem, který zabezpečuje výnos nebo zhodnocení prostředků, 3) zásada likvidity, tzn. část prostředků by měla být uložena tak, aby byla pohotově k dispozici k úhradě výplat pojistných plnění, VSSS 2015 4) zásada diverzifikace, tzn. jednotlivé složky finančního umístění by měly být
Pojišťovnictví V ČR je chápáno jako specifické odvětví ekonomiky zabývající se pojišťovací, zajišťovací a zprostředkovatelskou činností v oblasti pojištění.
Předmětem je řízení pojišťoven ze strany státu, řízení pojišťoven ze strany managementu, kalkulace pojistného, tvorba technických rezerv, informační soustava.
VSSS 2015
Instituce působící v pojišťovnictví a) Pojišťovny a zajišťovny b) Pojišťovací zprostředkovatelé c) Státní dozor d) Asociace pojišťoven e) Česká kancelář pojistitelů f) Finanční instituce, poradenské a jiné firmy působící v oblasti pojišťovnictví VSSS 2015
Platné předpisy v oblasti dohledu v pojišťovnictví
• Zákon č. 277/2009 Sb. o pojišťovnictví • Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě • Zákon č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí • Zákon č. 168/1999 Sb. o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla • Vyhláška č. 433/2009 Sb., o způsobu předkládání, formě a náležitostech výkazů pojišťovny a zajišťovny • Vyhláška č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví VSSS 2015
VSSS 2015
Počet a struktura pojišťoven 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 31.03.2013 30.06.2013 Pojišťovny celkem k datu
52
smíšené pojišťovny
51
51
7
7
6
5
5
tuzemské
3
3
3
2
2
zahraniční pobočky
4
4
3
3
3
30
31
31
31
31
tuzemské
17
17
16
16
16
zahraniční pobočky
13
14
15
15
15
celkem
15
15
15
15
15
tuzemské
15
15
15
15
15
zahraniční pobočky
0
0
0
0
0
celkem neživotní pojišťovny
52
Struktura pojišťoven podle typu
celkem životní pojišťovny
53
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VÝVOJ PŘEDEPSANÉHO POJISTNÉHO A HDP (MEZIROČNÍ ZMĚNY V %)
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
Pojistný trh v roce 2012
V mld. Kč
CELKEM
NŽP
115 542 362
68 103 903 47 438 459
VSSS 2015
ŽP
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
Vybrané pojmy Pojistitel Subjekt, k jehož předmětu podnikání patří provozovat pojišťovací činnost na základě povolení ČNB. Má zejména právo na pojistné a povinnost vyplatit pojistné plnění v případě pojistné události.
Pojistka Písemné potvrzení pojistitele o uzavření pojistné smlouvy. Pojistná částka V pojistné smlouvě dohodnuté nejvyšší plnění z pojistné události, event. z několika pojistných událostí za určité časové období. Může být využívána i jako základ pro výpočet pojistného. V pojištění osob je základem pro stanovení výše pojistného plnění. Pojistná smlouva Právní dokument vytvořený písemnou formou, jehož obsahem jsou smluvní ujednání a podmínky pojistného vztahu, které jsou závazné pro smluvní strany. Pojistnou smlouvu lze též definovat jako dvoustranný právní úkon, na jehož základě vzniká a trvá smluvní pojištění. Pojistné Úplata za poskytování pojistné ochrany. Pojistné je obvykle placeno opakovaně VSSS 2015 v dohodnutých pojistných obdobích (běžné pojistné) nebo u některých pojištění najednou za celou pojistnou dobu (jednorázové pojistné). Pojistné je povinen platit
Vybrané pojmy Pojistník Ten, kdo uzavřel s pojistitelem pojistnou smlouvu. Má právo dispozice s pojistnou smlouvou a povinnost platit pojistné. Pojištěný Ten, na jehož majetek, život, zdraví nebo odpovědnost za škodu se pojištění vztahuje. V případě pojistné události má právo na pojistné plnění, není-li stanoveno jinak. Poškozený Ten, kdo utrpěl škodu, za kterou jiný podle platných právních předpisů odpovídá. Připojištění Pojištění, které lze sjednat jednou pojistnou smlouvou s jiným (hlavním) typem pojištění. S tímto hlavním typem pojištění však netvoří jeden celek.
Škodná událost Skutečnost, ze které vzniká škoda a která by mohla být důvodem vzniku VSSS 2015 pojistné události.
Vybrané pojmy • Vinkulace pojištění • Vázání výplaty pojistného plnění na dohodnuté podmínky, zpravidla ve prospěch věřitele pojištěného. Jde o zastavení pohledávky, jejímž předmětem je pojistné plnění.
VSSS 2015
Vybrané pojmy •
Pro účely zákona se rozumí:
•
správou pojištění soubor činností směřujících k udržení a aktualizaci stavu pojistných smluv,
•
pojistným rizikem míra pravděpodobnosti vzniku pojistné události vyvolané pojistným nebezpečím,
•
pojistným kmenem soubor uzavřených pojistných smluv,
•
likvidací pojistné události soubor činností spojených s vyřizováním pojistné události, který počíná zahájením šetření nutného ke zjištění povinnosti pojišťovny plnit a rozsahu této povinnosti a končí stanovením výše pojistného plnění,
•
technickou úrokovou mírou zaručený podíl na výnosech z finančního umístění v životním pojištění
VSSS 2015
Vybrané pojmy • zprostředkovatelskou činností v pojišťovnictví odborná činnost spočívající v 1. předkládání návrhů na uzavření pojistných smluv nebo zajišťovacích smluv, 2. provádění přípravných prací směřujících k uzavření pojistných nebo zajišťovacích smluv, 3. uzavírání pojistných nebo zajišťovacích smluv jménem a na účet pojišťovny nebo zajišťovny, pro kterou je tato činnost vykonávána, nebo 4. pomoci při správě pojištění a vyřizování nároků z pojistných nebo zajišťovacích smluv; • pojišťovacím zprostředkovatelem právnická nebo fyzická osoba, která za úplatu provozuje zprostředkovatelskou činnost v pojišťovnictví; VSSS 2015
Vybrané pojmy • pojistnou událostí nahodilá skutečnost blíže označená v pojistné smlouvě nebo ve zvláštním právním předpisu, na který se pojistná smlouva odvolává, se kterou je spojen vznik povinnosti pojistitele poskytnout pojistné plnění, • pojistnou dobou doba, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno,
• zájemcem osoba, která má zájem o uzavření pojistné smlouvy s pojistitelem, • oprávněnou osobou osoba, které v důsledku pojistné události vznikne právo na pojistné plnění,
• obmyšleným osoba určená pojistníkem v pojistné smlouvě, které vznikne právo na pojistné plnění v VSSS 2015 případě smrti pojištěného
Vybrané pojmy • pojistnou hodnotou nejvyšší možná majetková újma, která může v důsledku pojistné události nastat, • pojistným úplata za soukromé pojištění, • běžným pojistným pojistné stanovené za pojistné období, • pojistným obdobím časové období dohodnuté v pojistné smlouvě, za které se platí pojistné,
• jednorázovým pojistným pojistné stanovené na celou dobu, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno, • škodnou událostí skutečnost, ze které vznikla škoda a VSSS 2015 která by mohla být důvodem vzniku práva na pojistné
Vybrané pojmy •
časovou cenou cena, kterou měla věc bezprostředně před pojistnou událostí; stanoví se z nové ceny věci, přičemž se přihlíží ke stupni opotřebení nebo jiného znehodnocení anebo k zhodnocení věci, k němuž došlo její opravou, modernizací nebo jiným způsobem,
•
novou cenou cena, za kterou lze v daném místě a v daném čase věc stejnou nebo srovnatelnou znovu pořídit jako věc stejnou nebo novou, stejného druhu a účelu,
•
odkupným část nespotřebovaného pojistného ukládaná pojistitelem jako technická rezerva vypočtená pojistně matematickými metodami k datu zániku soukromého pojištění,
•
čekací dobou doba, po kterou nevzniká pojistiteli povinnost poskytnout pojistné plnění z událostí, které by jinak byly pojistnými událostmi, VSSS 2015
Vybrané pojmy • pojištěním škodovým soukromé pojištění, jehož účelem je náhrada škody vzniklé v důsledku pojistné události, • pojištěním obnosovým soukromé pojištění, jehož účelem je získání obnosu, tj. dohodnuté finanční částky v důsledku pojistné události ve výši, která je nezávislá na vzniku nebo rozsahu škody,
VSSS 2015
POJISTNÝ PODVOD • jednání, kterého se dopouštějí fyzické nebo právnické osoby za účelem získání výhody nebo obohacení se na úkor pojišťovny • je posuzován jako trestný čin podle § 250a trestního zákona – pachatel může být odsouzen k trestu odnětí svobody ve výši až 12 let • Pojistného podvodu se dopustí každý, kdo při sjednávání pojistné smlouvy nebo uplatnění nároku na pojistné plnění uvede nepravdivé nebo hrubě zkreslené údaje nebo podstatné údaje zamlčí, nebo úmyslně vyvolá pojistnou událost nebo stav vyvolaný pojistnou událostí udržuje v úmyslu zvýšit vzniklou VSSS 2015 škodu.
