SKRIPSI PENGARUH NON PERFORMING LOAN, LOAN TO DEPOSIT RATIO, RETURN ON ASSETS DAN BOPO TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA TAHUN 2008-2012
ANDI JATMIKO
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS HASANUDDIN MAKASSAR 2014
SKRIPSI PENGARUH NON PERFORMING LOAN, LOAN TO DEPOSIT RATIO, RETURN ON ASSETS DAN BOPO TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA TAHUN 2008-2012 sebagai salah satu persyaratan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi disusun dan diajukan oleh
ANDI JATMIKO A21107735
kepada
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS HASANUDDIN MAKASSAR 2014
ii
iii
iv
PERNYATAAN KEASLIAN
Saya yang bertanda tangan dibawah ini, Nama
: Andi Jatmiko
NIM
: A211 07 735
Jurusan/Program studi
: Manajemen/Strata Satu (S1)
dengan ini menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi yang berjudul PENGARUH NON PERFORMING LOAN, LOAN TO DEPOSIT RATIO, RETURN ON ASSETS DAN BOPO TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA TAHUN 2008 - 2012 adalah karya ilmiah saya sendiri dan sepanjang pengetahuan saya di dalam naskah skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu perguruan tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka. Apabila di kemudian hari ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur jiplakan, saya bersedia menerima sanksi atas perbuatan tersebut dan diproses sesuai dengan peraturan perundang-undangan
yang
berlaku (UU No.20 Tahun 2003, pasal 25 ayat 2 dan pasal 70).
Makassar, 03 Desember 2013 Yang membuat pernyataan, Materai Rp 6.000
Andi Jatmiko
v
PRAKATA
Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh Puji syukur peneliti panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas berkat dan karunia-Nya sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini. Skripsi ini merupakan tugas akhir untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi (S.E) pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Hasanuddin. Peneliti mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini. Pertama-tama, ucapan terima kasih peneliti berikan kepada Bapak Dr. H. Abd. Rahman Laba, S.E., M.BA dan Bapak H. M. Sobarsyah, S.E., M.Si sebagai dosen pembimbing atas waktu yang telah diluangkan untuk membimbing, memberi motivasi, dan memberi bantuan literatur, serta diskusi-diskusi yang dilakukan dengan peneliti. Terakhir, ucapan terima kasih kepada Ayah dan Ibu yang selalu mendukung dan mendoakan kemudahan penyusunan skripsi ini. Terima kasih pula peneliti ucapkan kepada saudara Dinar Purna Indrawan yang telah membantu
memberikan
masukan
serta
komentar
yang
membangun,
memberikan pendapatnya dalam penyusunan skripsi ini, Tidak lupa terima kasih juga saya ucapkan kepada sahabat-sahabat peneliti yang memberikan semangat, dukungan dan motivasi, yaitu Erik, Opink, Farouk, Inyol, Wawan, Fa’at, Ryan, yaya’, Meno’, Yude, Ika, Ale’, Yaskur, Afil, dan keluarga besar OLH MAHESA, serta mereka yang tidak bisa saya sebutkan satu per satu. Semoga semua pihak mendapat kebaikan dari-NYA atas bantuan yang diberikan hingga skripsi ini terselesaikan dengan baik.
vi
Skripsi ini masih jauh dari sempurna walaupun telah menerima bantuan dari berbagai pihak. Apabila terdapat kesalahan-kesalahan dalam skripisi ini sepenuhnya menjadi tanggungjawab peneliti dan bukan para pemberi bantuan. Kritik dan saran yang membangun akan lebih menyempurnakan skripsi ini.
Makassar,
Desember 2013
Penulis
vii
ABSTRAK
Pengaruh Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On Assets dan BOPO Terhadap Capital Adequacy Ratio Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2008-2012 The influence of Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On Assets, dan BOPO toward Capital Adequacy Ratio in the Bank of Region Development in Indonesia in 2008-2012
Andi Jatmiko H. Abd. Rahman Laba H. M. Sobarsyah
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh NPL, LDR, ROA dan BOPO Terhadap CAR Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia. Data dalam penelitian ini diperoleh dari publikasi Laporan Keuangan tahunan Bank Indonesia tahun 2008-2012. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik, hal ini menunjukkan bahwa data yang tersedia telah memenuhi syarat untuk menggunakan model persamaan regresi linier berganda. Variabel NPL, LDR, ROA dan BOPO secara simultan berpengaruh signifikan terhadap CAR dan secara parsial berpengaruh signifikan terhadap CAR dengan nilai probabilitas lebih kecil dari 0,05 atau 5%. Dari penelitian ini diperoleh nilai adjusted R2 sebesar 0,309, hal tersebut berarti bahwa 30,9% variable dependen yaitu CAR dapat dijelaskan oleh variabel independennya yaitu NPL, LDR, ROA dan BOPO dan sisanya yaitu sebesar 69,1% dijelaskan oleh variabel-variabel yang lain diluar persamaan. Kata Kunci : NPL, LDR, ROA, BOPO dan CAR
The purpose of this research is to know the influence of NPL, LDR, ROA, dan BOPO toward CAR in the Bank of Region Development in Indonesia. the data in this research is found in the publication of the Annual Report of Bank of Indonesia in the year of 2008-2012. The analysis technique which is used is the bifilar regression. The result of the research indicates that there is no any deviate variable from the classic assumption, it indicates that the available data has been eligible to use the model equationof bifilarlinear regression. Simultaneously, the variables of NPL, LDR, ROA, dan BOPO are significantly influenced toward CAR and partially, they are significantly influenced toward CAR with the probability value less than 0,05 or 5 %. The value of adjusted R2that is abtained by this research is 0,309, it means that 30,9% of the dependence variable, it is CAR, can be explained by the independence variables, they are NPL, LDR, ROA, dan BOPO and the residue is 69,1% is explained by the other variables beyond the equations. Keyword : NPL, LDR, ROA, BOPO and CAR
viii
DAFTAR ISI
Halaman HALAMAN SAMPUL ................................................................................ HALAMAN JUDUL ................................................................................... HALAMAN PERSETUJUAN ..................................................................... HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................... HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .................................................... PRAKATA ................................................................................................ ABSTRAK ................................................................................................ DAFTAR ISI ............................................................................................. DAFTAR TABEL ...................................................................................... DAFTAR GAMBAR ................................................................................. DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................
BAB I
BAB II
i ii iii iv v vi viii ix xii xiii xiv
PENDAHULUAN …………..……………………..…..…..……...
1
1.1
Latar Belakang ……………………………..……….…......
1
1.2
Rumusan Masalah ……………….…………..…….…......
9
1.3
Tujuan Penelitian ……………….……………..…………...
10
1.4
Kegunaan Penelitian ………….….…………….………….
10
1.5
Sistematika Penulisan …………………………….…….…
11
TINJAUAN PUSTAKA ……………………………………..........
12
Tinjauan Teori dan Konsep ………………………….....…
12
2.1.1
Pengertian Bank …………………………………..
12
2.1.2
Jenis-jenis Bank di Indonesia ………………......
13
2.1.3
Permodalan Bank …………………………………
15
2.1.3.1
Modal Inti ………………………………
16
2.1.3.2
Modal Pelengkap …………………..…
18
Rasio Keuangan Bank ……………………….......
19
2.1.4.1
Rasio Kualitas Aktiva …………………
20
2.1.4.2
Rasio Likuiditas ……………………....
21
2.1.4.3
Rasio Rentabilitas …………………….
23
2.1.4.4
Rasio Solvabilitas …………………....
25
2.1
2.1.4
2.1.5
Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan Bank Terhadap CAR ……………………………………………...….
ix
27
BBAB III
2.1.5.1
Pengaruh NPL terhadap CAR ….……
27
2.1.5.2
Pengaruh LDR terhadap CAR ………..
27
2.1.5.3
Pengaruh ROA terhadap CAR ……….
28
2.1.5.4
Pengaruh BOPO terhadap CAR ……..
28
2.2
Tinjauan Empirik ………………………………………........
30
2.3
Kerangka Pemikiran ………………………………….……..
34
2.4
Hipotesis …………………………………….…………........
35
METODE PENELITIAN ………………………………………….…
36
3.1
Rancangan penelitian ………………………………..…..…
36
3.2
Tempat dan Waktu …………………………………………..
36
3.3
Populasi dan Sampel ……………………………………….
37
3.3.1
Populasi ……………………………………..……..
37
3.3.2
Sampel ……………………………………………..
37
3.4
Jenis dan Sumber Data ……………………………….......
38
3.5
Teknik Pengumpulan Data …………………………..…….
39
3.6
Variabel Penelitian dan Definisi Operasional …..……….
39
3.6.1
Variabel Independen (X)…..………………………
39
3.6.2
Variabel Dependen (Y) …………………….……..
41
3.7
Instrumen Penelitian …………………………………….….
43
3.8
Teknik Analisis Data ………………………………………..
44
3.8.1
Analisis Deskriptif ………………………….…..…
44
3.8.2
Pengujian Model (Uji Asumsi Klasik) ………...…
44
3.8.2.1
Uji Normalitas …………………...….…
44
3.8.2.2
Uji Multikolinearitas ……………..…....
45
3.8.2.3
Uji Heteroskedasitas ……………….…
45
3.8.2.4
Uji Autokorelasi …………………….….
45
Analisis Statistik ………………………………...…
46
Analisis Regresi Berganda ……..……
46
Pengujian Statistik …………………………………
47
3.8.4.1
Uji Koefisien Determinasi (R2) ………
47
3.8.4.2
Uji F (Uji Simultan) ………………….…
47
3.8.4.3
Uji T (Uji Parsial) ………………………
48
3.8.3
3.8.3.1 3.8.4
x
BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN …..………………... 4.1
Gambaran Umum Objek Penelitian …………………….....
49
4.2
Deskripsi Data ………………………………………….....…
68
4.3
Uji Prasyarat (Uji Asumsi Klasik) ………………………......
72
4.3.1
Hasil Uji Normalitas ………………………………...
72
4.3.2
Hasil Uji Multikolinearitas …………………..……...
73
4.3.3
Hasil Uji Heteroskedasitas …………………………
74
4.3.4
Hasil Uji Autokorelasi …………………………….…
75
Hasil Uji Hipotesis …………………………………….………
75
4.4.1
Hasil Uji Analisis Regresi Berganda ………………
75
4.4.2
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) …………......
77
4.4.3
Hasil Uji F (Uji Simultan) .……………………….....
78
4.4.4
Hasil Uji T (Uji Parsial)…………………….…..…...
79
PENUTUP …………………………………………..….…………...
85
5.1
Kesimpulan ……………………………………..…………....
85
5.2
Saran ………………………………….…………..….……….
88
5.3
Keterbatasan Penelitian ……………………………….….…
88
4.4
BAB V
49
. DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………….….…..…….
89
LAMPIRAN ………………………………………….……………..………..……
91
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1
Halaman Rata-rata Capital Adequacy Ratio pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2008-2012 .............................................................
4
1.2
Total Asset BPD Tahun 2012 ..............................................................
6
2.1
Peringkat Bank berdasarkan Rasio BOPO ..........................................
24
2.2
Penelitian Terdahulu ...........................................................................
33
3.1
Daftar Bank BPD Indonesia ................................................................
37
3.2
Definisi Operasional Variabel . ............................................................
42
4.1
Statistik Deskriptif Variabel NPL, LDR, ROA, BOPO dan CAR ...........
69
4.2
Hasil Uji Multikolinearitas ....................................................................
73
4.3
Kriteria Nilai Uji Durbin Watson ...........................................................
75
4.4
Hasil Uji Autokorelasi ..........................................................................
75
4.5
Analisis Regresi Berganda ..................................................................
76
4.6
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ....................................................
77
4.7
Hasil Uji Simultan (Uji F) .....................................................................
78
4.8
Hasil Uji Parsial (Uji T) .........................................................................
80
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar
Halaman
2.1
Kerangka Pemikiran ....................................................... .....................
34
4.1
Hasil Uji Normalitas ............................................................................
72
4.2
Hasil Uji Heteroskedasitas ..................................................................
74
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran
Halaman
1
Biodata ....................................................... ............................................
92
2
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2008 ..................
93
3
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2009 ..................
94
4
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2010 ..................
95
5
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2011 ..................
96
6
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2012 ..................
97
7
Hasil Output SPSS ................................................................................
98
xiv
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Industri perbankan di Indonesia sangatlah penting peranannya dalam pembangunan perekonomian sebagai lembaga perantara keuangan, terutama dalam menyediakan dana bagi dunia usaha. Selain itu, perbankan dibutuhkan karena mempunyai
fungsi
yang sangat
mendukung
bagi pertumbuhan
perekonomian. Perbankan Indonesia dalam menjalankan fungsinya berasaskan prinsip kehati-hatian. Fungsi utama perbankan Indonesia adalah sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat serta bertujuan untuk menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan pembangunan dan hasil-hasilnya, pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional, kearah peningkatan taraf hidup rakyat banyak. Pentingnya peran bank dalam melaksanakan fungsinya maka perlu diatur secara baik dan benar. Hal ini bertujuan utnuk menjaga kepercayaan nasabah terhadap aktivitas perbankan. Salah satu peraturan yang perlu dibuat untuk mengatur perbankan adalah peraturan mengenai permodalan bank yang berfungsi sebagai penyangga terhadap kemungkinan terjadinya kerugian. Untuk dapat menjalankan fungsinya dengan baik, maka dibutuhkan bank yang sehat, sehingga dapat beroperasi secara optimal. Dalam menciptakan perbankan yang sehat, BI telah mengeluarkan program API yaitu program penguatan struktur perbankan nasional yang bertujuan untuk memperkuat permodalan bank dalam rangka meningkatkan kemampuan bank mengelola usaha maupun resiko, yang dimana Arsitektur Perbankan Indonesia (API)
1
2
merupakan suatu kerangka dasar sistem perbankan Indonesia yang bersifat menyeluruh dan memberikan arah, bentuk, dan tatanan industri perbankan untuk rentang waktu lima sampai sepuluh tahun ke depan. Arah kebijakan pengembangan industri perbankan di masa datang yang dirumuskan dalam API dilandasi oleh visi mencapai suatu sistem perbankan yang sehat, kuat dan efisien guna menciptakan kestabilan sistem keuangan dalam rangka membantu mendorong pertumbuhan ekonomi nasional. Indikator modal merupakan hal yang sangat penting dalam perbankan oleh karenanya kriteria pengukuran kesehatan dan kinerja bank menjadi hal yang esensial untuk diperhatikan oleh pihak manajemen. Kriteria rasio modal haruslah di kedepankan mengingat industri perbankan adalah industri yang dalam kegiatan usahanya mengandalkan kepercayaan masyarakat. Sudah menjadi lazim bagi masyarakat untuk melihat kesehatan bank melalui aspek permodalan dan atas dasar itulah masyarakat dapat membangun kepercayaan untuk menyerahkan dananya pada perbankan. Mengingat pentingnya modal pada bank, pada tahun 1988 Bank for International
Settlements
(BIS)
mengeluarkan
suatu
konsep
kerangka
permodalan yang lebih dikenal dengan The 1988 Accord (Basel I). Sistem ini dibuat sebagai penerapan kerangka pengukuran bagi risiko kredit, dengan mensyaratkan standar modal minimum adalah 8%. Sejalan dengan semakin berkembangnya produk-produk yang ada di dunia perbankan, BIS kembali menyempurnakan kerangka permodalan yang ada pada The 1988 Accord dengan mengeluarkan konsep permodalan baru yaitu The New Basel Capital Accord/Agreement yang lebih dikenal dengan Basel II. Basel II di Indonesia merupakan bagian dari tahapan Arsitektur Perbankan Indonesia yang dijalankan untuk periode tahun 2004-2013. Melalui Peraturan Bank Indonesia Nomor
3
14/18/PBI/2012 telah ditegaskan kembali apa yang harus dipenuhi bank umum dalam menerapkan risk management khususnya menyangkut persyaratan permodalan bank. Adapun peraturan tersebut mengacu pada pelaksanaan persyaratan modal sesuai dengan ketentuan yang dimuat dalam Basel Accord II. Data dalam laporan keuangan haruslah benar-benar relevan, agar informasi yang dihasilkan dari hasil analisis memiliki tingkat akurasi yang baik sehingga pihak-pihak yang berkepentingan dapat menjadikan informasi tersebut sebagai informasi yang reliabel dalam pengambilan keputusan. Analisis laporan keuangan merupakan alat yang sangat penting, karena laporan keuangan merupakan salah satu sumber data dan informasi yang menggambarkan kondisi kesehatan perusahaan. Analisis laporan keuangan merupakan alat yang sangat penting untuk memperoleh informasi yang berkaitan dengan posisi keuangan perusahaan serta hasil-hasil yang telah dicapai sehubungan dengan pemilihan strategi perusahaan yang akan diterapkan. Dengan melakukan analisis laporan keuangan yang baik, maka bank dapat lebih optimal dalam penyusunan rencana strategis ke depannya dalam kaitannya dengan minimalisasi risiko keuangan. Salah satu alat untuk mengukur pemenuhan kewajiban permodalan dapat dihitung dengan menggunakan rasio CAR (Capital Adequacy Ratio) yang dimana Bank Indonesia menetapkan CAR sebesar 8% (Ali, 2006:264). Permodalan bagi industri perbankan sangat penting karena berfungsi sebagai penyangga terhadap kemungkinan terjadinya resiko. Dengan kata lain, modal digunakan untuk menilai seberapa besar kemampuan bank untuk menanggung risiko-risiko yang mungkin akan terjadi. Besar kecilnya modal sangat berpengaruh terhadap kemampuan bank untuk melaksanakan kegiatan operasinya.
