PENGARUH NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS DENGAN CAPITAL ADEQUACY RATIO SEBAGAI VARIABEL MEDIASI (STUDI KASUS PADA PT BPR PASARRAYA KUTA PERIODE 2010-2014)
SKRIPSI
Oleh: RITA SEPTIANI NIM: 1206205156
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS UDAYANA DENPASAR 2015
PENGARUH NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS DENGAN CAPITAL ADEQUACY RATIO SEBAGAI VARIABEL MEDIASI (STUDI KASUS PADA PT BPR PASARRAYA KUTA PERIODE 2010-2014)
SKRIPSI
Oleh: RITA SEPTIANI NIM: 1206205156
Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
2
Universitas Udayana Denpasar 2015
3
Skripsi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji pada tanggal : 25 September 2015 Tim Penguji:
Tanda Tangan
1. Ketua : Dr. Luh Gede Sri Artini, SE., MSi.
2. Sekretaris
………………
: Putu Vivi Lestari, SE., MM.
………………
3. Anggota
: Nyoman Triaryati, SE., MSi.
……………....
Mengetahui Ketua Jurusan Manajemen
Pembimbing
Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE., M.Si. NIP 196106011985032003
4
Putu Vivi Lestari, SE., MM NIP 198111142005012002
PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar rujukan. Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur plagiat, saya bersedia diproses sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku.
Denpasar, 25 September 2015 Mahasiswa
Rita Septiani NIM. 1206205156
5
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kehadapan Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat rahmat-Nya, penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “PENGARUH NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS DENGAN CAPITAL ADEQUACY RATIO SEBAGAI VARIABEL MEDIASI (STUDI KASUS PADA PT BPR PASARRAYA KUTA PERIODE 2010-2014)”. Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak yang telah meluangkan waktunya dalam penyusunan skripsi ini. Dalam kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih kepada: 1. Prof. Dr. I G B. Wiksuana, SE., MS. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Udayana sekaligus sebagai Dosen Pembahas. 2. Dr. I Gusti Wayan Murjana Yasa, SE., MSi. Pembantu Dekan I Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 3. Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE., MSi selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana 4. Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa, SE., M.S sebagai Sekretaris Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 5. Dr. I Made Artha Wibawa, SE., MM selaku Pembimbing Akademik atas motivasi, dukungan, bimbingan dan doa selama menempuh studi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 6. Putu Vivi Lestari, SE., MM sebagi Dosen Pembimbing yang memberikan waktu, bimbingan, masukan, doa serta motivasinya selama penyelesaian skripsi ini. 7. Nyoman Triaryati, SE., MSi sebagai Dosen Penguji atas waktu dan masukannya selama penyelesaian skripsi ini. 8. Dr. Luh Gede Sri Artini, SE., MSi sebagai Dosen Penguji atas waktu dan masukannya selama penyelesaian skripsi ini. 9. Keluarga tercinta: Bapak (Rokhani), Ibu (Jumirah) dan kakak (Saifulloh, SE dan Sri Dewi Ambarani, SE) yang telah memberikan dukungan serta doa yang senantiasa mengiringi selama menempuh studi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 10. Sahabat tercinta Nabiladika Naufal Rafif, Dyah Ayu Windiyani dan Nadia Nuzula Aulia, Amd atas doa dan dukungannya selama menjadi mahasiswi di FEB Unud. 11. Teman-teman seperjuangan Eka Nugrahani, Safiraliani, Ni Komang Lianawati, Yuliana Grece Setiawan, Baiq Dewi Nova Wira Astuti, Desy Rosiana, Dwi Varanty Marleadyani, Winda Parascintya Bukian dan I Gusti Putu Agung Widyagoca atas semangat, doa dan motivasi yang tidak dapat disebutkan satu per satu. 12. Teman-teman angkatan 2012 jurusan Manajemen di program Reguler dan Ekstensi yang sudah memberikan semangat, motivasi dan doa.