POJISTNÝ PODVOD • Příklady podvodného jednání: • zamlčování podstatných údajů • úmyslné uvádění nepravdivých nebo hrubě zkreslených údajů (věk, zdravotní stav, velikost rizika, výše škody, důvod vzniku, doložené doklady apod.) • úmyslné nadhodnocení náhodně vzniklé škody • úmyslné způsobení škody (autonehoda, ublížení na zdraví apod.), která je prezentována jako náhodná událost krytá pojištěním • nadhodnocení majetku při uzavírání pojištění a následně uměle vyvolaná pojistná událost • pojištění již poškozené věci jako nové (např. havarovaného vozidla) VSSS 2015
ŽIVOTNÍ POJISTĚNÍ
VSSS 2015
ŽP – krytí dvou základních rizik
riziko úmrtí riziko dožití VSSS 2015
Pojištění x spoření V současné době se klade důraz také na tzv. spořící (investiční) složku – krytí potřeb lidí ve stáří, ale
prvotním účelem životního pojištění je především krytí rizik spojených se smrtí a následné zabezpečení pozůstalých. VSSS 2015
Klasifikace ŽP riziková rezervotvorná
VSSS 2015
Pojistné
pojistné jednorázové běžné pojistné
VSSS 2015
Pojistné Struktura ceny životního pojištění = riziková složka pojistného + rezervotvorná složka pojistného + kalkulované správní náklady VSSS 2015
NETTO
Pojistné Velikost netto pojistného v životním pojištění se určuje na základě následujících faktorů: velikost sjednané pojistné částky úroveň technické úrokové míry ohodnocení rizika – pravděpodobnosti úmrtí
princip ekvivalence VSSS 2015
Pojistná částka
Doporučuje se 3-5 násobek ročního příjmu, nebo ročních nákladů rodiny. (K tomu je třeba připočíst výši nesplacených finančních závazků, nejsou-li kryty zvláštní pojistkou či jiným způsobem.) (od určité výše PČ nutná vstupní lékařská prohlídka)
VSSS 2015
Technická úroková míra • smluvně zaručené úročení finančních prostředků vkládaných do pojištění (platí pro tu část fin.prostředků, která je akumulována = část po odečtení nákladů a částky na pojistnou ochranu)
v současné době u nás max. 1,9% VSSS 2015
Ohodnocení rizika Ohodnocení rizika hlavní faktory: -pravděpodobnost vzniku pojistné události -aktuální zdravotní stav žadatele Při ohodnocování rizika se vychází z faktorů ovlivňujících pravděpodobnost úmrtí:
věk, ve kterém pojištěný vstupuje do pojištění délka pojistné doby POHLAVÍ JIŽ NE! zdravotní stav způsob života pojištěného atd. VSSS 2015
Úmrtnostní tabulky
VSSS 2015
Zisk v ŽP Velikost pojistného plnění je v ŽP dána sjednanou pojistnou částkou a může být zvýšena o předem neznámý podíl na zisku. Zisk v životním pojištění plyne z: •vyšších výnosů z investování •přebytku nad kalkulovaným rizikem, tedy při příznivém škodním průběhu •přebytků ve správních nákladech (úspory správních nákladů) VSSS 2015
Zisk v ŽP Zisk v ŽP dosáhne pojišťovna tím, že skutečné výnosy z investování prostředků pojistně technických rezerv ŽP na kapitálovém trhu budou vyšší než kalkulovaná technická úroková míra uvedená v pojistných smlouvách. V pojistných smlouvách bývá ujednání o velikosti zisku připisovaného pojištěným. Zisk dosahovaný v ŽP je tedy z větší části (až z 90%) rozdělován VSSS 2015 mezi pojištěné.
Kapitálová hodnota ŽP • Je vytvářena u rezervotvorných ŽP.
• Je tvořena z části pojistného placeného klientem a z podílů na zisku, které pojišťovna získala investováním rezervy vytvořené ze zaplaceného pojistného. • Výše podílů na zisku závisí na výsledcích investiční strategie pojišťovny. VSSS 2015
Kapitálová hodnota ŽP Kapitálovou hodnotu lze jednoduše definovat jako velikost peněžních prostředků, kterou pojištěný dostane při dožití konce pojištění. Kapitálová hodnota nezůstává stejná, ale v průběhu pojistné doby se vyvíjí podle výše placeného pojistného. Při splnění stanovených podmínek může pojištěný z kapitálové hodnoty vybírat nebo naopak kapitálovou hodnotu posilovat prostřednictvím mimořádných vkladů. VSSS 2015
Zhodnocování prostředků 1. Klasické
kvótování aktiv nositelem investičního rizika je pojišťovna, která garantuje určité minimální zhodnocení v podobě TÚM
VSSS 2015
Zhodnocování prostředků 2. Investiční prostředky vkládané do pojištění jsou investovány do fondu
nositelem investičního rizika je pojistník - není nejen garantováno minimální zhodnocení, ale ani zachování vložených prostředků
VSSS 2015
Indexace
VSSS 2015
Jak jsou pojištěny vklady pro případ krachu pojišťovny?
