perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
PENGARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH DI INDONESIATAHUN 2008-2012
TESIS Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Mencapai Derajat Magister Program Studi Magister Manajemen
Minat Utama Manajemen Keuangan Syariah
DisusunOleh ; BAKTI SRI RAHAYU NIM S4111054
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN PROGRAM PASCA SARJANA UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2014
commit to user i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK PENGARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH DI INDONESIATAHUN 2008-2012 BAKTI SRI RAHAYU NIM. S4111054 Penelitian dilaksanakan berdasar atas survei data sekunder, yaitu Laporan Tahunan (2008-2012) Perbankan Umum Syariah yang sudah berbentuk PT dan terdaftar di Bank Indonesia.Tujuan penelitian adalah untuk mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), danpengungkapan Corporate Social Responsibility (CSR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Perbankan Umum Syariah di Indonesia.Populasi yang digunakan adalah keseluruhan dari obyek yang diteliti. Adapun populasi yang diteliti dalam penelitian ini adalah seluruh PT.Perbankan Umum Syariah yang sudah terdaftar di Bank Indonesia.Teknik pengambilan sampel dilakukan dengan metode sensus sampling dengan tujuan untuk memperoleh sampel yang sesuai dengan tujuan penelitian. Analisis Statistika yang dilakukan untuk mencapai tujuan penelitian meliputi ujiuji kenormalan data, uji non-parametrik (Kruskal-Wallis), uji-uji model regresi linier ganda, yang meliputi uji t, uji F (Anova).Dari hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa Capital AdequacyRatio (CAR), Corporate Social Responsibility (CSR)berpengaruh signifikan terhadap Return On Asset(ROA), R2adj43,83% ,sedangkan Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh tidak nyata terhadap Return On Asset(ROA). Kata kunci: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), Moderasi Corporate Social Responsibility (CSR)
commit to user ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT THE EFFECT CAR, NPF, NIM, AND PERFORMANCE CSR ON ROA FOR PERBANKAN UMUM SYARIAH INDONESIA DURING 2008-2012 BAKTI SRI RAHAYU NIM. S4111054 This research is based on survey to the secondair data from the Annual Report (2008 2012 ) of PT. Bank Syariah Umum that have been listed by Bank Indonesia. The aims of this research is to know the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), and Corporate Social Resposibility (CSR) on the effect on the Return On Asset (ROA) for Perbankan Umum Syariah Indonesia. The sampling technique of the research is done by sensus sampling method to obtain sample that adequate with the aims of the research. The population technique is the all of PT. Perbankan Umum Syariah that have been listed by Bank Indonesia. The analysis of the research is multiple Regression. The result shows that Capital Adequacy Ratio (CAR), Corporate Social Resposibility (CSR) significant effect on Return On Asset (ROA) and R 2adjust43,83%.Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR) no significant effect on Return On Asset ( ROA).
Key words : Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), Corporate Social Responsibility (CSR).
commit to user iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
PENGARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2008-2012
Disusun oleh : BAKTI SRI RAHAYU NIM S4111054
Telah disetujui Pembimbing
Pada tanggal ............................ Pembimbing
Prof. Dr. Hartono, M.S NIP. 19531221 198003 1 004
Mengetahui, Ketua Program Studi Magister Manajemen
Prof. Dr. Hartono, M.S NIP. 19531221 198003 1 004
commit to user iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2008-2012
Disusun oleh : BAKTI SRI RAHAYU NIM S4111054
Telah disetujui dan disahkan oleh Tim Penguji
Pada tanggal ............................ Ketua Tim Penguji : Prof. Drs.Djoko Suhardjanto,M.Com (Hons) Ph.D., Ak . Anggota Penguji
: Dr. Bandi. M.Si., Ak
Pembimbing
:Prof. Dr. Hartono, M.S
Mengetahui, Direktur PPS UNS
Ketua program Studi Magister Manajemen
Prof. Dr. Ir.Ahmad Yunus, M.S
Prof. Dr. Hartono, M.S
NIP.19610717198601 1 001
NIP. 19531221 198003 1 004
commit to user v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
PERNYATAAN
Nama
: Bakti Sri Rahayu
NIM
: S 4111054 Pengaruh CAR, NPF,
NIM, FDR dan Pengungkapan CSR terhadapROA pada Perbankan Umum Syariah di Indonesia Tahun 2008-2012
dalah betul-betul karya saya sendiri.
Hal-hal yang bukan karya saya dalam tesis ini diberi tanda citasidan ditunjukkan dalam daftar pustaka. Apabila dikemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa pencabutan tesis dan gelar yang saya peroleh atas tesis tersebut
Surakarta, 8 April 2014
Bakti Sri Rahayu
commit to user vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERSEMBAHAN
commit to user vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN MOTTO
)
commit to user viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Subhanalloh walhamdulillah wa la illa ha illalloh wallohu akbar. Akhirnya dengan ridho Alloh SWT penulis dapat menyelesaikan tesis ini dalam rangka menyelesaikan studi pada Program Magister Manajemen di Universitas Sebelas Maret.Dengan selesainya tesis ini penulis juga mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat : 1. Prof. Dr. A Ravik Karsidi, MS, selaku Rektor Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah memberikan segala fasilitas pembelajaran. 2.