4
Tabel 1.1 Rata-rata Capital Adequacy Ratio pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2008-2012 (dalam %) TAHUN
NAMA BANK 2008
2009
2010
2011
2012
BANK BJB
15.32
18.71
22.10
19.72
17.13
BANK JATIM
24.84
21.04
19.40
16.29
27.10
BANK JATENG
17.40
20.23
17.03
14.93
14.43
BANK KALTIM
22.97
22.09
18.09
19.02
21.36
BANK DKI
13.66
17.96
11.39
10.68
12.25
BANK SUMUT
16.75
12.26
11.69
15.25
14.09
BANK RIAU KEPRI
24.05
20.11
21.65
20.24
19.31
BANK SUMSELBABEL
13.97
12.49
12.20
12.04
13.20
BANK PAPUA
28.72
29.62
23.54
23.54
19.95
BANK SUMBAR
18.53
17.48
13.70
12.68
14.79
BANK ACEH
25.07
22.49
18.38
18.27
17.62
BANK BPD BALI
14.96
13.67
12.92
11.83
16.79
BANK KALSEL
16.56
16.09
18.05
15.72
14.23
BANK KALBAR
27.03
17.86
16.79
17.62
17.23
BANK SULSELBAR
27.88
19.56
20.92
23.25
21.86
BANK NTT
32.28
32.24
28.36
27.77
16.88
BANK SULUT
15.18
14.42
10.94
12.86
15.01
BANK BPD DIY
19.06
18.44
14.99
13.02
14.45
BANK LAMPUNG
26.32
27.69
21.56
18.69
18.63
BANK MALUKU
22.54
19.91
15.20
13.85
14.71
BANK NTB
14.06
14.92
15.01
13.16
12.94
BANK KALTENG
21.3
21.55
22.47
22.16
23.91
BANK JAMBI
16.68
30.13
21.75
23.47
23.55
BANK BENGKULU
18.51
19.17
24.93
23.45
13.82
BANK SULTRA
41.68
42.69
30.16
27.78
23.18
BANK SULTENG
27.77
31.48
26.89
31.82
31.83
Sumber : Bank Indonesia, 2013 (data diolah kembali)
5
Berdasarkan tabel 1.1 tersebut dapat dilihat bahwa rata-rata Capital Adequacy Ratio pada 26 Bank Pembangunan Daerah di Indonesia mengalami fluktuasi, dimana terjadi peningkatan dan penurunan pada tahun 2008-2012. Nilai tertinggi sebesar 42,69% berasal dari Capital Adequacy Ratio Bank SULTRA pada tahun 2009, sedangkan nilai terendah sebesar 10,68% berasal dari Capital Adequacy Ratio Bank DKI periode tahun 2011. Perolehan nilai Capital Adequacy Ratio pada Bank Bank Pembangunan Daerah di Indonesia periode 2008-2012 masih berada di atas 8% (sesuai peraturan Bank Indonesia). Hal ini menunjukkan bahwa kondisi permodalan pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia dalam kondisi yang sehat. Pemilihan variabel Capital Adequacy Ratio sebagai variabel dependen dikarenakan Capital Adequacy Ratio merupakan indikator yang paling penting menurut Bank Indonesia dalam menjaga tingkat kesehatan bank. Modal juga merupakan aspek yang sangat penting untuk menilai kesehatan bank, karena ini berhubungan dengan solvabilitas bank. Capital Adequacy Ratio yang harus dicapai oleh bank yang ditetapkan sekitar 8%, dimana ketentuan mengenai jumlah Capital Adequacy Ratio ini harus ditaati oleh semua bank. Hal ini dimaksudkan untuk meningkatkan disiplin dan profesionalisme bagi setiap bank untuk mengelola seluruh aktiva yang dimiliki untuk mendapatkan keuntungan bagi bank. Capital Adequacy Ratio merupakan kemampuan bank untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian-kerugian bank yang disebabkan oleh aktiva yang yang berisiko. Semakin tinggi Capital Adequacy Ratio maka semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko dari setiap kredit atau aktiva produktif yang berisiko. Tingkat modal yang tinggi akan meningkatkan cadangan kas yang dapat digunakan untuk memperluas kreditnya, sehingga tingkat solvabilitas yang tinggi
6
akan membuka peluang yang lebih besar bagi bank untuk meningkatkan profitabilitas-nya. Sebaliknya bank yang tingkat solvabilitasnya rendah akan mengurangi kemampuan bank untuk meningkatkan profitabilitas-nya, bahkan dapat mengurangi kepercayaan masyarakat, sehingga akan berpengaruh buruk terhadap kelangsungan usahanya. Berkut tabel yang menyatakan jumlah Asset pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia: Tabel 1.2 Total Asset BPD Tahun 2012 (dalam jutaan rupiah)
Nama Bank
Asset
BANK BJB BANK JATIM BANK JATENG BANK KALTIM BANK DKI BANK SUMUT BANK RIAU KEPRI BANK SUMSELBABEL BANK PAPUA BANK SUMBAR BANK ACEH BANK BPD BALI BANK KALSEL BANK KALBAR BANK SULSELBAR BANK NTT BANK SULUT BANK BPD DIY BANK LAMPUNG BANK MALUKU BANK NTB BANK KALTENG BANK JAMBI BANK BENGKULU BANK SULTRA BANK SULTENG TOTAL ASSET Sumber : Bank Indonesia, 2013 (data diolah kembali)
67.069.127 29.321.828 26.659.969 30.838.716 26.944.005 19.989.750 19.961.807 15.965.410 14.772.609 14.455.986 13.587.664 12.763.021 9.543.699 8.465.774 8.112.682 7.045.353 6.594.742 5.631.971 4.732.348 4.586.514 4.162.444 3.905.025 3.662.289 3.360.924 3.099.817 1.373.030 366.606.504
7
Berdasarkan data pada tabel 1.1 terlihat bahwa Bank BJB memiliki aset yang paling besar dimiliki oleh Bank BJB dan aset yang paling rendah pada Bank Sulteng, ini menyatakan bahwa setiap Bank Pembangunan Daerah di Indonesia masih memiliki perbedaan dari segi aktiva yang dimiliki, hal ini dikarenakan ada beberapa faktor yang mempengaruhinya. Salah satu alat untuk mengukur pemenuhan kewajiban permodalannya dapat dihitung dengan menggunakan Capital Adequacy Ratio. Faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat Capital Adequacy Ratio adalah rasio-rasio keuangan seperti rasio Kualitas aktiva, rasio Likuiditas,dan rasio Rentabilitas. Rasio Kualitas aktiva yang tercermin dalam Non Performing Loan (NPL) merupakan aspek yang digunakan untuk mengetahui pengalokasian dana yang diterima dari masyarakat kemudian disalurkan pada aktiva yang berproduktif. Semakin rendahnya NPL, maka bank tersebut akan semakin mengalami keuntungan, hal ini disebabkan oleh menurunnya kredit bermasalah terhadap total kredit yang dimiliki oleh bank, sehingga akan berdampak modal bank akan meningkat dan CAR semakin meningkatTingkat kualitas aktiva dapat diukur dengan menggunakan rasio keuangan yaitu Non Performing Loan. Rasio Likuiditas yang tercermin dalam Loan to Deposit Ratio (LDR) merupakan salah satu faktor yang penting untuk menjaga kesehatan bank terutama pada kemampuan dalam melunasi kewajiban jangka pendek. Tujuan penting dari perhitungan Loan to Deposit Ratio adalah untuk mengetahui serta menilai sampai berapa jauh bank memiliki kondisi sehat dalam menjalankan operasi atau kegiatan usahanya. Dengan kata lain Loan to Deposit Ratio digunakan sebagai suatu indikator untuk mengetahui tingkat kerawanan suatu bank.
8
Rasio Rentabilitas yang tercermin dalam Return On Assets (ROA), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) menunjukkan tingkat kemampuan bank untuk memperoleh laba dari aktivitas usahanya. Apabila laba suatu bank meningkat maka akan meningkatkan modal bank (dengan asumsi besarnya laba yang diperoleh ditanamkan kembali ke dalam modal bank dalam bentuk laba ditahan) dan meminimumkan tingkat resikonya sehingga laba yang tinggi akan meningkatkan Capital Adequacy Ratio. Berbagai penelitian telah dilakukan untuk melihat faktor-faktor yang mempengaruhi nilai dari CAR suatu bank, diantaranya adalah Shitawati (2006) melakukan penelitian untuk melihat faktor-faktor yang
berpengaruh terhadap
Capital Adequacy Ratio pada Bank Umum di Indonesia. Shitawati menggunakan beberapa rasio yang menjadi variabel independennya yaitu Return on Asset, Return on Equity, Biaya Operasi terhadap Pendapatan Operasi, Giro Wajib Minimun, Net Interest Margin, dan Loan to Deposit Ratio. Hasil dari penelitian Shitawati tersebut menunjukkan bahwa semua variabel tersebut memiliki pengaruh terhadap Capital Adequacy Ratio baik secara parsial maupun simultan. Indrawati (2008) tentang pengaruh rasio likuiditas, kualitas aktiva, efisiensi, rentabilitas, dan sensitivitas pasar,terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada bank-bank pemerintah dengan menggunakan rasio-rasio keuangan seperti Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to Asset Ratio (LAR), Investing Policy Ratio (IPR), Cash Ratio (CR), Aktiva Produktif Bermasalah (APB), Non Performing Loan (NPL), AUR (Asset Utilization Ratio), BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional), Return On Asset (ROA), dan Net Interest Margin (NIM), Interest Rate Risk (IRR). Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Rasio LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, AUR, ROA, NIM, dan IRR, secara simultan
9
mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank-bank Pemerintah periode 2005 – 2007. Edginarda (2012) tentang analisis pengaruh rasio rentabilitas dan likuiditas terhadap capital adequacy ratio (car) pada bank pemerintah di indonesia periode 2003-2010. Penelitian ini menggunakan beberapa rasio yang menjadi variabel independennya yaitu Return On Assets (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR). Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa semua variabel tersebut berpengaruh secara simultan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Berdasarkan uraian yang telah dikemukakan di atas maka peneliti tertarik untuk melakukan penelitian melalui penulisan dengan judul “Pengaruh NPL, LDR, ROA dan BOPO Terhadap CAR pada Bank Pemerintah Daerah di Indonesia periode tahun 2008-2012”. 1.2
Rumusan Masalah Berdasarkan latar belakang penelitian yang diuraikan di atas, maka
permasalahan yang akan dikaji dalam penelitian ini adalah: 1. Apakah Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On
Asset
(ROA),
dan
Beban
Operasional
terhadap
Pendapatan
Operasional (BOPO) berpengaruh secara signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Pemerintah Daerah di Indonesia periode tahun 2008-2012? 2. Apakah Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On
Asset
(ROA),
dan
Beban
Operasional
terhadap
Pendapatan
Operasional (BOPO) berpengaruh secara simultan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Pemerintah Daerah di Indonesia periode tahun 2008-2012?
10
1.3
Tujuan Penelitian Sesuai dengan latar belakang dan rumusan masalah yang ada, maka
tujuan penelitian ini adalah sebagai berikut: 1. Untuk mengetahui pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Asset (ROA), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia periode tahun 2008-2012. 2. Untuk mengetahui pengaruh secara simultan Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Asset (ROA), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia periode tahun 2008-2012. 1.4
Kegunaan Penelitian
Adapun kegunaan dari penelitian ini adalah sebagai berikut: 1.
Bagi Penulis Dapat menambah pengetahuan dan wawasan dalam bidang perbankan terutama yang berkaitan dengan penelitian terhadap kinerja keuangan suatu bank yaitu tentang pengaruh Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, terhadap Return On Assets, dan Biaya operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia.
2.
Bagi Perbankan Sebagai masukan dalam menilai tingkat kesehatan bank serta dalam pengambilan keputusan.
3.
Bagi Pihak Lainnya
11
Diharapkan dapat menjadi bahan masukan untuk penelitian selanjutnya dan bahan referensi tambahan dalam penelitian di bidang lainnya. 1.5
Sistematika penulisan Sistematika penulisan dalam penelitian ini disajikan untuk memberikan
gambaran keseluruhan isi penelitian. Adapun sistematika pembahasan yang terdapat dalam penelitian ini terdiri dari tiga bab, yaitu: BAB I PENDAHULUAN Bab ini berisi hal-hal yang akan dibahas dalam proposal skripsi. Bab ini berisi latar belakang masalah, perumusan masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian, dan sistematika penulisan. BAB II TINJAUAN PUSTAKA Bab ini menjelaskan tentang landasan teori yang berhubungan dengan penelitian yang dilakukan, kemudian dilanjutkan dengan penelitian terdahulu, dan kerangka pemikiran. BAB III METODE PENELITIAN Bab ini berisi tentang rancangan penelitian, tempat dan waktu, populasi dan sampel penelitian,
jenis dan
sumber data, metode pengumpulan
data,variabel penelitian dan definisi operasional, instrumen penelitian, serta metode analisis data. BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Bab ini menguraikan tentang deskripsi objek penelitian, hasil analisis data yang digunakan, dan interpretasi hasil penelitian yang telah dilakukan. BAB V KESIMPULAN DAN SARAN Bab ini berisi tentang kesimpulan dari laporan penelitian yang telah dilakukan berdasarkan hasil analisis dan pembahasan dan saran bagi pihakpihak yang berkepentingan terhadap hasil penelitian.
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Tinjauan Teori Dan Konsep 2.1.1
Pengertian Bank
Bank secara sederhana dapat diartikan sebagai lembaga keuangan yang kegiatan
utamanya
adalah
menghimpun
dana
dari
masyarakat
dan
menyalurkannya kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa bank lainnya. Menurut Undang-Undang RI nomor 10 tahun 1998 tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentukbentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (Kasmir, 2000:12). Secara umum fungsi utama bank adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat untuk berbagai tujuan atau sebagai financial intermediary. Secara lebih spesifik fungsi bank dapat sebagai agent of trust, agent of development, dan agen of services (Sigit Triandaru dan Totok Budisantoso, 2008:9) 1. Agen of Trust Dasar utama kegiatan perbankan adalah trust atau kepercayaan, baik dalam hal penghimpunan dana maupun penyaluran dana. Masyarakat akan mau menitipkan dananya di bank apabila dilandasi oleh unsur kepercayaan. Masyarakat percaya bahwa uangnya tidak akan disalahgunakan oleh bank,
12
13
uangnya akan dikelola dengan baik, bank tidak akan bangkrut, dan pada saat yang telah dijanjikan simpanan tersebut dapat ditarik kembali dari bank. 2. Agen of Development Tugas bank sebagai penghimpun dan penyaluran dana sangat diperlukan untuk kelancaran kegiatan perekonomian di sektor riil. Kegiatan bank tersebut memungkinkan masyarakat melakukan investasi, distribusi, dan juga konsumsi barang dan jasa, mengingat semua kegiatan investasidistribusi-konsumsi berkaitan dengan penggunaan uang. 3. Agen of Services Di samping melakukan kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana, bank juga memberikan penawaran jasa-jasa perbankan yang lain kepada masyarakat. Jasa-jasa yang ditawarkan bank ini erat kaitannya dengan kegiatan perekonomian masyarakat secara umum. Jasa ini antara lain dapat berupa jasa pengiriman uang, penitipan barang berharga, pemberian jaminan bank dan penyelesaian tagihan.
2.1.2
Jenis- jenis Bank di Indonesia
Jenis-jenis perbankan di Indonesia dapat ditinjau dari berbagai segi antara lain :dilihat dari segi fungsinya, dilihat dari segi kepemilikannya, dilihat dari segi status, dan dilihat dari segi cara menentukan harga (Kasmir, 2010:19) 1. Dilihat dari segi fungsinya Berdasarkan UU RI No.10 Tahun 1998 maka jenis perbankan terdiri dari: a. Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usahanya secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
14
Sifat jasa yang diberikan adalah umum, dalam arti dapat memberikan seluruh jasa perbankan yang ada. b. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah. Dalam kegiatannya BPR tidak memberikan jasa dalam lalulintas pembayaran. Artinya, jasa-jasa perbankan yang ditawarkan BPR jauh lebih sempit jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum. 2. Dilihat dari segi kepemilikannya, dibagi menjadi: a.
Bank Milik Pemerintah merupakan bank yang akte pendirian maupun modalnya dimiliki oleh pemerintah, sehingga seluruh keuntungan bank ini dimiliki oleh pemerintah pula.
b.
Bank Milik Swasta Nasional merupakan bank yang seluruh atau sebagian besar sahamnya dimiliki oleh swasta nasional serta akte pendiriannya pun didirikan oleh swasta, begitu pula pembagian keuntungannya untuk keuntungan swasta pula.
c.
Bank milik koperasi merupakan bank yang kepemilikan sahamsahamnya dimiliki oleh perusahaan yang berbadan hukum koperasi.
d.
Bank Milik Asing merupakan cabang dari bank yang ada di luar negeri,
baik
milik
swasta
asing
atau
pemerintah
asing.
Kepemilikannyapun jelas dimiliki oleh pihak asing (luar negeri) e.
Bank Milik Campuran merupakan bank yang kepemilikan sahamnya dimiliki oleh pihak asing dan pihak swasta nasional. Di mana kepemilikan sahamnya secara mayoritas dipegang oleh warga Negara Indonesia.
15
3. Dilihat dari segi status a.
Bank Devisa merupakan bank yang dapat melaksanakan transaksi keluar negeri atau yang berhubungan dengan mata uang asing secara keseluruhan, misalnya misalnya transfer ke luar negeri, travelers cheque, pembukaan dan pembayaran Letter of Credit (L/C).
b.
Bank non devisa, merupakan bank yang belum mempunyai ijin untuk melaksanakan transaksi sebagai bank devisa, sehingga tidak dapat melaksanakan transaksi seperti bank devisa. Bank non devisa melakukan transaksi dalam batas-batas suatu negara.
4. Dilihat dari segi cara menentukan harga a.
Bank yang berdasarkan prinsip konvensional (Barat), menetapkan bunga sebagai harga jual baik untuk produk simpanan seperti giro, tabungan maupun deposito. Demikian pula harga beli untuk produk pinjamannya (kredit) juga ditentukan berdasarkan tingkat suku bunga tertentu.
b.
Bank berdasarkan prinsip syariah, yang menerapkan aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dengan pihak lain baik dalam hal untuk menyimpan dana, pembiayaan usaha atau kegiatan perbankan lainnya.
2.1.3
Permodalan Bank
Modal bank merupakan dana yang di investasikan oleh pemilik pada waktu pendirian bank yang dimaksudkan untuk membiayai kegiatan usaha bank. Modal bank bukan saja sebagai salah satu sumber penting dalam memenuhi kebutuhan dana bank, tetapi juga posisi modal bank akan mempengaruhi keputusankeputusan manajemen dalam hal pencapaian tingkat laba, disatu pihak dan
16
kemungkinan timbulnya resiko dipihak lain. Modal yang terlalu besar misalnya, akan dapat mempengaruhi jumlah perolehan laba bank, sedangkan modal yang terlalu
kecil
akan
membatasi
kemampusan
ekspansi
bank
juga
akan
mempengaruhi penilaian khususnya para deposan, debitur, dan juga pemegang saham bank. dengan kata lain besar kecilnya permodalan bank akan mempengaruhi tingkat kepercayaan masyarakat terhadap kemampuan keuangan bank yang bersangkutan (Faisal Abdullah, 2003:44). Menurut Teguh Pudjo Muljono (1992:227), secara popular modal dapatlah didefinisikan sebagai jumlah dana yang ditanamkan dalam suatu perusahaan oleh para pemiliknya untuk pembentukkan suatu badan usaha dan dalam perkembangannya modal tersebut dapat susut karena kerugian ataupun berkembang karena keuntungan-keuntungan yang diperoleh.
2.1.3.1 Modal Inti Modal inti teridiri dari (Faisal Abdullah, 2003:44): 1. Modal disetor Modal yang telah disetor secara efektif oleh pemiliknya. 2. Laba ditahan Saldo laba bersih setelah dikurangi pajak yang oleh rapat umum pemegang saham atau rapat anggota diputuskan untuk tidak dibagikan. 3. Laba tahun lalu Laba bersih tahun-tahun lalu setelah dikurangi pajak dan belum ditentukan penggunaannya oleh rapat umum pemegang saham atau rapat anggota. Jumlah laba tahun lalu diperhitungkan sebagai modal inti hanya sebesar lima puluh persen. Jika bank mempunyai saldo rugi pada tahun-tahun lalu, seluruh kerugian tersebut menjadi faktor pengurang dari modal inti.
17
4. Laba tahun berjalan Laba yang diperoleh dalam tahun buku berjalan setelah dikurangi taksiran utang pajak. Jumlah laba tahun berjalan diperhitungkan sebagai modal inti hanya lima puluh persen. Jika bank mengalami kerugian pada tahun berjalan, seluruh kerugian tersebut menjadi faktor pengurang dari modal inti. 5. Agio saham Agio saham adalah selisih lebih setoran modal yang diterima oleh bank sebagai akibat dari harga saham yang melebihi nilai nominalnya. 6. Cadangan umum Cadangan umum adalah cadangan yang dibentuk dari penyisihan laba ditahan atau bersih setelah dikurangi pajak dan mendapat persetujuan rapat umum pemegang saham atau rapat anggota sesuai anggaran dasar masing-masing. 7. Cadangan tujuan Cadangan tujuan adalah bagian laba setelah dikurangi pajak yang disisihkan untuk tujuan tertentu dan telah mendapat persetujuan rapat umum pemegang saham atau rapat anggota saham. 8. Bagian kekayaan bersih anak perusahaan yang laporan keuangannya dikonsolidasikan Bagian kekayaan bersih tersebut adalah modal inti anak perusahaan setelah dikompensasikan nilai penyertaan bank pada anak perusahaan tersebut. Yang dimaksud dengan anak perusahaan adalah bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB) lain yang mayoritas sahamnya dimiliki oleh bank.
18
2.1.3.2 Modal Pelengkap Modal pelengkap terdiri dari cadangan-cadangan yang dibentuk tidak dari laba setelah pajak serta pinjaman yang sifatnya dapat dipersamakan dengan modal. Secara terperinci modal pelengkap dapat berupa sebagai berikut (Faisal Abdullah, 2003:45): 1.
Cadangan Revaluasi Aktiva Tetap Cadangan yang dibentuk dari selisih penilaian kembali aktiva tetap yang telah mendapat persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak.
2.
Cadangan Penghapusan Aktiva yang Diklasifikasikan Cadangan yang dibentuk dengan cara membebani laba rugi tahun berjalan, dengan maksud untuk menampung kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari tidak diterimanya kembali sebagian atau seluruh aktiva produktif.
3.
Modal Kuasi yang menurut Bank for International Settlements (BIS) disebut hybrid (debt/equity) capital instrument. Yaitu modal yang didukung oleh instrumen atau warkat yang memiliki sifat seperti modal atau warkat yang memiliki sifat seperti modal atau hutang yang mempunyai ciri-ciri: a. Tidak dijamin oleh bank-bank yang bersangkutan, dipersamakan dengan modal dan telah dibayar penuh. b. Tidak dapat dilunasi/ditarik atas inisiatif pemilik, tanpa persetujuan Bank Indonesia.
4.
Pinjaman Subordinasi Pinjaman yang harus memenuhi beberapa syarat-syarat sebagai berikut: a. Ada perjanjian tertulis antara bank dan pemberi pinjaman. b. mendapat persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia. c. minimal berjangka lima tahun.
19
d. pelunasan sebelum jatuh tempo harus mendapat persetujuan dari Bank Indonesia, dan dengan pelunasan tersebut permodalan bank tetap sehat Agar perbankan dapat berkembang secara sehat maka permodalan bank harus senantiasa mengikuti ukuran yang berlaku secara internasional yang ditetapkan oleh BIS yaitu besar CAR adalah 8% (Selamet Riyadi, 2004:50).