ČNB - vyhláškou jsou pojišťovnám stanoveny limity investování do jednotlivých finančních instrumentů a státním dozorem je kontrolováno finanční zdraví a solventnost pojišťoven
zajištění
VSSS 2015
Rozdělení ŽP • 1. rizikové životní pojištění • 2. kapitálové životní pojištění • 3. investiční životní pojištění • 4. důchodové životní pojištění • 5. flexibilní životní pojištění
VSSS 2015
Rizikové životní pojištění
Doba trvání pojištění se volí dle individuálních potřeb klienta. Není daňově zvýhodněno. VSSS 2015
Kapitálové životní pojištění
Je daňově uznatelné. Základní podmínky daňové uznatelnosti jsou:
pojistník je shodný s pojištěným doba trvání pojištění je minimálně 5 let doba trvání pojištění je minimálně do roku, v kterém dosáhne pojištěný 60 let sjednáno riziko pro případ smrti aVSSS dožití 2015
Investiční životní pojištění
Je daňově uznatelné. Za zaplacené pojistné jsou nakoupeny podílové jednotky, které pojišťovna vloží na individuální účet klienta. Podílové jednotky určují hodnotu individuálního účtu klienta podle zvolené investiční strategie. Pojišťovna si strhává náklady na krytí pojistné ochrany a VSSS 2015 poplatky .
Důchodové pojištění
V případě úmrtí klienta je vyplaceno zaplacené pojistné. V případě dožití se začne vyplácet sjednaná výše důchodu včetně podílů na výnosech nebo jednorázového plnění. Je daňově uznatelné. VSSS 2015
Pojištění dětí v případě úmrtí dítěte se vyplácí odkupné nebo zaplacené pojistné v případě dožití je vyplacena sjednaná pojistná částka včetně podílů na výnosech pojištění se sjednává do věku 19 až 25 let dítěte není daňově uznatelné
VSSS 2015
Připojištění k ŽP Připojištění pro případ závažných onemocnění V případě diagnózy závažného onemocnění nebo provedení lékařského zákroku, jejichž seznam je uveden v pojistných podmínkách, vyplatí pojišťovna sjednanou pojistnou částku. Připojištění pro případ závažných onemocnění a závažných zlomenin Připojištění závažných onemocnění pro děti. V případě diagnózy některého z krytých onemocnění nebo zlomeniny, jejichž seznam je uveden v pojistných podmínkách, je vyplacena určená část pojistné částky. Připojištění pro případ trvalé plné invalidity VSSS 2015 Pokud se pojištěný stane trvale plně invalidním,
Připojištění k ŽP Připojištění pro případ trvalých následků úrazu Poskytuje pojistné krytí pro případ závažných úrazů, které zanechají trvalé následky. Připojištění zproštění od placení pojistného pro případ plné pracovní neschopnosti Pojistník je zproštěn od placení pojistného po dobu pracovní neschopnosti, která trvá déle než 3 měsíce.
Připojištění denních dávek pro případ plné pracovní neschopnosti Od zvoleného dne pracovní neschopnosti je za každý den jejího trvání vyplacena sjednaná denní dávka. Připojištění denních dávek pro případ pobytu v nemocnici Za každý den hospitalizace VSSS je vyplacena sjednaná denní dávka. 2015
Příklady ZO - infarkt myokardu, cévní mozková příhoda, zhoubný novotvar (rakovina), nezhoubný nádor mozku, chronické selhání ledvin, zařazení na čekací listinu pro orgánovou transplantaci srdce, plic, jater, ledviny, slinivky břišní a krvetvorných buněk (kostní dřeň), operace věnčitých tepen (bypass), slepota, hluchota, infekce virem HIV v důsledku provedení krevní transfúze VSSS 2015
Daňové zvýhodnění ŽP v ČR (OSVČ, zaměstnanci)
možnost odpočtu až 12 000 Kč od základu daně Podmínky: (podmínka 2x60)
pojištění je uzavřeno minimálně do 60 let věku pojištění je uzavřeno alespoň na 5 let osoba pojištěného je shodná s osobou plátce pojištění a plátce daně z příjmu Další podmínka: minimální PČ musí činit:
u smluv s pojistnou dobou od 5 do 15 let 40 000 Kč VSSS 2015 u smluv s pojistnou dobou nad 15 let 70 000 Kč
Daňové zvýhodnění ŽP v ČR (zaměstnavatelé)
Pokud přispívá zaměstnavatel na životní pojištění svého zaměstnance, může si odečíst ze základu pro výpočet daně až 30 000 Kč ročně na jednoho zaměstnance. Tento limit je společný pro penzijní připojištění.
Z této částky se neplatí zdravotní ani sociální pojištění. VSSS 2015
Zdanění výplaty ŽP Základem daně v případě plnění ze ŽP je částka vyplaceného plnění, která je snížena o zaplacené pojistné včetně příspěvků zaměstnavatele. v případě smrti pojištěného je plnění (které obdrží pozůstalí) osvobozeno od daně z příjmů fyzických osob
plnění při dožití konce pojištění podléhá zvláštní sazbě daně, tzv. srážkové dani ve výši 15 procent odbytné při zániku smlouvy podléhá srážkové dani ve VSSS 2015 výši 15 procent (nesnižuje se ale o pojistné zaplacené
Modelový příklad - IŽP
Uzavření pojištění Matěj Novotný je svobodný 25letý muž, rád sportuje, cestuje a nechce riskovat, že pokud se mu při jeho aktivitách něco stane, bude odkázán jen na pomoc rodičů a svého okolí.
Rozhodne se tedy pro uzavření IŽP s připojištěním trvalých následků úrazu s pojistnou dobou 35 let. Protože dosud nemá rodinu, která by na něm byla finančně závislá, zvolí si variantu s poměrně nízkou rizikovou složku – s pojistnou častkou pro případ smrti ve výši 600 000 Kč a měsíčním pojistným 1 500 Kč. V případě smrti při dopravní nehodě by jeho blízcí navíc obdrželi dalších 200 000 Kč (dle nabídky pojišťovny).
Od připojištění trvalých následků úrazu ale pan Novotný požaduje více – zvolí si variantu s progresivním plněním a pojistnou částkou 1 000 000 Kč , kde v případě nejvážnějších úrazů obdrží od pojišťovny až 4 000 000 Kč. Za tuto ochranu bude VSSS 2015 muset navíc platit měsíční pojistné ve výši 170 Kč.
Modelový příklad - IŽP Založení rodiny Ve svých 30 letech Matěj Novotný založí rodinu a vezme si úvěr na koupi bytu. Nyní potřebuje zabezpečit své nejbližší, aby neměli finanční nouzi, kdyby se mu něco nečekaného přihodilo. Požádá proto o přechod na pojistnou částku ve výši 1 300 000 Kč , přitom nadále platí každý měsíc běžné pojistné ve výši 1 500 Kč; připojištění trvalých následků úrazu zůstává beze změny. Pan Novotný si rovněž uvědomuje nutnost zajistit případný výpadek příjmů při delší pracovní neschopnosti a s ohledem na výši jeho příjmů sjedná připojištění pracovní VSSS 2015 neschopnosti s denní dávkou 400 Kč,
Modelový příklad - IŽP
Spoření na důchod V 50 letech má pan Matěj Novotný úvěr již splacený, děti dospěly, osamostatnily se, a tak nadešel čas myslet na svou vlastní budoucnost a zajistit si slušnou životní úroveň i na dobu zaslouženého důchodového odpočinku. Pan Novotný se tudíž rozhodne opět změnit poměr složek pojištění – snížit pojistnou ochranu a posílit spořicí složku přechodem na pojištění s minimální pojistnou částkou , aby navýšil částku, kterou dostane při odchodu do penze. Běžné pojistné stále činí 1 500 Kč měsíčně. Pan Novotný již necítí nutnost tak vysokého zabezpečení pro případ trvalých následků úrazu – zruší toto připojištění a naopak sjedná připojištění závažných onemocnění s pojistnou částkou ve výši 700 VSSS 0002015 Kč, za což bude muset navíc platit 910 Kč měsíčně.