Prof. Dr. Ir. Achmad Yunus, MS, selaku Pengelola Pasca Sarjana Universitas Sebelas Maret, yang telah memberikan kesempatan dan sarana-sarana kepada penulis
3. Dr. Wisnu Untoro, MS, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah memberikan segala fasilitas pendidikan dan pembelajaran di Fakultas Ekonomi 4. Prof. Dr. Hartono, MS, selaku Pembimbing, yang telah banyak memberikan bimbingan, pengarahan dan saran-saran. 5. Staf Pengajar Magister Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret yang telah benyak memberikan ilmu yang bermanfaat. 6. Bapak, Ibu, suami, anak-anak, serta handai taulan, yang telah memberikan dorongan dan bantuan. Semoga tesis ini bermanfaat bagi mereka yang menaruh minat pada masalah ini. Penulis menyadari bahwa tesis ini masih jauh dari sempurna sehingga dengan segala kerendahan hati dan lapang dada penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun.
Surakarta, 8 April 2014 Penulis,
Bakti Sri Rahayu
commit to user ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman Halaman Judul................................................................................................
i
Halaman persetujuan Pembimbing ................................................................
ii
Halaman persetujuan Penguji .........................................................................
iii
Halaman Pernyataan.......................................................................................
iv v
.
vi
Abstrak ...........................................................................................................
vii
Abstract ..........................................................................................................
viii
Kata Pengantar ...............................................................................................
ix
Daftar isi .........................................................................................................
x
Daftar Tabel ...................................................................................................
xiii
Daftar Gambar ................................................................................................
xiv
Daftar
xv
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN A.
Latar Belakang Masalah .....................................................
1
B.
Rumusan Masalah ...............................................................
10
C.
Tujuan Penelitian ................................................................
11
D.
Manfaat Penelitian ..............................................................
12
E.
Orisinalitas Penelitian .........................................................
13
TINJAUAN PUSTAKA A.
Bank Syariah ......................................................................
15
B.
....
19
C.
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah .......................
22
D.
Profitabilitas .......................................................................
27
E.
Capital Adequancy Ratio(CAR) .........................................
29
F.
Non Performing Financial(NPF) ......................................
32
G.
Net Interest Margin (NIM).................................................
36
commit to user x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
H.
Financial Deposit Ratio (FDR) .........................................
37
I.
Corporate Social Responsibility (CSR) .............................
39
J.
Islamic Social Reporting (ISR) ..........................................
47
K. Kerangka Konseptual dan Perumusan Hipotesis 1.
Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR) Terhadap Return On Asset (ROA) ...................................................
2.
Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) ...................................................
3.
Pengaruh
Corporate
Social
BAB III
Ke
59
Responsibility
(CSR),Terhadap Return On Asset (ROA) 6.
58
Pengaruh Financing Deposit Ratio (FDR) Terhadap Return On Asset (ROA) ...................................................
5.
57
Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return On Asset (ROA) ...............................................................
4.
56
60 ....
61
A. Ruang Lingkup Penelitian ....................................................
62
B. Populasi dan Sampel .............................................................
62
C. Jenis dan Sumber Data ..........................................................
63
1. Jenis Data ........................................................................
63
2. Sumber Data ....................................................................
64
D. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel ........
65
METODE PENELITIAN
1. Varia
64
a. Vari
64
b
...
2. Definisi Ope
64 65
a.Capital Adequancy Ratio (CAR)
65
b.Non Performing Financing (NPF)
65
c. Net Interest Margin (NIM)
66
d. Financing Deposit Ratio (FDR
67
commit to user xi
perpustakaan.uns.ac.id
BAB IV
digilib.uns.ac.id
e Pengungkapan Corporate Social Responsibility (CSR)
67
f.Return On Asset (ROA)
67
E. Teknik dan Analisis Data ......................................................
68
1. Uji Kenormalan Data ......................................................
68
2. Uji Non Parametrik (Kruskal Wallis) ............................
69
3. Analisis Regresi Ganda ...................................................
70
4. Uji t..................................................................................
71
5. Uji
...
72
6. Koefisien Determinan (R2) ..............................................
73
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum dan Deskriptif Data Obyek Penelitian . 1. Gambaran Umum Obyek Penelitian ...............................
74
2. Deskripsi Statistik Variabel Penelitian ............................
77
B. Proses dan Hasil Analisis .....................................................
81
1. Uji Kenormalan Data .....................................................
81
2. Uji Uji Kolmogorov
.....
82
3. Uji Non Parametrik (Kruskal Wallis)...........................
86
4. Analisis Regresi Linier Berganda ..................................
87
...
89
1.
....
89
2.
.
90
3. R2 (Koefis
..
91
...
93
A. Kesimpulan ..........................................................................
98
B. Implikasi Hasil Penelitian ....................................................
99
Smirnov
D. P BAB V
KESIMPULAN DAN IMPLIKASI
C.
....
101
D. Agenda Pen
.....
102
Daftar
103
commit to user xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL Tabel
Halaman
1
Data BUS dan UUS sampai tahun 2012...........................................
2
Pengungkapan Index CSR................................................................ 55
3
Rerata CAR, NPF, NIM, FDR,ROA ...........................................
75
4
Hasil Analisis DeskrptifVariabel ................................................
78
5
Uji Kruskal-Wallis ......................................................................
6
Uji-t
7
Uji
91
8
R2 Koefisien Determinan
92
.................
commit to user xiii
3
89
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR Gambar
Halaman
1 Skema Konseptual ...........................................................................
61
2 Grafik kenormalan data CAR .........................................................
83
3 Grafik kenormalan data NPF ..........................................................
83
4 Grafik kenormalan data NIM ...........................................................
84
5 Grafik kenormalan data FDR
84
6 Grafik kenormalan data CSR
85
7 Grafik kenor
.
commit to user xiv
85
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN Halaman 1 Data tansformasi
...............
2 Hasil Analisis Data dengan menggunakan Minitab R 16 ...........................
commit to user xv
107 108
