1
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI PROGRAM STRATA 1 MEDAN
PENGARUH PENILAIAN KESEHATAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA BANK PERKREDITAN RAKYAT DI SUMATERA UTARA DRAFT SKRIPSI OLEH SYAHBRINI ULAN DEWI SIMATUPANG 050502145 MANAJEMEN
Guna Memenuhi Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Universitas Sumatera Utara Medan 2010
Universitas Sumatera Utara
2
ABSTRAK
Syahbrini Ulan Dewi Simatupang (2010). Pengaruh Penilaian Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada BPR Di Sumatera Utara. Di bawah bimbingan dosen pembimbing Ibu DR. Isfenti Sadalia SE, ME, Ibu Prof. Dr Ritha F Dalimunthe SE, Msi (Ketua Departemen Manajemen), Bapak Drs. Syahyunan, Msi (Penguji I ) dan Bapak Syafrizal Helmi S. SE, Msi (Penguji II ). Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis apakah variabelvariabel CAMEL yang terdiri dari Capital Adequacy Ratio (CAR),Non Performing Loan (NPL), Return on Assets (ROA) , dan Loan to Deposit Ratio (LDR) memiliki pengaruh terhadap pertumbuhan laba pada BPR di Sumatera Utara serta apakah terdapat variabel yang merupakan faktor dominan mempengaruhi pertumbuhan laba. Penilaian ini dilakukan untuk meningkatkan kinerja Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dalam sektor manajemen, pemegang saham, maupun pemerintah. Dalam penelitian ini digunakan model analisis regresi linear berganda dimana proses pengolahan datanya menggunakan program SPSS 16 for windows. Penggunaan analisis regresi ini dimaksudkan untuk melihat pengaruh variabel-variabel CAMEL secara bersama-sama dan secara parsial. Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel yang terdiri dari Capital Adequacy Ratio (CAR) ,Non Performing Loan (NPL), Return on Asset (ROA), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) memiliki pengaruh secara bersama-sama terhadap pertumbuhan laba pada BPR di Sumatera Utara. Berdasarkan pengujian secara parsial menunjukkan bahwa hanya Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Return on Asset (ROA) yang memiliki pengaruhn secara signifikan secara terhadap pertumbuhan laba, sedangkan variabel- variabel yang lain yaitu Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak memiliki pengaruh secara parsial terhadap pertumbuhan laba.
Kata Kunci : Metode CAMEL, Pertumbuhan Laba, Penilaian Kesehatan Bank.
Universitas Sumatera Utara
3
KATA PENGANTAR Segala Puji Syukur kepada Bapa Surgawi atas segala berkat dan kasih karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Skripsi dengan judul : “Pengaruh Penilaian Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada BPR Di Sumatera Utara”. Skripsi ini disusun guna memenuhi syarat kelulusan dalam penyelesaian program Strata 1 pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Selama penelitian sampai dengan akhir penyusunan skripsi ini, penulis telah mendapatkan bantuan dari berbagai pihak, baik moril maupun materiil, menerima saran, kritik, masukan, motivasi, dan doa dari berbagai pihak yang amat besar artinya bagi penulis. Oleh karena itu penulis ingin mengucapkan terimakasih kepada : 1. Bapak Drs. Jhon Tafbu Ritonga M.Ec selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. 2. Ibu Prof. DR. Ritha F. Dalimunthe SE, Msi selaku ketua departemen manajemen yang selalu banyak memberikan motivasi dan bimbingan dalam penyelesaian skripsi ini. 3. Ibu Dra. Nisrul Irawati MBA selaku sekretaris departemen manajemen yang selalu memberikan saran dan masukan kepada saya. 4. Bapak DR. Muslich Lufti SE. Msi selaku dosen wali dan penasehat akademik. 5. Ibu DR. Isfenti Sadalia SE. ME selaku dosen pembimbing, secara khusus penulis sampaikan ucapan terima kasih dan penghargaan yang setinggi-