Modelový příklad - IŽP Konec pojištění Za předpokladu 5% ročního výnosu dosáhne pan Novotný v 60 letech výše spořící složky 1 145 303 Kč, což je podstatně více než celkově zaplacené běžné pojistné 630 000 Kč. Navíc si dle stávajících daňových předpisů může každý rok trvání pojištění snížit svůj daňový základ až o 12 000 Kč, to za celou pojistnou dobu znamená snížení až o 420 000 Kč. VSSS 2015
Modelový příklad – pojištění dítěte
Událost/varianta Spořicí varianta
Trvalá invalidita Smrt jednoho dospělého Smrt dvou dospělých
Pojistně-spořicí varianta (jeden dospělý)
odpadá povinnost odpadá povinnost platit pojistné platit pojistné 20 % ihned odpadá povinnost roční renta 20 % platit pojistné 2 x výplata na konci -
-
VSSS 2015
Pojistně-spořicí varianta (dva dospělí) odpadá povinnost platit pojistné 20 % ihned roční renta 20 % 2 x výplata na konci 20 % ihned roční renta 40 % 3 x výplata na konci
NEŽIVOTNÍ POJISTĚNÍ
VSSS 2015
NŽP - úvodem • rizika ohrožující zdraví a životy lidí • rizika vyvolávající přímé věcné škody
VSSS 2015
NŽP – rozdělení dle oblastí • Neživotní pojištění osob • Cestovní pojištění • Pojištění majetková • Pojištění odpovědnostní • Pojištění právní ochrany • Pojištění podnikatelů
VSSS 2015
Neživotní pojištění osob - Soukromé
zdravotní pojištění •ochrana pojištěného před ztrátou příjmu v případě nemoci či úrazu, kdy je mu uznána pracovní neschopnost nebo musí pobývat v nemocnici •nadstavba státního systému nemocenských dávek •pojistné produkty kompenzují pokles příjmů v VSSS 2015
Soukromé zdravotní pojištění – typy pojištění
• denní dávka při pracovní neschopnosti (úraz, nemoc) • denní podpora při pobytu v nemocnici (porodnici) • závažná onemocnění • pojištění invalidity • pojištění dlouhodobé péče • denní podpora ve výši regulačního poplatku při pobytu v nemocnici • nadstandardní vybavení v nemocnici • stomatologické výkonyVSSS 2015
Karenční (čekací) doba • pojišťovna nevyplácí denní dávku za všechny dny trvání pracovní neschopnosti od prvního dne, ale až ode dne, který je sjednán v pojistné smlouvě • karenční (čekací) doba, se nezapočítává do dnů pracovní neschopnosti, za které pojišťovna vyplácí pojistné plnění • karenční dobu si klient zvolí při uzavření pojistné smlouvy (např. 8 , 14, 28 dní) • Čekací doba se vztahuje také na dobu, po kterou pojišťovna od uzavření smlouvy "neplní". VSSS 2015
(stanovuje maximální délku léčby jednotlivých onemocnění)
Karenční doba - příklad
Dojde k úrazu a 25 dní pracovní neschopnosti. V případě sjednání pojištění od 15. dne (karenční doba 14 dní), pak pojišťovna uhradí předem stanovenou denní dávku až za 15. - 25. den pracovní neschopnosti. (pokud sjednaná denní dávka činí 200 Kč, pak pojišťovna vyplatí za jen 10 dní x 200 Kč, tj. 2000 Kč) VSSS 2015
Úrazové pojištění • zahrnuje výplatu pojistného plnění v případě, že v důsledku úrazu dojde k přechodnému nebo
trvalému tělesnému poškození nebo smrti pojištěného
• Základem úrazového pojištění je krytí: • - trvalých následků úrazu • - smrti následkem úrazu VSSS 2015
Úrazové pojištění – následky úrazu • Smrt následkem úrazu V případě smrti pojištěného následkem úrazu vyplatí pojišťovna oprávněným osobám sjednanou pojistnou částku pro případ smrti následkem úrazu.
• Trvalé následky úrazu O plnění pro trvalé následky musí pojištěný zažádat, a to většinou po uplynutí určité lhůty ode dne způsobení úrazu. Na základě posouzení zdravotního stavu lékařem jsou pojištěnému uznána určitá procenta trvalých následků, podle nichž vyplatí VSSS 2015 pojišťovna pojistné plnění.
Úrazové pojištění – následky úrazu K trvalým následkům úrazu lze sjednat tzv.
progresivní plnění.
To znamená, že pojišťovna může plnit za trvalé následky úrazu, které dosáhnou procenta poškození těla od: -dohodnutého limitu (1 % nebo 10 %) do 25%, dané procento z jednonásobku sjednané pojistné částky, -při procentu trvalých následků od 26% do 50% z dvojnásobku, -při procentu od 51% do 75% z trojnásobku -při procentu poškození těla od 76% do 100% ze čtyřnásobku sjednané pojistné částky pro trvalé VSSS 2015 následky úrazu
Úrazové pojištění – následky úrazu • Úrazové pojištění s progresivním pojištěním trvalých následků úrazu na 400 000 Kč (400 000 je maximální částka při 100% stupni invalidity). • Úraz, který zanechá trvalé následky, lékař ohodnotí jako 50% stupeň invalidity. • V případě progresivního plnění 2 x (50 % ze 400 000), tedy 400 000 Kč. • V případě lineárního plnění by výsledná částka byla 200 000 VSSS (502015% ze 400 000).
