PENGAWASAN PENYALURAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK-BANK SYARIAH DI WILAYAH KERJA KANTOR OTORITAS JASA KEUANGAN JEMBER

1 Firdaus et al., 2015. Pengawasan Penyaluran Pembiayaan Mudharabah pada Bank-Bank Syariah.......

PENGAWASAN PENYALURAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK-BANK SYARIAH DI WILAYAH KERJA KANTOR OTORITAS JASA KEUANGAN JEMBER Monitoring of Mudharabah Costing Distribution on Syariah Banks in The Work of Kantor Otoritas Jasa Keuangan Jember Rabiatul Firdaus, Akhmad Toha, Sugeng Iswono Ilmu Administrasi Bisnis, Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik, Universitas Jember (UNEJ) Jln. Kalimantan No. 37, Jember 68121 E-mail: [email protected] ABSTRACT The research on monitoring the distribution of mudarabah financing at syariah banks in the work area of Financial Service Authority (OJK) Jember was carried out to confirm the suitability of the real situation on the field with the applied Islamic and precautionary principles. This research aimed to determine the monitoring of mudharabah financing distribution at Islamic banks in work area of KOJK Jember. This research was to describe the monitoring of mudharabah financing at syariah banks in work area of KOJK Jember using qualitative method with descriptive type. Data were collected by interview and documentation, to obtain a more in-depth information, especially about what was not discovered during observation. The key informants were syariah bank supervisors at KOJK Jember. The results showed that the supervision of mudharabah financing used two ways: direct supervision (on-site supervision) and indirect supervision (off-site supervision). The supervision on the distribution of mudharabah financing, if evaluated internally from the banking side, had been good; however, externally from the customer side, the supervision could not be drawn due to lack of information. Bank supervision was conducted based on the precautionary principles and riskbased supervision system, which serves to detect the risks as early as possible. Based on the results of monitoring in the form of periodic reports and real conditions in the field, follow-up would be will be given under normal, intensive and specific supervisions. Thus, the surveillance conducted by KOJK Jember could be optimal, because, in addition to sanctions for offenders, it also presented awards and prizes for banks that continued to compete to be the best. Keywords: off-site supervision, on-site supervision, mudharabah dinancing

PENDAHULUAN

risiko

dalam

menjalankan

kegiatan

operasionalnya. Dengan demikian bank perlu Latar Belakang

untuk

adanya

pengawasan,

pengawasan

Bank dikenal sebagai lembaga keuangan

sebagai upaya untuk melakukan pecegahan

yang sangat erat kaitannya dengan fenomena

(preventif) juga sebagai tindakan pemberian

keuangan yang kegiatan utamanya menerima

sanksi (represif).

simpanan giro, tabungan, dan menyalurkan

Pengawasan perbankan di Indonesia

kredit, hampir seluruh kegiatan masyarakat

dilakukan oleh Ororitas Jasa Keuangan (OJK).

tidak terlepas dari yang namanya uang.

OJK merupakan lembaga independen dan

Sehingga bank rentan untuk terjadinya suatu

bebas dari campur tangan pihak lain, yang

e- SOSPOL XXX


mempunyai fungsi, tugas dan wewenang

Menurut

pengaturan, pengawasan, pemeriksaan dan

(2010:40),”keuntungan

penyidikan

keuangan

terdapat dalam Bank Syariah meliputi (1)

sebagaiman dimaksud dalam Undang-Undang

Keadilan dan kesamaan, (2) Liquidity, (3)

RI No.21 Tahun 2011. (www.kompasiana.com

Better Customer Relation, (4) No Fixed

diakses pada 4 November 2014)

Obligations, (5) Tranparency, (6) Etichal and

di

sektor

jasa

Berbagai jenis bank yang terdapat di

Moral

Rivai

dan

dan

Dimensions,

prinsip

(7)

Arifin yang

Destabiliship

Indonesia, jika dilihat dari cara menentukan

Speculation, (8) Banking for all. Landasan dari

harga terbagi menjadi dua macam, yaitu bank

terselenggaranya aktivitas perbankan syariah

konvensional dan bank syariah. Menurut

didasarkan pada kepercayaan, agar tercipta

Kasmir

konvensional

perbankan yang sesuai dengan hukum Islam”.

merupakan bank yang beriorientasi pada

Adapun produk-produk yang terdapat dalam

prinsip

Bank Syariah menurut (Triyuwono dalam

(2012:36-37),”bank konvensional

yang

mencari

keuntungan dengan cara menetapkan bunga

Rivai

sebagai

disebutkan

harga.

merupakan berdasarkan

Sedangkan

bank

bank

yang

prinsip

syariah

dilaksanakan

syariah,

dan

Arifin, yaitu,

2010:62) prinsip

antara

lain

simpanan

(Al-

Wadiah), prinsip bagi hasil yang dikenal

aturan

dengan tiga istilah: (1) Musyarakah, (2)

perjanjiannya dilakukan berdasarkan hukum

Mudharabah, (3) Muzara’ah, prinsip sewa

Islam antara bank dengan pihak lain dan

(Ijarah) dan prinsip pengambilan fee, serta

sekarang populer dengan prinsip bagi hasil.

prinsip biaya administrasi (Al Qard Al-

Perbankan yang menerapkan sistem syariah dapat tetap eksis dan mampu bertahan.

