PENGARUH VARIABEL INTERNAL (KEUANGAN) PERBANKAN TERHADAP PROFITABILITAS BANK (Studi pada Bank yang Terdaftar di LQ-45 tahun 2006-2010)
SKRIPSI
Oleh:
DIAN KARTINI NIM : 08510105
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIKI IBRAHIM MALANG 2012 i
PENGARUH VARIABEL INTERNAL (KEUANGAN) PERBANKAN TERHADAP PROFITABILITAS BANK (Studi pada Bank yang Terdaftar di LQ-45 tahun 2006-2010)
SKRIPSI Disusun untuk Penelitian Skripsi Program Sarjana (S-1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang
Oleh:
DIAN KARTINI NIM : 08510105
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIKI IBRAHIM MALANG 2012
ii
LEMBAR PERSETUJUAN
PENGARUH VARIABEL INTERNAL (KEUANGAN) PERBANKAN TERHADAP PROFITABILITAS BANK (Studi pada Bank yang Terdaftar di LQ-45 tahun 2006-2010)
Oleh DIAN KARTINI NIM : 08510105
Telah Disetujui 02 Desember 2011 Dosen Pembimbing
Ahmad Fahrudin Alamsyah SE., MM., Ak NIP: 19741122 199903 1 001
Mengetahui: Ketua Jurusan,
Dr. Achmad Sani Supriyanto, SE, M.Si NIP: 19720212 200312 1 003
iii
LEMBAR PENGESAHAN
PENGARUH VARIABEL INTERNAL (KEUANGAN) PERBANKAN TERHADAP PROFITABILITAS BANK (Studi pada Bank yang Terdaftar di LQ-45 tahun 2006-2010) SKRIPSI Oleh Dian Kartini NIM: 08510105 Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji Dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada 12 Januari 2012 Susunan Dewan Penguji 1. Ketua H. Ahmad Djalaluddin, Lc., MA NIP 19730719 200501 1 003
Tanda Tangan :(
)
2. Sekretaris/Pembimbing Ahmad Fahrudin Alamsyah SE., MM., Ak NIP 19741122 199903 1 001
:(
)
3. Penguji Utama Fitriyah S.Sos., MM NIP 19760924 200801 2 012
:(
)
Disahkan Oleh: Ketua Jurusan,
Dr. Achmad Sani Supriyanto, SE, M.Si NIP 19720212 200312 1 003
iv
MOTTO
ﺧﯿﺮ ﻟﻠﻨﺎس أﻧﻔﻌﮭﻢ اﻟﻨﺎس
Sebaik-baiknya manusia adalah yang bermanfaat bagi orang lain
v
SURAT PERNYATAAN
Yang bertandatangan dibawah ini saya: Nama
: Dian Kartini
Nim
: 08510105
Alamat
: Jl. Pasar Hewan – Kertosari – Asembagus – Situbondo
Menyatakan bahwa “SKRIPSI” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan kelulusan pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maukana Malik Ibrahim Malang, dengan judul: “Pengaruh
Variabel
Internal
(Keuangan)
perbankan
terhadap
Profitabilitas Bank (Studi Pada Bank yang Terdaftar di LQ-45 Tahun 20062010)” Adalah hasil karya saya sendiri, bukan “duplikat” dari karya orang lain. Selanjutnya apabila dikemudian hari ad “klaim” dari pihak lain, bukan menjadi tanggung jawab Dosen Pembimbing atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi menjadi tanggung jawab saya sendiri. Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa ada paksaan dari siapapun. Malang 29 Desember 2011 Hormat saya,
Dian Kertini NIM : 08510105
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur alhamdulillah kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala rahmat, taufik dan hidayah-Nya. Sehingga kami bisa menyelesaikan “SKRIPSI” yang diberi judul “ Pengaruh Variabel Internal (Keuangan) Terhadap Profitabilitas Bank (Studi Pada Bank yang Terdaftar Di LQ-45 Tahun 2006-2010) ini dengan lancar dan tepat waktu. Shalawat dan salam semoga senantiasa dilimpahkan kepada Nabi Muhammad Saw, para sahabat, dan segenap orang yang mengikuti jejaknya. Dalam menyelesaikan penulisan SKRIPSI ini tidak lepas dari dukungan, semangat dan pemikiran dari berbagai pihak. Oleh karena itu, kami menyampaikan terima kasih kepada : 1. Bapak prof. Dr. H. Imam Suprayogo selaku Rektor UIN maulana Malik Ibrahim Malang Beserta stafnya yang senantiasa memeberikan pelayanan dengan baik. 2. Bapak Dr. HA. Muhtadi Ridwan, MA selaku Dekan Fakultas Ekonomi UIN Maulana MAlik Ibrahim Malang. 3. Bapak Ahmad Fahrudin Alamsyah SE., MM., Ak selaku Dosen Pembimbing skripsi yang telah meluangkan waktunya untu membingbing Saya selama penyusunan skripsi. 4. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang tidak lelah membimbing dan memberikan ilmunya dengan tulus dan ikhlas. 5. Ayah dan Ibunda serta keluarga Saya tercinta yang dengan segala ketulusannya senantiasa mendoakan, membimbing, mengarahkan, member kepercayaan, dan dukungan kepada kami baik materi, moril, maupun spiritual. 6. Orang-orang yang pernah mewarnai hidupku, makasih atas warna yang telah diberikan, sehingga hidupku menjadi berwarna dan bermakna. 7. Sahabat-sahabatku yang terbaik: Zulvi, Yahya, Wafa, Guntur, dan semua teman-teman yang ada di kos al-Ma’arif, terimakasih atas dukungan dan vii