Universitas Sumatera Utara
4
tingginya atas waktu, tenaga, bimbingan, petunjuk, serta saran dari awal penulisan skripsi ini hingga penulis dalam menyelesaikannya sebagaimana mestinya. 6. Bapak Drs. Syahyunan, Msi selaku dosen penguji I yang telah memberikan saran serta masukan dalam penyelesaian skripsi ini. 7. Bapak Syafrizal Helmi S. SE, Msi selaku dosen penguji II yang telah memberikan saran serta masukan dalam penyelesaian skripsi ini. 8. Seluruh dosen dan pegawai Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara khususnya Departemen Manajemen yang telah banyak membantu dalam menyelesaikan segala bentuk urusan administrasi selama perkuliahan. 9. Terimakasih yang tidak terhingga kepada mamaku tercinta Dra. Rosdiana Sitinjak yang selalu memberikan nasehat, motivasi, kepercayan serta kesabaran yang memacu penulis untuk melakukan yang terbaik dalam hidup ini. Skripsi ini ku persembahkan kepada Mamaku tercinta. 10. Terimakasih yang tidak terhingga kepada opungku tercinta Op. Hutapea yang selalu memberikan nasehat, motivasi, kesabaran dan doanya yang memacu penulis untuk melakukan yang terbaik dalam segala hal. 11. Buat Bapaktua Syamsul terimakasih atas dukungan selama penyelesaian skripsi ini. Buat adik-adikku Syahfitri Simatupang, Syahputra Simatupang dan Lia Tamaretha yang selalu memberikan motivasi dan semangat yang tak terhingga dalam proses penyelesaian skripsi ini. 12. Buat Bapak Pendeta Saut Manurung, STh terimakasih atas doa, dukungan, nasihatnya untuk tetap semangat dalam penyelesaian studi dan skripsi ini.
Universitas Sumatera Utara
5
13. Buat Nova Sihombing sahabat yang paling setia, terimakasih atas kesabaran, kepercayaan, dan perhatian yang diberikan selalu menjadi semangat dalam penyelesaian skripsi ini. 14. Jerry Rahmat teman berbagi pahit getir pengolahan SPSS, teman estafet keliling ekonomi, kesabaran dan ketabahan kita pasti membuahkan hasil teman. Terimakasih atas segala masukan dan pertolongannya. 15. Mahdi Ahyar teman seperjuangan yang selalu bersemangat dalam keadaan apapun. Terimakasih atas dukungan dan motivasinya dalam penyelesaian skripsi. 16. Dhany Novi, Zipora, Trisnafia teman terbaik sepanjang masa. 17. Buat pekerja Tiberias Ministry : Bang Bontor, Kak Intan, Kak Klaudia, Bang Herman, Bang Sabar dan Yunus. Terimakasih atas doa dan dukungan dalam penyelesaian skripsi ini. 18. Serta berbagai pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu. Semoga Tuhan Yang Maha Esa membalas segala kebaikannya secara berlipat ganda. Penulis berharap semoga apa yang telah ditulis dalam skripsi yang sederhana ini dapat dipergunakan dan dimanfaatkan untuk menambah pengetahuan dan masukan bagi pihak-pihak yang membutuhkan. Semoga Tuhan Yang Maha Esa senantiasa bersama kita. Medan, Maret 2010 Penulis
Syahbrini Ulan D S
Universitas Sumatera Utara
6
DAFTAR ISI ABSTRAK ........................................................................................................i KATA PENGANTAR……………………………………………………….....ii DAFTAR ISI…………………………………………………………………....v DAFTAR GAMBAR.........................................................................................vii DAFTAR GRAFIK..........................................................................................viii DAFTAR TABEL..............................................................................................ix BAB I PENDAHULUAN A. B. C. D. E. F.