Hasan/benevolent loan). Pembiayaan

dengan

akad

Al-

Hal ini juga dapat dibuktikan dari keberhasilan

Mudharabah yang secara global dianggap

Bank Muamalat mampu melewati krisis

cukup kompleks dan diklasifikasikan menjadi

dengan menunjukkan kinerja yang semakin

dua jenis yaitu, Mudharabah Mutlaqah dan

meningkat dan tidak menerima sepeser pun

Mudharabah muqaiyadah (Kasmir, 2012).

bantuan dari pemerintah

dan pada krisis

Namun juga terdapat kelemahan pada akad

keuangan tahun 2008 Bank Muamalat bahkan

mudharabah diantaranya seperti terjadinya

mampu memperoleh laba Rp 300 miliar lebih.

penyalahgunanaan dana pembiayaan yang

Dengan demikian perbankan syariah layak

tidak sesuai kontrak oleh nasabah, lalai dan

untuk kita jadikan tempat dalam melakukan

kesalahan yang disengaja, dan penyembunyian

aktivitas keuangan. (www.kompasiana.com

keuantungan (Antonio, 2001:98).

diakses pada 4 November 2014)

Seiring perkembangan berbagai jenis kegiatan

e- SOSPOL XXX

operasional

dalam

usaha

bank


membuat sebagai

peran lembaga

Otoritas

Jasa

pengawas

Keuangan

sektor

Kasus kejahatan perbankan merupakan

jasa

bukti fungsi pengawasan internal bank dan

keuangan menjadi sangat penting. Semakin

regulator masih bisa dibobol. Baik itu karena

kompleksnya kegiatan operasional perbankan

Standard Operating Procedure (SOP) tidak

dalam melengkapi kebutuhan masyarakat,

benar-benar berjalan, atau karena ada bagian-

banyak memunculkan terjadinya penyalahgu-

bagian tertentu yang tidak dijalani. Bisa jadi

naan oleh pihak-pihak yang tidak bertanggung

juga karena tidak adanya

jawab baik dari pihak internal maupun

monitoring ketika SOP berjalan. Melemahnya

eksternal. Penyimpangan dan pelangggaran

pengawasan ini dapat menimbulkan risiko

tersebut dapat terjadi dimana saja di perbankan

reputasi. Perlu ketatnya pengawasan internal

konvensional maupun perbankan syariah, dan

maupu

juga dapat terjadi baik di dalam maupun luar

terjadinya kolusi antara orang dalam dan orang

negeri. Lemahnya pengawasan terjadi di salah

luar dapat segera diketahui. Apabila kasus ini

satu perbankan syariah dalam negeri yaitu

terjadi secara berkala pada Bank Syariah yang

kasus yang terjadi pada Bank Syariah Mandiri

lain, hal ini dapat merusak citra yang konon

cabang Bogor yang terjadi pada November

dijuluki nama Bank Islam, yang di dalamnya

2013 dalam artikel yang berisi paparan sebagai

ternyata prinsipnya tidak berdasarkan syariat

berikut.

Islam.

“Baru-baru ini Bank Syariah Mandiri, harus tertimpa kasus kredit fiktif dengan memalsukan dokumen-dokumen utama. Indikasi ini ditemukan karena adanya kejanggalan berupa tidak terjadinya pengerjaan proyek pembangunan perumahan sebagaimana yang diajukan oleh debitur, tetapi dana tetap dicairkan dengan lancar. Akibatnya,perusahaan menyalurkan dana kredit sebesar Rp102 miliar kepada 197 nasabah, termasuk nasabah fiktif. Namun sampai sekarang yang baru kembali hanya Rp 43 miliar. Sisanya, sebesar Rp 59 miliar masih dalam pelacakan”. (Sumber:www.stabilitas.com diakses pada 11 November 2014)

eksternal

secara

evaluasi dan

intensif,

agar

Pengawasan perbankan yang dilakukan oleh KOJK Jember ini dilimpahkan pada 9 orang pengawas, yang beroperasi pada 104 perbankan di wilayah kerja OJK Jember, terdiri dari 55 Bank Perkreditan Rakyat dan 49 Bank Umum. Bank Umum Syariah Jember terdiri dari 9 unit yang terdapat 2 unit di Banyuwangi dan 7 unit di Jember. Bank Syariah Mandiri (BSM) dan Bank Rakyat Indonesia Syariah (BRIS) di Banyuwangi. Bank Sinar Mas Syariah, Bank Mega Syariah, BRIS, BNIS di Jl. Ahmad Yani dan Jl. Gajah Mada, Bank Muamalat, dan BSM di kabupaten Jember (Nafisah, 2014). Berangkat dari situlah pengawasan bank penting untuk dilakukan agar perbankan

e- SOSPOL XXX


dapat memenuhi hak masing-masing pihak,

wilayah kerja Kantor Otoritas Jasa Keuangan

baik dari pihak bank maupun pihak lainnya.

Jember.