2.1.4
Rasio Keuangan Bank
Analisis rasio keuangan merupakan analisis dengan jalan membandingkan satu pos dengan pos laporan keuangan lainnya baik secara individu maupun bersama-sama guna mengetahui hubungan diantara pos-pos tertentu baik dalam neraca maupun laporan laba rugi (Abdullah, 2003:112). Rasio keuangan adalah hasil perhitungan antara dua macam data keuangan bank, yang digunakan untuk menjelaskan hubungan antara kedua data keuangan tersebut yang pada umumnya dinyatakan secara numerik, baik dalam presentase atau kali.Hasil perhitungan rasio ini dapat digunakan untuk mengukur kinerja keuangan bank pada periode tertentu, dan dapat dijadikan tolok ukur untuk menilai tingkat kesehatan bank selama periode keuangan tersebut (Riyadi, 2006: 155). Untuk mengetahui kondisi keuangan bank dan kesehatan suatu bank dapat dilihat pada laporan keuangan yang disajikan oleh suatu bank secara periodik. Laporan keuangan yang disajikan oleh bank sekaligus dapat menggambarkan kinerja bank selama periode tersebut. Laporan keuangan bank dapat berguna bagi pemilik, manajemen, pemerintah dan masyarakat sebagai nasabah bank, guna mengetahui kondisi suatu bank. Setiap laporan yang disajikan haruslah dibuat sesuai dengan standar yang telah ditetapkan (Kasmir, 2007:263).
20
2.1.4.1 Rasio Kualitas Aktiva Kualitas Aktiva sering juga disebut Earning Asset atau aktiva yang menghasilkan. Pengertian Kualitas aktiva adalah semua aktiva total rupiah dan valas yang dimiliki bank dengan maksud untuk memperoleh penghasilan yang diharapkan. Terdapat empat macam Kualitas Aktiva produktif atau aktiva yang menghasilkan (Earning Asset) yaitu : 1. Kredit yang diberikan 2. Surat-surat berharga 3. Penempatan dana pada bank lain 4. Penyertaan Non Performing Loan (NPL) merupakan rasio kredit yang menunjukkan jumlah kredit yang disalurkan yang mengalami masalah tentang kegagalan pihak debitor untuk memenuhi kewajibannya membayar angsuran (cicilan) pokok beserta bunga yang telah disepakati (Dendawijaya, 2001:85). Rasio ini menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. Kredit dalam hal ini adalah kredit yang diberikan kepada pihak ketiga tidak termasuk kredit kepada bank lain. Kredit bermasalah adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Risiko kredit yaitu risiko yang timbul apabila peminjam tidak dapat mengembalikan dana yang dipinjam dan bunga yang harus dibayarnya (Slamet Riyadi, 2004:41). Sesuai SE No.6/23/DPNP Tanggal 31 Mei 2004, Bank Indonesia menetapkan nilai NPL maksimum adalah sebesar 5%, apabila bank melebihi batas yang diberikan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat. Besarnya nilai NPL suatu bank dapat dihitung dengan rumus :
21
Menurut Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, semakin tinggi nilai NPL (diatas 5%) maka bank tersebut tidak sehat. Non Performing Loan yang tinggi akan memperbesar biaya, sehingga berpotensi terhadap kerugian bank. Semakin tinggi rasio ini maka akan semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar. Penurunan Non Performing Loan mempunyai pengaruh yang baik karena semakin rendah rasio ini maka kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil. 2.1.4.2 Rasio Likuiditas Rasio Likuiditas merupakan rasio untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya pada saat ditagih. Dengan kata lain dapat membayar kembali pencairan dana deposannya pada saat ditagih serta dapat mencukupi permintaan kredit yang telah diajukan. Semakin besar rasio ini semakin likuid (Kasmir, 2007:268). Suatu bank dapat dikatakan likuid, apabila bank yang bersangkutan mampu membayar semua hutangnya terutama hutanghutang jangka pendek. Dalam hal ini yang dimaksud hutang-hutang jangka pendek yang ada di bank antara lain adalah simpanan masyarakat seperti simpanan tabungan, giro, dan deposito. Dikatakan likuid jika pada saat ditagih bank mampu membayar (kasmir, 2010: 45). Rasio yang biasanya digunakan dalam perbankan untuk mengukur likuiditas suatu bank ialah Loan to Deposit Ratio (LDR). Loan to Deposit Ratio (LDR) merupakan rasio untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri yang digunakan. Besarnya Loan to Deposit Ratio menurut peraturan pemerintah maksimum adalah 110% (Kasmir, 2007: 272). Apabila LDR
22
di atas 110% berarti likuiditas bank kurang baik karena jumlah DPK tidak mampu menutup kredit yang disalurkan. Rasio yang biasanya digunakan dalam perbankan untuk mengukur likuiditas suatu bank ialah Loan to Deposit Ratio (LDR). Rasio sangat penting dikarenakan bank menjalankan fungsi intermediasi yaitu menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya dalam bentuk kredit. LDR merupakan rasio antara seluruh jumlah kredit yang diberikan oleh bank dengan dana yang diterima oleh bank (Dendawijaya, 2009: 116). Loan to Deposit Ratio dapat dirumuskan sebagai berikut :
Tingkat Loan to Deposit Ratio suatu bank haruslah dijaga agar tidak menjadi terlalu rendah ataupun terlalu tinggi. Untuk itu, diperlukan suatu standar mengenai tingkat Loan to Deposit Ratio. Bank Indonesia selaku otoritas moneter menetapkan batas LDR berada pada tingkat 85%-100% dalam Surat Edaran Bank Indonesia No. 26/5/BPPP tanggal 29 Mei 1993. Namun, per tanggal 1 Maret
2011,
BI
akan
memperlakukan
peraturan
Bank
Indonesia
No.012/19/PBI/2010 yang berisi ketentuan standar LDR pada tingkat 78%-100%. Loan to Deposit Ratio tersebut menyatakan seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya. Dengan kata lain seberapa jauh pemberian kredit kepada nasabah dapat mengimbangi kewajiban bank untuk segera memenuhi permintaan deposan yang ingin menarik kembali uangnya yang telah digunakan oleh bank untuk memberikan kredit. Semakin tinggi rasio tersebut memberikan indikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. Hal ini disebabkan jumlah dana
23
yang diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar (Dendawijaya, 2009:116).
2.1.4.3 Rasio Rentabilitas Rasio rentabilitas sering disebut profitabilitas usaha. Rasio ini digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank yang bersangkutan (Kasmir, 2007:279). Dengan kata lain, rasio rentabilitas selain bertujuan untuk mengetahui kemampuan bank dalam menghasilkan laba selama periode tertentu, juga bertujuan untuk mengukur tingkat efektifitas manajemen dalam menjalankan operasional perusahaannya. Menurut Malayu Hasibuan (2006:100) Bank Indonesia menilai kondisi rentabilitas perbankan di Indonesia didasarkan pada dua indikator antara lain : (1) Return On Assets (ROA), dan (2) Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). 1. Return On Assets (ROA) Rasio ROA digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan, semakin besar Return On Assets suatu bank semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aktiva (Dendawijaya, 2000:120). Suatu bank dapat dimasukkan dalam kategori sehat apabila memiliki rasio Return On Assets minimal 1,5%. Bank Indonesia telah menetapkan melalui kebijakannya dalam Penguatan Pelaksanaan Kebijakan Moneter No. 7/69/PSHM tahun 2005, bahwa batas minimal ROA sebesar 1,5%. Analisis rasio rentabilitas ini menggunakan Return On Assets dikarenakan Bank
Indonesia
sebagai
pembina
dan
pengawas
perbankan
lebih
mengutamakan nilai profitabilitas suatu bank yang diukur dengan asset yang
24
dananya sebagian besar berasal dari dana simpanan masyarakat. ROA diperoleh dengan cara membandingkan antara laba sebelum pajak/ earning before interest tax (EBIT) terhadap total assets. EBIT merupakan pendapatan bersih sebelum bunga dan pajak. Total assets merupakan total asset perusahaan dari awal tahun dan akhir tahun. Besarnya Return On Assets dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut (Dendawijaya, 2009:118):
2. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) BOPO adalah rasio perbandingan antara Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional, semakin rendah tingkat rasio ini, berarti semakin baik kinerja manajemen bank tersebut, karena lebih efisien dalam menggunakan sumber daya yang ada di perusahaan. Besarnya rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional yang dapat ditolerir oleh perbankan di Indonesia adalah sebesar 93,52%, hal ini sejalan dengan ketentuan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004, kategori peringkat yang akan diperoleh bank dari besaran nilai BOPO yang dimiliki adalah sebagai berikut : Tabel 2.1 Peringkat Bank berdasarkan Rasio BOPO Peringkat
Predikat
Besaran nilai BOPO
1
Sangat Sehat
50-75%
2
Sehat
76-93%
3
Cukup Sehat
94-96%
4
Kurang Sehat
96-100%
5
Tidak Sehat
>100%
Sumber : SE BI No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004
25
Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) bertujuan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasinya. Mengingat kegiatan utama bank pada prinsipnya adalah sebagai perantara, yaitu menghimpun dan menyalurkan dana, maka biaya dan pendapatan operasi bank didominasi oleh biaya bunga dan pendapatan bunga. BOPO dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut (Lukman Dendawijaya, 2009:119):
2.1.4.4 Rasio solvabilitas Analisis rasio solvabilitas adalah analisis yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka panjangnya atau kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban-kewajiabn jika terjadi likuidasi bank. Disamping itu, rasio ini digunakan untuk mengetahui perbandingan antara jumlah dana yang diperoleh dari berbagai utang (jangka pendek dan jangka panjang) serta smber-sumber lain di luar modal bank sendiri dengan jumlah penanaman dana tersebut pada berbagai jenis aktiva yang dimiliki bank. Salah satu rasio solvabilitas yang sering digunakan untuk mengukur kinerja bank ialah Capital Adequacy Ratio (CAR) (Dendawijaya, 2009:121). Menurut Kasmir (2007:275), Capital Adequacy Ratio merupakan ukuran kemampuan bank mencari sumber dana untuk membiayai kegiatannya. Biasa juga dikatakan rasio ini merupakan alat ukur untuk melihat kekayaan bank untuk melihat efisiensi bagi pihak manajemen bank tersebut. Menurut Dendawijaya (2009:121), Capital Adequacy Ratio adalah rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari
26
dana modal sendiri bank, disamping memperoleh dana-dana dari sumbersumber di luar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman (utang), dan lain-lain. Capital Adequacy Ratio merupakan kemampuan bank untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian-kerugian bank yang disebabkan oleh aktiva yang yang berisiko. Semakin tinggi Capital Adequacy Ratio, maka semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko dari setiap kredit atau aktiva produktif yang berisiko, sedangkan menurut Faisal Abdullah (2003:113), Rasio ini dipergunakan untuk mengukur kecukupan modal guna menutupi kemungkinan kegagalan dalam pemberian kredit. Hal ini diperkirakan bagian terbesar ATMR berupa kredit. Peraturan dari Bank Indonesia No.10/15/PBI/2008 menjelaskan “bank wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% (delapan persen) dari aset tertimbang menurut risiko (ATMR).” Tingkat kecukupan modal pada perbankan diwakilkan dengan rasio capital adequacy ratio (CAR). Salah satu alat untuk mengukur pemenuhan kewajiban permodalan dapat dihitung dengan menggunakan rasio CAR (Capital Adequacy Ratio) yang dimana Bank Indonesia menetapkan Capital Adequacy Ratio (CAR) sebesar 8% (Masyhud Ali, 2006:264). Tingkat modal yang tinggi akan meningkatkan cadangan kas yang dapat digunakan untuk memperluas kreditnya, sehingga tingkat solvabilitas yang tinggi akan membuka peluang yang lebih besar bagi bank untuk meningkatkan profitabilitas-nya. Sebaliknya bank yang tingkat solvabilitasnya rendah akan mengurangi kemampuan bank untuk meningkatkan profitabilitas-nya, bahkan dapat mengurangi kepercayaan masyarakat, sehingga akan berpengaruh buruk terhadap kelangsungan usahanya.
27
Besarnya Capital Adequacy Ratio diukur dari rasio antara modal bank terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Besarnya Capital Adequacy Ratio suatu bank dapat dihitung dengan rumus berikut (Slamet Riyadi, 2008:161)
Modal Bank terdiri atas modal inti dan modal pelengkap. Komponen modal inti meliputi modal disetor, agio saham, cadangan yang dibentuk dari laba setelah pajak (cadangan umum), dan laba ditahan. Modal pelengkap antara lain adalah cadangan revaluasi aktiva tetap (Dendawijaya, 2009:144).
2.1.5 Pengaruh Rasio-rasio Keuangan Bank terhadap CAR 2.1.5.1 Pengaruh NPL terhadap CAR Semakin rendahnya Non Performing Loan, maka bank tersebut akan semakin mengalami keuntungan, hal ini disebabkan oleh menurunnya kredit bermasalah terhadap total kredit yang dimiliki oleh bank, sehingga akan berdampak modal bank akan meningkat dan CAR semakin meningkat. Sebaliknya, bila tingkat Non Performing Loan tinggi bank tersebut akan mengalami kerugian yang diakibatkan tingkat pengembalian kredit macet. Non Performing Loan yang tinggi akan memperbesar biaya, sehingga berpotensi terhadap kerugian bank, menurunnya profitabilitas bank, modal bank akan menurun dan nilai CAR akan semakin menurun atau rendah. 2.1.5.2 Pengaruh LDR terhadap CAR Apabila pertumbuhan jumlah kredit yang diberikan lebih besar daripada pertumbuhan jumlah dana yang dihimpun maka nilai Loan to Deposit Ratio bank tersebut akan semakin tinggi. Semakin tinggi rasio tersebut menunjukkan semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. Hal ini
28
disebabkan jumlah dana yang diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar (Dendawijaya, 2009:116). Dengan kata lain, peningkatan nilai Loan to Deposit Ratio yang disebabkan oleh
pertumbuhan
jumlah
kredit
yang
diberikan
lebih
tinggi
daripada
pertumbuhan jumlah dana yang dihimpun akan menyebabkan menurunnya nilai Capital Adequacy Ratio suatu bank. Penurunan nilai Capital Adequacy Ratio tersebut merupakan sebagai upaya bank dalam memberikan kepercayaan dan perlindungan kepada nasabahnya dengan menambah dananya melalui modal sendiri untuk membiayai jumlah kredit yang diberikan. Jadi dalam hal ini, hubungan antara Loan to Deposit Ratio terhadap Capital Adequacy Ratio adalah negatif. 2.1.5.3 Pengaruh ROA terhadap CAR Return On Assets digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan di dalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva / assets yang dimilikinya. Semakin kecil Return On Assets mengindikasikan keuntungan atas asset mengalami penurunan atau Bank Pembangunan Daerah mengalami kerugian atas asset sehingga hal tersebut akan mengurangi kemampuan modal Bank Pembangunan Daerah dan pada akhirnya akan menurunkan CAR. Sebaliknya, semakin besar Return On Assets suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset, sehingga CAR yang merupakan indikator kesehatan bank semakin meningkat. Hal ini senada dengan yang dikemukakan oleh Masyhud Ali (2006:264) setiap kali bank mengalami kerugian, modal bank menjadi berkurang nilainya dan sebaliknya jika bank meraih untung maka modalnya akan bertambah. Jadi dalam hal ini, hubungan antara Return On Assets terhadap Capital Adequacy Ratio adalah positif.
29
2.1.5.4 Pengaruh BOPO terhadap CAR Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) menunjukkan efisiensi bank dalam menjalankan usaha pokoknya, terutama kredit,
berdasarkan
jumlah
dana
yang
berhasil
dikumpulkan.
Dalam
pengumpulan dana terutama dana masyarakat (dana pihak ketiga), diperlukan biaya selain biaya bunga (termasuk biaya iklan). Sampai saat ini pendapatan bank-bank di Indonesia masih didominasi oleh pendapatan bunga kredit. Semakin rendah tingkat rasio BOPO berarti semakin baik kinerja manajemen bank tersebut, karena lebih efisien dalam menggunakan sumber daya yang ada di perusahaan. Dengan kata lain biaya operasional yang harus ditanggung lebih kecil dari pendapatan operasionalnya sehingga aktivitas operasional bank menghasilkan keuntungan, dimana hal tersebut mampu meningkatkan modal bank dan meminimumkan tingkat resikonya. BOPO yang relatif rendah akan meningkatkan Capital Adequacy Ratio (CAR). Sebaliknya, BOPO yang relatif tinggi akan menurunkan Capital Adequacy Ratio (CAR). Hal ini senada dengan yang dikemukakan oleh Faizal Abdullah (2003:56), Semakin besar BOPO menunjukkan kurangnya efisiensi bank dalam menjalankan kegiatan operasionalnya karena biaya operasional yang harus ditanggung lebih besar daripada pendapatan operasional yang diperoleh sehingga ada kemungkinan modal digunakan untuk menutupi biaya operasional yang tidak tertutup oleh pendapatan operasional. Dengan kata lain, BOPO berhubungan negatif dengan kinerja bank sehingga berpengaruh negatif terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
diprediksikan juga
30
2.2 Tinjauan Empirik Penelitian terdahulu yang dijadikan rujukan adalah penelitian yang dilakukan oleh: 1. Shitawati (2006) melakukan penelitian untuk melihat faktor-faktor yang berpengaruh terhadap Capital Adequacy Ratio pada Bank Umum di Indonesia. Shitawati menggunakan beberapa rasio yang menjadi variabel independennya yaitu Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Biaya Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO), Giro Wajib Minimum (GWM), Net Interest Margin (NIM), dan Loan to Deposit Ratio (LDR). Hasil dari penelitian Shitawati menunjukkan bahwa semua variabel tersebut memiliki pengaruh terhadap Capital Adequacy Ratio baik secara parsial maupun simultan. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa rasiorasio keuangan bank (terutama ROA, ROE dan LDR) mampu meningkatkan CAR. ROA merupakan variable yang paling berpengaruh terhadap CAR yang ditunjukkan dengan besarnya nilai dari beta standar sebesar 0.660, kemudian berurutan BOPO (-0.614), dan ROE (0.405). 2. Wiwin Indrawati (2008) melakukan penelitian untuk menguji pengaruh rasio Likuiditas, Kualitas Aktifa, efisiensi, Rentabilitas dan Sensitivitas pasar terhadap Capital Adequacy Ratio pada Bank pemerintah di Indonesia. Hasil dari penelitian Indrawati menunjukkan Rasio LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, AUR, ROA, NIM, dan IRR, secara simultan mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank-bank Pemerintah periode 2005-2007. Besarnya pengaruh variabel LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, AUR, ROA, NIM, dan IRR secara simultan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bankbank Pemerintah sebesar 83.8 persen, sedangkan sisanya sebesar 16.2
31
persen dipengaruhi oleh variabel lain. Dengan demikian hipotesis pertama yang menyatakan bahwa LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, AUR, ROA, NIM, dan IRR, secara simultan mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank-bank Pemerintah periode 2005-2007 diterima. Variabel IPR merupakan variabel yang mempunyai pengaruh dominan terhadap CAR, karena mempunyai nilai koefisien determinasi parsial tertinggi sebesar 13,69 persen. 3. Cynthia Edginarda (2012) melakukan penelitian tentang analisis pengaruh rasio Rentabilitas dan Likuiditas terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Pemerintah di Indonesia periode 2003-2010. Indikator rentabilitas yaitu ROA, dan BOPO serta indikator likuiditas yaitu LDR berpengaruh secara simultan terhadap CAR pada Bank Pemerintah di Indonesia. Artinya, setiap perubahan yang terjadi pada variabel independen yaitu ROA, BOPO, dan LDR secara simultan atau bersamasama akan berpengaruh pada CAR Bank Pemerintah di Indonesia. Apabila Bank Pemerintah mengoptimalkan ROA, BOPO, dan LDR secara bersama-sama, maka Bank Pemerintah dapat meningkatkan CAR. 4. Yansen Krisna (2008) melakukan penelitian tentang faktor-faktor yang mempengaruhi Capital Adequacy Ratio pada bank-bank umum di Indonesia dengan menggunakan rasio-rasio keuangan seperti Return on Invesment (ROI), Return on Equity (ROE), Biaya Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL). Hasil penelitian Krisna tersebut menunjukkan bahwa ROI, LDR dan NPL secara parsial mempengaruhi Capital Adequay Ratio, sedangkan ROE, BOPO, dan NIM tidak signifikan mempengaruhi Capital Adequacy Ratio. Hasil penelitian ini
32
menunjukkan bahwa rasio-rasio keuangan bank (ROI memiliki pengaruh positif, LDR memiliki pengaruh negatif, dan NPL memiliki pengaruh negatif) berpengaruh signifikan terhadap CAR pada bank umum yang beroperasi di Indonesia periode 2003–2006. Hasil penelitian ini menegaskan bahwa variabel LDR dan NPL mempunyai pengaruh yang signifikan negatif terhadap CAR. NPL merupakan variabel yang paling berpengaruh terhadap CAR yang ditunjukkan dengan besarnya nilai dari beta standar sebesar -2,043. Berdasarkan hasil analisis tersebut mengindikasikan bahwa manajemen bank perlu memperhatikan NPL, karena NPL merupakan variabel yang paling dominan dan konsisten dalam mempengaruhi CAR, dalam arti semakin tinggi kreditbermasalah pada suatu bank akan menurunkan modal bank yang tercermin melalui CAR 5. Bambang Widjanarko (2005) menguji pengaruh ROI, ROE, BOPO, NIM, LDR, dan GWM terhadap CAR pada bank umum di Indonesia periode tahun 2001-2003. Alat analisis yang digunakan adalah regresi berganda, dimana hasil penelitiannya menunjukkan bahwa ROI berpengaruh signifikan positif terhadap CAR, ROE dan LDR berpengaruh signifikan negatif terhadap CAR, sementara tiga variabel yang lain BOPO, NIM, dan GWM tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan terhadap CAR.