Latar Belakang Masalah............................................................................1 Perumusan Masalah...................................................................................6 Kerangka Konseptual................................................................................6 Hipotesis....................................................................................................9 Tujuan dan Manfaat Penelitian................................................................10 1. Tujuan Penelitian...............................................................................10 2. Manfaat Penelitian.............................................................................10 Metode Penelitian....................................................................................11 1. Batasan Operasional..........................................................................11 2. Defenisi Operasional.........................................................................11 3. Populasi dan Sampel.........................................................................13 4. Tempat dan Waktu Penelitian...........................................................15 5. Jenis Data..........................................................................................16 6. Metode Pengumpulan Data...............................................................16 7. Metode Analisis Data........................................................................16
BAB II URAIAN TEORITIS A. B. C. D. E. F. G H.
Penelitian Terdahulu................................................................................22 Pengertian Bank.......................................................................................23 Pengertian Kinerja Bank........ .................................................................24 Pengertian Bank Pekreditan Rakyat........................................................24 Analisis Rasio Keuangan Bank...............................................................24 Prediksi Laba...........................................................................................26 Pengertian Kesehatan Bank.....................................................................27 Pengertian Analisis CAMEL....................................................................27 1. Capital...............................................................................................28 2. Asset Quality.....................................................................................29 3. Management……………………………………………………….29 4. Earning…………………………………………………………….29 5. Liquidity............................................................................................30
Universitas Sumatera Utara
7
BAB III GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN A. Sejarah Bank Indonesia..........................................................................31 B. Sejarah Bank Perkreditan Di Indonesia.................................................33 BAB VI ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. B. C. D.
Deskripsi Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba.........35 Uji Asumsi Klasik...................................................................................44 Analisis Regresi Linear Berganda...........................................................51 Penilaian Kesehatan Bank.......................................................................56
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. B.
Kesimpulan……………………………………………………………..59 Saran……………………………………………………………………60
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
Universitas Sumatera Utara
8
DAFTAR GAMBAR Gambar 1.1. Kerangka Konseptual.........................................................................9 Gambar 4.1. Histogram Dependent Variable........................................................45 Gambar 4.2. Normal P-P Plot of Regression Standardized Residual Dependent Variable..........................................................................46 Gambar 4.3. Scatterplot Dependent Variable.......................................................50
Universitas Sumatera Utara
9
DAFTAR GRAFIK Grafik 1.1
Pertumbuhan Laba BPR Tahun 2007-2008....................................2
Universitas Sumatera Utara
10
DAFTAR TABEL Tabel 1.1. Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank......................................8 Tabel 1.2. Nilai Kredit dan Prediksi Tingkat Kesehatan Bank.............................8 Tabel 1.3. Jumlah Sampel Penelitian..................................................................14 Tabel 1.4. Sampel Penelitian...............................................................................15 Tabel 1.5. Tingkat Autokorelasi Durbin-Watson................................................19 Tabel 4.1. Rata-rata CAR,NPL, ROA, LDR dan Pertumbuhan Laba Pada BPR Di Sumatera Utara Periode 2007-2008......................................35 Tabel 4.2. Capital Adequacy Ratio BPR di Sumatera Utara Periode 2007-2008..............................................................................37 Tabel 4.3. Non Performing Loan BPR di Sumatera Utara Periode 2007-2008..............................................................................39 Tabel 4.4. Return on Asset BPR di Sumatera Utara Periode 2007-2008..............................................................................41 Tabel 4.5. Loan to Deposit Ratio BPR di Sumatera Utara Periode 2007-2008..............................................................................43 Tabel 4.6. Uji Normalitas Tabel Kolmogorv Smirnov..................................................................47 Tabel 4.7. Uji Multikolinearitas Coefficients.........................................................................................48 Tabel 4.8. Uji Autokorelasi Model Summary.................................................................................48 Tabel 4.9. Uji Glejser Coefficients(a)....................................................................................51 Tabel 4.10. Goodness of Fit Test Model Summary(b)...........................................................................51
Universitas Sumatera Utara
11
Tabel 4.11. Anova (Uji F) Secara Serempak ANOVA(b).......................................................................................52 Tabel 4.12. Uji T, Uji Secara Parsial Coefficients(a)..................................................................................53 Tabel 4.13. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank……………………………….56
Universitas Sumatera Utara