Pengawasan

Manfaat

ditujukan

untuk

memastikan

bahwa perbankan beroperasi dengan cara yang

Penelitian

ini

diharapkan

benar dan aman, sehingga mereka memiliki

menambah

modal dan cadangan yang cukup untuk

kepustakaan,

mendukung

Pengawasan

kontribuasi pada pengembangan teori, yang

perbankan yang kuat dan efektif memberikan

berkaitan dengan pengawasan penyaluran

sesuatu yang tidak dapat diberikan secara

pembiayaan mudharabah pada bank-bank

otomatis oleh pasar, sehingga perlu adanya

syariah di wilayah kerja Kantor Otoritas Jasa

kerjasama dari berbagi pihak yang terkait

Keuangan Jember.

risiko

bisnis.

wawasan,

dapat

dan

memperkaya

mampu

memberikan

dengan lembaga keuangan. Terhadap kondisi ini karena banyaknya hal yang terjadi, maka perlunya pengawasan oleh lembaga yang berwenang KOJK Jember. penulis

tertarik

untuk

TINJAUAN PUSTAKA

Oleh karena itu mengetahui

dan

Peran Otoritas Jasa Keuangan dalam

melakukan penelitian tentang pengawasan

Pengawasan Perbankan

penyaluran pembiayaan mudharabah pada

Otoritas Jasa Keuangan merupakan lembaga

bank-bank syariah di wilayah kerja Kantor

pengawas jasa keuangan baik bank maupun

Otoritas Jasa Keuangan Jember.

non bank di Indonesia. Otoritas Jasa Keuangan memberikan

Rumusan Masalah ini

pengawasan mudharabah

yaitu penyaluran

pada

mecabut

izin

atas

kelembagaan dan kegiatan usaha tertentu bank,

Permasalahan yang akan dibahas dalam penelitian

dan

menetapkan

peraturan,

melaksanakan

“Bagaimanakah

pengawasan bank serta mengenakan sanksi

pembiayaan

terhadap bank. Pengawasan dilakukan untuk

bank-bank syariah

di

menjaga agar perbankan berada dalam kondisi

wilayah kerja Kantor Otoritas Jasa Keuangan

normal

dan

sehat,

sehingga

mampu

Jember?”

memelihara kepentingan masyarakat dengan baik serta mendukung laju perekonomian

Tujuan Penelitian

Indonesia

Tujuan dari penelitian yang akan dicapai

yaitu

pengawasan mudharabah

e- SOSPOL XXX

untuk penyaluran

pada

(Booklet

Perbankan

Indonesia,

2014:25). Otoritas Jasa Keuangan (OJK)

mendeskripsikan

berwenang dalam mengawasi bank agar bank

pembiayaan

dalam kondisi sehat dan stabil, dilakukan

bank-bank syariah

di

dengan dua cara sebagai berikut.


a. Pengawasan Bank Secara Langsung (onsite

supervision),

OJK

pengawasan

langsung

pemeriksaan

umum

melakukan

dapat dan

berupa

strategis dari manajemen bank akan tetap menjadi tantangan bagi pengawas (Laporan Pengawasan Perbankan, 2012:72).

pemeriksaan

khusus dengan tujuan untuk mendapatkan

Bank Syariah

gambaran tentang keadaan keuangan bank

Dalam

Booklet

Perbankan

2014

dan untuk memantau tingkat kepatuhan

(2014:7) “Bank Syariah adalah bank yang

bank terhadap peraturan yang berlaku serta

menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan

untuk mengetahui apakah terdapat praktik-

Prinsip Syariah dan menurut jenisnya terdiri

praktik

atas Bank UmumSyariah (BUS) dan Bank

yang

tidak

sehat

yang

membahayakan kelangsungan usaha bank. b. Pengawasan

Tidak

Langsung

Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)”. Prinsip

(off-site

syariah dalam prinsip hukum Islam dalam

supervision), OJK melakukan pengawasan

kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang

tidak langsung melalui alat pemantauan

dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki

seperti laporan berkala yang disampaikan

kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang

bank, laporan hasil pemeriksaan, dan

syariah. Bank Islam tidak mengenakan bunga

informasi lainnya. Laporan berkala tersebut

untuk dana yang ditawarkan ke konsumen

dapat berupa laporan bulanan, triwulan,

tetapi memperkirakan pertambahan dana yang

semesteran, dan tahunan.

akan datang, yang merupakan hasil dari

Triandaru dan Budisantoso (2006:18)

penggunaan dana tersebut. Di sisi lain,

mengatakan bahwa,”pengawasan organisasi

nasabah mendapat bagiannya dari keuntungan

perbankan secara efektif adalah komponen

bank yang berdasarkan rasio yang ditetapkan

mendasar dalam suatu perekonomian yang

sebelumnya. Produk-produk yang terdapat

yang sektor perbankannya memegang peranan

dalam Bank Syariah menurut (Triyuwono

sentral dalam sistem pembayaran, mobilisasi

dalam Rivai dan Arifin, 2010:62) antara lain

dana, dan distribusi tabungan”. Sehingga dapat

disebutkan

disimpulkan

suatu

Wadiah), prinsip bagi hasil yang dikenal

pengawasan yang efektif tidak mudah, karena

dengan tiga istilah: (1) Musyarakah, (2)

peningkatan

Mudharabah, (3) Muzara’ah, prinsip sewa

pengawasan

bahwa

mencapai

efektivitas

tercapai

intensitas jika

prinsip

simpanan

(Al-

terjadi

(Ijarah) dan prinsip pengambilan fee, serta

keseimbangan antara kecukupan sumber daya

prinsip biaya administrasi (Al Qard Al-

dengan cakupan risiko, atau keseimbangan

Hasan/benevolent loan). Adapun perbedaan

antara pengawasan yang lebih intensif dan

bank syariah dan konvensional adalah sebagai

instrusive dengan pengambilan keputusan

berikut.