Úrazové pojištění – následky úrazu Denní odškodné a tělesné poškození • u tělesného poškození je důležité procento poškození, které uzná lékař - pojišťovny vyplácí plnění ve výši procentuálního podílu ze sjednané pojistné částky pro případ tělesného poškození stanoveného podle oceňovacích tabulek pro příslušné tělesné poškození
• u denního odškodného je rozhodující počet dnů nutných k léčbě - většinou jde o počet dnů pracovní neschopnosti (maximální limity) VSSS 2015
Úrazové pojištění V případě úmrtí klienta následkem úrazu je vyplacena sjednaná pojistná částka. V případě trvalých následků je vyplaceno odpovídající procento z pojistné částky. V případě ukončení pojištění se nevyplácí žádné plnění. VSSS 2015
Cestovní pojištění • kryje rizika spojená s náhlým onemocněním, úrazem, ztrátou zavazadel, nebo způsobení škody třetí osobě v průběhu jednorázových nebo opakovaných turistických a pracovních cest do zahraničí • • • • • • • •
Ambulantní lékařské ošetření Předepsané léky a zdravotnický materiál Hospitalizace Lékařsky neodkladná operace Převoz nemocného do ČR Převoz tělesných ostatků do ČR Zubní ošetření k odstranění akutní bolesti Případně další doplňkové asistenční služby (dle jednotlivých pojistných podmínek) VSSS 2015
Cestovní pojištění Jaké faktory ovlivňují výši pojistného? • • • •
Územní platnost (Evropa, USA) Věk pojištěného Délka pobytu v zahraničí Zaměření cesty (turistická, pracovní, se sportovním zaměřením)
VSSS 2015
• Pojistitel je zbaven povinnosti poskytnout pojistné plnění v případech, kdy pojištěný utrpěl úraz nebo onemocnění v souvislosti s: • požitím alkoholu nebo návykových látek nebo se zneužitím léků • pokusem o sebevraždu nebo vědomým poškozením na zdraví • výtržností, kterou vyvolal, nebo v souvislosti s trestnou činností, kterou spáchal • válečnou událostí nebo občanskou válkou • občanskými nepokoji, na nichž se přímo podílel • vlastním jednáním, kdy vědomě nedodržel zákonná ustanovení platná v dané zemi (např. při řízení motorového vozidla bez příslušného oprávnění) • zdravotními komplikacemi vzniklými v důsledku vysokohorské nemoci při pobytu v nadmořské výšce nad 3000 m. n. m., pokud nebylo sjednáno připojištění VSSS 2015 ”sportovec”
Pojištění majetku •
poskytuje finanční náhradu v případě škody v důsledku živelní události, krádeže, loupeže, vandalismu
•
jeho základním cílem je ochrana majetku proti následkům nepředvídatelných událostí
VSSS 2015
Pojištění majetku – domácnost,
nemovitost
• Pojištění domácnosti - vztahuje se na věci náležející k domácnosti, jako je např. nábytek, elektronika, cennosti, audiovizuální technika, aj. + stavební součásti, které tvoří vnitřní prostory bytu, jako jsou kuchyňská linka, podlahy, obklady stěn a stropů. • Pojištění nemovitostí - vztahuje se na pojištěnou stavbu, nikoli tedy na věci, které tato stavba uvnitř obsahuje. (rodinný dům, bytový dům, rekreační chalupa či chata, byt v osobním VSSS 2015 vlastnictví, garáž ploty, bazény, skleníky)
Pojištění majetku – domácnost,
nemovitost
• Nová cena - cena, za kterou lze v daném místě a v daném čase věc stejnou nebo srovnatelnou znovu pořídit jako věc stejnou nebo novou, stejného druhu a účelu
• Časová cena - cena, kterou měla věc bezprostředně před pojistnou událostí - stanoví se z nové ceny věci, přičemž se přihlíží 2015 ke stupni opotřebeníVSSS nebo jiného znehodnocení
Pojištění majetku –
domácnost
Pojištění domácnosti se vztahuje na: • riziko krádeže věcí v pojištěné domácnosti a riziko vzniklé na základě vloupání • riziko živelné zkázy, tj. zkázy pojištěných věcí např. v důsledku požáru, výbuchu plynu, zemětřesení, záplav, povodní, pádu stromu či letadla aj. VSSS 2015
Pojištění majetku – domácnost Co lze pojistit v rámci pojištění domácnosti? • audiovizuální a výpočetní techniku, fotografické přístroje • jízdní kola • kuchyňské a jiné domácí přístroje • osobní věci členů domácnosti
• peníze a ceniny, cenné papíry • klenoty, šperky, drahé kovy a kameny • součástí pojištění jsou i stavební součásti, které tvoří VSSS 2015 vnitřní prostor bytu (podlahy, obklady stěn a stropů
Pojištění majetku – domácnost •Pojistná částka V případě vzniku škody je pojišťovnou vyplaceno pojistné plnění, a to do výše pojistné částky uvedené ve smlouvě, stanovené: •na základě zvolené pojistné částky podle odhadu pojištěného (součet hodnot jednotlivých věcí) •na základě velikosti plochy bytu, násobeného koeficientem pro úroveň vybavení •podle podrobného dotazníku týkajícího se zařízení a vybavení VSSS 2015
Pojištění majetku – domácnost Co ovlivňuje cenu pojištění: •pojistná částka, tj. celková cena domácnosti a jejího vybavení •úroveň vybavení domácnosti •lokalita, tj. umístění domácnosti (ve větších městech dražší pojistné než v městech menších nebo na vesnici) •zvolená spoluúčast pojištěného (čím větší spoluúčast, tím levnější pojistné) •zvolená rizika pojištění resp. úroveň krytí (jen živelné, jen krádež, aj.) •zabezpečení domácnostiVSSS proti 2015 vniknutí cizí osoby
Pojištění majetku –
nemovitost
• nejstarší typ pojištění • Jeho počátky souvisejí s nečastější pohromou středověkých měst - požáry, které představovaly nejčastější hrozbu pro středověká obydlí. • Pojištění nemovitostí je určeno k zabezpečení nemovitostí určených k bydlení proti živelným pohromám a před dalšími riziky. • Neživelná rizika, jako např. proti poškození stavby při vloupání nebo VSSS 2015 vandalismu.
Pojištění majetku – nemovitost • Výčet rizik, na které se pojištění vztahuje, je stanoven pojistnou smlouvou. Základní rizika, proti kterým se lze pojistit :
• • • • • • •
požár, výbuch, úder blesku vichřice, krupobití pád stromů nebo stožárů tíha sněhu nebo námrazy voda z vodovodních nebo kanalizačních potrubí zemětřesení odcizení nebo úmyslné poškození VSSS 2015 (vandalismus)
Pojištění majetku – nemovitost • • • • • •
Pojištění nemovitostí se vztahuje na: rodinný dům bytový dům rekreační chalupa nebo chata garáž příslušenství staveb (ploty, bazény, skleníky apod.)
• Nemovitost lze pojistit i pokud je ve výstavbě. VSSS 2015
Pojištění majetku – nemovitost •Pokud se nemovitost nenachází v záplavové oblasti, je možné využít pojištění na rizika povodně a záplavy. Nachází-li se ovšem objekt v záplavové oblasti, ve které v posledních několika letech byla opakovaně „velká voda“, tato skutečnost může mít vliv na navýšení pojistného, v některých případech i sjednání pojištění s výlukou pojistného nebezpečí povodeň - záplava. (Pojištění slouží jako ochrana proti nahodilým událostem a ne jako pokrytí pravidelně se VSSS 2015 opakujících jevů.)