semangat yang tak pernah jemu kalian berikan selama ini sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi ini. 8. Seluruh pihak yang tidak dapat kami sebutkan yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penelitian ini masih jauh dari sempurna, oleh karena keterbatasan waktu dan kemampuan penulis. Oleh sebab itu saran dan kritik yang membangun sangat penulis harapkan demi penyempurnaan penelitian ini. Dan penullis berharap dengan SKRIPSI ini dapat menambah wawasan, kompetensi serta pengetahuan bagi penulis khususnya dan pembaca umumnya yang nantinya berguna saat terjun di dunia kerja. Semoga karya ini dapat bermanfaat bagi siapa saja yang membutuhkannya. Amin......
Malang, 30 Desember 2011 Penulis
viii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i LEMBAR PERSETUJUAN ......................................................................... iii LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... iv MOTTO ........................................................................................................ v KATA PENGANTAR ................................................................................... vi DAFTAR ISI ................................................................................................. viii DAFTAR TABEL ......................................................................................... x DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xi DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xii ABSTRAK..................................................................................................... xiii BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 1 1.1. Latar Belakang ................................................................................... 1 1.2. Rumusan Masalah .............................................................................. 7 1.3. Tujuan Penelitian................................................................................ 8 1.4. Kegunaan Penelitian ........................................................................... 9 1.5. Batasan Penelitian .............................................................................. 10 1.6. Asumsi Penelitian ............................................................................... 11 BAB II KAJIAN TEORI .............................................................................. 12 2.1. Penelitian Terdahulu ........................................................................... 12 2.2. Kajian Teori ....................................................................................... 21 2.2.1. Lembaga Perbankan .................................................................. 21 2.2.2. Laporan Keuangan Bank ........................................................... 32 2.2.3. Rasio Profitabilitas .................................................................... 40 2.2.4. Konsep Laba Dalam Islam ......................................................... 42 2.2.5. Analisis Likuiditas ................................................................... 48 2.2.6. Analisis Solvabilitas .................................................................. 50 2.2.7. Variabel-variabel yang Menpengaruhi Profitabilitas Bank ......... 54 2.3. Model Konseptual .............................................................................. 62 2.4. Pengembangan Hipotesis .................................................................... 63 2.5. Hipotesis ............................................................................................ 67 BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 69 3.1.Lokasi Penelitian ................................................................................. 69 3.2.Jenia dan Pendekatan Penelitian .......................................................... 69 3.3.Populasi dan Sampel............................................................................ 69 3.4.Teknik Pengambilan Sampel ............................................................... 72 3.5.Data dan Jenis Data ............................................................................. 72 3.6.Teknik Pengumpulan Data................................................................... 72 3.7.Devinisi Operasional Variabel ............................................................. 73 3.8.Metode Analisis Data .......................................................................... 77 3.8.1. Analisis deskriptif .................................................................... 77
ix
