PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP KECUKUPAN MODAL PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2012-2014 SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Jurusan Akuntansi
Oleh : HASIFAH PUTRIANI 2012310150
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2016
i
ii
iii
iv
MOTTO “Jangan takut akan kegagalan dalam suatu perubahan, dalam proses itulah kita dapat memperoleh perubahan yang jauh lebih baik”
v
Halaman Persembahan Skripsi ini saya persembahkan kepada semua orang yang telah membantu dan mensupport saya dalam menyelesaikan skripsi ini. Saya sangat bersyukur Alhamdulillah kepada Allah SWT yang telah memberi segala kemudahan dan kelancaran sampai dengan terselesaikannya tugas akhir saya. Kepada kedua orang tua saya Alm. Hasan Achmad dan Siti Fatimah
tersayang
tercinta
terimakasih
banyak
telah
menemani, selalu mendoakan, selalu mendukung selama ini serta pengorbanan yang telah kalian berikan pada saya. Serta untuk Alm. Hasan Achmad semoga bapak dapat merasakan
kebahagiaan
dan
bangga
atas
perjuangan
putrimu. Terimakkasih
untuk
S.E.,Akt.,M.Si.,CA
selaku
bapak dosen
Soni
Agus
pembimbing
Irwandi, yang
telah
banyak memberi saran dan masukan, serta membimbing dengan baik dan penuh kesabaran mulai dari proses awal hingga akhir sampai penyelesaian skripsi ini. Terimakasih kepada bapak Nanang Shonhadji dan Ibu Triana Mayasari selaku dosen penguji skripsi yang telah membantu memberikan saran serta nilai yang terbaik pada skripsi saya. Untuk Adi Setya Wijaya terimakasih untuk segalanya, terimakasih kelancaran
atas skripsi
pengorbanan ini,
segala
vi
yang
dilakukan
dukungan,
doa
demi serta
perhatian
yang
luar
biasa
yang
telah
menyisihkan
waktunya hanya untuk menemani mengerjakan skripsi hingga
selesai,
terimakasih
telah
banyak
memberikan
hiburan disela sela suntuknya mengerjakan skripsi. Kepada teman-teman saya seperjuangan dari semester satu sampai
tujuh
yang
selalu
mencari
kelas
bersama,
mengerjakan tugas sama sama, banyak memberikan hiburan dikala
suntuk
dengan
tugas
dan
lembur
skripsi
juga
bersama-sama, terimakasih atas 3,5 tahun ini yang penuh warna bersama kalian Diah Setyowati, Ria Anggraeni, Felicia
Asri
Anggraeni,
Nur
Faizah,
Odeo
Volenthe
Christine. Terimakasih
untuk
Mega
Maharani
Putri,
Irine
Dwi
Oktaviani, Luky Andreas, Suci Ayu Maftukha, Florentina Gat, Dilla Oktavia, Rizky Fidiarti, Venna Dita Tiara kalian adalah
teman
sekaligus
keluarga
baru
di
detik
detik
terakhir, kita berjuang mati-matian untuk dapat lulus 3,5 tahun dan mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi. Teman-teman dari UKM Bulutangkis yang sudah saya akui sebagai keluarga dan rumah kedua saya, terimakasih untuk hiburan yang kalian berikan, banyak saran untuk merubah diri menjadi yang lebih baik. Dan terakhir terimakasih banyak untuk semua pihak yang telah banyak memberikan dukungan kepada saya
vii
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena atas segala rahmat dan karunia-Nya serta shalawat dan salam selalu tercurah kepada Nabi Besar Muhammad SAW karena atas segala anugerah yang telah diberikan kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan Skripsi ini dengan judul “PENGARUH
KINERJA
KEUANGAN
TERHADAP
KECUKUPAN
MODAL PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 20122014”. Skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Sarjana (S1) STIE Perbanas Surabaya. Bagi penulis dalam penyelesaian penyusunan Skripsi ini tidak terlepas dari bantuan, saran, kritikan, motivasi, dan bimbingan secara lansung maupun tidak langsung dari berbagai piihak yang terkait dalam penyelesaian Sripsi ini. Oleh karena itu, penulis menyampaikan rasa terima kasih, kepada : 1. Bapak Lutfi S.E.,MFIN selaku ketua STIE Perbanas Suarabaya yang telah memberikan dedikasi dan pengabdian kepada STIE Perbanas Suarabaya. 2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia S.E.,Msi selaku ketua program studi S1 Akuntansi dan Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Ak.,M.M. Murni selaku Dosen Wali yang telah memberikan pengarahan pada penulis selama masa studi di STIE Perbanas Surabaya. 3. Bapak Soni Agus Irwandi SE.,Akt.,M.Si.,CA selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan bimbingan, dukungan serta saran dalam penyusunan skripsi.