VSSS 2015
Pojištění majetku – nemovitost Cena pojištění, tj. výše pojistného, které se platí obvykle jednou ročně, závisí na mnoha faktorech. Mezi ty nejdůležitější můžeme zahrnout: •výši pojistné částky, tj. částky, na kterou je stavba pojištěna, a která bude v případě škody pojišťovnou vyplacena oprávněné osobě •způsob sjednaní pojištění tj. zda je pojištění uzavřeno na novou nebo časovou hodnotu •typ pojištěné stavby - jedná-li se o rodinný dům, bytový dům, byt v bytovém domě, vedlejší objekt, garáž,aj. •na umístění stavby, které se obvykle rozlišuje podle velikosti obce, v níž se stavba nachází •na rozsahu sjednaného pojistného krytí - tj. na šíři rizik, na něž se pojištění vztahuje •na poskytnutých slevách VSSS 2015 •na výši spoluúčasti
Pojištění motorových vozidel - Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla
Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ( tzv. povinné ručení) poskytuje pojistnou ochranu pojištěnému pro případ škody způsobené provozem vozidla. Kryje riziko škod, které pojištěný způsobí třetí osobě či osobám při provozu vozidla
Pojištěného chrání před možným nepříznivým finančním dopadem nároků poškozeného. VSSS 2015
Pojištění motorových vozidel - Povinné ručení
V případě vzniklé škody je pojišťovna povinna krýt škody v limitu minimálně ve výši:
• 35 mil. Kč pro škodu na zdraví • 35 mil. Kč pro škodu na majetku
Zelená karta VSSS 2015
Pojištění motorových vozidel - Povinné ručení
Cenu pojištění ovlivňuje například:
• • • •
obsah (výkon) motoru, výše limitu krytí, místo bydliště, věk majitele vozidla apod. systém BONUS/MALUS - zohledňuje bezeškodní průběh pojištění klienta na základě kterého lze poskytnout slevu na pojistném a naopak
VSSS 2015
Pojištění motorových vozidel - Povinné ručení příklad ceny
Obsah motoru
Základní sazba
Po uplatnění max. bonusu
do 1000 cm3
3 648,- Kč
1 459,- Kč
do 1350 cm3
4 128,- Kč
1 651,- Kč
do 1850 cm3
6 048,- Kč
2 419,- Kč
do 2500 cm3
9 228,- Kč
3 691,- Kč
nad 2500 cm3
12 894,- Kč
5 158,- K
VSSS 2015
Pojištění motorových vozidel – Havarijní pojištění
-poskytuje ochranu vlastního vozidla pro případ jeho zničení, poškození nebo odcizení Pojistná rizika
základní pojistná rizika, proti kterým se lze pojistit: • Havárie • Krádež • Zničení či poškození živlem • Zásah cizí osoby (vandalismus) VSSS 2015
Pojištění motorových vozidel – Havarijní pojištění Cena pojištění, tj. výše pojistného, které je pojištěný povinen v případě sjednání smlouvy platit, se odvíjí od několika faktorů, mezi něž patří:
•Typ a značka vozidla •Pořizovací cena vozidla •Stáří vozidla •Zvolené riziko pojištění (odcizení, havárie, živel, kompletní) •Zvolená spoluúčast •Způsob platby •Rizikovost řidičů užívajících vozidlo (řidiči s bezeškodním průběhem pojištění mají levnější VSSS 2015 pojistné)
Pojištění motorových vozidel – Povinné ručení vs. Havarijní pojištění
Pojistná událost Škody, které způsobíte vy někomu jinému při užívání vozidla Škody, které neúmyslně způsobíte na vlastním automobilu Krádež vašeho automobilu Živelní poškození nebo zničení
VSSS 2015
Pojištění Povinné ručení Havarijní pojištění Havarijní pojištění Havarijní pojištění
Počet pojištěných vozidel v databázi ČKP Rok 2012 Pojistitel
Počet vozidel ke dni 30.6.2012
Počet vozidel ke dni 31.12.2012
zpracováno:
2.7.2012
3.1.2013
AIG pojišťovna dříve Chartis europe
2 776
2 702
Allianz pojišťovna
711 214
694 987
AXA pojišťovna
72 848
143 782
Česká podnik. pojišťovna
1 066 455
1 057 326
Česká pojišťovna
1 771 002
1 750 855
ČSOB pojišťovna
503 462
519 334
Direct pojišťovna
68 811
44 284
Generali pojišťovna
511 526
490 471
Hasičská vzáj. pojišťovna
32 862
33 507
Kooperativa pojišťovna
1 442 655
1 427 731
Slavia pojišťovna
125 966
137 692
Triglav pojišťovna
176 778
186 918
Uniqa pojišťovna
273 022
284 549
Wüstenrot pojišťovna
93 220
99 897
CELKEM
6 852 597
6 874 035
VSSS 2015
Pojištění odpovědnosti za škody • Kryje rizika související se skutečností, že pojištěný může způsobit svou činností škody jinému subjektu a to škody na majetku, zdraví, životě nebo finanční. • Občanská odpovědnost – tento pojistný produkt se nejčastěji sjednává s pojištěním domácnosti nebo pojištěním rodinného domu.
• Odpovědnost za škodu z výkonu povolání – Každý zaměstnanec odpovídá zaměstnavateli za neúmyslně způsobené škody při výkonu povolání až do výše 4,5 násobku svého platu. VSSS 2015
Pojištění odpovědnosti za škody Příklady pojištění odpovědnosti Pojišťovna
Limit Plnění Spoluúčast 80 tis. Kč 33% 10%, min. 1 000 Kč 1 000 Generali 120 tis. Kč 33% 10%, min. 1 000 Kč 1 000 70 tis. Kč 30% Pojišťovna České spořitelny 10% 50 tis. Kč 33% Česká pojišťovna 150 tis. 33%
VSSS 2015
Cena ročně (Kč) 810 891 972 1 080 1188 1296 600 780 815 1185
Pojištění profesní odpovědnosti za škodu •Toto pojištění sjednává pro případ, kdy pojištěný způsobí třetí osobě škodu v souvislosti se svou „profesní“ činností a je povinen ji nahradit. •Pojištění se týká profesí, které předpokládají duševní činnost a pro jejichž výkon je třeba zpravidla mít speciální vzdělání, oprávnění, zkušenosti apod. •Povinnost uzavřít pojištění odpovědnosti za škodu vyplývá pro některé profese přímo ze zákona. Důvodem tohoto opatření je snaha poskytnout ochranu osobám, které by mohly být činností subjektu vykonávajícího tyto profese poškozeny. •Uplatňuje se tam, kde hrozí zvýšené nebezpečí vzniku odpovědnosti za škodu, nebo VSSS kde 2015 je na místě obava, že by osoba vykonávající „profesní“ činnost nemohla poškozené osoby v plné
Pojištění profesní odpovědnosti za škodu •auditor, daňový poradce, účetní •advokát •zprostředkovatel pojištění •autorizovaný architekt, autorizovaný inženýr, technik činný ve výstavbě •dražebník •oceňovatel majetku •zadavatel klinického hodnocení •zdravotnická zařízení •autorizované osoby V základním rozsahu pojištění pokrývá odpovědnost za škody: na zdraví (úraz a jiné poškození zdraví) na věci (poškození, zničení nebo věci) VSSS pohřešování 2015 finanční (ve většině případů)
POJIŠTĚNÍ PRÁVNÍ OCHRANY • Cílem je ochránit klienty před nepříznivými důsledky nahodilých právních sporů a s tím spojených souvisejících finančních nákladů na prosazení právních zájmů pojištěného. • Uplatnění nároků na náhradu vzniklé škody, řešení soudních sporů, řešení otázek zavinění dopravní nehody, ochraně práv v případě porušení povinností nebo zásahu do práv pojištěné osoby ze strany třetích osob. VSSS 2015
POJIŠTĚNÍ PRÁVNÍ OCHRANY
• Pojistné plnění - pomoc pojištěnému V případě pojištění právní ochrany je pojistnou událostí taková situace pojištěného, která vyžaduje právní VSSS 2015
POJIŠTĚNÍ PRÁVNÍ OCHRANY Pojišťovna hradí obvykle: • • • • • •
náklady vlastních specialistů, přiměřené náklady právních zástupců, poplatky a náklady na soudní řízení, výdaje za soudně nařízené znalecké posudky, náklady na provedení výkonu rozhodnutí, výdaje a náklady protistrany a státu, které je pojištěný povinen uhradit na základě rozhodnutí soudu, • náklady pojištěného na cesty k soudu, • kauci za účelem vyloučení vyšetřovací vazby, a to formou bezúročné půjčky VSSS 2015
PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ
VSSS 2015
VSSS 2015
POTŘEBA REFORMY • Lidé se dožívají čím dál vyššího věku. • Doba vyplácení důchodu a počet seniorů se zvyšuje a bude zvyšovat.