3.8.2. Uji Asumsi Klasik .................................................................... 77 3.8.3. Analisis Regresi Linier Berganda ............................................. 80 3.8.4. Pengujian Hipotesis .................................................................. 81 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN........................................................ 85 4.1.Gambaran Umum Perusahaan Sampel ................................................. 85 4.1.1. PT. Bank Central Asia, Tbk...................................................... 85 4.1.2. PT. Bank Rakyat Indosesia (persero), Tbk................................ 86 4.1.3. PT. Bank Danamon, Tbk .......................................................... 88 4.1.4. PT. Bank Mandiri (persero), Tbk.............................................. 89 4.1.5. PT. Bank CINB Niaga, Tbk...................................................... 91 4.2.Deskripsi data ...................................................................................... 93 4.2.1. Return On Asset (ROA) ............................................................ 93 4.2.2. Capital Adequacy Ratio (CAR) ................................................ 95 4.2.3. Biaya Operasional atas Pendapatan Operasional (BOPO) ......... 97 4.2.4. Dana Pihak Ketiga (DPK) ........................................................ 100 4.2.5. Loan to Deposit Ratio (LDR) ................................................... 102 4.2.6. Non Performing Loans (NPL) .................................................. 105 4.3.Hasil Analisis Data .............................................................................. 107 4.3.1. Hasil Uji Asumsi Klasik ........................................................... 107 4.3.2. Hasil Analisis Regrasi Linier Berganda .................................... 115 4.3.3. pengujian Hipotesis .................................................................. 118 4.4.Pembahasan......................................................................................... 123 4.4.1. Kondisi Keadaan Modal ........................................................... 123 4.4.2. Kondisi Tingkat Efisiensi Bank ................................................ 125 4.4.3. Kondisi Tingkat Likuiditas ....................................................... 126 4.4.4. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas (ROA) ......................... 129 4.4.5. Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) ....................... 130 4.4.6. Pengaruh DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) ......................... 132 4.4.7. Pengaruh LDR Terhadap Profitabilitas (ROA) ......................... 134 4.4.8. Pengaruh NPL Terhadap Profitabilitas (ROA) .......................... 135 4.4.9. Pengaruh CAR, BOPO, DPK, LDR dan NPL Terhadap Profitabilitas (ROA).................................................. 136 BAB V PENUTUP ........................................................................................ 139 5.1.Kesimpulan ......................................................................................... 139 5.2.Saran ................................................................................................... 140 DAFTAR PUSTAKA .................................................................................... LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu .................................................... 15 Tabel 2.2 Ringkasan Perbedaan dan Persamaan Penelitian ini Dengan Penelitian Terdahulu...................................................................................... 18 Tabel 2.3 Perbedaan Bunga dan Laba............................................................ 46 Tabel 3.1 Bank Yang Terdaftar di LQ-45 Tahun 2006-2010 ......................... 70 Tabel 3.2 Bank Yang Terdaftar di LQ-45 Tahun 2006-2010 Berturut-turut ... 71 Tabel 3.3 Definisi Operasional Variabel........................................................ 74 Tabel 4.1 Hasil Perhitungan Return On Asset (ROA) .................................... 94 Tabel 4.2 Hasil Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) ......................... 96 Tabel 4.3 Hasil Perhitungan Biaya Operasional atas Pendapatan Operasional (BOPO) ..................................................................... 98 Tabel 4.4 Hasil Perhitungan Dana Pihak Ketiga (DPK) ................................. 101 Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................ 103 Tabel 4.6 Hasil Perhitungan Non Performing Loans (NPL) ........................... 105 Tabel 4.7 Hasil Uji Normalitas 6 sampel ....................................................... 108 Tabel 4.8 Hasil Regresi Linier Bergabda 6 sampel ........................................ 108 Tabel 4.9 Hasil Uji F 6 Sampel ..................................................................... 109 Tabel 4.10 Uji Normalitas 5 Sampel ............................................................. 110 Tabel 4.11 Hasil Uji Autokorelasi ................................................................. 111 Tabel 4.12 Hasil Uji Multikolinieritas ........................................................... 113 Tebel 4.13 Hasil Uji Regresi Berganda ......................................................... 116 Tabel 4.14 Hasil Uji F ................................................................................... 120 Tabel 4.15 Hasil Uji t .................................................................................... 121 Tabel 4.16 Hasil R Square............................................................................. 123