viii
4. Bapak Dr.Drs. Djuwari M.Hum. selaku dosen wali 5. Kedua orang tua yang penulis hormati dan cintai, karena telah memberikan motivasi, dukungan moral, kasih sayang yang tiada henti, serta doa yang tak pernah putus sehingga penulis dapat menyelesaiakan pendidikan dengan baik. 6. Semua sahabat-sahabat dan teman-teman, karena atas semua doa, motivasi dan kebersamaan saat menempuh studi kali ini. Semoga Allah SWT memberikan rahmat dan balas budi yang setimpal kepada pihak-pihak yang terkait. Penulis juga menyadari bahwa skripsi ini masih memiliki kekurangan. Untuk itu, penulis mengharapkan kritik dan saran yang dapat membangun penulis untuk kedepannya. Akhir kata semoga Sripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis dan pembaca.
Suarabaya, Januari 2016
Penulis
ix
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL................................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ........................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................. iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iv HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ..................................................... v KATA PENGANTAR ......................................................................................... viii DAFTAR ISI ........................................................................................................... x DAFTAR TABEL ................................................................................................. xii DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xiii DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiv ABSTRACT ............................................................................................................ xv RINGKASAN ...................................................................................................... xvi BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1 1.1
Latar Belakang Permasalahan ......................................................... 1
1.2
Rumusan Masalah ........................................................................... 4
1.3
Tujuan Penelitian ............................................................................. 4
1.4
Manfaat Penelitian ........................................................................... 4
1.5
Sistematika Penulisan Skripsi.......................................................... 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 7 2.1
Penelitian Terdahulu ........................................................................ 7
2.2
Landasan Teori .............................................................................. 12
2.3
Kerangka Pemikiran ...................................................................... 24
2.4
Hipotesis Penelitian ....................................................................... 24
BAB III METODE PENELITIAN........................................................................ 25 3.1
Rancangan Penelitian .................................................................... 25
3.2
Batasan Penelitian ......................................................................... 25
3.3
Identifikasi Variabel ...................................................................... 26
3.4
Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................ 26
3.5
Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel .................... 29
3.6
Data dan Metode Pengumpulan Data ............................................ 29
3.7
Teknis Analisis Data...................................................................... 29
x
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ....... 33 4.1
Gambaran Subyek Penelitian ........................................................ 33
4.2
Analisis Data ................................................................................. 34
4.3
Hasil Analisis Data ........................................................................ 56
4.4
Pembahasan....................................................................................57
BAB V PENUTUP............................................................................................... 69 5.1
Kesimpulan .................................................................................... 69
5.2