33
Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu No. 1.
2.
3.
4.
Nama (Tahun) F. Artin Shitawati (2006)
Wiwin Indrawati (2008)
Cynthia Edginarda (2012)
Yansen Krisna (2008)
Judul Penelitian Analisis Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Capital Adequacy Ratio (Studi Empiris : Bank Umum di Indonesia Periode 2001-2004)
Variabel Penelitian Variabel dependen : CAR Variabel independen : ROA, ROE, BOPO, GWM, NIM, LDR
Pengaruh Rasio Likuiditas, Kualitas Aktiva, Efisiensi, Rentabilitas, dan Sensitivitas Pasar Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) Pada Bank-Bank Pemerintah
Variabel dependen : CAR
Analisis Pengaruh Rasio Rentabilitas dan Likuiditas Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) Pada Bank Pemerintah di Indonesia Periode 2003-2010
Variabel dependen : CAR
Faktor-faktor yang Mempengaruhi Capital Adequacy Ratio (Studi pada bank-bank umum di Indonesia periode tahun 2003-2006)
Variabel dependen : CAR
Variabel independen : Rasio LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, AUR, ROA, NIM, dan IRR
Variabel independen : ROA, BOPO, dan LDR
Variabel independen : ROI, ROE, BOPO, NIM, LDR, NPL
Hasil Penelitan ROA, ROE, NIM, LDR, BOPO, dan GWM secara parsial dan simultan berpengaruh terhadap CAR pada bank umum di Indonesia LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, AUR, ROA, NIM, dan IRR, secara simultan mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank-bank Pemerintah periode 2005-2007 ROA dan BOPO secara parsial berpengaruh signifikan terhadap CAR, sedangkan LDR secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap CAR. ROI, LDR dan NPL secara parsial mempengaruhi CAR, sedangkan ROE, BOPO dan NIM tidak signifikan mempengaruhi CAR.
Penelitian ini berbeda dengan penelitian sebelumnya dalam beberapa aspek seperti pemilihan kategori rasio yang digunakan, jumlah rasio yang digunakan untuk setiap kategori, dan tahun pengamatan. Penelitian ini akan menggunakan tahun pengamatan 2008-2012.
34
Pada penelitian ini yang menjadi variabel independen adalah rasio-rasio keuangan perbankan yang terdiri dari Kualitas Aktiva, Likuiditas dan Rentabilitas. Adapun parameter yang digunakan untuk mewakili Kualitas Aktiva adalah Non Performing Loan (NPL), Likuiditas parameternya Loan to Deposit Ratio (LDR), sedangkan Parameter dari Rentabilitas adalah Return On Assets (ROA), dan Biaya Operasional terhadap Biaya Operasional (BOPO), sedangkan Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio kecukupan modal yang dijadikan sebagai variabel dependen (Terikat). 2.3 Kerangka Pemikiran Berdasarkan pada tinjauan teori dan konsep di atas maka peneliti mencoba menguraikan dalam bentuk kerangka pemikiran adalah sebagai berikut:
Variable Independen X1 : NPL
Variable Dependen
X2 : LDR
CAR (Y)
X3 : ROA X4 : BOPO
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran
Berdasarkan kerangka pemikiran di atas maka, Kerangka pemikiran penelitian ini menunjukkan pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen. Variabel independen dalam penelitian ini adalah NPL (Non Performing Loan), LDR (Loan to Deposit Ratio), ROA (Return of Asset), dan BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional), sedangkan variabel dependennya adalah. Capital Adequacy Ratio (CAR). Jadi pada penelitian ini menguji apakah NPL, LDR, ROA, dan BOPO berpengaruh terhadap CAR.
35
2.4 Hipotesis Berdasarkan kerangka pikir teoritis, hasil penelitian terdahulu, dan rumusan masalah, maka penulis dapat merumuskan hipotesis pada penelitian ini yaitu: H1
: Diduga Non Performing Loan (NPL) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
H2
: Diduga Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
H3
: Diduga Return of Asset (ROA) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
H4
: Diduga Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
H5
: Diduga NPL, LDR, ROA, BOPO berpengaruh secara simultan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Rancangan Penelitian Rancangan penelitian ini disusun berdasarkan laporan keuangan Bank BPD di Indonesia, variabel yang digunakan dalam penelitian, meliputi: NPL (Non Performing Loan), LDR (Loan to Deposit Ratio), ROA (Return of Asset), BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional) dan Capital Adequacy Ratio (CAR). Proses pada penelitian ini dilakukan secara bertahap, mulai dari perencanaan dan perancangan penelitian, menentukan fokus penelitian, menetapkan teori-teori sebagai dasar dalam interpretasi hasil, menetapkan waktu penelitian, mengetahui jenis data yang diperlukan, mengumpulkan data, menganalisis data dan kemudian menyajikan hasil analisis sebagai hasil penelitian. Penelitian ini termasuk jenis penelitian assosiatif karena penelitian ini mencari hubungan antara satu variabel dengan variabel lain. Dilihat dari jenis data, penelitian ini termasuk jenis penelitian kuantitatif, karena data yang diolah dan dianalisis pada penelitian ini adalah data kuantitatif. 3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ini dilakukan pada Bank Pembangunan Daerah (BPD) di Indonesia pada periode 2008-2012, karena data-data yang diambil dari hasil laporan keuangan melalui website Bank Indonesia (www.bi.go.id) dan link lainnya yang relevan.
36
37
3.3 Populasi dan Sampel 3.3.1 Populasi Populasi menurut sugiyono (2010:80) adalah sebagai berikut : “Wilayah generalisasi yang terdiri atas: obyek/subyek yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya”. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah Bank Pembangunan Daerah (BPD) yang terdaftar di Bank Indonesia yang mempublikasikan laporan keuangan selama periode penelitian yaitu periode tahun 2008-2012. 3.2.2 Sampel Menurut Sugiyono (2010:81), sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi tersebut. Sampel menurut Bailey yang dikutip oleh Prasetyo (2010:119) adalah bagian dari populasi yang ingin diteliti. Sampel yang digunakan pada penelitian ini adalah rasio-rasio keuangan yaitu NPL, ,LDR, ROA BOPO dan CAR pada Bank-Bank BPD yang ada di Indonesia sebanyak 26 bank pada periode 2008-2012. Tabel 3.1 Daftar Bank BPD Indonesia Nama Bank
1.
BANK BJB
2.
BANK JATIM
3.
BANK JATENG
4.
BANK KALTIM
5.
BANK DKI
6.
BANK SUMUT
7.
BANK RIAU KEPRI
38
Lanjutan Tabel 3.1 Daftar Bank BPD Indonesia 8.
BANK SUMSELBABEL
9.
BANK PAPUA
10.
BANK SUMBAR
11.
BANK ACEH
12.
BANK BPD BALI
13.
BANK KALSEL
14.
BANK KALBAR
15.
BANK SULSELBAR
16.
BANK NTT
17.
BANK SULUT
18.
BANK BPD DIY
19.
BANK LAMPUNG
20.
BANK MALUKU
21.
BANK NTB
22.
BANK KALTENG
23.
BANK JAMBI
24.
BANK BENGKULU
25.
BANK SULTRA
26.
BANK SULTENG
3.4 Jenis dan Sumber Data Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa jurnal penelitian yang diperlukan dan laporan keuangan bank yang telah dipublikasikan. Data sekunder merupakan sumber data penelitian yang diperoleh peneliti secara tidak langsung melalui media perantara (diperoleh dan dicatat oleh pihak lain) atau diperoleh dari buku-buku, halaman web, jurnal dan laporan penelitian sebelumnya.
39
Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Statistik Perbankan Indonesia dan data laporan keuangan bank BPD yang ada di Indonesia pada periode penelitian yaitu 2008-2012. 3.5 Teknik Pengumpulan Data Metode pengumpulan data yang digunakan adalah metode pengumpulan data dari basis data sebab penulis mengambil data sekunder. Metode ini dilakukan melalui pengumpulan dan pencatatan data laporan tahunan pada masing-masing bank khususnya Bank BPD di Indonesia selama periode tahun 2008-2012. Data dalam penelitian ini diperoleh dari media internet dengan cara mendownload melalui website maupun situs-situs bank yang menyediakan informasi sehubungan dengan masalah dalam penelitian ini, serta Tinjauan Kepustakaan (Library Research), dimana metode ini dilakukan dengan mempelajari teori-teori dan konsep-konsep yang sehubungan dengan masalah yang diteliti penulis pada buku-buku, makalah, dan jurnal guna memperoleh landasan teoritis yang memadai untuk melakukan pembahasan. 3.6 Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Ada dua variabel yang digunakan dalam penelitian ini, yaitu variabel independen atau variabel bebas adalah variabel yang nilainya tidak tergantung pada variabel lain dan variabel dependen atau variabel terikat adalah variabel yang nilainya tergantung dari nilai variabel lain. 3.6.1
Variabel Independen / Bebas (X)
1. Non Performing Loan (NPL) Non Performing Loan (NPL) merupakan rasio kredit yang menunjukkan jumlah kredit yang disalurkan yang mengalami masalah tentang kegagalan pihak
40
debitor untuk memenuhi kewajibannya membayar angsuran (cicilan) pokok beserta bunga yang telah disepakati (Lukman Dendawijaya, 2001:85). Rasio ini menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. Kredit dalam hal ini adalah kredit yang diberikan kepada pihak ketiga tidak termasuk kredit kepada bank lain. Kredit bermasalah adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Rasio Non Performing Loan (NPL) dapat dirumuskan sebagai berikut :
2. Loan to Deposit Ratio (LDR) Loan to Deposit Ratio (LDR) merupakan rasio antara seluruh jumlah kredit yang diberikan oleh bank dengan dana yang diterima oleh bank. Dengan kata lain sejauh mana jumlah kredit kepada nasabah kredit dapat mengimbangi kewajiban bank untuk segera memenuhi permintaan deposan yang ingin menarik kembali uangnya yang telah digunakan oleh bank untuk memberikan kredit. Rasio ini digunakan untuk mengetahui kemampuan Bank dalam membayar kembali kewajiban kepada para nasabah yang telah menanamkan dananya dengan mengandalkan kredit-kredit yang telah diberikan sebagai sumber likuiditas (Dendawijaya, 2009:116).
3. Return On Assets (ROA) Return on assets (ROA) merupakan salah satu rasio profitabilitas yang digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan di dalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva / assets yang dimilikinya. Dengan kata
41
lain, rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan. Suatu bank dapat dimasukkan dalam kategori sehat apabila memiliki rasio ROA minimal 1,5%. Semakin besar Return on assets (ROA) suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset. Return on assets (ROA) dapat dirumuskan sebagai berikut (Lukman Dendawijaya, 2009:118).
4. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) BOPO adalah rasio perbandingan antara Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional, semakin rendah tingkat rasio BOPO berarti semakin baik kinerja manajemen bank tersebut, karena lebih efisien dalam menggunakan sumber daya yang ada di perusahaan. Beban operasional dihitung berdasarkan penjumlahan dari total beban bunga dan total beban operasional lainnya. Pendapatan operasional adalah penjumlahan dari total pendapatan bunga dan total pendapatan operasional lainnya. Standar terbaik BOPO menurut Bank Indonesia adalah sebesar 93,52%, hal ini sejalan dengan ketentuan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia (Riyadi, 2004:141).
3.6.2
Variabel Dependen / Terikat (Y) Variabel Dependen yang digunakan dalam penelitian ini yaitu Capital
Adequacy Ratio (CAR).
42
1. Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio merupakan indikator terhadap kemampuan bank untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian-kerugian bank yang disebabkan oleh aktiva yang berisiko (Lukman Dendawijaya, 2009:121). Semakin tinggi CAR maka semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko dari setiap kredit atau aktiva produktif yang berisiko. Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai indikator permodalan yaitu rasio kecukupan modal minimum pada bank. Dalam penelitian ini adalah CAR pada laporan keuangan tahunan bank yang dipublikasikan selama periode 2008-2012. Rasio ini dipergunakan untuk mengukur kecukupan modal guna menutupi kemungkinan kegagalan dalam pemberian kredit. Hal ini diperkirakan bagian terbesar ATMR berupa kredit (Abdullah, 2003:113). Besarnya CAR diukur dari rasio antara modal bank terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Besarnya Capital Adequacy Ratio (CAR) suatu bank dapat dihitung dengan rumus berikut (Riyadi, 2008:161)
Tabel 3.2 Definisi Operasional Variabel No. 1.
VARIABEL Non Performing Loan (NPL) (X1)
2.
Loan to Deposit Ratio (LDR) (X2)
KONSEP Adalah rasio untuk mengukur kemampuan manajemen bank untuk mengatasi kredit bermasalah yang diberikan oleh bank (Dendawijaya, 2009:81). LDR merupakan Rasio antara seluruh jumlah kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. Rasio ini menunjukkan
INDIKATOR
SKALA Rasio
Rasio
43
3.
4.
5.
Return On Assets (ROA) (X3)
Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) (X4) Capital Adequacy Ratio (CAR) (Y)
salah satu penilaian likuiditas bank (Dendawijaya, 2009:116). Rasio ROA digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan (Lukman Dendawijaya, 2000:120) BOPO adalah rasio perbandingan antara Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional
CAR merupakan indikator terhadap kemampuan bank untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian-kerugian bank yang disebabkan oleh aktiva yang berisiko (Lukman Dendawijaya, 2009:121)
3.7 Instrumen Penelitian Dalam suatu penelitian, alat pengambil data menentukan kualitas data yang dapat dikumpulkan dan kualitas data itu menentukan kualitas penelitian. Karena itu alat pengambil data itu harus mendapatkan penggarapan yang cermat (Sumadi Suryabrata, 2011 : 32). Maka dalam penelitian ini menggunakan data sekunder dari Bank Indonesia.
Rasio
Rasio
Rasio
44
3.8 Teknik Analisis Data Pendekatan yang digunakan dalam penelitian adalah pendekatan kuantitatif, yaitu menganalisis pengukuran fenomena ekonomi yang merupakan gabungan antara teori ekonomi (informasi laporan keuangan), model matematika dan statistika yang diklasifikasikan dalam kategori tertentu dengan menggunakan tabel-tabel
tertentu
guna
mempermudah
dalam
menganalisis
dengan
menggunakan program SPSS 20.0 for windows. Sedangkan teknik analisis yang digunakan adalah teknik analisis regresi linear berganda, untuk melihat hubungan antara satu variabel terikat dengan lebih beberapa variabel bebas. Dimana dalam penelitian ini, digunakan teknik analisis regresi berganda untuk mengukur pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Assets (ROA), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). 3.8.1 Analisis Deskriptif Metode analisis data yang digunakan adalah statistic desktiptif yaitu suatu teknik analisis data yang berusaha menjelaskan atau menggambarkan berbagai karakteristik data, seperti berapa rata-ratanya, seberapa jauh data-data bervariasi dan sebagainya. 3.8.2 Pengujian model (Uji Asumsi Klasik) Uji asumsi klasik digunakan untuk menguji apakah model regresi benarbenar menunjukkan hubungan yang signifikan dan representatif. Ada beberapa pengujian dalam uji asumsi klasik, yaitu: 3.8.2.1 Uji Normalitas Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi variabel independen dan variabel dependen atau keduanya terdistribusikan secara normal atau tidak. Model regresi yang baik adalah memiliki distribusi data normal
45
atau mendekati normal. Untuk mendeteksi normalitas dapat diuji dengan Kolmogorof-Smirnof (Sulaiman, 2004: 89). 3.8.2.2 Uji Multikolinearitas Uji ini bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi ditemukan adanya korelasi yang tinggi atau sempurna antara variabel bebas atau tidak. Adapun cara pendeteksiannya adalah jika multikolineraritas tinggi,kemungkinan diperoleh R2 yang tinggi tetapi tidak satupun atau sangat sedikit koefisien yang ditaksir yang signifikan/penting secara statistik (Sulaiman, 2004: 89). Model yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi yang tinggi diantara variabel bebas. 3.8.2.3 Uji Heteroskedasitas Bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual pengamatan satu ke pengamatan yang lain tetap. Jika variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain tetap disebut sebagai homokedastisitas dan jika berbeda disebut heteroskedastisitas atau tidak terjadi heteroskedastisitas. Salah satu cara untuk mengetahui ada tidaknya heteroskedastisitas dalam suatu model regresi linier berganda adalah dengan melihat grafik scatterplot atau nilai prediksi variabel terikat yaitu SRESID dengan residual error yaitu ZPRED. Jika tidak ada pola tertentu dan tidak menyebar diatas
dan
dibawah
angka
nol
pada
sumbu
y,
maka
tidak
terjadi
heteroskedastisitas (Sulaiman, 2004: 88) 3.8.2.4 Uji Autokorelasi Bertujuan untuk menguji apakah dalam suatu model regresi linier berganda terdapat korelasi antara residual pada periode t dengan residual periode t-1 (sebelumnya). Model regresi yang baik adalah regresi yang bebas dari autokorelasi. Untuk mendeteksi ada atau tidaknya autokorelasi maka dilakukan
46
pengujian Durbin-Watson (DW) dengan ketentuan sebagai berikut (Wahid Sulaiman, 2004:89): a. 1,65 < DW < 2,35 (berarti tidak terjadi autokorelasi) b. 1,21 < DW < 1,65 atau 2,35 < DW < 2,79 (berarti tidak dapat disimpulkan) c. DW < 1,21 atau DW > 2,79 (berarti terjadi autokorelasi) 3.8.3 Analisis statistik 3.8.3.1 Analisis Regresi Berganda Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi berganda. Analisis regresi berganda dalam penelitian ini digunakan untuk mengetahui pengaruh variabel-variabel independen yaitu NPL, LDR, ROA dan BOPO terhadap variabel dependen yaitu CAR pada Bank Pembangunan Daerah periode tahun 2008-2012. Formulasi persamaan regresi berganda sendiri adalah sebagai berikut : Y = a + b1X1 + b2X2 + b3X3 + b4X4 + e Keterangan : Y
= Capital Adequacy Ratio (CAR)
a
= Bilangan Konstanta
b1-b4
= Koefisien Regresi
X1
= Non Performing Loan (NPL)
X2
= Loan to Deposit Ratio (LDR)
X3
= Return On Assets (ROA)
X4
= Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
e
= Standar error
47
3.8.4 Pengujian Statistik 3.8.4.1 Uji Koefisien Determinasi (R2) Uji Koefisien Determinasi (R2) Digunakan untuk mengetahui keeratan hubungan antara variabel bebas dengan variabel terikat. Nilai R2mempunyai interval antara 0 sampai 1 (0 ≤ R2 ≥ 1). Semakin besar R2 (mendekati 1), maka semakin baik hasil untuk model regresi tersebut. dan sebaliknya semakin mendekati 0, maka variabel independen secara keseluruhan tidak dapat menjelaskan variabel dependen (Wahid Sulaiman, 2004 : 86). 3.8.4.2 Uji F (Uji Simultan) Uji F digunakan untuk menguji apakah variabel-variabel independen secara bersama-sama signifikan berpengaruh terhadap variabel dependen (Sulaiman, 2004:86). Langkah-langkah Uji f sebagai berikut: 1. Menentukan Hipotesis Ho : β = 0, artinya variabel independen secara bersama-sama tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen. Ha : β ≠ 0, artinya variabel independen secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen. 2. Menentukan tingkat signifikan Tingkat signifikan pada penelitian ini adalah 5% artinya risiko kesalahan mengambil keputusan 5%. 3. Pengambilan keputusan a.
Jika probabilitas (sig F) < α (0,05) maka Ho diterima, artinya tidak ada pengaruh yang signifikan dari variabel independen terhadap variabel dependen.
b.
Jika probabilitas (sig F) > α (0,05) Maka Ho ditolak artinya ada pengaruh yang signifikan dari variabel independen terhadap variabel dependen.