• Nízkou porodností ubývá těch, kteří na důchody přispívají. VSSS 2015
FAKTA • Počet důchodců v ČR cca 2,9 miliónu. • Průměrný důchod (starobní) 10 902 kč.
• Na 1 důchodce dříve přispívali 4 pracující, dnes jsou to jen necelí 2. Za 30 let se počet důchodců a pracujících vyrovná, takže na jednoho penzistu bude přispívat jeden pracující člověk. VSSS 2015
VSSS 2015
VSSS 2015
PENZIJNÍ SYSTÉM DO ROKU 2012
VSSS 2015
VSSS 2015
Penzijní společnosti - právnické subjekty s licencí od ČNB - minimální základní kapitál 300 mil Kč - po schválení transformačního projektu a získání licence vzniknou ze současných penzijních fondů - licenci ČNB pro vznik PS může získat i zcela nový subjekt - každá PS bude povinně nabízet ve II. pilíři čtyři účastnické fondy, lišící se investičními limity, strukturou spravovaného portfolia a s tím spojeným rizikem: fond státních dluhopisů, konzervativní, vyvážený a dynamický VSSS 2015
Penzijní společnosti
VSSS 2015
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ III. pilíř
• dobrovolné spoření občanů podporované státem formou státních příspěvků
• doplňuje základní průběžný systém (tzv. I. pilíř) a Důchodové spoření (tzv. II. pilíř) • forma účasti je dobrovolná a účastník má právo opakovaně měnit zvolenou strategii spoření VSSS 2015
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ • • • • •
Věk 18 let Nárok na státní příspěvky má ten, kdo je: účasten důchodového pojištění nebo, poživatelem důchodu nebo, účasten zdravotního pojištění a má: – trvalý pobyt na území ČR nebo, – bydliště na území členského státu EU nebo jiného smluvního státu dle Dohody o Evropském hospodářském prostoru. VSSS 2015
Penzijní připojištění
VSSS 2015
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ
VSSS 2015
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ
VSSS 2015
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ
VSSS 2015
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ Transformovaný fond (dříve penzijní připojištění)
Transformovaný fond vznikl z dříve sjednaného penzijního připojištění se státním příspěvkem, a to změnou legislativy od 1. 1. 2013. Smlouvu o penzijním připojištění bylo možné uzavřít nejpozději 30. 11. 2012.
VSSS 2015
Dynamický důchodový fond Investičním cílem Dynamického fondu je co nejvyšší zhodnocení vložených prostředků v dlouhodobém časovém horizontu prostřednictvím diverzifikovaného portfolia při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním. Rizikový profil
O fondu Prostředky fondu jsou umisťovány především do akcií a doplňkově do korporátních dluhopisů a státních dluhopisů. Fond je určen pro investory, kteří mají zkušenosti s finančními trhy. Fond svým zaměřením na akciové cenné papíry nabízí příležitost vyššího výnosu, ale za cenu vyššího rizika, a svým složením je vhodný pro investory, kteří si uvědomují toto riziko a jsou ochotni přijmout výrazné výkyvy majetku ve fondu. Doporučený investiční horizont je sedm a více let. VSSS 2015
Vyvážený důchodový fond Investičním cílem Vyváženého důchodového fondu je zhodnocení vložených prostředků v dlouhodobém časovém horizontu prostřednictvím široce diverzifikovaného portfolia při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním.
Rizikový profil
O fondu Prostředky fondu jsou umisťovány především do státních dluhopisů, korporátních dluhopisů vysoké kvality a akcií. Fond je určen pro investory, kteří mají určité zkušenosti s finančními trhy. Fond svým zaměřením na akciové i dluhopisové cenné papíry nabízí vyvážený podíl mezi výnosem a rizikem a svým složením je vhodný pro investory, kteří si uvědomují riziko ztráty a jsou ochotni přijmout dočasné výkyvy majetku ve fondu. Doporučený investiční horizont je pět a více let. VSSS 2015
Konzervativní důchodový fond Investičním cílem Konzervativního důchodového fondu je mírné zhodnocení vložených prostředků ve střednědobém časovém horizontu, pokud bude zachována podmínka minimalizovat riziko ztráty a při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním. Rizikový profil
O fondu
Prostředky fondu jsou umisťovány především do českých a zahraničních státních dluhopisů, pokladničních poukázek a termínovaných vkladů. Fond je určen pro investory, kteří mají minimální zkušenosti s finančními trhy. Fond svým zaměření na aktiva s velmi nízkým rizikem eliminuje kolísavost majetku ve fondu a svým složením je vhodný pro investory, kteří chtějí minimalizovat riziko ztráty. Doporučený investiční horizont je pět a méně let před ukončením spoření. VSSS 2015
Důchodový fond státních dluhopisů Investičním cílem Důchodového fondu státních dluhopisů je mírné zhodnocení vložených prostředků v dlouhodobém časovém horizontu při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním.
Rizikový profil
O fondu
Prostředky Fondu jsou umisťovány především do českých státních dluhopisů, pokladničních poukázek a termínovaných vkladů. Fond je určen pro investory, kteří mají menší zkušenosti s finančními trhy. Fond se zaměřuje především na české státní dluhopisy a svým složením je vhodný pro investory, kteří si uvědomují riziko ztráty plynoucí ze změn úrokových sazeb, ale i kreditní riziko a riziko koncentrace do jednoho emitenta. Doporučený investiční horizont je tři a více let. VSSS 2015
Spořicí programy
Spořicí program je strategie spoření, kdy se rozložení prostředků klienta v dynamickém, vyváženém a konzervativním fondu automaticky mění v závislosti na jeho věku.