Keterbatasan Penelitian ................................................................. 71
5.3
Saran .............................................................................................. 71
DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1
: Sampel Penelitian
34
Tabel 4.2
: Hasil Deskriptif Statistik Periode 2012
35
Tebel 4.3
: Hasil Deskriptif Statistik Periode 2013
40
Tabel 4.4
: Hasil Deskriptif Statistik Periode 2014
44
Tabel 4.5
: Hasil Uji General Result
53
Tabel 4.6
: Hasil Uji Output Indicator Weight
55
Tabel 4.7
: Hasil Uji R-squared, Adj. R-square dan Q-square
56
Tabel 4.8
: Hasil Uji Path Coefficient dan P-values
57
xii
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1
: Kerangka Pemikiran
24
Gambar 3.1
: Tahapan Analisis PLS
32
Gambar 4.1
: Hubungan Dalam Modelm PLS
49
Gambar 4.2
: Rancangan Outer Model dan Inner Model
51
Gambar 4.3
: Evaluasi Model PLS
53
xiii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1
: Daftar Sampel Bank
Lampiran 2
: Perhitungan ROA Periode 2012-2014
Lampiran 3
: Perhitungan ROE Periode 2012-2014
Lampiran 4
: Perhitungan NPM Periode 2012-2014
Lampiran 5
: Perhitungan LDR Periode 2012-2014
Lampiran 6
: Perhitungan Total Modal Bank Periode 2012-2014
Lampiran 7
: Perhitungan CAR Periode 2012-2014
Lampiran 8
: Hasil Uji Statistik Deskriptif
Lampiran 9
: Hasil Output Partial Least Square
xiv
EFFECT OF THE FINANCIAL PERFORMANCE ON CAPITAL ADEQUACY OF BANKS LISTED IN STOCK EXCHANGE PERIOD 2012-2014. Hasifah Putriani 2012310150 STIE Perbanas Suarabaya Email :
[email protected] ABSTRACT
Capital aspect is a very important in the world of banking, in addition to be used to develop a business are also used to accommodate the losses incurred. In a keeping the level of bank capital, Bank Indonesia as the holder of the monetary authorities in Indonesia define the rules of capital adequacy to avoid inconsistencies data inthe financial statement of bank. This study aimed to examine the influence ofthe financial performance on capital adequacy. Research conducted on banks that have gone public on the Indonesia Stock Exchange from 2012-2014, was taken from the Indonesian Capital Market Dictionary with the method of data used are simple random sampling. The analytical tool used is partial least square (PLS). The results showed that simultanon the financial performance posses significant influence on capital adequacy, the research hypothesis is accepted. Partially that influence of CAR is ROA, ROE and LDR. The limitations in this study is only able to explain the influence of independent variables on the dependent variable of 4.8 percent Keyword : financial performance, capital adequacy, return on asset (ROA), return on equity (ROE), net profit margin (NPM), loan to deposit ratio (LDR).
xv
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP KECUKUPAN MODAL PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2012-2014 Hasifah Putriani 2012310150 STIE Perbanas Suarabaya Email :
[email protected]
RINGKASAN Aspek permodalan merupakan aspek yang sangat penting dalam dunia perbankan, selain digunakan untuk mengembangkan suatu usaha juga digunakan untuk menampung kerugian yang terjadi. Dalam menjaga tingkat permodalan bank, Bank Indonesia selaku pemegang otoritas moneter di Indonesia harus lebih menekankan aturan-aturan mengenai kecukupan modal agar tidak terjadi adanya ketidakkonsistenan data dalam laporan keuangan bank. Tujuan dari penelitian ini adalah melihat adanya pengaruh kinerja keuangan terhadap kecukupan modal. Penelitian dilakukan terhadap bank yang telah go public di BEI dengan data dari tahun 2012-2014, diambil dari Indonesian Capital Market Directorydengan metode data yang digunakan yaitu simple random sampling. Alat analisis yang digunakan yaitu dengan partial least square (PLS). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan kinerja keuangan memiliki pengaruh signifikan terhadap kecukupan modal, dengan kata lain hipotesis penelitian diterima. Sedangkan secara parsial yang mempengarui CAR adalah ROA, ROE dan LDR. Adapun keterbatasan dalam penelitian ini yaitu hanya dapat menjelaskan pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen sebesar 4.8 persen. Kata Kunci :kinerja keuangan, kecukupan modal, return on asset (ROA), return on equity (ROE), net profit margin (NPM), loan to deposit ratio (LDR).
xvi