48
3.8.4.3 Uji T (Uji Parsial) Uji T digunakan untuk menguji variabel-variabel independen secara individu berpengaruh dominan dengan taraf signifikasi 5%. Langkah-langkah dalam menguji t adalah sebagai berikut : 1. Merumuskan Hipotesis Ho : β = 0, artinya tidak terdapat pengaruh yang signifikan antar variabel independen terhadap variabel dependen. NPL, LDR, ROA dan BOPO secara parsial tidak berpengaruh terhadap CAR. Ha : β ≠ 0, terdapat pengaruh yang signifikan antar variabel independen terhadap variabel dependen. NPL, LDR, ROA dan BOPO secara parsial berpengaruh terhadap CAR. 2. Menentukan Tingkat Signifikan. Tingkat signifikan pada penelitian ini adalah 5%, artinya risiko kesalahan mengambil keputusan adalah 5%. 3. Pengambilan keputusan. a.
Jika probabilitas (sig) < α (0,05) maka Ho diterima, artinya tidak ada pengaruh yang signifikan dari variabel independen (NPL, LDR, ROA dan BOPO) terhadap variabel dependen (CAR).
b.
Jika probabilitas (sig) > α (0,05) Maka Ho ditolak artinya ada pengaruh yang signifikan dari variabel independen (NPL, LDR, ROA dan BOPO) terhadap variabel dependen (CAR).
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian Objek dan populasi dalam penelitian ini adalah Bank Pembangunan Daerah di Indonesia, yaitu sebanyak 26 bank dengan tahun penelitian 2008-2012. Penelitian ini menganalisis pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Assets (ROA), dan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Data-data rasio keuangan BPD seluruh Indonesia yang diteliti sesuai dengan tahun penelitian serta diperoleh dari laporan tahunan Bank Pembangunan Daerah yang dipublikasikan melalui website Bank Indonesia. Adapun gambaran umum objek penelitian secara singkat adalah sebagai berikut : 1.
Bank BJB Bank BJB (dahulu dikenal dengan Bank Jabar Banten) adalah bank BUMD
milik Pemerintah Provinsi Jawa Barat dan Banten yang berkantor pusat di Bandung. Bank ini didirikan pada tanggal 20 Mei 1961 dengan bentuk perseroan terbatas (PT), kemudian dalam perkembangannya berubah status menjadi Badan Usaha Milik Daerah (BUMD). Melalui Peraturan Daerah Propinsi Jawa Barat nomor 1/DP-040/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978, nama PD. Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Dalam rangka mengikuti perkembangan perekonomian dan perbankan, maka berdasarkan Perda Nomor 22 Tahun 1998 dan Akta Pendirian Nomor 4 Tanggal 8 April 1999 berikut Akta Perbaikan Nomor 8 Tanggal 15 April 1999 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman RI tanggal 16 April 1999, bentuk
49
50
hukum Bank Jabar diubah dari Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT). Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 9/63/KEP.GBI/2007 tanggal 26 November 2007 tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten serta SK Direksi Nomor 1065/SK/DIR-PPN/2007 tanggal 29 November 2007 maka nama perseroan berubah menjadi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten dengan sebutan (call name) Bank Jabar Banten. Berdasarkan Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat & Banten Nomor 26 tanggal 21 April 2010, sesuai dengan Surat Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010 perihal Rencana Perubahan Logo serta Surat Keputusan Direksi Nomor 1337/SK/DIR-PPN/2010 tanggal 5 Juli 2010, maka perseroan telah resmi berubah menjadi bank bjb. Visi : Menjadi 10 bank terbesar serta berkinerja baik diindonesia. Misi : Menjadi penggerak dan pendorong laju pembangunan daerah, melakukan penyimpanan uang dan menjadi salah satu pendapatan daerah. 2.
Bank JATIM Bank JATIM, didirikan pada tanggal 17 Agustus 1961 di Surabaya.
Landasan hukum pendirian adalah Akte Notaris Anwar Mahajudin Nomor 91 tanggal 17 Agustus 1961 dan dilengkapi dengan landasan operasional Surat Keputusan Menteri Keuangan Nomor BUM.9-4-5 tanggal 15 Agustus 1961. pada tahun 1967 dilakukan penyempurnaan melalui Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Timur Nomor 2 Tahun 1976 yang menyangkut
51
Status Bank Pembangunan Daerah dari bentuk Perseroan Terbatas(PT) menjadi Badan Usaha Milik Daerah (BUMD). Sesuai dengan Akte Notaris R. Sonny Hidayat Yulistyo, S.H. Nomor 1 tanggal 1 Mei 1999 yang telah ditetapkan dengan Surat Keputusan Menteri Kehakiman Nomor C2-8227.HT.01.01.Th tanggal 5 Mei 1999 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 25 Mei 1999 Nomor 42 Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Nomor 3008, selanjutnya secara resmi menjadi PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur. Visi : 1. Menjadi bank yang sehat berkembang secara wajar. 2. Memiliki manajemen dan sumber daya manusia yang profesional. Misi : 1. Mendorong pertumbuhan ekonomi daerah serta ikut mengembangkan usaha kecil dan menengah. 2. Memperoleh laba optimal. 3.
Bank JATENG Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah pertama kali didirikan di
Semarang berdasarkan Surat Persetujuan Menteri Pemerintah Umum & Otonomi Daerah No. DU 57/1/35 tanggal 13 Maret 1963 dan ijin usaha dari Menteri Urusan Bank Sentral No. 4/Kep/MUBS/63 tanggal 14 Maret 1963 sebagai landasan operasional Jawa Tengah. Operasional pertama dimulai pada tanggal 6 April 1963 dengan menempati Gedung Bapindo, Jl. Pahlawan No. 3 Semarang sebagai Kantor Pusat (sekarang berada di JL. Pemuda No. 142 Semarang) Tujuan pendirian bank adalah untuk mengelola keuangan daerah yaitu sebagai pemegang Kas Daerah dan membantu meningkatkan ekonomi daerah dengan memberikan kredit kepada pengusaha kecil.
52
Pada tahun 1999, berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah No. 6 tahun 1998 dan akte pendirian No. 1 tanggal 1 Mei 1999 dan disahkan berdasarkan
Keputusan
Menteri
Kehakiman
Republik
Indonesia
No.
C2.8223.HT.01.01 tahun 1999 tanggal 15 Mei 1999, Bank kemudian berubah menjadi Perseroan Terbatas. Berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.68 tanggal 7 Mei 2005 Notaris Prof. DR. Liliana Tedjosaputro dan Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. C.17331 HT.01.04.TH.2005 tanggal 22 Juni 2005, maka nama sebutan (call name) PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah berubah dari sebelumnya Bank BPD Jateng menjadi Bank Jateng. 4.
Bank KALTIM BPD Kaltim adalah salah satu Perusahaan Daerah (BUMD) milik
Pemerintah Provinsi dan Pemerintah Kabupaten/Kota se-Kaltim sebagal hasil buah pikiran Gubernur KDH Tingkat I Kaltim Bapak A. Moeis Hasan yang didirikan tanggal 14 Oktober 1965 berdasarkan Perda. Kemudian Perda. tersebut mengalami perubahan dalam Peraturan Daerah Provinsi Kalimantan Timur Nomor 02 Tahun 2002 tanggaI I Pebruari 2002 tentang Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur, Peraturan Daerah Nomor 02 Tahun 2006 tanggal 26 April 2006 tentang Perubahan Pertama Peraturan Daerah Provinsi Kalimantan Timur Namor 02 Tahun 2002. Keberadaan BPD Kaltim didirikan adalah dengan maksud dan tujuan untuk membantu dan mendorong pertumbuhan perekonomian & pembangunan daerah di segala bidang serta sebagal salah satu sumber pendapatan asli daerah dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat sehingga terwujudnya masyarakat Kalimantan Timur yang sejahtera.
53
5.
Bank DKI Bank DKI pertama kali didirikan di Jakarta dengan nama “PT Bank
Pembangunan Daerah Djakarta Raya” sebagaimana tercantum dalam Akta Pendirian Perseroan Terbatas Perusahaan Bank Pembangunan Daerah Djakarta Raya (PT Bank Pembangunan Daerah Djakarta Raya) No. 30 tanggal 11 April 1961 dibuat oleh dan dihadapan Eliza Pondaag S.H., Notaris di Jakarta, yang telah memperoleh penetapan Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. J.A.5/31/13 tanggal 11 April 1961 dan telah didaftarkan dalam buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta No. 1274 tanggal 26 Juni 1961 serta telah diumumkan dalam Tambahan No. 206 Berita Negara Republik Indonesia No. 41 tanggal 1 Juni 1962. Pada tanggal 1 Pebruari 1999, perubahan Bentuk Hukum Bank Pembangunan Daerah DKI Jakarta dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas Bank Pembangunan Daerah DKI Jakarta, sehingga bentuk Badan Hukum Perusahaan yang semula Perusahaan Daerah (PD) berubah menjadi Perseroan Terbatas (PT) dengan modal dasar sebesar Rp. 700.000.000.000 sebagaimana tercantum dalam Akta No. 4 tanggal 6 Mei 1999 tentang Akta Pendirian Perseroan Terbatas yang dibuat oleh dan dihadapan Notaris Harun Kamil, S.H., di Jakarta. 6.
Bank SUMUT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara didirikan pada tanggal 4
Nopember 1961 dengan sebutan BPSU. Sesuai dengan ketentuan Pokok Bank Pembangunan Daerah Tingkat I Sumatera Utara maka pada tahun 1962 bentuk usaha dirubah menjadi Badan Usaha Milik Daerah (BUMD). Pada tahun 1999, bentuk hukum BPDSU dirubah menjadi Perseroan Terbatas dengan nama PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara atau
54
disingkat PT. Bank Sumut yang berkedudukan dan berkantor pusat di Medan, JL. Imam Bonjol No. 18 Medan. 7.
Bank RIAU KEPRI Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri didirikan sesuai dengan Undang-
Undang No. 13 tahun 1962 tentang Bank Pembangunan Daerah. Terhitung tanggal 01 April 1966 secara resmi kegiatan Bank Pembangunan Daerah Riau dimulai dengan status sebagai Bank Milik Pemerintah Daerah Riau. Selanjutnya Bank Pembangunan Daerah Riau disetujui berubah status dari Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT) sesuai hasil Keputusan RUPS tanggal 26 Juni 2002 yang dibuat oleh notaris Ferry Bakti, SH dengan Akta Nomor 33, yang kemudian ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 10 tahun 2002 tanggal 26 Agustus 2002 dan telah diundangkan dalam Lembaran Daerah Provinsi Riau Tahun 2002 Nomor 50. Perubahan Bentuk Hukum tersebut telah dibuat dengan Akta Notaris Muhammad Dahad Umar, SH Notaris di Pekanbaru nomor 36 tanggal 18 Januari 2003 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan HAM dengan Surat
Keputusan
Nomor:C-09851.HT.01.01.TH.2003 tanggal 5 Mei 2003.
Perubahan badan hukum tersebut telah disahkan dalam RUPS tanggal 13 Juni 2003 yang dituangkan di dalam Akta Notaris No. 209 tanggal 13 Juni 2003 Notaris Yondri Darto, SH, Notaris di Batam, dan persetujuan
Deputi
Gubernur
Senior
Bank
telah
pula mendapat
Indonesia
nomor
5/30/KEP.DGS/2003 tanggal 22 Juli 2003. Sesuai keputusan RUPSLB tanggal 26 April 2010, telah dilakukan perubahan nama PT. Bank Pembangunan Daerah
Riau
menjadi
PT.
Bank
Pembangunan
Daerah Riau
Kepri.
Perubahan nama ini diresmikan secara bersama oleh Gubernur Riau dan Gubernur Kepulauan Riau pada tanggal 13 Oktober 2010 di Batam.
55
8.
Bank SUMSEL BABEL PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan dan Bangka Belitung
didirikan pada tanggal 6 November 1957 dengan nama PT Bank Pembangunan Sumatera Selatan yang didirikan berdasarkan: a.
Keputusan Panglima Ketua Penguasa Perang Daerah Sriwijaya Tingkat I Sumatera Selatan Nomor 132/SPP/58 tanggal 10 April 1958 dengan berlaku surut. mulai tanggal 6 Nopember 1957.
b.
Akta Notaris Tan Thong Khe Nomor 54 tanggal 29 September 1958 dengan izin Menteri Kehakiman No. J.A.5/44/16 tanggal 11 Mei 1959.
c.
Izin Usaha Bank dari Menteri Keuangan Nomor 47692/UM II tanggal 18 April 1959.
Bank Sumsel mengubah bentuk badan hukum dari Perusahaan Daerah menjadi Perusahaan Persero Terbatas dengan Akta Pendirian No. 20 tanggal 25 November
2000
dan
persetujuan
Deputi
Gubernur
Bank
Indonesia
No.3/2/KEP.DpG/2001 tanggal 24 September 2001. Perubahan badan hukum tersebut terhitung tanggal 1 Oktober 2001, dengan berbagai perubahan yang mendasar dan menyeluruh tersebut agar Bank Sumsel lebih profesional dan mampu bersaing pada era otonomi daerah. Sekilas Perubahan Nama Bank Sumsel Babel. Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan Nomor 2 tanggal 03 November 2009 dan Pengesahan Menteri Hukum
dan
Hak
Azazi
Manusia
Republik
Indonesia
Nomor:AHU-
56914.AH.01.02. Tahun 2009 tanggal 20 November 2009, maka Bank Sumsel berubah nama menjadi Bank Sumsel Babel.
56
9.
Bank PAPUA PT. Bank Pembangunan Daerah Papua yang sebelum menjadi Perseroan
Terbatas bernama Bank Pembangunan Daerah (BPD) Irian Jaya, didirikan pada tanggal 13 April 1966 berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Kepala Daerah Tingkat I Irian Barat Nomor:37/GIB/1966 dan disahkan menjadi Peraturan Daerah Propinsi Irian Barat Nomor 1 Tahun 1970 tanggal 23 Maret 1970 pada Lembaran Daerah Propinsi Irian Barat no. 42 tahun 1970. Keputusan RUPS Nomor: 05/SK/RUPS-BPD/XII/2000 telah diputuskan untuk mengubah bentuk hukum Bank Pembangunan Daerah Irian Jaya dari Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT). 10. Bank SUMBAR Bank Pembangungan Daerah Sumatera Barat secara resmi berdiri pada tanggal 12 Maret 1962 dengan nama “PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH SUMATERA BARAT” yang disahkan melalui akta notaris Hasan Qalbi di Padang dan disahkan melalui Surat Keputusan Wakil Menteri Pertama Bidang Keuangan Republik Indonesia No. BUM/9-44/II tentang izin usaha PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat, dan dimulailah operasional PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat dengan kedudukan di Padang. Berdasarkan Undang-Undang No.13 tentang Ketentuan-Ketentuan Pokok Bank Pembangunan Daerah, maka dasar hukum Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat diganti dengan Peraturan Daerah Tingkat I Propinsi Sumatera Barat No. 4. Sehingga PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat dirubah menjadi “BANK PEMBANGUNAN DAERAH SUMATERA BARAT”. Dalam perjalanan-nya tahun 1996 melalui Perda No. 2 / 1996 disahkan penyebutan nama (Call Name) sebagai ”Bank Nagari” dengan maksud untuk lebih dikenal,
57
membangun
brand
image
sekaligus
mengimpresikan
tatanan
sistem
pemerintahan di Sumatera Barat. Sesuai dengan perkembangan dan untuk lebih leluasa dalam menjalankan bisnis, tanggal 16 Agustus 2006 berdasrkan Peraturan Daerah Provinsi Sumatera barat No. 3 Tahun 2006, bentuk badan hukum Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat berubah dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas, yang didirikan berdasarkan akta Pendirian Perseroan Nomor 1 Tanggal 1 Februari 2007 dihadapan Notaris H. Hendri Final, S.H. dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Azazi Manusia Republik Indonesia dengan Keputusan Nomor W3-00074 HT.01.01-TH.2007 tanggal 4 April 2007. 11. Bank ACEH Gagasan untuk mendirikan Bank milik Pemerintah Daerah di Aceh tercetus atas prakarsa Dewan Pemerintah Daerah Peralihan Provinsi Atjeh (sekarang disebut Pemerintah Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam). Setelah mendapat persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah peralihan Provinsi Aceh di Kutaraja (sekarang Banda Aceh) dengan Surat Keputusan Nomor 7/DPRD/5 tanggal 7 September 1957, beberapa orang mewakili Pemerintah Daerah menghadap Mula Pangihutan Tamboenan, wakil Notaris di Kutaraja, untuk mendirikan suatu Bank dalam bentuk Perseroan Terbatas yang bernama “PT Bank Kesejahteraan Atjeh, NV”. Peralihan status, baik bentuk hukum, hak dan kewajiban dan lainnya secara resmi terlaksana pada tanggal 6 Agustus 1973, yang dianggap sebagai hari lahirnya Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh. Perubahan bentuk badan hukum menjadi Perseroan Terbatas ditetapkan dengan Akte Notaris Husni Usman, SH No. 55 tanggal 21 April 1999, bernama PT Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh disingkat PT Bank BPD Aceh.
58
Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman RI dengan Surat Keputusan Nomor C-8260 HT.01.01.TH.99 tanggal 6 Mei 1999. Berdasarkan Akta Notaris Husni Usman tentang Pernyataan Keputusan Rapat No. 10 Tanggal 15 Desember 2008, notaris di Medan tentang peningkatan modal
dasar
Perseroan,
modal
dasar
kembali
ditingkatkan
menjadi
Rp1.500.000.000.000 dan perubahan nama Perseroan menjadi PT. Bank Aceh. Perubahan nama menjadi PT. Bank Aceh telah disahkan oleh Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.12/61/KEP.GBI/2010 tanggal 29 September 2010. Riwayat dan Perubahan Nama Serta Badan Hukum: -
19 Nopember 1958 : NV. Bank Kesejahteraan Atjeh (BKA)
-
6 Agustus 1973 : Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh (BPD IA)
-
5 Februari 1993 : PD. Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh (PD. BPD IA)
-
7 Mei 1999 : PT. Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh, disingkat menjadi: PT. Bank BPD Aceh
-
29 September 2010 : PT. Bank Aceh
12. Bank BPD BALI Bank pembangunan daerah Bali didirikan pada tanggal 5 juni 1962 dengan Akta Notaris Ida Bagus Ketut Rurus Nomor 131. Dengan diberlakukannya Undang-Undang Nomor 13 Tahun 1962 tentang Pokok Bank Pembangunan Daerah Bali maka akta notaries tersebut dibatalkan dan selanjutnya berdasarkan peraturan Daerah Nomor 6/DPR.DGR/1965 Tanggal 9 Februari 1965 didirikanlah Bank Pembangunan Daerah Bali dengan bentuk hukum Perusahaan Daerah. Perubahan bentuk badan hukum Bank Pembangunan Daerah Bali menjadi Perseroan Terbatas (PT) berdasarkan Akta Pendirian Nomor 7 tanggal 12 Mei 2004 yang dibuat dihadapan Ida Bagus Alit Sudiatmika, SH, Notaris di Denpasar
59
yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia RI berdasarkan Surat Keputusan No. C-12858HT.01.01.TH 2004 tanggal 21 Mei 2004. 13. Bank KALSEL Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan didirikan pada tanggal 25 Maret 1964. Operasional bank berdasarkan ijin usaha dari Menteri Urusan Bank Sentral/Gubernur Bank Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan Nomor 26/UBS/65 tanggal 31 Maret 1965. Untuk menyesuaikan diri terhadap berbagai perkembangan terkini, sejak tanggal 11 November 2011 melalui Akta Notaris Nomor 13 dihadapan Nenny Indriani, SH,M.Kn notaris pengganti M. Farid Zain, SH, MH, Notaris di Banjarmasin yang disahkan melalui Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Nomor: AHU-58606.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 29 November 2011, maka PD. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan resmi berubah badan hukum menjadi PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan dengan sebutan Bank Kalsel. Pengalihan izin usaha dari Perusahaan Daerah ke Perseroan Terbatas diperoleh melalui Keputusan Gubernur Bank Indonesia Nomor: 14/5/KEP.GBI/2012 tanggal 1 Februari 2012. 14. Bank KALBAR Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat didirikan berdasarkan Peraturan Daerah No. 1 Tahun 1963 dengan bentuk hukum Perusahaan Daerah. Ijin usaha dikeluarkan oleh Menteri Urusan Bank Sentral/Gubernur Bank Indonesia dengan Surat Keputusan No. 44/63/Kep/MUBS/G tanggal 28 November 1963, peresmiannya dilakukan pada tanggal 15 April 1964. Dengan diberlakukannya Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan, Menteri Keuangan Republik Indonesia memberikan ijin usaha Bank Pembangunan Daerah (BPD) sesuai surat No. S-841/MK.071/1993 tanggal 18 Agustus 1993.