VSSS 2015
Dynamický spořicí program
VSSS 2015
Vyvážený spořicí program
VSSS 2015
Konzervativní spořicí program
VSSS 2015
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ
Můžete si vybrat z následujících fondů:
Očekávaný průměrný dlouhodobý výnos:
Konzervativní účastnický fond (investujete především do dluhopisů a ostatních nástrojů peněžního trhu)
Vyvážený účastnický fond (investujete až 40 % do akcií)
2-3 % ročně
3-5 % ročně
VSSS 2015
Dynamický účastnický fond (investujete až 80 % do akcií)
4-7 % ročně
•
http://www.penize.cz/penzijni-pripojisteni/241965-video-jiri-rusnok-druhypilir-penzijniho-systemu-napric-evropou VSSS 2015
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ – výplata dávek
Podmínky výplaty prostředků z Transformovaného fondu zůstavají stejné. Podmínky výplaty prostředků z nových účastnických fondů a typy dávek:
starobní penze na určenou dobu (min. 3 roky) podmínkou pro výplatu starobní penze je dosažení věku o 5 let nižšího než je věk potřebný pro vznik nároku na důchod a doby spoření v délce minimálně 60 měsíců penzi vyplácí penzijní společnost invalidní penze na určenou dobu (min. 3 roky) podmínkou pro výplatu je přiznání invalidního důchodu pro invaliditu 3. stupně a spoření účastníka v délce alespoň 36 měsíců penzi vyplácí penzijní společnost
jednorázové vyrovnání podmínkou pro výplatu je dosažení důchodového věku klienta a doby spoření v délce minimálně 60 měsíců jednorázové vyrovnání vyplácí penzijní společnost VSSS 2015
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ – výplata dávek
odbytné odbytné je vypláceno v případě, že účastník předčasně vypoví penzijní smlouvu před vznikem nároku na ostatní typy dávek nárok na bezplatnou výplatu odbytného vzniká po odspoření alespoň 24 měsíců, vyplacené státní příspěvky jsou vráceny MFČR odbytné vyplácí penzijní společnost
doživotní penze podmínkou pro výplatu je uhrazení minimálně 60 splátek a dosažení důchodového věku sníženého o 5 let (pro výplatu formou předdůchodu) předpokladem je převedení naspořených prostředků do pojišťovny ve formě jednorázového pojistného pro doživotní penzi doživotní penzi poté vyplácí pojišťovna úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu (min. 3 roky) podmínkou pro výplatu je uhrazení minimálně 60 splátek a dosažení důchodového věku sníženého o 5 let (pro výplatu formou předdůchodu) předpokladem je převedení naspořených prostředků do pojišťovny ve formě jednorázového pojistného VSSS 2015 doživotní penzi poté vyplácí pojišťovna
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ Dědictví či převod prostředků při úmrtí účastníka v účastnických fondech úmrtí ve fázi spoření a) Existuje-li určená osoba: Pokud účastník doplňkového penzijního spoření zemře ještě před dovršením důchodového věku a nebyly tedy splněny podmínky pro výplatu dávky, bude určené osobě vyplaceno jednorázové odbytné (bez státních příspěvků). Pokud dojde k úmrtí účastníka v období důchodového věku (v době po splnění nároku na dávku) a byly tedy splněny podmínky pro výplatu dávky, bude určené osobě vyplaceno jednorázové vyrovnání (včetně státních příspěvků). b) Nebyla-li uvedena určená osoba: Pokud není žádná osoba určena, stanou se prostředky předmětem dědického řízení a budou vyplaceny po jeho ukončení (formou odbytného, tzn. bez státních příspěvků) úmrtí v období výplaty Pokud měl účastník sjednanou výplatu penze s výplatou na určenou dobu, náleží dosud nevyplacená část prostředků určené osobě nebo dědici, která bude vyplacena formou jednorázového vyrovnání (vyplácí penzijní společnost). Pokud měl účastník sjednanou výplatu penze na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší, náleží tato penze určené osobě nebo dědici a je vyplacena formou jednorázového vyrovnání (vyplácí životní pojišťovna). Pokud měl účastník sjednanou výplatu ve formě doživotní penze, nevyplácí se určené osobě nebo dědici žádné VSSS 2015 prostředky.
DOPLŇKOVÉ PENZIJNÍ SPOŘENÍ dohled
ČNB MF ČR Depozitář penzijní společnosti
VSSS 2015
Depozitář •
Ze zákona banka s platnou licencí, která vede účet fondu a vykonává kontrolu hospodaření fondu.
•
Penzijní fond je povinen vždy zřídit u svého depozitáře samostatné běžné účty nebo podúčty k běžnému účtu pro:
•
přijímání a vracení příspěvků účastníků na penzijní připojištění poskytování a vracení státních příspěvků na penzijní připojištění financování činnosti penzijního fondu, umísťování a ukládání prostředků penzijního fondu
• • •
VSSS 2015
Daňové úlevy - klient • Nárok na daňovou úlevu získává ten, kdo zaplatí za zdaňovací období (kalendářní rok) více než 12000 Kč. Měsíčně si tedy musí spořit více jak 1000 Kč. To co je zaplaceno nad 12000 Kč je potom možné odečíst od základu daně. Nejvyšší povolený daňový odpočet činí 12 000 Kč.
VSSS 2015
ZAMĚSTNAVATEL – příspěvek zaměstnanci
• Tyto příspěvky až do výše 30 000 Kč ročně (společný limit s ŽP) nepodléhají zdanění a zaměstnavatelé z nich nemusí odvádět platby na zdravotní a sociální pojištění. VSSS 2015
Penzijní připojištění Prostředky, které klient naspoří, mohou být v budoucnu vypláceny jako pravidelný měsíční příjem podle zvoleného typu penze nebo jednorázově. O tom, jakou formu výplaty zvolí, nemusí přemýšlet již při uzavíraní smlouvy. Rozhodne se až při výběru peněz z účtu u Penzijního fondu. Následující příklad jednoduše ukazuje, jak je možnost výplaty penzí oproti jednorázovému vyrovnání výhodná: Měsíční příspěvek
500 Kč
500 Kč
180 000 Kč
180 000 Kč
54 000 Kč
54 000 Kč
Výnosy z hospodaření penzijního fondu
212 212 Kč
212 212 Kč
Stav osobního účtu v 60 letech
446 212 Kč
446 212 Kč
0 Kč
446 212 Kč
Příspěvek za 30 let spoření Státní příspěvky
Jednorázová výplata v 60 letech Pravidelná měsíční penze v 60 letech
2 720 Kč
Pravidelná měsíční penze v 65 letech
2 783 Kč
Pravidelná měsíční penze v 70 letech
2 838 Kč
Pravidelná měsíční penze v 75 letech
2 877 Kč
Pravidelná měsíční penze v 80 letech
2 885 Kč 846 180 Kč
Celkem vyplaceno do 85 let
446 212 Kč
Uvedené příklady jsou orientační a přepokládají průměrné podíly na zisku penzijního fondu ve výši 4% p.a.
VSSS 2015
Zdanění u penzijního připojištění • V případě, že účastník v průběhu let získá nárok na některou z penzí, může o ni požádat. Při ukončení penzijního připojištění platí vždy 15% srážkovou daň z výnosu, který získal za dobu existence smlouvy penzijního připojištění. • U jednorázového vyrovnání místo nárokované penze platí účastník i 15% srážkovou daň z příspěvku zaměstnavatele. • Při výplatě odbytného přichází účastník o nárokovanou státní podporu a výnos z této státní podpory za celou dobu trvání smlouvy. Dále mu je podle současných daňových předpisů odečtena 15% srážková daň ze všeho, co není vlastní příspěvek. VSSS 2015