e- SOSPOL XXX

dapat

dan

yaitu,


Pembiayaan mudharabah secara umum Sistem Bank Konvensional Melakukan investasi baik yang halal atau haram menurut hukum Islam Memakai perangkat suku bunga

terbagi

Berorientasi keuntungan dan falah (kebahagiaan dunia dan akhirat sesuai ajaran Islam)

Berorientasi keuntungan

memberikan kuasa kepada pengusaha untuk

Hubungan dengan nasabah dalam bentuk kemitraan Penghimpunan dan penyaluran dana sesuai fatwa Dewan Pengawas Syariah

Hubungan dengan nasabah dalam bentuk kreditur-debitur Penghimpunan dan penyaluran dana tidak diatur oleh dewan sejenis

Sistem Bank Syariah Melakukan hanya investasi yang halal menurut hukum Islam Memakai prinsip bagi hasil, jual-beli, dan sewa

Nomor 10 Tahun 1998, pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat atau

itu,

kesepakan

berdasarkan antara

bank

dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bagi hasil. Menurut Antonio (2001:95) berpendapat bahwa,“Al-Mudharabah

merupakan

suatu

perjanjian antara bank (shahibul maal) dengan nasabah (mudarib), dimana bank menyediakan 100% pembiayaan bagi usaha kegiatan tertentu dari

nasabah.

Keuntungan

usaha

secara

mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung oleh bank, kecuali kerugian akibat dari kelalaian nasabah”.

e- SOSPOL XXX

mudharabah

muthlaqah dan mudharabah muqayyadah dalam Rivai dan Arifin (2010:417-418). Mudharabah muthlaqah ialah mudharabah dimana pemilik modal membebaskan dan

dengan

waktu,

pelanggan.

jenis

perusahaan

Mudharabah

dan

muqayyadah

merupakan mudharabah dimana usaha dan kegiatan pengusaha dibatasi dan disyaratkan untuk

waktu,

tempat,

jenis

perusahaan,

dan kegiatan pengusaha adalah terikat dengan

. Menurut Undang-Undang Perbankan

persetujuan

jenis

pelanggan, dan hal tertentu saja. Maka usaha

Pembiayaan Mudharabah

dengan

dua

menjalan proyek tanpa batasan, tanpa terikat

Sumber : www.wikipedia.com

dipersamakan

menjadi

batasan dan syarat. METODE PENELITIAN Tipe penelitian ini menggunakan tipe penelitian

deskriptif

dengan

pendekatan

kualitatif, karena peneliti mengumpulkan data dari informasi deskriptif yang berupa kata-kata dari sumber penelitian, dan menggambarkan, meringkas berbagai kondisi dan situasi yang terdapat pada objek penelitian. Bogdan dan Taylor (dalam Moleong 2012:4) menyatakan bahwa, “Metodologi kualitatif sebagai prosedur yang menghasilkan data deskriptif yang berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orangorang dan perilaku yang dapat diamati. Menurut mereka pendekatan ini diarahkan pada latar dan individu tersebut secara holistik (utuh). Jadi dalam hal ini tidak boleh mengisolasi individu atau organisasi ke dalam variabel


atau hipotesis tetapi perlu memandangnya sebagai bagian dari suatu keutuhan.”

Topik Wawancara

:Pengawasan

Penyaluran Pembiayaan Mudharabah pada Bank-Bank Syariah di Wilayah Kerja Kantor

Observasi pendahuluan dilakukan untuk mempermudah dan membantu peneliti dalam memperoleh informasi secara umum mengenai pengawasan

penyaluran

mudharabah

pada

pembiayaan

bank-bank syariah

di

wilayah kerja Kantor Otoritas Jasa Keuangan Jember dan gambaran awal perusahaan. kualitatif harus dilakukan dengan selektif, karena informan memberikan manfaat kepada untuk

dapat

menggali

dan

mendapatkan informasi lebih dalam yang dibutuhkan selama penelitian. Peneliti dalam penelitian dalam

kualitatif

memilih

diberikan

dan

kebebasan

menentukan

jumlah

informan. Informan kunci dipilih peneliti karena tidak semua karyawan di Kantor Otoritas

Jasa

memberikan

Keuangan informasi

Jember

mengenai

bisa objek

penelitian, sehingga informan kunci bisa menunjuk informan selanjutnya yang bisa memberikan

informasi

mengenai

objek

penelitian sebagai tambahan informasi sampai data

yang

diperlukan

dalam

penelitian

terpenuhi. Jumlah informan akan disesuaikan dengan kebutuhan data informasi sesuai dengan

tujuan

penelitian

sampai

data

terkumpul secara lengkap. Informan kunci dalam penelitian ini adalah: Nama

:Sofa Nurdiana I.