60
Pada tahun 1999 berdasarkan Perda No. 1 tanggal 2 Februari 1999 terjadi perubahan status hukum BPD Kalbar dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas serta perubahan nama menjadi PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat dengan call name Bank Kalbar melalui Akta Notaris Widiyansyah, SH No. 81 tanggal 23 April 1999 dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman pada tanggal 5 Mei 1999 No. C2-8229 HT.01.01 tahun 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 56 tanggal 13 Juli 1999. 15. Bank SULSELBAR Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan didirikan di Makassar pada tanggal 13 Januari 1961 dengan nama PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan Tenggara sesuai dengan Akta Notaris Raden Kadiman di Jakarta No. 95 tanggal 23 Januari 1961. Kemudian berdasarkan Akta Notaris Raden Kadiman No. 67 tanggal 13 Juli 1961 nama PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan Tenggara diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan Tenggara. Berdasarkan Peraturan Daerah Tingkat I Sulawesi Selatan Tenggara No. 002 tahun 1964 tanggal 12 Februari 1964, nama Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan Tenggara diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Tingkat I Sulawesi Selatan Tenggara. Dengan pemisahan antara Propinsi Daerah Tingkat I Sulawesi Selatan dengan Propinsi Tingkat I Sulawesi Tenggara, maka pada akhirnya Bank berganti nama menjadi Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan. Pada
tanggal
10
Februari
2011,
telah dilakukan
Rapat
Umum
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS LB) yang dilakukan secara circular resolution dan Keputusan RUPS LB tersebut telah disetujui secara bulat oleh para
pemegang
saham.
Keputusan RUPS
LB
tersebut
telah
61
dibuatkan aktanya
oleh
Notaris
Rakhmawati Laica
Marzuki,
SH
dengan
Akta Pernyataan Tentang Keputusan Para Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT. Bank Sulsel, Nomor 16 Tanggal 10 Februari 2011. Dimana dalam Akta tersebut para pemegang saham memutuskan untuk merubah nama PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan disingkat PT. Bank Sulsel menjadi PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat disingkat PT. Bank Sulselbar. 16. BANK NTT Pendirian bank ini berdasarkan ide para sesepuh Propinsi Nusa Tenggara Timur antara lain yaitu W.J.Lalamentik (Gubernur pertama NTT), Frans Seda, D.Paikun dan J.L. Indradewa. Berdasarkan ide tersebut, maka pada tanggal 18 Oktober 1961, Stefanus Ndun sebagai wakil dari Pemerintah Daerah dan Wilhelmus Adrianus Tomodok Staf Keuangan Pemerintah Daerah Nusa Tenggara Timur, menghadap Wakil Notaris Sementara C.M.K. Amalo untuk secara formal yuridis mengesahkan Pendirian Bank Pembanguan Nusa Tenggara Timur. Selanjutnya di atas dasar hukum Akte Notaris C.M.K.Amalo Wakil Notaris Sementara Nomor 12 Tanggal 18 Oktober 1961 berdirilah suatu Lembaga Keuangan di Nusa Tenggara Timur dengan nama PT. Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Timur. Dalam rangka mengikuti program rekapitalisasi tersebut Menteri Dalam Negeri menerbitkan Peraturan Mendagri No.1 Tahun 1998 tertanggal 4 Februari 1998 tentang Bentuk Hukum Bank Pembangunan Daerah. Pada momentum inilah status badan hukum PD. Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Timur mengalami perubahan lagi menjadi Perseroan Terbatas. Sebagai tindak lanjut dari Permendagri tersebut, perubahan badan hukum Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Timur ditetapkan dalam Peraturan Daerah Propinsi
62
Daerah Tingkat I Nusa Tenggara Timur No: 3 Tahun 1999 tentang Perubahan Bentuk Hukum Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara dari Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT). Sehubungan dengan perubahan badan hukum tersebut di atas dan dalam rangka memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang modal minimum bank umum, maka selanjutnya ditetapkan Anggaran Dasar PT. Bank Pembangunan Daerah
Nusa
Tenggara
Timur
melalui
Akta
Notaris
Silvester
Joseph
Mambaitfeto,SH No.122 tanggal 22 April 1999 tentang Pendirian Perseroan Terbatas Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Timur, yang di singkat dengan sebutan Bank NTT. 17. BANK SULUT PT. Bank Sulut (Bank) dahulu bernama PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara didirikan dengan nama Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Tengah berdasarkan Akte no. 88 tanggal 17 Maret 1961 oleh Raden Hadiwido, notaris pengganti dari Raden Kadiman, Notaris di Jakarta yang diperbaiki dengan Akte Perubahan Anggaran Dasar No. 22 tanggal 4 Agustus 1961 oleh Raden Kadiman Notaris di Jakarta dan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. 46 tanggal 10 Oktober 1961 oleh Raden Hadiwido pengganti dari Raden Kadiman, notaris di Jakarta, yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan penetapan No. J.A.5/109/6 tanggal 13 Oktober 1961. Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Sulawesi Utara No. 1 tahun 1999 tentang perubahan bentuk badan hukum Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara No. 1 tahun 1999 tentang perubahan bentuk badan hukum Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara.
63
Sebagai perseroan terbatas maka pendirian Bank Sulut dilakukan dengan Akta No. 7 tanggal 14 April 1999 dibuat dihadapan Joanes Tommy Lasut, SH, notaris di Manado yang disahkan oleh Menteri Kehakiman R.I dengan Keputusan No. C-8296.HT.01.01.TH’99 tanggal 14 Mei 1999 dan telah diumumkan dalam Berita Negara R.I. No. 63 tanggal 6 Agustus 1999 18. Bank BPD DIY Bank BPD DIY didirikan pada tahun 1961, tanggal 15 Desember berdasarkan akta notaris Nomor 11, Notaris R.M. Soerjanto Partaningrat. Saat ini, landasan hukum pendirian Bank BPD DIY adalah Peraturan Daerah Propinsi Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 2 Tahun 1993, junctis Peraturan Daerah Nomor 11 Tahun 1997 dan Nomor 7 Tahun 2000. Tujuan pendirian bank adalah untuk membantu mendorong pertumbuhan perekonomian dan pembangunan daerah di segala bidang serta sebagai salah satu sumber pendapatan daerah dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. 19. Bank LAMPUNG BANK LAMPUNG (PT. Bank Pembangunan Daerah Lampung) yang resmi beroperasi tanggal 31 Januari 1966 berdasarkan izin usaha Menteri Usaha Bank Sentral No. Kep. 66/UBS/1965 dan berlandaskan Peraturan Daerah No. 8/PERDA/II/DPRD/73 didirikan dengan maksud membantu dan mendorong pertumbuhan perekonomian dan pembangunan daerah di segala bidang dan sebagai salah satu sumber pendapatan daerah dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat. Bank Pembangunan Daerah Lampung merubah status dari Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT) dengan Peraturan Daerah Lampung Nomor 2 Tahun 1999 tanggal 31 Maret 1999 dan Akta Notaris Soekarno, SH Nomor 5 tanggal 3 Mei 1999 yang telah disyahkan oleh Menteri
64
Kehakiman Republik Indonesia No.C-8058 H.01.04 Tahun 2001 tanggal 6 Mei 1999. 20. Bank MALUKU Bank Maluku didirikan pertama kali pada tanggal 25 Oktober 1961 dengan nama Bank Pembangunan Daerah Maluku, berdasarkan Akte Notaris Mr. Chr. Soplanit No. 01. Berdasarkan Undang-undang Nomor 13 tahun 1962 tentang ketentuan
Pokok
Bank
Pembangunan
Daerah,
bentuk
usaha
Bank
Pembangunan Daerah Maluku diubah menjadi Badan Usaha milik Daerah (BUMD) sesuai dengan Peraturan Daerah Tingkat I Propinsi Maluku Nomor 1/DPRD-GR/1966 tanggal 01 Maret 1966 dengan modal dasar sebesar Rp. 360.000.000,- (tiga ratus enam puluh juta rupiah). Berdasarkan Peraturan Daerah Propinsi Daerah Propinsi Daerah Tingkat I Maluku Nomor 02 Tahun 1999, tanggal 25 Mei 1999 yang telah disahkan dengan Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 584.71.719 tanggal 29 Juni 1999, bentuk badan hukum bank Pembangunan Daerah Maluku diubah daeri Perusahaan daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT) sesuai Akte Pendirian Notaris Abua Tuasikal, SH Nomor 27 Tahun 1999 tanggal 19 Juli 1999, yang mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia No C. 18886 HT.01.01 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia Nomor 103 tangal 24 Desember 1999. 21. Bank NTB Bank NTB adalah Bank milik Pemerintah Daerah Provinsi Nusa Tenggara Barat bersama-sama dengan Pemerintah Kota/Kabupaten se-Nusa Tenggara Barat. Bank NTB didirikan dan mulai beroperasi pada tanggal 5 Juli 1964 berdasarkan :
65
a. Peraturan Daerah Provinsi Nusa Tenggara Barat No. 6 Tahun 1963
tentang Pendirian Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat, beserta beberapa perubahannya. b. Disempurnakan dengan Peraturan Daerah Provinsi Nusa Tenggara
Barat Nomor 8 Tahun 1984 tentang Bank Pembangunan Daerah Provinsi Nusa Tenggara Barat. c.
Kemudian dirubah kembali dengan Peraturan Daerah Provinsi Nusa Tenggara Barat Nomor 1 Tahun 1963 tentang Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat.
Bank NTB didirikan dengan tujuan untuk mengelola keuangan daerah yaitu sebagai kas daerah. Selain itu tujuan didirikannya Bank NTB untuk membantu meningkatkan perekonomian daerah dengan memberikan kredit kepada para pengusaha kecil di Nusa Tenggara Barat. 22. Bank KALTENG Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah (Bank Kalteng) semula berbentuk Perseroan Terbatas (PT), didirikan pada tanggal 28 Oktober 1961 dengan Akta Notaris Njoo Sio Liep Nomor 24 dengan nama PT. BPD Kalimantan Tengah. Peraturan Daerah Nomor 10 tahun 1999 tanggal 17 Juli 1999 menetapkan perubahan bentuk badan hukum dari Perusahaan Daerah (PD) Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah menjadi Perseroan Terbatas (PT) Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah dengan sebutan PT. Bank Pembangunan Kalteng. Tindak lanjut dari perubahan bentuk Badan Hukum PT. Bank Pembangunan Kalteng tersebut adalah diterbitkannya Akta Notaris Ellys Nathalina, SH Nomor 110 tanggal 22 Mei 2000 tentang Pendirian PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah yang telah mendapat pengesahan
66
dari Menteri Hukum dan Perundang-undangan RI Nomor:C-17902 HT.01.01-TH 2000 tanggal 15 Agustus 2000 dan diumumkan dalam Berita Negara Nomor 11/2001 tanggal 6 Februari 2001 dan Tambahan Berita Negara Nomor 846/2001. Sedangkan Pengalihan izin usaha dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas (PT) ditetapkan dengan SK Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia Nomor: 2/30/KEP.DSG/2000 tanggal 22 Nopember 2000. Perubahan bentuk badan hukum ini telah diumumkan pada tanggal 30 Nopember 2000 dan diberitakan di media massa mulai tanggal 01 Desember 2000. Sedangkan penyingkatan sebutan PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah menjadi PT. BANK KALTENG sudah mendapat pengesahan dari
Menteri
Hukum
dan
Hak
Azasi
Manusia
RI
Nomor:
AHU-
29875.AH.01.02.Tahun 2010 tanggal 11 Juni 2010. 23. Bank JAMBI Bank Pembangunan Daerah Jambi didirikan berdasarkan Akte Notaris Adi Putra Parlindungan No.6 tanggal 12 Februari 1959 dengan nama PT. Bank Pembangunan Daerah Jambi. BPD Jambi didirikan dengan maksud untuk menunjang serta mendorong pembangunan daerah dan mengembangkan pertumbuhan ekonomi daerah dalam rangka mempertinggi taraf hidup rakyat. 24. Bank BENGKULU Bank Pembangunan Daerah Bengkulu didirikan pada tanggal 9 Agustus 1969 berdasarkan Surat Keputusan p.d. Gubernur Penguasa Daerah Propinsi Bengkulu Nomor : 08/14/EKU/1969 yang disahkan oleh Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor : D-15-6.1.25 tanggal 17 Mei 1970. Setelah Keputusan
melakukan Menteri
persiapan
Keuangan
yang
dipersyaratkan,
Republik
Indonesia
maka Nomor:
dengan Kep-
67
102/DDK/II/4/1971, tanggal 7 April 1971 Bank Pembangunan Daerah memulai usahanya sebagai lembaga keuangan bank setelah diresmikan pembukaannya oleh Gubernur M. Ali Amin, SH. bersama Pangdam IV Sriwijaya Brigjen TNI Satibi Darwis pada tanggal 13 April 1971. BPD Bengkulu yang mengikuti program rekapitalisasi diharuskan merubah bentuk hukumnya dari perusahaan daerah menjadi Perseroan Terbatas (PT), yaitu PT. Bank Pembangunan Daerah Bengkulu atau disingkat menjadi PT. Bank Bengkulu dengan Akta Notaris Irawan,SH Nomor 1 tanggal 1 Mei 1999. 25. Bank SULTRA Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara didirikan pada tanggal 02 Maret 1968 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Gotong Royong Provinsi Sulawesi Tenggara Nomor 34 Tahun 1968 tentang Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara dan mendapatkan izin operasional dari Menteri Keuangan No.D,15.6.1.18 tanggal 27 Januari 1970, yang kemudian telah diubah dengan Perda No.1 tahun 1981 tanggal 22 Januari 1981, Perda No. 2 tahun 1988 tanggal 8 April 1988 dan Perda No.2 tahun 1993 tanggal 13 Februari 1993. BPD Sulawesi Tenggara telah berubah status dari Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT) berdasarkan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia nomor AHU-4439.AH.01.01 tanggal 23 Agustus 2013. 26. Bank SULTENG Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah yang dikenal Bank Sulteng didirikan tanggal 13 April 1969, dan dibuka secara resmi tahun 1970 yang berlandaskan hukum pendirian adalah Izin Usaha Kementerian Republik Indonesia tanggal 27 Januari 1970. Setelah mendapatkan izin usaha dari
68
Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 15.6.1.17 tanggal 2 Januari 1970 dengan landasan hukum : a. Undang Undang Nomor 13 Tahun 1962 tentang Ketentuan Pokok Bank Pembangunan Daerah. b. Undang Undang Nomor 14 Tahun 1967 tentang Pokok-Pokok Perbankan. c. Peraturan Daerah Tingkat I Sulawesi Tengah Nomor 6 Tahun 1966 tentang Pendirian Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah, yang kemudian disempurnakan dengan Peraturan Daerah Tingkat I Sulawesi Tengah Nomor 1 Tahun 1993, dengan modal dasar sebesar Rp 10.000.000.000,00 (sepuluh milyar rupiah). Dan sesuai peraturan Daerah Propinsi Sulawesi Tengah tentang perubahan tentang perubahan bentuk hukum BPD Sulawesi Tengah dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas pada tanggal 30 Maret 1999. 4.2 Deskripsi Data Penelitian ini menggunakan rasio keuangan BPD yang dimana variabel independen terinci dalam Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Assets (ROA), dan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), serta variabel dependen yang terinci dalam Capital Adequacy Ratio (CAR). Berdasarkan input data dari Laporan Keuangan Bank Pembangunan Daerah tahun 2008-2012 di website Bank Indonesia (data terlampir: Lampiran 2-6), maka dapat dihitung rasio-rasio keuangan bank yang digunakan dalam penelitian ini. Statistik deskriptif ini menunjukkan nilai minimum, nilai maksimum, nilai ratarata (mean), dan standar deviasi dari setiap variabel serta jumlah data (N) yang digunakan dalam penelitian ini. Standar deviasi menunjukkan seberapa jauh
69
kemungkinan nilai yang diperoleh menyimpang dari nilai yang diharapkan. Semakin besar nilai standar deviasi maka semakin besar kemungkinan nilai riil menyimpang dari yang diharapkan. Tabel 4.1 Statistik Deskriptif Variabel NPL, LDR, ROA, BOPO dan CAR Descriptive Statistics N
Minimum
Maximum
Mean
Std. Deviation
NPL
130
.09
21.66
2.3764
2.64825
LDR
130
25.44
108.77
69.6264
15.04230
ROA
130
.46
9.73
3.7649
1.42054
BOPO
130
16.14
93.92
69.8381
10.31824
CAR
130
10.68
42.69
19.6682
6.10935
Valid N (listwise)
130
Sumber : Output SPSS 21 (data diolah)
Berdasarkan data pada tabel 4.1 diketahui bahwa jumlah data (N) pada penelitian ini ialah sebanyak 130 sampel data. Angka tersebut diperoleh dari Metode pooled atau data panel, yaitu gabungan dari data time series (antar waktu) dan data cross section (antar individu/ruang). Terdapat 26 Bank Pembangunan Daerah (BPD) yang ada di Indonesia dijadikan populasi pada penelitian ini, dengan menggunakan metode pooled data atau data panel, dimana 26 bank dikalikan periode tahun pengamatan (5 tahun), sehingga observasi dalam penelitian ini menjadi 5 x 26 = 130 observasi. Variabel independen pertama ialah NPL mempunyai nilai rata-rata (mean) sebesar 2,37%, LDR dengan nilai minimum sebesar 0.09% yang berasal dari NPL Bank Kalbar pada tahun 2009 dan nilai maksimum sebesar 21,66% yang berasal dari NPL Bank Sultra pada tahun 2010. Dengan melihat nilai mean maka dapat disimpulkan bahwa secara statistik, rata-rata tingkat NPL tidak melebihi 5% (sesuai ketentuan BI). Hal ini menunjukkan bahwa rata-rata BPD di Indonesia selama tahun 2008-2012 memiliki tingkat kredit macet yang kecil. Sementara
70
untuk melihat berapa besar simpangan data pada rasio NPL dilihat dari standar deviasinya yaitu sebesar 2,64%. Dalam hal ini data variabel NPL mempunyai data standar deviasi yang lebih besar daripada nilai rata-ratanya (mean), dimana hasil tersebut dikatakan kurang baik karena mempunyai penyimpangan data yang relative tinggi. Variabel kedua yaitu LDR. Data rasio LDR terendah (minimum) adalah 25,44% yang berasal dari LDR Bank Papua pada tahun 2008, hal ini menunjukkan bahwa kemampuan Bank Papua tahun 2007 dalam menyalurkan kredit masih kurang, sedangkan rasio LDR tertinggi (maksimum) sebesar 108,77% yang berasal dari Bank Bengkulu pada tahun 2009. Hali ini menunjukkan bahwa tingkat penyaluran kredit Bank Bengkulu tahun 2009 lebih baik dari bank BPD lainnya. Dengan melihat nilai mean sebesar 69,62% dapat disimpulkan bahwa secara statistik rata-rata tingkat perolehan LDR Bank Pembangunan
Daerah
(BPD)
di
Indonesia
selama
periode
2007-2011
dikategorikan tidak sehat sesuai peraturan BI bahwa bank yang masuk dalam kategori sehat adalah bank yang memiliki nilai LDR berkisar antara 80%-110%. Untuk melihat berapa besar simpangan data pada rasio LDR dilihat dari standar deviasinya yaitu sebesar 15,04% dalam hal ini,data variabel LDR bisa dikatakan baik, karena nilai standar deviasinya lebih kecil daripada nilai mean-nya. Variabel ketiga yaitu ROA. Data rasio ROA terendah (minimum) adalah 0,46% berasal dari ROA Bank KALBAR pada tahun 2008 ini menunjukkan bahwa kemampuan Bank Maluku tahun 2007 dalam meningkatkan keuntungan paling buruk dari bank BPD lainnya. Sedangkan rasio ROA tertinggi (maksimum) adalah 9.73% berasal dari ROA Bank SULTRA periode tahun 2008 ini berarti bahwa kemampuan Bank NTB tahun 2010 dalam meningkatkan keuntungan paling baik diantara bank BPD lainnya. Dengan melihat nilai rata-rata (mean) Return of
71
Asset memiliki rata-rata sebesar 3,76%, melebihi dari standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu di atas 1,5%. itu artinya bahwa Bank Pembangunan Daerah masuk dalam kategori sehat yang mampu menghasilkan keuntungan yang besar. Dilihat dari standar deviasi yaitu sebesar 1,42% membuktikan bahwa ROA sudah cukup baik, dikarenakan nilai mean melebihi dari standar deviasi. Variabel keempat yaitu BOPO mempunyai nilai rata-rata (mean) sebesar 69,83% dengan nilai minimum sebesar 16,14% yang berasal dari BOPO Bank Mandiri periode tahun 2010 dan nilai maksimum sebesar 93,92% yang berasal dari BOPO Bank Mandiri periode tahun 2005. Dengan melihat nilai rata-rata (mean) maka dapat disimpulkan bahwa secara statistik tingkat BOPO tidak melebihi 93.5%, hal ini menunjukkan bahwa Bank Pemerintah memiliki kegiatan operasional yang efisien. Untuk melihat berapa besar simpangan data pada rasio BOPO dilihat dari standar deviasinya yaitu sebesar 10,31%. Dalam hal ini data variabel BOPO bisa dikatakan baik, karena nilai rata-rata (mean) lebih besar dari standar deviasi. Data rasio CAR terendah (minimum) adalah 10,68% berasal dari CAR Bank DKI periode tahun 2011, sedangkan rasio CAR tertinggi (maksimum) adalah 42,69% berasal dari CAR Bank SULTRA pada tahun 2009. Nilai rata-rata (mean) CAR Bank BPD di Indonesia sebesar 19,66%. Hal ini cukup baik dalam hal permodalan Bank BPD seluruh Indonesia, dikarenakan hasil tersebut jauh lebih tinggi dari standar yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia yaitu minimal 8%. Dilihat dari standar deviasinya yaitu sebesar 6,10%. Hal ini juga dapat dikatakan baik, karena nilai rata-ratanya lebih besar dari standar deviasi Dari data di atas , dapat disimpulkan bahwa variabel NPL, LDR, ROA dan BOPO menunjukkan hasil yang baik, karena nilai rata-rata (mean) semua variabel lebih besar dari standar deviasi masing-masing variabel.