6
13. Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan dan arahan dari berbagai pihak. Meskipun demikian, penulis tetap bertanggung jawab terhadap semua isi skripsi. Dengan harapan semoga skripsi ini bermanfaat. Denpasar, September 2015 penulis
7
Judul : Pengaruh Non Performing Loan dan Loan To Deposit Ratio terhadap Profitabilitas dengan Capital Adequacy Ratio sebagai Variabel Mediasi (Studi Kasus Pada PT. BPR Pasarraya Kuta Periode 2010-2014) Nama : Rita Septiani Nim : 1206205156 ABSTRAK Profitabilitas mencerminkan kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan melalui penggunaan aset secara efisien. Keuntungan tersebut dapat digunakan oleh bank untuk membiayai kegiatan operasional serta memberikan kesempatan bagi bank untuk memperluas usahanya. ROA dapat dipengaruhi oleh beberapa faktor, antara lain yaitu Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio dan Capital Adequacy Ratio. Tujuan penelitian ini yaitu untuk mengetahui signifikansi pengaruh Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio dan Capital Adequacy Ratio terhadap profitabilitas serta untuk mengetahui signifikansi pengaruh Non Performing Loan dan Loan To Deposit Ratio terhadap Capital Adequacy Ratio. Penelitian ini dilakukan di PT. BPR Pasarraya Kuta dengan jumlah sampel yang digunakan sebanyak 60 sampel. Metode pengumpulan data yang digunakan adalah metode observasi non partisipan. Penelitian ini menggunakan teknik analisis jalur (path analysis). Berdasarkan hasil analis yang telah dilakukan menyimpulkan bahwa Non Performing Loan dan Loan To Deposit Ratio berpengaruh tidak signifikan terhadap Return On Asset serta Loan To Deposit Ratio berpengaruh tidak signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio. Capital Adequacy Ratio berpengaruh positif signifikan terhadap Return On Asset serta Non Performing Loan berpengaruh negatif signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio. Capital Adequacy Ratio mampu memediasi pengaruh Non Performing Loan terhadap Return On Asset serta mampu memediasi pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Return On Asset. Kata kunci: Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio dan profitabiltas.
8
DAFTAR ISI
DAFTAR TABEL
No
Tabel
Halaman
1. Data Return On Asset PT. BPR Pasarraya Kuta
Periode 2010-2014............................................................................10 4.1
Statistik Deskriptif Variabel Return On Asset...................................44
4.2
Statistik Deskriptif Variabel Non Performing Loan..........................45
4.3
Statistik Deskriptif Variabel Loan To Deposit Ratio.........................46
4.4
Statistik Deskriptif Variabel Capital Adequacy Ratio.......................46
4.5
Hasil Uji Normalitas Substruktur I...................................................47
4.6
Hasil Uji Normalitas Substruktur II..................................................48
4.7
Hasil Uji Multikolinearitas Substruktur I.........................................48
4.8
Hasil Uji Multikolinearitas Substruktur II........................................49
4.9
Hasil Uji Heterokedastisitas Substruktur I........................................50
4.10
Hasil Uji Heterokedastisitas Substruktur II......................................50
4.11
Hasil Uji Autokorelasi Substruktur I.................................................51
4.12
Hasil Uji Autokorelasi Substruktur II...............................................51
4.13
Koefisien Regresi Substruktur I........................................................53
4.14
Koefisien Regresi Substruktur I........................................................53
4.15
Koefisien Regresi Substruktur II......................................................55
4.16
Koefisien Regresi Substruktur II......................................................55
4.17
Pengaruh Langsung, Tidak Langsung dan Total...............................57
9
DAFTAR GAMBAR No
Gambar
Halaman
3.1
Desain Penelitian............................................................................31
3.2
Model Jalur Pengaruh Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio dan Profitabilitas..........................36
4.1
Model Jalur Hubungan Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio dan Profitabilitas..........................53
10
DAFTAR LAMPIRAN No
Lampiran
Halaman
1.
Data Ratio Keuangan PT. BPR Pasarraya Kuta..........................74
2
Statistik Deskriptif Penelitian.....................................................76
3
Uji Asumsi Klasik Model I.........................................................77
4
Uji Asumsi Klasik Model II........................................................81
5
Regresi I......................................................................................85
6
Regresi II.....................................................................................8
11