xi
DAFTAR GAMBAR
Grafik 4.1 Perkembangan ROA Rata-Rasa Sampel 2006-2010........................ 95 Grafik 4.2 Perkembangan CAR Rata-Rasa Sampel 2006-2010 ........................ 97 Grafik 4.3 Perkembangan BOPO Rata-Rasa Sampel 2006-2010...................... 99 Grafik 4.4 Perkembangan DPK Rata-Rasa Sampel 2006-2010 ........................ 102 Grafik 4.5 Perkembangan LDR Rata-Rasa Sampel 2006-2010 ........................ 104 Grafik 4.6 Perkembangan NPL Rata-Rasa Sampel 2006-2010 ........................ 106 Grafik 4.7 Hasil Uji Heterokedastisitas ........................................................... 115
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1: Output SPSS ............................................................................... 145 Lampiran 2: Perhitungan Return On Asset (ROA) ........................................... 148 Lampiran 3: Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................... 149 Lampiran 4: Perhitungan Biaya Operasional atas Pendapatan Operasional (BOPO) ...................................................................................... 150 Lampiran 5: Perhitungan Dana Pihak Ketiga ................................................... 151 Lampiran 6: Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)................................... 152 Lampiran 7: Perhitungan Non Performing Loans (NPL).................................. 153 Lampiran 8: Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia, Tbk ......................... 160 Lampiran 9: Laporan Keuang PT. Bank Rakyat Indonesia (persero), Tbk ....... 167 Lampiran 10: Laporan Keuangan PT. Bank Danamon, Tbk............................. 174 Lampiran 11: Laporan Keuangan PT. Bank Mandiri (persero), Tbk ................ 181 Lampiran 12: Laporan Keuangan PT. Bank CINB Niaga, Tbk ........................ 188
xiii
ABSTRAK Kartini, Dian. 2011. SKRIPSI. Pengaruh Variabel Internal (Keuangan) Perbankan terhadap Profitabilitas Bank (Studi pada Bank yang Terdaftar di LQ-45 Tahun 2006-2010) Pembimbing : Ahmad Fahrudin Alamsyah SE., MM., Ak Kata Kunci : CAR, BOPO, DPK, LDR, NPL dan Profitabilitas (ROA) Profitabilitas bank merupakan salah satu aspek penting yang tidak boleh diabaikan manajemen. Untuk meningkatkan kualitas manajemen dalam melakukan analisis tersebut, manajemen perlu mengenali variabel-variabel apa saja yang mempengaruhi profitabilitas bank. Variabel-variabel tersebut salah satunya dapat diselidiki dari rasio-rasio keuangan. Analisis rasio keuangan tersebut antara lain: CAR, BOPO, DPK, LDR, dan NPL. Analisis rasio keuangan dapat digunakan untuk mengevaluasi sebuah kinerja perbankan. Penelitian ini bertujuan untuk mendeteksi pengaruh CAR, BOPO, DPK, LDR, dan NPL, baik secara parsial maupun simultan terhadap tingkat profitabilitas pada perbankan yang terdaftar di LQ-45. Penelitian ini bersifat expalanatory research yaitu jenis penelitian yang bertujuan menjelaskan hubungan antar variabel terhadap profitabilitas. Populasi penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang terdaftar di LQ-45. Dengan menggunakan teknik purposive sampling, maka sampel yang memenuhi kriteria adalah 6 perusahaan perbankan. Sedangkan teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linear berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR, LDR dan NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA yang ditunjukkan dengan besarnya nilai signifikan masing-masing yaitu 0,595, 0,314 dan 0,097 lebih besar dari 0,05. Sedangkan variabel BOPO dan DPK berpengaruh signifikan terhadap ROA yang ditunjukkan dengan besarnya nilai signifikan masing-masing yaitu 0,000 dan 0,017 lebih kecil dari 0,05. Hasil penelitian ini juga menunjukkan bahwa variabel CAR, BOPO, DPK, LDR dan NPL secara simultan atau bersama-sama berpengaruh secara signifikan terhadap profitabitas, yaitu ditunjukkan dengan besarnya nilai signifikan 0,001 nilai tersebut lebih kecil dari 0,05. Variabelvariabel tersebut dapat menjelaskan sebesar 56,7%. Hal ini menunjukkan bahwa masih ada variabel lain yang berpengaruh terhadap profitabilitas bank.