Jabatan

:Pengawas Syariah

e- SOSPOL XXX

Analisis dilakukan

data dengan

dalam

penelitian

mengikuti

ini

prosedur

dipaparkan oleh Sugiyono yaitu menggunakan reduksi data. Miles dan Huberman (dalam Sugiyono,

2011:246)

mengemukakan

bahwa,”aktivitas dalam analisis data kualitatif

Pemilihan informan dalam penelitian

peneliti

Otoritas Jasa Keuangan Jember.

dilakukan secara interaktif dan berlangsung secara terus-menerus sampai tuntas sehingga datanya sudah jenuh. Aktivitas dalam analisis data, yaitu reduksi data, penyajian data, dan penarikan kesimpulan dan verifikasi.” Analisis data yang dilakukan peneliti dalam penelitian ini yaitu peneliti melakukan reduksi data. Data yang telah dikumpulkan selama penelitian berlangsung dipilih hal-hal yang pokok dan memfokuskan data yang penting yang berkaitan dengan pengawasan penyaluran pembiayaan mudharabah pada bank-bank

syariah

yang

telah

diperoleh

peneliti mulai dari wawancara, observasi, studi kepustakaan dan studi dokumentasi selama penelitian berlangsung, sehingga data yang diperoleh dapat memberikan gambaran yang jelas mengenai obajek penelitian. Data yang dianggap penting dan diperlukan diolah untuk memenuhi tujuan yang ingin dicapai sesuai dengan

rumusan

masalah

yang

telah

dirumuskan, sehingga data penting tidak akan terabaikan.


Langkah selanjutnya yaitu penyajian data.

nantinya akan dilanjutkan dengan pengawasan

Data yang telah direduksi kemudian disajikan

langsung, artinya adanya pnecekan antara

dalam bentuk narasi sehingga memudahkan

laporan yang ada denga keseuaian kondisi di

peneliti untuk memahami dan mempelajari

lapangan.

secara keseluruhan gambaran dari objek

langsung yang dilakukan pada bank syariah

penelitian. Data yang telah disajikan dalam

dan bank konvensional terletak pada laporan

bentuk narasi dan dideskripsikan oleh peneliti

semesteran, untuk bank syariah ada laporan

maka peneliti dapat menarik kesimpulan

yang disampaikan langsung oleh Dewan

berdasarkan

terjadi

Pengawas Syariah terkait dengan kesesuainnya

berlangsung

dengan nilai-nilai syariah dan fatwa MUI

verifikasi

sedangakan di bank konvensional tidak ada.

terhadap kesimpulan data dengan melakukan

Jadi dapat kita lihat pemeriksaan laporan yang

wawancara secara mendalam dan dilakukan

dilakukan

KOJK

secara berulang-ulang agar hasil penelitian

tugasnya

untuk

tersebut teruji kebenarannya.

perbankan yang berada di wilayah kerjanya

dilapangan. peneliti

fakta-fakta Saat

otomatis

yang

penelitian melakukan

Perbedaan

pengawasan

Jember

ini

tidak

melakukan

memastikan

keadaan

benar-benar sehat, dan mereka juga memberi PENGAWASAN PENYALURAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK-BANK SYARIAH

keleluasaan

Pengawasan Tidak Langsung

yang dijalaninya itu benar-benar berlangsung

Kantor Otoritas Jasa Keuangan (KOJK) Jember

melaksanakan

pengawasan

tidak

kepada

perbankan

untuk

menggunakan jasa lembaga OJK sebagai upaya untuk memastikan kinerja perbankan dengan lancar dan sesuai ketentuan di berbagai kinerja

baik

dari

segi

sumber

langsung dengan cara menerima laporan yang

manusianya,

dana

diberikan bank kepada KOJK sesuai dengan

operasionalnya.

Dapat

waktu yang mereka tetapkan sebelumnya.

laporan berkala yang sudah diolah sebagai

Laporan tersebut terdiri dari laporan bulanan,

berikut

laporan bulanan, laporan triwulan, semesteran, dan tahunan. Namun, laporan berkala tersebut tidak dapat dikhususkan untuk pembiayaan mudharabah saja karena sudah menjadi bagian dari salah satu laporan bulanana. Pengawasan tidak langsung ini dapat dikatakan sebagai upaya

preventif

(pencegahan),

karena

berdasarkan hasil laporan berkala yang didapat

e- SOSPOL XXX

dan

daya

kita

kegiatan lihat

rincian

9 Firdaus et al., 2015. Pengawasan Penyaluran Pembiayaan Mudharabah pada Bank-Bank Syariah....... Periode

Periode

Periode

Bulanan

Triwulan

Semesteran

Tahunan

1.

1.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Lapo ran Bula nan Bank Umu m (LB U) / Lapo ran Bula nan Bank Syari ah (LB US) Lapo ran Keua ngan Publi kasi Bula nan pada webs ite OJK Lapo ran Peny ediaa n Dana Lapo ran Restr uktur isasi Kredi t/Pe mbia yaan Lapo ran Siste m Infor masi Debit ur (SID) Lapo ran BMP K (Bata s Maks imu m Pemb erian Kredi t) Lapo ran Mark et Risk Lapo ran Depo san dan Debit ur Inti Lapo ran inves tasi mudh

e- SOSPOL XXX

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Lapor an Publi kasi Bank Lapor an Realis asi Renca na Bisnis (Busi ness Plan) Lapor an penan ganan dan penye lesaia an penga duan nasab ah Penila ian tingka t keseh atan (disa mpaik an apabil a dimin ta) Lapor an Risk Profil e Lapor an profil risiko secara konso lidasi Lapor an Keua ngan Publi kasi Lapor an Penan ganan Penga duan Nasab ah

2.