72
4.3 Uji Prasyarat (Uji Asumsi Klasik) 4.3.1 Hasil Uji Normalitas Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi variabel independen dan variabel dependen atau keduanya terdistribusikan secara normal atau tidak. Model regresi yang baik adalah memiliki distribusi data normal atau mendekati normal (Sulaiman, 2004:89). Distribusi normal akan membentuk satu garis lurus diagonal, dan ploting data akan dibandingkan dengan dengan garis diagonal. Jika distribusi data adalah normal, maka garis yang menghubungkan data sesungguhnya akan mengikuti garis diagonalnya Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas
Sumber : Output SPSS 21 (data diolah)
Seperti yang terlihat pada gambar 4.1, grafik Normal P-P Plot di atas menunjukkan bahwa data menyebar di sekitar garis diagonal dan mengikuti arah
73
garis diagonal dan menunjukkan pola distribusi normal, sehingga dapat disimpulkan bahwa asumsi normalitas telah terpenuhi. 4.3.2 Hasil Uji Multikolinearitas Uji multikolinearitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi ditemukan adanya korelasi yang tinggi atau tidak antara variabel
bebas.
Multikolinearitas berarti ada hubungan linier yang sempurna (pasti) di antara beberapa atau semua variabel independen dari model regresi. Adapun cara pendeteksiannya adalah jika multikolinearitas tinggi, seseorang mungkin memperoleh R2 yang tinggi. (Sulaiman, 2004:89). Adanya Multikolinearitas dapat dilihat dari tolerance value atau nilai varience inflation factor (VIF). Batas dari tolerance value di atas 0,10 atau nilai VIF di bawah 10. Hasil uji multikolinearitas dapat dilihat pada tabel 4.2 berikut. Tabel 4.2 Hasil Uji Multikolinearitas Coefficients
a
Collinearity Statistics Model
1
Tolerance
VIF
(Constant) NPL
.974
1.027
LDR
.832
1.202
ROA
.586
1.708
.655
1.528
BOPO a. Dependent Variable: CAR
Sumber : Output SPSS 21 (Data diolah)
Hasil uji multikolinearitas di atas menunjukkan bahwa nilai tolerance dari ketiga variabel independen berada di atas 0.10 dan VIF kurang dari 10. Dengan demikian dapat ditarik disimpulkan bahwa dalam model regresi tersebut tidak terdapat masalah multikolinearitas, maka model regresi yang ada layak untuk dipakai.
74
4.3.3 Hasil Uji Heteroskedasitas Untuk
mengetahui
ada
tidaknya
heteroskedastisitas
antar
variabel
independen dapat dilihat dari grafik plot antara nilai prediksi variabel terikat dengan residualnya. Dasar analisis dari uji heteroskedastisitas melalui grafik plot adalah jika tidak ada pola yang jelas, serta titik-titik menyebar di atas dan di bawah
angka
0
pada
sumbu
Y
secara
acak,
maka
tidak
terjadi
heteroskedastisitas. Gambar 4.2 Hasil Uji Heteroskedasitas
Sumber : Output SPSS 21 (Data diolah)
Berdasarkan gambar 4.2 di atas dapat diketahui bahwa data membentuk titik-titik menyebar secara merata di atas dan di bawah garis nol, tidak berkumpul di satu tempat, serta tidak membentuk pola tertentu sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi masalah heteroskedastisitas dalam model regresi.
75
4.3.4 Hasil Uji Autokorelasi Model regresi yang baik adalah regresi yang bebas dari autokorelasi. Untuk mendeteksi ada atau tidaknya autokorelasi maka dilakukan pengujian DurbinWatson (DW) dengan ketentuan sebagai berikut (Sulaiman, 2004: 89): Tabel. 4.3 Kriteria Nilai Uji Durbin Watson No
NILAI DW
KESIMPULAN
1.
1,65 < DW< 2,35
Tidak ada autokorelasi
2.
1,21 < DW < 1,65
Tidak dapat disimpulkan
3.
2,35 < DW < 2,79
4.
DW < 1,21
5.
DW > 2,79
Terjadi Autokorelasi
Sumber: Wahid Sulaiman (2004:89)
Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi b
Model Summary Model 1
Durbin-Watson 1.755
a. Predictors: (Constant), BOPO, NPL, LDR, ROA b. Dependent Variable: CAR
Sumber : Output SPSS 21 (Data diolah)
Pada tabel 4.4 dapat dilihat bahwa nilai Durbin Watson sebesar 1.755, nilai DW tersebut lebih besar dari 1,65 dan lebih kecil dari 2,35 atau dengan kata lain nilai tersebut berada di antara 1.65 dan 2.35 berarti tidak terjadi autokorelasi. 4.4 Hasil Uji Hipotesis 4.4.1
Hasil Uji Analisis Regresi Berganda
Analisis regresi berganda dalam penelitian ini digunakan untuk mengetahui pengaruh variabel-variabel independen (X) yaitu NPL, LDR, ROA dan BOPO
76
terhadap variabel dependen (Y) yaitu CAR pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia tahun 2008-2012. Untuk mengetahui hasil uji koefisien berdasarkan keempat variabel independen yaitu NPL, LDR, ROA dan BOPO terhadap CAR, maka dapat dilihat pada tabel 4.6 berikut ini. Tabel 4.5 Analisis Regresi Berganda Coefficientsa Unstandardized Standardized Coefficients Coefficients B Std. Error Beta
Model 1
(Constant) 31.838 NPL .534 LDR -.072 ROA 1.072 BOPO -.179 a. Dependent Variable: CAR
4.618 .174 .033 .418 .054
.231 -.176 .249 -.302
T
Sig.
6.895 3.07 -2.161 2.565 -3.287
.000 .003 .033 .012 .001
Sumber : Output SPSS 21 (Data diolah)
Pada tabel coefficients yang diinterpretasikan adalah nilai dalam kolom B, baris pertama menunjukkan konstanta (a) dan baris selanjutnya menunjukkan konstanta variabel independen. Berdasarkan tabel 4.5 di atas maka persamaan regresi yang digunakan adalah sebagai berikut :
CAR = 31.838 + 0.534NPL – 0.072LDR + 1.072ROA – 0.179BOPO Dari hasil persamaan regresi berganda diatas, maka dapat dijelaskan sebagai berikut : 1.
Persamaan regresi berganda diatas, diketahui mempunyai konstanta sebesar
31.838.
Hal
ini
menunjukkan bahwa
jika
variabel-variabel
independen (NPL, LDR, ROA dan BOPO) diasumsikan konstan, maka variabel dependen yaitu CAR sebesar 31.83%.
77
2.
Koefisien variabel NPL sebesar 0.534. Hal tersebut menunjukkan bahwa jika variabel NPL naik sebesar 1%, maka akan menyebabkan kenaikan CAR sebesar 0.534, dengan asumsi variabel dependen tetap 31.18%.
3.
Koefisien variabel LDR sebesar -0.072. Hal tersebut menunjukkan bahwa jika variabel LDR naik sebesar 1%, maka akan menyebabkan penurunan CAR sebesar 0.072, dengan asumsi variabel dependen tetap 31.18%.
4.
Koefisien variabel ROA sebesar 1.072. Hal tersebut menunjukkan bahwa jika variabel ROA naik sebesar 1%, maka akan menyebabkan kenaikan CAR sebesar 1.072, dengan asumsi variabel dependen tetap 31.18%
5.
Koefisien variabel BOPO sebesar -0.179. Hal tersebut menunjukkan bahwa jika variabel BOPO naik sebesar 1%, maka akan menyebabkan penurunan CAR sebesar -0.179, dengan asumsi variabel dependen tetap 31.18%.
4.4.2
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) Koefisien
hubungan
determinasi
antara
variabel
(R2)
digunakan
bebas
untuk
(independen)
mengetahui
dengan
keeratan
variabel
terikat
(dependen). Nilai R2 terletak antara 0 sampai dengan 1 (0 ≤ R2 ≥ 1). Semakin besar R2 (mendekati 1), semakin baik hasil untuk model regresi tersebut dan semakin mendekati 0, maka variabel independen secara keseluruhan tidak dapat menjelaskan variabel dependen (Sulaiman, 2004:86). Nilai R2 pada penelitian ini dapat dilihat pada tabel 4.6 berikut: Tabel 4.6 Koefisien Determinasi (R2) b
Model Summary Model
R
1
.556
a
R Square
Adjusted R Square
Std. Error of the Estimate
.309
.287
5.16004
a. Predictors: (Constant), BOPO, NPL, LDR, ROA b. Dependent Variable: CAR
Sumber : Output SPSS 21 (Data diolah)
78
Nilai R menerangkan tingkat hubungan antar variabel-variabel independen (X) dengan variabel dependen (Y). pada tabel di atas dapat dilihat bahwa nilai R sebesar 0.556 atau 55,6%. Hal ini berarti hubungan antara variabel independen terhadap variabel dependen tergolong kuat. Tabel diatas memiliki nilai R Square (R2) sebesar 0.309 atau 30.9%, hal ini berarti variabel independen yaitu NPL, LDR, ROA dan BOPO dapat menjelaskan variabel dependen yaitu CAR sebesar 30,9%. Sedangkan sisanya sebesar 69.1% diterangkan oleh variabel lain yang tidak di masukkan dalam persamaan regresi pada penelitian ini. Nilai Adjusted R Square (R2) adalah sebesar 0.287 atau 28.7%. Nilai Standard Error of the Estimate merupakan kesalahan standar dari penaksiran sebesar 5.16%.
4.4.3
Hasil Uji Simultan (Uji F) Pengujian hipotesis secara simultan, dimaksudkan untuk mengetahui
apakah variabel independen yang terinci dalam NPL, LDR, ROA dan BOPO secara simultan atau bersama-sama berpengaruh secara signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank BPD di Indonesia. Tabel 4.7 Hasil Uji Simultan (Uji F) a
ANOVA Sum of Model 1
Squares
Df
Mean Square
Regression
1486.565
4
371.641
Residual
3328.253
125
26.626
Total
4814.818
129
a. Dependent Variable: CAR b. Predictors: (Constant), BOPO, NPL, LDR, ROA
Sumber : Output SPSS 21 (Data diolah)
F 13.958
Sig. .000b
79
Berdasarkan Tabel 4.7, dapat diketahui bahwa hasil uji F menunjukkan nilai F hitung sebesar 13.958 dengan signifikansi sebesar 0.000. Nilai signifikansi tersebut lebih kecil daripada 0.05 atau 5% sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel independen (bebas) yaitu NPL, LDR, ROA dan BOPO berpengaruh secara simultan (bersama- sama) terhadap CAR sehingga hipotesis yang diajukan “Rasio NPL, LDR, ROA, BOPO berpengaruh secara simultan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR)” dapat diterima. Hal tersebut dapat dilihat dari nilai signifikan yang berada di bawah 5%. Dalam artian setiap perubahan yang terjadi pada variabel independen yang terinci dalam NPL, LDR, ROA dan BOPO secara simultan (bersama-sama) akan berpengaruh pada perubahan Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank BPD di Indonesia dengan tahun penelitian 2008-2012.
4.4.4
Hasil Uji Parsial (Uji T) Uji T dilakukan untuk mengetahui pengaruh masing- masing variabel
independen yang terdiri atas Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Assets (ROA), dan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Langkah-langkah dalam menguji t adalah sebagai berikut: Berdasarkan nilai probabilitas. Jika nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05 atau 5% maka hipotesis yang diajukan diterima atau dikatakan signifikan. Jika nilai signifikansi lebih besar dari 0,05 atau 5% maka hipotesis yang diajukan ditolak atau dikatakan tidak signifikan. Untuk mengetahui koefisien variabel NPL, LDR, ROA dan BOPO, maka dapat dilihat pada tabel 4.8 berikut ini:
80
Tabel 4.8 Hasil Uji Parsial (Uji t) a
Coefficients Unstandardized Coefficients B
Model 1
(Constant)
Standardized Coefficients
Std. Error
31.838
4.618
NPL
.534
.174
LDR
-.072
ROA
Beta
T
Sig.
6.895
.000
.231
3.07
.003
.033
-.176
-2.161
.033
1.072
.418
.249
2.565
.012
BOPO -.179 a. Dependent Variable: CAR
.054
-.302
-3.287
.001
Sumber : Output SPSS 21 (Data diolah)
Berdasarkan tabel 4.8, dapat disimpulkan bahwa: 1.
Variabel X1, Non Performing Loan (NPL) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) sehingga hipotesis yang diajukan diterima. Hal ini disebabkan karena nilai signifikan dari NPL lebih kecil dari 0,05 atau 5% yaitu 0,003 atau 0,3%. Selain itu, koefisien NPL sebesar 0,534 menunjukkan hubungan positif terhadap CAR, karena kenaikan NPL akan diikuti oleh kenaikan CAR. Hal ini disebabkan karena berdasarkan data bahwa beberapa Bank Pembangunan Daerah di Indonesia memiliki nilai kredit macet yang tinggi, selain itu juga nilai CAR pada Bank Pembangunan Daerah juga tinggi di tahun tertentu, karena adanya penambahan modal bank atau modal disetor. Jadi, apabila nilai kredit macet meningkat atau bertambah masih bisa diatasi dengan adanya tambahan dana atau penambahan modal tersebut. Hal ini berbeda dengan teori, seharusnya NPL berpengaruh menyebabkan
negatif
terhadap
penurunan
nilai
CAR, CAR.
dimana
kenaikan
Semakin
tinggi
NPL
akan
NPL
akan
memperbesar biaya yang berpotensi pada kerugian bank yang diakibatkan
81
tingkat pengembalian kredit macet atau meningkatnya kredit bermasalah terhadap total kredit yang dimiliki oleh bank dan berdampak modal bank menurun dan nilai CAR semakin menurun. Sebaliknya, semakin rendah NPL maka bank akan mengalami keuntungan, hal ini disebabkan oleh menurunnya kredit bermasalah terhadap total kredit yang dimiliki oleh bank, sehingga akan berdampak modal bank akan meningkat dan CAR semakin meningkat. Penelitian ini sesuai dengan hasil penelitian Wiwin Indrawati (2008) yang menunjukkan bahwa NPL secara parsial berpengaruh signifikan positif terhadap CAR. 2.
Variabel X2, Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) sehingga hipotesis yang diajukan diterima. Hal ini disebabkan karena nilai signifikan dari LDR lebih kecil dari 0.05 atau 5% yaitu 0,033 atau 3,3%. Selain itu koefisien LDR sebesar -0,072 menunjukkan hubungan negatif terhadap CAR, karena apabila LDR mengalami penurunan 1% maka akan dikuti oleh kenaikan nilai CAR sebesar 0,072. Rendahnya nilai LDR yang disebabkan oleh pertumbuhan jumlah kredit yang diberikan lebih rendah daripada pertumbuhan jumlah dana yang dihimpun akan menyebabkan meningkatnya nilai CAR atau kurangnya efektifitas bank dalam menyalurkan kredit. Sebaliknya, Semakin besar prosentasenya maka justru semakin rawan likuiditasnya karena kredit yang diberikan terlalu besar akan mengakibatkan risiko kredit macet. semakin tinggi LDR menunjukkan jumlah dana yang diperlukan untuk membiayai kredit yang diberikan menjadi semakin besar sehingga menyebabkan menurunnya nilai CAR.
82
Hasil penelitian ini mendukung hasil penelitian Yansen (2008) dan Artin Shitawati (2006) dan yang menunjukkan bahwa secara parsial variabel LDR berpengaruh signifikan negatif terhadap variable CAR. Namun Hasil penelitian ini berbeda dengan penelitian Indrawati (2008) yang menunjukkan bahwa LDR secara parsial mempunyai pengaruh positif yang tidak signifikan terhadap CAR. 3.
Variabel X3, Return On Assets (ROA) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) sehingga hipotesis yang diajukan diterima. Hal ini disebabkan karena nilai signifikan dari ROA lebih kecil dari 0,05 atau 5% yaitu 0,012 atau 1,2%. Selain itu, koefisien ROA sebesar 1,072 menunjukkan hubungan positif terhadap CAR, karena kenaikan ROA akan diikuti oleh kenaikan CAR. Semakin tinggi nilai Return On Assets (ROA) yang diperoleh Bank Pembangunan Daerah, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai oleh bank atas penggunaan asset sehingga akan menambah kemampuan Bank Pembangunan Daerah dalam meningkatkan modal. Peningkatan laba menyebabkan modal bertambah, sebab sebagian dari laba tersebut akan disishkan sebagai laba ditahan yang akan menambah modal. Dengan kata lain apabila bank mengalami keuntungan maka modal akan bertambah nilainya dan hal ini akan meningkatkan CAR. Sebaliknya, semakin kecil Return On Assets (ROA) mengindikasikan keuntungan atas asset mengalami penurunan atau Bank Pembangunan Daerah mengalami kerugian atas asset sehingga hal tersebut akan mengurangi kemampuan modal Bank Pembangunan Daerah dan pada akhirnya akan menurunkan CAR. Hasil penelitian ini mendukung hasil penelitian Artin Shitawati (2006) dan Edginarda (2012) yang menunjukkan bahwa secara parsial variabel
83
ROA berpengaruh signifikan positif terhadap variable CAR. Namun Hasil penelitian ini berbeda dengan penelitian Indrawati (2008) yang menunjukkan bahwa ROA secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang tidak signifikan terhadap CAR. 4.
Variabel X4 (BOPO) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) sehingga hipotesis yang diajukan diterima. Hal ini disebabkan karena nilai signifikan BOPO lebih kecil dari 0,05 atau 5% yaitu 0,001 atau 0,1%. Selain itu, koefisien BOPO sebesar -0,179 menunjukkan hubungan negatif terhadap CAR, karena apabila BOPO mengalami penurunan 1% maka akan dikuti oleh kenaikan nilai CAR sebesar 0,179. Semakin rendah tingkat BOPO berarti semakin baik kinerja manajemen bank, karena lebih efisien dalam menggunakan sumber daya yang ada. Dengan kata lain biaya operasional
yang
operasionalnya
harus
sehingga
ditanggung aktivitas
lebih
kecil
operasional
dari
bank
pendapatan menghasilkan
keuntungan, dimana hal tersebut mampu meningkatkan modal bank dan meminimumkan tingkat resikonya. BOPO yang relatif rendah akan meningkatkan CAR. Sebaliknya, BOPO yang relatif tinggi akan menurunkan nilai CAR pada bank. Hal ini disebabkan kurangnya efisiensi bank dalam menjalankan kegiatan operasionalnya yang menyebabkan biaya operasional yang harus ditanggung lebih besar daripada pendapatan operasional yang diperoleh sehingga ada kemungkinan modal digunakan untuk menutupi biaya operasional yang tidak tertutupi oleh pendapatan operasional. Semakin tinggi resiko menunjukkan semakin tinggi pula biaya operasional yang dikeluarkan bank dan semakin rendah tingkat keuntungan yang diperoleh sehingga dalam operasionalnya bank tidak dapat meningkatkan pendapatannya.
84
Hasil penelitian ini mendukung hasil penelitian yang dilakukan oleh Edginarda (2012) dan Indrawati (2008) menunjukkan berpengaruh secara parsial dan signifikan negatif terhadap variable CAR. Namun hasil penelitian ini berbeda dengan penelitian Yansen (2008) secara parsial bahwa BOPO berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap CAR, dengan nilai signifikansi lebih besar dari 5%.
BAB V PENUTUP
5.1
Kesimpulan Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang sudah diuraikan pada
bab sebelumnya maka penelitian ini dapat disimpulkan sebagai berikut: 1.
Variabel independen yaitu Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Assets (ROA), dan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh secara simultan (bersamasama) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) sehingga hipotesis yang diajukan diterima. Artinya, setiap perubahan yang terjadi pada variabel independen yaitu NPL, LDR, ROA dan BOPO secara simultan akan berpengaruh
terhadap
CAR.