xiv
ABSTRACT Kartini, Dian. 2011. Thesis. The Impact of Internal Variable (Finances) to the Bank Profitability (A Study On The Bank listed in LQ-45 2006-2010) Advisor: Ahmad Fahrudin Alamsyah, SE., M.M., Ak Keywords: CAR, BOPO, DPK, LDR, NPL, and Profitability (ROA) Bank profitability is one of the important aspects that can’t be ignored by management. To increase the quality of management when doing the analysis, it should be known the variables which influence bank profitability. One of the variables can be investigated from finance ratio. The finance ratio’s analysis are: CAR, BOPO, DPK, LDR, and NPL. The finance ratio’s analysis can be used to evaluate a bank work. This research purposed to know the influence of CAR, BOPO, DPK, LDR and NPL partialy and simultaniously to the level of profitability in bank which is listed in LQ-45. This research is explanatory research, the purpose of the usearch is to explain the relation between variable to the profitability. Population this research is bank company which is listed in LQ-45. By using purposive sampling technique, so sample which is include are 6 bank companies. While data analysis technique the used is double linear regression. The result shows that variable CAR, LDR and NPL not influence significanctly to ROA which is shown by each significant value, they are 0,595, 0,314 and 0,097 bigger than 0,05. While BOPO and DPK variables infuence significant value, they are 0,000 and 0,017 smaller than 0,05. The result of the research also shows that variable of CAR, BOPO, DPK, LDR, and NPL simultaneously influence together significantly to profitability, it is shown by significant value 0,001, that the value is smaller those 0,05. That variables can explain 56,7%. It shows that there are still other variables that affect the profitability of banks.
xv
ﺍﳌﺴﺘﺨﻠﺺ
ﺍﻟﺮﺳﺎﻟﺔ ,ﺍﻟﻌﻨﻮﺍﻥ" :ﺗﺄﺛﲑ ﺍﳌﺘﻐﲑ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻲ )ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ( ﻟﺮﲝﻴﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ )ﺩﺭﺍﺳﺔ . 2011.ﺩﻳﺎﻥ ﻛﺎﺭﺗﲏ ﺳﻨﺔ 2006ﺍﱃ LQ-45"(2010ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺍﳌﺴﺠﻞ ﰱ ﲢﺖ ﺍﺷﺮﺍﻑ :ﺃﲪﺪ ﻓﺨﺮ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﻋﺎﱂ ﺷﻪ ,ﺍﳌﺎﺟﺴﺘﺮ ﺍﻟﻜﻠﻤﺔ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ CAR, BOPO, DPK, LDR, NPL :ﻭ
ﺍﻟﺮﲝﻴﺔ)(Profitabilitas
ﺭﲝﻴﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺃﺣﺪ ﻭﺟﻪ ﻣﻦ ﺍﻟﻮﺟﻮﻩ ﺍﻟﱵ ﻻ ﳚﻮﺯ ﲡﺎﻫﻠﻪ ﰱ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ .ﻟﺰﻳﺎﺩﺓ ﻧﻮﻋﻴﺔ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﰱ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﺘﺤﻠﻴﻞ ,ﳚﺐ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺃﻥ ﺗﻌﺮﻑ ﺍﳌﺘﻐﲑﺍﺕ ﺍﻟﱴ ﺗﺆﺛﺮ ﻟﺮﲝﻴﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ .ﺍﺣﺪﻯ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺘﻐﲑﺍﺕ ﻧﻘﺒﺖ ﻣﻦ ﺍﻟﻨﺴﺐ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ .ﻭﲢﻠﻴﻞ ﺍﻟﻨﺴﺐ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻣﻨﻬﺎ .CAR, BOPO, DPK, LDR, NPLﻭﲢﻠﻴﻞ ﺍﻟﻨﺴﺐ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﺴﺘﻌﻤﻞ ﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﻋﻤﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ .ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻳﻬﺪﻑ ﳌﻌﺮﻓﺔ ﺗـﺄﺛﲑ CAR, BOPO, DPK, LDR,ﻭ NPLﻟﺪﺭﺟﺔ ﺭﲝﻴﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺴﺠﻞ ﰲ ,LQ-45ﺳﻮﺍﺀ ﻛﺎﻧﺖ ﻣﻨﻔﺮﺩﺓ ﺍﻡ ﻣﺘﺰﺍﻣﻨﺔ. ﻭﺻﻔﺔ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﺍﻟﺘﻔﺴﲑﻱ ﻭﻫﻮ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻬﺪﻑ ﻟﺸﺮﺡ ﻋﻼﻗﺔ ﺍﳌﺘﻐﲑ ﻟﺮﲝﻴﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ .ﻭﻋﺪﺩ ﺍﻟﺴﻜﺎﻥ ﰲ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻫﻮ ﺍﻟﺒﻨـﻮﻙ ﺍﳌﺴـﺠﻞ ﰲ .LQ-45ﺑﻄﺮﻳـﻖ " Purposive ,"samplingﻓﺎﳌﺜﺎﻝ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﺪﺧﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻀﺎﺑﻂ ﻫﻮ ﺳﺘﺔ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ .ﻭﻃﺮﻳﻘﺔ ﲢﻠﻴـﻞ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧـﺎﺕ ﻫـﻮ " "regresi linearﻣﺘﺮﺍﻛﺒﺎ. ﻣﻦ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﳛﺼﻞ ﺃﻥ ﻣﺘﻐﲑ CAR, LDRﻭ NPLﻻ ﻳﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ROAﺍﻟﺬﻱ ﻳﺪﻝ ﻋﻠﻴﻪ ﺃﳘﻴﺔ ﻗﻴﻤﺔ ﻛﻞ ﻣﻨﻬﺎ ﻭﻫﻲ 0,595, 0,314,ﻭ 0,097ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ .0,05ﻭﻣﺘﻐﲑ BOPOﻭ DPKﻳﺆﺛﺮ ﻋﻠﻲ ROAﺍﻟﺬﻱ ﻳﺪﻝ ﻋﻠﻴﻪ ﻛﺜﺮﺓ ﺃﳘﻴﺔ ﻗﻴﻤﺘﻬﻤﺎ ﻭﻫﻲ 0,000ﻭ 0,017ﺍﺻﻐﺮﺍ ﻣﻦ .0.05ﻭﻣﻦ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻳﺴﺘﻨﺘﺞ ﺍﻳﻀﺎ ﺃﻥ ﻣﺘﻐﲑ CAR, BOPO, DPK, LDR,ﻭ NPLﻳﺆﺛﺮ ﻟﻠﺮﲝﻴﺔ ,ﻣﺘﺰﺍﻣﻨﺔ ﺃﻡ ﳎﺘﻤﻌﺔ ﻭﻳﺪﻝ ﻋﻠﻴﻪ ﻛﺜﺮﺓ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻻﳘﻴﺔ ) (0,001ﻭﻫﻮ ﺃﺻﻐﺮ ﻣﻦ .0,05ﻭﺫﻟﻚ ﺍﳌﺘﻐﲑﺍﺕ ﺗﺒﲔ 56,7%ﻗﻴﻤﺔ ﺃﳘﻴﺔ ﻭ ﻫﺬﺍ ﻳﺪﻝ ﻋﻠﻰ ﺃﻧﻪ ﻻ ﺗﺰﺍﻝ ﻫﻨﺎﻙ ﻣﺘﻐﲑﺍﺕ ﺃﺧﺮﻯ ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﺭﲝﻴﺔ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ.
xvi