Periode L a p or a n P e n g a w as a n D e w a n K o m is ar is te nt a n g P el a ks a n aa n R e n ca n a K er ja B a n k L a p or a n P e n g a w as a n D e w a n P e n g a w as S y ar ia h (

2.

3.

4.

R e n c a n a B is n is L a p o r a n K e u a n g a n T a h u n a n L a p o r a n R e n c a n a P e n e ri m a a n P i n ja m a n L u a r N e g e ri L a p o r a n T e k n o l

araba h (untu k bank yang mela kuka n kegia tan usaha deng an prinsi p syari ah)

3.

4.

D P S) b a gi b a n k sy ar ia h L a p or a n P el a ks a n aa n T u g as D ir e kt ur K e p at u h a n L a p or a n S u m b er d a n P e n g g u n aa n d a n a Q ar d h, L a p or a n S u m b er d

o g i S is te m

5.

6.

7.

I n f o r m a si L a p o r a n P el a k s a n a a n G o o d C o r p o r at e G o v e r n a n c e ( G C G ) L a p o r a n S tr u k t u r K el o m p o k U s a h a R e

10 Firdaus et al., 2015. Pengawasan Penyaluran Pembiayaan Mudharabah pada Bank-Bank Syariah....... a n P e n g g u n aa n d a n a Z a k at , In fa q, S h o d a q a h ( Z IS )

n c a n a K e rj a B P R

pengendalian internal yang dilakukan oleh banknya sendiri yang kemudian disampaikan kepada KOJK Jember. Apalagi kalau bank memiliki aset melebihi 10 miliar seperti yang dijelaskan Kasub bagian pengawas syariah di KOJK Jember, bank wajib meminta audit secara keseluruhan. Pengawasan Langsung Pengawasan

langsung

dilakukan

dengan cara langsung mendatangi bank yang bersangkutan.

Pengawasan

langsung

ini

dilakukan sekurang-kurangnya 1 kali dalam 1 tahun dengan datang ke setiap bank yang akan diawasi sesuai dengan sistem Risk Based Supervision/RBS (pengawasan berbasis risiko).

Sumber: Kantor Otoritas Jasa Keuangan Jember 2015 (Data diolah)

Berdasarkan hasil konfirmasi yang dilakukan di salah satu Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Asri Madani bahwa KOJK Jember benar-benar melakukan pengawasan tidak langsung

melalui

laporan

berkala

yang

dilakukan untuk laporan bulanan disampaikan maksimal per tanggal 12 dismpaikan kepada KOJK

Jember,

untuk

laporan

triwulan

(publikasi) maksimal tanggal 31 Desember, 30 April, 31Juli, dan 31 Oktober. Dilanjutkan laporan semesteran yaitu terdiri dari laporan komisaris dan laporan dari Dewan Pengawas Syariah (DPS), dan akhir tahun pada 31 Januari sedangkan untuk laporan tahunan disampaikan secara bersamaan dengan laporan triwulan per tanggal 30 April, laporan tahunan ini

merupakan

e- SOSPOL XXX

hasil

evaluasi

dario

Siklus RBS ini dilakukan melalui beberapa tahapan yaitu, a) pertama, KOJK Jember harus memahami

keseluruhan

perbankan

yang

berada di wilayah kerjanya dengan cara mengumpulkan data dan informasi terkait dengan bank yang berisiko tinggi tersebut, b) kedua, data dan informasi yang diperoleh dari langkah pertama akan dianalisis yang akan menghasilkan penilaian risiko dan posisi TKS (Tingkat

kesetahan)

bank,

berdasarkan

penilaian tersebut nantinya profil risiko bank dapat diklsifikasikan dalam kategori risiko sesuai dengan dialami. Dalam tahap ini KOJK Jember dari hasil penilaian risiko dan TKS bank bisa langsung mengambil tindakan pengawasan dan monitoring yang dilakukan pada tahap enam. c) ketiga, setalah tahap pertama dan kedua, jika profil risiko yang


didapat masih bisa diatasi maka sesuai dengan

Dengan pengawasan RBS ini, bank

prosedur akan dilanjutkan dengan tahap ini

yang memiliki risiko paling tinggi akan

berupa

yang

didahulukan, jika bank tersebut melakukan

sebelumnya sudah dibuat strategi pengawasan

pelanggaran sampai mencuat ke media maka

tahunan dan sesuai dengan rencana kerja

akan dilakukan pengawasan lebih dari 1 kali

pemeriksaan yang sudah ditetapkan yaitu

dalam 1 tahun. Pengawasan langsung ini juga

terdiri dari rangkaian kegiatan pengawasan

sebagai upaya pemberian tindak pidana bagi

langsung dan tidak langsung sesuai dengan

pelanggar saat berlangsungnya pengawasan

profil risiko bank. d) keempat, dalam tahap ini

atau disebut dengan tindakan represif.

perencanaan

pengawasan,

KOJK Jember sebagaimana mestinya sesuai dengan profil risiko melakukan pemeriksaan

Tindak Lanjut Hasil Pengawasan

sesuai dengan prosedur. Selanjutnya tahap e)

Dari hasil pengawasan KOJK Jember

kelima, berupa hasil pemeriksaan dari tahap

melakukan konfirmasi kepada manajemen

keempat

untu

bank, kemudian ada yang namanya action

mendeteksi tingkat ririko yang dialami bank,

plan bagi yang melanggar ketentuan. Tentunya

kemudian pada tahap f) keenam, dilakukan

juga ada penilaian Tingkat Kesehatan Bank

tindakan pengawasan sesuai dengan prosedur

baik dari segi permodalan, kualitas aktiva

da perencanaaan yang sudah ditetapkan.