Apabila
bank
BPD
di
Indonesia
mengoptimalkan NPL, LDR, ROA dan BOPO secara bersama-sama, maka hal ini dapat meningkatkan nilai CAR dengan melihat bahwa nilai R Square (R2) sebesar 0.309 atau 30.9% yang berarti bahwa variabel independen yaitu NPL, LDR, ROA, dan BOPO dapat menerangkan variabel dependen yaitu CAR sebesar 30.9%. Sedangkan sisanya sebesar 69.1% diterangkan oleh variabel lain yang tidak di masukkan dalam persamaan regresi pada penelitian ini. 2.
Berdasarkan hasil penelitian, Pengaruh NPL, LDR, ROA, BOPO terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia tahun 2008-2012 adalah sebagai berikut : a.
Variabel NPL berpengaruh signifikan terhadap CAR sehingga hipotesis yang diajukan diterima. Selain itu NPL juga berpengaruh positif terhadap CAR pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia tahun
85
86
2008-2012. Hal ini mengindikasikan bahwa perubahan nilai NPL akan diikuti oleh perubahan nilai CAR. Secara bersamaan NPL dan CAR meimiliki nilai yang tinggi, hal ni disebabkan karena ditahun tertentu bank memiliki nilai kredit macet yang tinggi serta terjadi penambahan modal bank. Jadi apabila nilai kredit bertambah masih bisa ditutupi dengan adanya penambahan modal tersebut. Penelitian ini sesuai dengan hasil penelitian Wiwin Indrawati (2008) yang menunjukkan bahwa NPL secara parsial berpengaruh signifikan positif terhadap CAR. b.
Variabel LDR berpengaruh signifikan terhadap CAR sehingga hipotesis yang diajukan diterima. Selain itu LDR juga berpengaruh negatif terhadap CAR pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia tahun 2008-2012. Hal ini mengindikasikan bahwa apabila LDR mengalami peningkatan maka CAR akan mengalami penurunan, dan Semakin tinggi LDR menunjukkan bahwa jumlah dana yang diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar sehingga ini dapat membuat jumlah permodalan dalam bank (CAR) semakin rendah. Hasil penelitian ini mendukung hasil penelitian Yansen (2008) dan Artin Shitawati (2006) dan yang menunjukkan bahwa secara parsial variabel LDR berpengaruh signifikan negatif terhadap variable CAR. Namun Hasil penelitian ini berbeda dengan penelitian Indrawati (2008) yang menunjukkan bahwa LDR secara parsial mempunyai pengaruh positif yang tidak signifikan terhadap CAR.
c.
Variabel ROA berpengaruh signifikan terhadap CAR sehingga hipotesis yang diajukan diterima. Selain itu ROA menunjukkan pengaruh positif terhadap CAR. Kenaikan ROA akan diikuti oleh
87
kenaikan CAR. Semakin tinggi nilai ROA, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai oleh bank atas penggunaan asset. Dengan kata lain apabila bank mengalami keuntungan maka modal akan bertambah nilainya dan hal ini akan meningkatkan CAR. Hasil penelitian ini mendukung hasil penelitian Artin Shitawati (2006) dan Edginarda (2012) yang menunjukkan bahwa secara parsial variabel ROA berpengaruh signifikan positif terhadap variable CAR. Namun Hasil penelitian ini berbeda dengan penelitian Indrawati (2008) yang menunjukkan bahwa ROA secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang tidak signifikan terhadap CAR. d.
Variabel BOPO berpengaruh signifikan terhadap CAR sehingga hipotesis yang diajukan diterima. Selain itu BOPO menunjukkan pengaruh negatif terhadap CAR pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia tahun 2008-2012. Apabila semakin rendah tingkat BOPO berarti semakin efisien kegiatan operasional Bank, maka CAR akan mengalami peningkatan. Dengan kata lain biaya operasional yang harus ditanggung lebih kecil dari pendapatan operasionalnya sehingga aktivitas
operasional
bank
menghasilkan
keuntungan.
Hal
ini
dikarenakan laba yang diperoleh dari kegiatan operasional akan menambah kemampuan permodalan bank. Hasil penelitian ini mendukung hasil penelitian yang dilakukan oleh Edginarda (2012) dan Indrawati (2008) menunjukkan berpengaruh secara parsial dan signifikan negatif terhadap variable CAR. Namun hasil penelitian ini berbeda dengan penelitian Yansen (2008) secara parsial bahwa BOPO berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap CAR, dengan nilai signifikansi lebih besar dari 5%.
88
5.2
Saran Beberapa saran yang diajukan yang berkaitan dengan hasil penelitian ini
adalah: 1. Bagi pihak perbankan atau manajemen bank diharapkan selalu menjaga tingkat modalnya. Hal ini guna menutupi kemungkinan kegagalan dalam pemberian kredit atau untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian-kerugian bank yang disebabkan oleh risiko dari setiap kredit atau aktiva yang beresiko. 2. Bagi peneliti selanjutnya, disarankan untuk memperluas cakupan penelitian tentang pengaruh rasio keuangan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) dengan menggunakan rasio-rasio yang lain selain rasio yang telah digunakan pada penelitian ini.
5.3
Keterbatasan Penelitian Adapun keterbatasan yang terdapat dalam penelitian ini adalah sebagai
berikut : 1. Penelitian ini terbatas pada data 5 tahun Bank Pembangunan Daerah seluruh Indonesia. 2. Penelitian ini terbatas pada rasio-rasio keuangan bank yang digunakan sebagai variabel independen yaitu rasio kualitas aktiva produktif yang terinci dalam NPL, rasio likuiditas yang terinci dalam LDR, rasio rentabilitas yang terinci dalam ROA dan BOPO, serta rasio solvabilitas yang terinci dalam CAR.
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, M. Faisal. 2003. Manajemen Perbankan (Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank). Penerbitan Universitas Muhammadiyah Malang Ali, Masyhud. 2006. Manajemen Risiko: Strategi Perbankan dan Dunia Usaha Menghadapi Tantangan Globalisasi Bisnis. Jakarta : PT RajaGrafindo Persada. Dendawijaya, Lukman. 2001. Manajemen Perbankan. Jakarta : Ghalia Indonesia. Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta : Ghalia Indonesia. Edginarda, Chintya. 2012. Analisis Pengaruh Rasio Rentabilitas dan Likuiditas Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) Pada Bank Pemerintah di Indonesia Periode 2003-2010. (Terpublikasi melalui link: http://repository.unhas.ac.id/bitstream/handle/123456789/994/A21108272% 20CYNTHIA%20EDGINARDA.pdf?sequence=1. Diakses pada tanggal : 20 mei 2013). Fahmi, Irham. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Bandung : Penerbit Alfabeta. Indrawati, Indrawati. 2008. Pengaruh Rasio Likuiditas, Kualitas Aktiva, Efisiensi, Rentabilitas, dan Sensitivitas Pasar,Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) Pada Bank-Bank Pemerintah. (Terpublikasi melalui link: http://ebook.library.perbanas.ac.id/3241_SKRIPSI%20WIWIN%20INDRAW ATI-2004210336.pdf. Diakses pada tanggal : 20 mei 2013). Kasmir. 2007. Manajemen Perbankan. Jakarta : PT RajaGrafindo Persada. Kasmir. 2010. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta : PT RajaGrafindo Persada. Krisna, Yansen. 2008. Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Capital Adequacy Ratio (Studi Pada Bank-bank Umum di Indonesia Periode Tahun 2003-2006). (Terpublikasi melalui link : eprints.undip.ac.id/17331/1/YANSEN_KRISNA.pdf. Diakses pada tanggal : 20 Mei 2013).
89
90
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 14/18/PBI/2012 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Terpublikasikan melalui website: http://www.bi.go.id/NR/rdonlyres/47D1AC6A-EB7E-404E-B81C 2A66057BBB34/27593/pbi_141813.pdf Prasetyo, Bambang dan Jannah, Lina Miftahul. 2010. Metode Penelitian Kuantitatif: Teori dan Aplikasi. Jakarta: Rajawali Pers. Riyadi, Selamet. 2004. Banking Assets and Liability Management. Jakarta: Penerbitan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Riyadi, Slamet. 2008. Banking Assets and Liability Management,edisi ketiga. Jakarta : Penerbit : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Shitawati, Artin F. 2006. Analisis Faktor-faktor Yang Berpengaruh Terhadap Capital Adequacy Ratio (Studi Empiris : Bank Umum di Indonesia periode 2001-2004). (Terpublikasi melalui link: http://eprints.undip.ac.id/15385/1/Artin_Shitawati.pdf. Diakses pada tanggal : 20 mei 2013). Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta. Sulaiman, Wahid. 2004. Analisis Regresi Menggunakan SPSS Contoh Kasus dan Pemecahannya. Yogyakarta : Penerbit ANDI Suryabrata, Sumadi. 2011. Metodologi penelitian. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada. Triandaru, Sigit dan Totok Budisantoso. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta : Salemba Empat.
LAMPIRAN
91
Lampiran 1 BIODATA Identitas Diri Nama
:
Andi Jatmiko
Tempat, Tanggal Lahir
:
Dili, 05 Mei 1989
Jenis Kelamin
Laki – Laki
:
Alamat Rumah
:
Jl. Moha Antang No. 2A Antang
Alamat Email
:
[email protected]
Riwayat Pendidikan Pendidikan Formal 1. TK Faturrahman Dili 2. SD Centre Benteng (Kab. Kepulauan Selayar) 3. SMP Neg.1 Benteng (Kab. Kepulauan Selayar) 4. SMA Neg.1 Benteng (Kab. Kepulauan Selayar) Pengalaman Organisasi Anggota OLH MAHESA sejak 2010 sampai sekarang.
Demikian biodata ini dibuat dengan sebenarnya.
Makassar, 18 Januari 2014
Andi Jatmiko
92
Lampiran 2
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2008
Tahun
Nama Bank BANK BJB BANK JATIM BANK JATENG BANK KALTIM BANK DKI BANK SUMUT BANK RIAU KEPRI BANK SUMSELBABEL BANK PAPUA BANK SUMBAR BANK ACEH BANK BPD BALI
2008
BANK KALSEL BANK KALBAR BANK SULSELBAR BANK NTT BANK SULUT BANK BPD DIY BANK LAMPUNG BANK MALUKU BANK NTB BANK KALTENG BANK JAMBI BANK BENGKULU BANK SULTRA BANK SULTENG
NPL % 0.81 0.71 0.29 1.66 4.97 1.09 1.12 2.09 1.92 3.66 1.17 0.8 1.29 0.17 2.92 0.89 1.77 1.38 2.19 5.87 3.74 3.3 0.4 1.14 6.78 9.65
93
Rasio Keuangan LDR ROA BOPO % % % 78.41 3.32 70.1 47.71 4.31 64.61 88.3 4.74 68.93 30.92 4.13 52.42 61.74 1.27 86.08 75.9 4.25 68.25 39.64 3.07 62.9 48.53 1.88 76.82 25.44 3.29 64.92 82.3 3.28 73.09 36.11 2.54 67.85 78.66 4.16 67.14 48.05 3.31 67.33 53.04 0.46 55.89 77.44 0.53 37.92 89.89 4.85 63.78 79.68 2.48 78.06 65.1 3.82 68.95 92.7 2.75 77.44 61.13 3.64 69.92 103.38 4.95 68.33 32.38 3.56 55.58 73.94 5.38 58.55 61.63 3.92 62.46 81.87 9.73 42.26 69.65 3.5 54.82
CAR % 15.32 24.84 17.4 22.97 13.66 16.75 24.05 13.97 28.72 18.53 25.07 14.96 16.56 27.03 27.88 32.28 15.18 19.06 26.32 22.54 14.06 21.3 16.68 18.51 41.68 27.77
Lampiran 3
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2009 Tahun
Nama Bank BANK BJB BANK JATIM BANK JATENG BANK KALTIM BANK DKI BANK SUMUT BANK RIAU KEPRI BANK SUMSELBABEL BANK PAPUA BANK SUMBAR BANK ACEH BANK BPD BALI
2009
BANK KALSEL BANK KALBAR BANK SULSELBAR BANK NTT BANK SULUT BANK BPD DIY BANK LAMPUNG BANK MALUKU BANK NTB BANK KALTENG BANK JAMBI BANK BENGKULU BANK SULTRA BANK SULTENG
NPL % 1.55 1.1 0.32 1.4 1.64 2.54 1.26 2.11 2.68 3.4 1.69 0.71 1.22 0.09 2.4 1.29 0.56 2.73 1.53 2.63 4.42 1.77 0.56 1.52 4.85 8.81
94
Rasio Keuangan LDR ROA BOPO % % % 71.73 3.24 71.35 60.95 4.26 63.68 78.11 4.37 71.11 58.59 4.32 56.15 64.47 3.38 67.16 86.84 5.47 58.73 76.34 3.11 70.42 71.03 2.5 75.08 31.89 3.32 65.07 78.58 3.05 73.87 54.52 2.89 68.13 90.47 4.22 67.07 59.25 3.81 16.14 78.51 3.73 68.76 91.65 6.04 55.58 97.31 5.4 59.2 90.55 2.25 81.99 68.94 2.96 72.4 84.15 3.36 74.56 81.83 4.01 73.65 93.45 4.52 65.97 70.99 5.3 65.06 80.01 5.39 57.04 108.77 4.45 72.74 74.92 7.79 44.51 76.66 5.4 57.12
CAR % 18.71 21.04 20.23 22.09 17.96 12.26 20.11 12.49 29.62 17.48 22.49 13.67 16.09 17.86 19.56 32.24 14.42 18.44 27.69 19.91 14.92 21.55 30.13 19.17 42.69 31.48
Lampiran 4
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2010 Tahun
Nama Bank BANK BJB BANK JATIM BANK JATENG BANK KALTIM BANK DKI BANK SUMUT BANK RIAU KEPRI BANK SUMSELBABEL BANK PAPUA BANK SUMBAR BANK ACEH BANK BPD BALI
2010
BANK KALSEL BANK KALBAR BANK SULSELBAR BANK NTT BANK SULUT BANK BPD DIY BANK LAMPUNG BANK MALUKU BANK NTB BANK KALTENG BANK JAMBI BANK BENGKULU BANK SULTRA BANK SULTENG
NPL % 2.32 0.65 0.53 3.34 3.67 3.33 2.54 1.35 1.94 3.31 7.04 0.58 1.29 0.13 2.07 2.07 1.02 1.39 1.27 3.84 2.92 1.21 0.4 1.65 21.66 8.89
95
Rasio Keuangan LDR ROA BOPO % % % 61.19 2.83 77.32 68.3 5.73 63.35 65.9 2.83 79.33 63.33 4.63 71.46 57.8 2.15 86.4 76.28 5.87 61.92 63.89 3.56 79.29 64.55 2.55 84.32 38.33 2.8 70.67 73.32 3.2 76.46 66.38 1.76 93.92 81.61 3.71 66.29 61.47 4.83 70.32 71.87 3.78 72.21 88.51 5.22 65.52 76.57 4.88 75.89 94.85 2.74 79.64 58.73 2.53 74.42 73.59 4.71 66.23 88.06 3.75 78.18 81.96 7.55 64.05 75.49 5.36 62.88 69.43 7.21 57.55 74.32 5.32 76.46 74.83 6.36 70.94 65.41 4.95 61.89
CAR % 22.1 19.4 17.03 18.09 11.39 11.69 21.65 12.2 23.54 13.7 18.38 12.92 18.05 16.79 20.92 28.36 10.94 14.99 21.56 15.2 15.01 22.47 21.75 24.93 30.16 26.89
Lampiran 5
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2011 Tahun
Nama Bank BANK BJB BANK JATIM BANK JATENG BANK KALTIM BANK DKI BANK SUMUT BANK RIAU KEPRI BANK SUMSELBABEL BANK PAPUA BANK SUMBAR BANK ACEH BANK BPD BALI
2011
BANK KALSEL BANK KALBAR BANK SULSELBAR BANK NTT BANK SULUT BANK BPD DIY BANK LAMPUNG BANK MALUKU BANK NTB BANK KALTENG BANK JAMBI BANK BENGKULU BANK SULTRA BANK SULTENG
NPL % 1.62 0.92 1.04 2.89 3.19 2.85 2.72 1.46 1.57 3.36 3.69 0.58 0.99 0.19 2.02 1.18 1.28 1.21 0.87 2.41 2.2 0.87 0.39 0.67 2.25 7.44
96
Rasio Keuangan LDR ROA BOPO % % % 63.32 2.74 77.97 68.03 4.67 60.75 62.9 2.53 78.7 50.17 2.81 79.81 57.7 2.05 86.27 64.14 3.76 71.02 56.12 2.22 76.08 67.6 2.55 80.67 42.17 2.86 69.44 76.88 2.55 79.13 72.45 2.8 75.94 73.58 3.2 71 53.19 3.34 74.03 59.85 4.16 67.06 80.57 4.76 69.68 77.98 3.82 77.93 89.22 1.99 88.82 64.35 2.51 74.98 69.43 3.61 68.89 72.94 3.87 73.55 82.51 6.01 62.59 59.9 4.51 60.78 56.67 4.43 61.16 65.92 3.23 80.47 66.5 7.47 56.6 60.86 3.36 73.81
CAR % 19.72 16.29 14.93 19.02 10.68 15.25 20.24 12.04 23.54 12.68 18.27 11.83 15.72 17.62 23.25 27.77 12.86 13.02 18.69 13.85 13.16 22.16 23.47 23.45 27.78 31.82
Lampiran 6
Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bank BPD Tahun 2012 Tahun
Nama Bank BANK BJB BANK JATIM BANK JATENG BANK KALTIM BANK DKI BANK SUMUT BANK RIAU KEPRI BANK SUMSELBABEL BANK PAPUA BANK SUMBAR BANK ACEH BANK BPD BALI
2012
BANK KALSEL BANK KALBAR BANK SULSELBAR BANK NTT BANK SULUT BANK BPD DIY BANK LAMPUNG BANK MALUKU BANK NTB BANK KALTENG BANK JAMBI BANK BENGKULU BANK SULTRA BANK SULTENG
NPL % 1.99 3.34 0.8 7.34 3.45 3.61 3.03
Rasio Keuangan LDR ROA BOPO % % % 65.61 2.11 80.81 65.89 3.49 68.2 73.81 2.85 76.33 48.39 2.89 73.9 58.11 1.63 85.78 80.67 3.3 76.24 56.88 2.29 74.91
11.96
67.67
2.46
79
13.2
0.84 3.43 3.18 0.45 1.52 0.16 1.39 1.2 0.82 0.89 0.73 2.71 2.03 0.84 0.34 0.22 1.33 4.5
62.09 79.42 69.07 70.85 46.95 71.21 86.62 77.73 96.91 60.88 78.17 68.87 85.88 61.53 66.79 82.22 73.74 80.5
2.9 2.63 3.59 4.14 2.16 3.2 4.67 3.84 3.11 2.59 3.02 3.46 5.8 4.33 3.96 3.21 4.85 2.68
74.15 77.89 71.51 62.76 81.13 74.73 69.4 77.68 84.82 73.49 74.23 78.74 62.53 68.11 67.58 77.95 69.66 76.44
19.95 14.79 17.62 16.79 14.23 17.23 21.86 16.88 15.01 14.45 18.63 14.71 12.94 23.91 23.55 13.82 23.18 31.83
97
CAR % 17.13 27.1 14.43 21.36 12.25 14.09 19.31
Lampiran 7 Hasil Output SPSS
Descriptive Statistics N
Minimum
Maximum
Mean
Std. Deviation
NPL
130
.09
21.66
2.3764
2.64825
LDR
130
25.44
108.77
69.6264
15.04230
ROA
130
.46
9.73
3.7649
1.42054
BOPO
130
16.14
93.92
69.8381
10.31824
CAR
130
10.68
42.69
19.6682
6.10935
Valid N (listwise)
130
Coefficientsa Unstandardized Coefficients B
Model 1
(Constant)
Standardized Coefficients
Std. Error
31.838
4.618
NPL
.534
.174
LDR
-.072
ROA
Beta
T
Sig.
6.895
.000
.231
3.07
.003
.033
-.176
-2.161
.033
1.072
.418
.249
2.565
.012
BOPO -.179 a. Dependent Variable: CAR
.054
-.302
-3.287
.001
Coefficientsa Model
Collinearity Statistics Tolerance VIF
(Constant) NPL LDR ROA BOPO a. Dependent Variable: CAR 1
.974 .832 .586 .655
98
1.027 1.202 1.708 1.528
99
b
Model Summary Model
Durbin-Watson
1
1.755
a. Predictors: (Constant), BOPO, NPL, LDR, ROA b. Dependent Variable: CAR
a
ANOVA Sum of Model 1
Squares
Mean Df
Square
Regression
1486.565
4
371.641
Residual
3328.253
125
26.626
Total
4814.818
129
F
Sig.
13.958
a. Dependent Variable: CAR b. Predictors: (Constant), BOPO, NPL, LDR, ROA
b
Model Summary
Adjusted R R R Square Square a .309 .287 .556 a. Predictors: (Constant), BOPO, NPL, LDR, ROA b. Dependent Variable: CAR Model 1
Std. Error of the Estimate 5.16004
.000b
100