produktif, manajemen, perolehan pendapatan,

dilakukan

pengkinian

Siklus pengawasan bank berbasis risiko

dan likuiditas. Kriteria perbankan yang tidak

ini terus menerus berlangsung demikian

normal tersebut, apabila tingkat kesehatan

adanya saling berhubungan dan bererkaitan.

menyentuh angka 4 (empat) dan 5 (lima) yang

Pengkinian profil dan uji tingkat kesehatan

artinya posisi bank gawat darurat. Pengawasan

bank

diperhatikan

bank pun akan fokus pada penyakit akut yang

pengawas bank di KOJK Jember dengan

menjangkiti bank. Tingkat kesehatan 4 dan 5

menjunjung tinggi adanya integritas dan

itu artinya bank mengidap “penyakit” seperti

kompetensi yang handal dengan kepekaannya

NPL tinggi, CAR anjlok di bawah 8%,

dalam mengalisis risiko layaknya seorang

pelanggaran

detektif, agar dapat menghindari terjadinya

Minimum (GWM) dan lainnya.

penyimpangan

KOJK Jember melakukan tindak lanjut hasil

sangat

perlu

yang

untuk

dapat

berdampak

berturut-turut

pengawasan

sehat itu dinilai dari 5 aspek yang disebut

pengawasan normal, khusus dan intensif. Saat

CAMEL

bank mengalami 6 bulan berturut-turut untuk

Capital,

Asset

Management, Earning, dan Liquidity.

quality,

memberi

Wajib

sistemik. Khusus perbankan, perbankan yang yaitu

dengan

Giro

status

Bank Perkreditan/Pembiayaan Rakyat dalam kondisi Cash Ratio (kas lancar) senilai <3%

e- SOSPOL XXX


atau CAR (kecukupan modal) senilai <4%.

Sanksi tindak pidana perbankan yang

Sama halnya jika terjadi pada bank umun baik

dilaksanakan KOJK Jember ini berlaku ketika

konvensional maupun bank syariah, tingkat

terjadi pelanggaran yang masuk ke dalam

kesehatannya CAR <4% dan Cash Ratio

kategori kejahatan sesuai dengan kriteria

senilai <3% juga secara berturut-turut dan juga

tertentu. Dalam prosesnya apabila bank atau

dibarengi dengan terjadinya kerugian secara

pihak intern yang melanggar ditindak dengan

struktural maka masuk dalam kategori Dalam

melalui proses perdata, bank akan dilakukan

Pengawasan Khusus (DPK). Apabila masuk ke

uji fit and proper test (tes kelayakan dan

dalam pengawasan khusus yang berjangka

kepatuhan) baik dari sisi pemilik bank maupun

waktu 6 bulan tidak dapat mengatasi dan

pemegang sahamnya. Apabila terjadi hal yang

keluar dari status pengawasan tersebut bank

tidak layak maka mereka yang melakukan

bisa masuk ke dalam pengawasan intensif, dan

pelanggaran akan dimaasukkan ke dalam

jika tidak teratasi juga bank akan ditutup atau

Daftar Tidak Lulus (DTL), sehingga mereka

likuidasi.

tidak diperkenankan untuk menjadi pengurus

Selain

hasil

lanjut

bank dalam kurun waktu tertentu. Karena

pengawasan, KOJK Jember juga memberikan

Sumber Daya Manusia adalah komponen

sanksi

melakukan

organisasi yang maha penting, jika sumber

pelanggaran, sanksi tersebut berupa sanksi

daya manusianya tidak memiliki integritas

sanksi administratif dan sanksi hukum, dalam

yang tinggi maka masa depan kegiatan

pelaksanaanya KOJK Jember mendapatkan

operasional perbankan nantinya yang akan

beberapa

berujung tidak baik. Oleh karena itu fit and

bagi

status

mereka

bank

yang

tindak

yang

mengalami

sanksi

administratif seperti ketika bank terlambat

proper

dalam menyerahkan laporan. Hal tersebut

keberhasilan

dapat dikenakan denda atau teguran lainnya

berkaitan dengan pengurus bank dan pejabat

kepada pihak bank yang tidak menjalankan

dalam pengelolaan bank.

peraturan

perbankan

Pelanggaran Situbondo,

di

yang

wilayah

Lumajang,

kerja

berlaku. Jember,

Banyuwangi,

test

ini

perlu

operasional

Pengawasan

KOJK

sebagai

penentu

perbankan

Jember

yang

selain

memberi sanksi, mereka juga berupaya untuk

dan

membangun perbankan di wilayah kerjanya

Bondowoso ini masihlah ada, dikarenakan

menjadi lebih maju dengan memberikan

semakin berkembangnya operasional pasti

penghagaan (reward) kepada bank yang

juga memunculkan banyak risiko, apabila

memiliki kinerja terbaik baik dari sisi aset

risiko tidak ada bank dapat dikatakan tidak

maupun pelayanan. Mengingat KOJK Jember

berkembang.

memfokuskan pengawasannya pada bank-bank yang berkantor pusat di wilayah kerjanya

e- SOSPOL XXX


hanya terdapat dua bank, yaitu BPRS Asri

Berdasarkan hasil penelitian tentang

Madani dan BPRS Situbondo. Mereka benar-

pengawasan

benar ingin membina perbankan tersebut agar

mudharabah

dapat bersaing dengan bank-bank umum

wilayah kerja KOJK Jember, peneliti dapat

lainnya.

menarik kesimpulan bahwa KOJK Jember

Namun,

penelitian

ini

belum

penyaluran pada

pembiayaan

bank-bank syariah

melakukan pengawasan khususnya

di

dalam

sepenuhnya memperoleh hasil yang optimal

penyaluran pembiayaan mudahrabah dengan

khususnya dalam penyaluran pembiayaan

menggunakan dua cara yaitu pengawasan

mudharabah,

keterbatasan

langsung dan tidak langsung. Pengawasan

dalam obyek penelitian. Keterbatasan tersebut

penyaluran pembiayaan mudharabah ini sudah

adalah dalam observasi yang dilakukan pada

baik secara internal dari sisi perbankannya

beberapa perbankan syariah yang berada di

tetapi di sisi nasabah secara eksternal belum

wilayah kerja KOJK Jember seperti pada

bisa digambarkan, karena adanya keterbatasan

BPRS Asri Madani kegiatan operasional

informasi dalam penelitian. Pengawasan bank

pembiayaan mudharabah baru berlangsung

yang dilakukan KOJK Jember mengacu pada

selama tiga bulan sehingga belum optimal

prinsip kehati-hatian dan berdasarkan sistem

untuk dilakukan pengawasan. Kemudian di

risk based supervison. Risk based supervision

Bank Syariah Mandiri (BSM) tidak dapat

ini berfungsi untuk mendeteksi terjadinya

memberikan

suatu risiko pada bank sedini mungkin,

karena

adanya

informasi

berhubung

BSM

cabang Jember tersebut belum mendapatkan

sehingga

izin dari BSM pusat untuk memberikan

pengawasannya

informasi

melihat

apapun

terkait

BSM

tersebut.

OJK profil

dapat

melakukan

sewaktu-waktu risiko

dengan

bank-bank.

Hasil

Selanjutnya pada Bank Muamalat Indonesia

pengawasan yang berupa laporan dan kondisi

(BMI) perizinan untuk mendapatkan infornasi

riil di perbankannya dapat diberikan tindakan

terlalu memakan jangka waktu yang cukup

status pengawasan kepada banknya yang dapat

lama. Sehingga itu menjadi kelemahan dalam

digolongkan

penelitian ini, namun berdasarkan informasi

intensif, dan khusus. Kantor Otoritas Jasa

yang diperoleh dari KOJK Jember dan BPRS

Keuangan

Asri Madani tersebut memiliki kesesuaian

mengoptimalkan pengawasannya di wilayah

antara keduanya dalam prosedur pengawasan

kerja

bank.

Bondowoso, dan Lumajang berusaha untuk

dalam Jember

Jember,

pengawasan juga

berupaya

Banyuwangi,

normal, untuk

Situbondo,

meminimalisir terjadinya suatu risiko dengan PENUTUP Kesimpulan

e- SOSPOL XXX

memberikan

sanksi

yang

berupa

sanksi

administrasi dan sanksi pidana. Namun, tidak


hanya sanksi yang diberikan tetapi juga hadiah, penghargaan, dan edukasi perbankan bagi mereka yang terus berlomba untuk menjadi yang terbaik.

Moleong, L. J. 2012. Metodologi Penelitian Kualitatif. Bandung: PT. Remaja Rosdakarya. Otoritas Jasa Keuangan Departemen Perizinan dan Informasi Perbankan. 2014. Booklet Perbankan Indonesia 2014. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan.

Saran 1. Kantor Otoritas Jasa Keuangan Jember sebagai lembaga pengawas jasa keuangan

Rivai, V. & Arifin, A. 2010. Islamic Banking. Jakarta: Bumi Aksara.

yang masih baru dapat memperkenalkan keberadaan dan fungsinya pada masyarakat di wilayah kerjanya serta terus menambah program untuk memajukan kualitas dan perkembangan perbankan. 2. Untuk peneliti selanjutnya diharapkan dapat menambahkan

informasi

pengawasan

eksternal yang melibatkan nasabah. DAFTAR BACAAN Antonio, M. S. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani. Bank Indonesia. 2012. Laporan Pengawasan Perbankan 2012. Jakarta: Bank Indonesia Kasmir. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Edisi Revisi 2012. Jakarta: Rajagrafindo Persada.

e- SOSPOL XXX

Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Kualitatif, Kuantitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta. Triandaru, S. & Budisantoso. T. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Edisi 2. Jakarta: Salemba Empat. Kompasiana.2014.Kebijakan Makroprudential Bank Indonesia (BI) untuk Menjaga Stabilitas Sistem Keuangan (SSK). http://m.kompasiana.com/ [4November 2014] Stabilitas. 2013. Setitik Nila di Perbankan Syariah. http://www.stabilitas.com/. [11 November 2014] Wikipedia Indonesia.http://id.wikipedia.org/ wiki [2014-2015]

PENGAWASAN PENYALURAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK-BANK SYARIAH DI WILAYAH KERJA KANTOR OTORITAS JASA KEUANGAN JEMBER

Recommend Documents