PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2009-2015
SKRIPSI Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Islam (S.EI) Strata Satu pada Prodi Muamalat Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Oleh:
Alfauza NPM: 20120730053
FAKULTAS AGAMA ISLAM PRODI MUAMALAT UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2016 i
NOTA DINAS
Lamp : 3 eks. Skripsi Hal
Yogyakarta, 08 Agustus 2016
: Persetujuan Kepada Yth. Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Assalamu’alaikum wr. wb. Setelah menerima dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka saya berpendapat bahwa skripsi saudari: Nama : Alfauza NPM : 20120730053 Judul : PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR TERHADAP PROFITABILITAS
PADA
PT
BANK
SYARIAH
MANDIRI
PERIODE 2009-2015 Telah memenuhi syarat untuk diajukan pada ujian akhir tingkat Sarjana pada Fakultas Agama Islam Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Bersama ini saya sampaikan naskah
skripsi
tersebut,
dengan
harapan
dimunaqasahkan.
Atas perhatiannya diucapkan terima kasih. Wassalamu’alaikum wr.wb.
Pembimbing,
Erni Suryandari, S.E, M.Si ii
dapat
diterima
dan
segera
PENGESAHAN Judul Skripsi PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2009-2015
Yang dipersiapkan dan disusun oleh : Nama : Alfauza NPM : 20120730053
Telah dimunaqasyahkan di depan Sidang Munaqasyah Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam pada tanggal 24 Agustus 2016 dan dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima:
Sidang Dewan Munaqasah
Ketua Sidang : Rozikan S.E.I., M.S.I
(.....................................)
Pembimbing : Erni Suryandari, S.E, M.Si
(.....................................)
Penguji
: Syarif As’ad, S.EI, M.Si
(.....................................)
Yogyakarta, 24 Agustus 2016 Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Dekan,
Dr. Mahli Zainudin Tago, M.Si
iii
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI
Yang bertanda tangan di bawah ini: Nama Mahasiswa
: Alfauza
Nomor Mahasiswa
: 20120730053
Program Studi
: Ekonomi dan Perbankan Islam
Judul Skripsi
: PENGARUH CAR, FDR, NPF, BOPO DAN QR TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2009-2015
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi ini merupakan karya saya sendiri dan belum pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya dalam skripsi ini tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka.
Yogyakarta, 09 Agustus 2016 Yang membuat pernyataan,
Alfauza NPM. 20120730053
iv
MOTTO
Dari Musa berkata “ Ya Tuhanku, Lapangkanlah dadaku, dan mudahkanlah untuku urusanku, dan lepaskanlah kekakuan dari lidahku, agar mengerti perkataanku” (Q.S Thaha 25-28).
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
Dengan tidak mengurangi rasa syukur kepadanya, Skripsi ini saya persembahkan untuk mereka yang saya cintai: Ayah Rebuin dan Ibu Rosni yang tiada henti mendo’akan serta memberi dukungan untuk kesuksesan anaknya. Buat kakak dan abang-abangku Bang Hairul, Bang Zulhairil Alamsyah, Kak Beni Hartanti, Kak Hartini, Bang Nasir Ahyundi, Kak Noryati, Bang Wewe Prianto, Bang Denis, kak Melly, kak Welda, bang Turi, bang Heri, mbak Dian, mas Tio, kak Fitri, yang selalu memberikan semangat, do’a dan dukungan buat adeknya untuk segera menyelesaikan kuliahnya. Buat ponakan-ponakanku della, hendri surya, fewry, patro, sella, shinta, zelpin pratama, selly, rifky, kharida, dika anugrah, yurri, iphe, nadhira, dan anakku Icha dan raffa makasih buat semangat.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamuallaikum wr. wb Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena berkat Rahmat dan Karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul “PENGARUH
CAR,
FDR,
NPF,
BOPO
DAN
QR
TERHADAP
PROFITABILITAS PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2009-2015” ini dengan tepat waktu. Sholawat serta salam semoga senantiasa tercurah kepada junjungan nabi Muhammad SAW, keluarga beserta sahabatsahabatnya yang telah memberikan pencerahan di muka bumi ini. Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana pada Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Dalam penyusunan dan penulisan skripsi ini penulis banyak mendapatkan bantuan dari berbagai pihak yang telah memberikan masukan dan kontribusi berarti, sehingga skripsi ini bisa terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Prof. Dr. Bambang Cipto, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Yogyakarta; 2. Dr. Mahli Zainudin Tago M.Si, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta; 3. Syarif As‟ad S.EI, MSI, selaku Ketua Program Studi Ekonomi dan Perbankan Islam Fakultas Agama Islam; 4. Erni Suryandari, S.E, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah membagi ilmu yang sangat bermanfaat, serta memberikan pengarahan dan bimbingan sehingga terselesaikannya skripsi ini; 5. Homaidi Hamid, S.Ag, M.Ag selaku Dosen Pembimbing Akademik;
vii
6. Seluruh staf dan karyawan TU Fakultas Agama Islam yang banyak memberikan bantuan teknis selama proses pelaksanaan skripsi; 7. Terima kasih untuk keluargaku di Jogja Bapak Nazuar, ibuk Muliyana, mbak Wiska, mas Tomi, mas Fafa (Pipit), mbak Sinta dan ponakanku kak Fia, mbak Jihan, mas Izam dan dek Icha, terima kasih atas dukungan dan semangatnya. 8. Sahabatku “Armianti yang jurusan e ketukar haha makaseh ye nyol, sekarang aku lah dapat nyelesaiek semue ini, sekarang giliren kau nyelesaiek tugas kau FIGHTING SAYANG!! 9. Partner
berantemku
Dendri
Pratama
terimakasih
yaa
atas
dukungananya, walau banyak bikin kesalnya sih. 10. Keluarga keduaku “(Kiky Fitrian yang selalu menemanin makan, bimbingan, jalan-jalan dalam keadaan apapun terima kasih ya sur, kamu FIGHTING!! Jangan males-malesan lagi biar cepat selesai), (Titi Junengsi alumni kos rossa yang selalu meluangkan waktu buat dengerin curhatan yang gak jelas, jalan, makan, makasih yaa ndul, SUKSES TERUS YAA NDUL), (Alifah R. P juga alumni kos rossa makasih yaa bund), (Ayun Y dan Putri Y makasih yaa masih jd teman 1 kos) walau udah gak di Jogja semoga silatuhrami kita gak putus aamiin. 11. Sahabatku tersayang sekali gus para penghianat yang meningkalkanku Lutfia Nur dan Tyas Pratiwi makasih yaa sis atas segala halnya yang gak bisa disebutin 1 per satu, dan semangatnya SUKSES TERUS YAA SIS. 12. Sahabatku Risda, Serli, Puspa, Titin, Ainil, Charipa, Ima, Abrar, Uda Adra, Bos Syahru, Ade, Umay, Yoska makasih yaa gengs. 13. Terima kasih buat keluarga besar EPI B 2012 dan EPI 2012 yang tidak bisa disebutkan 1 persatu. 14. Serta seluruh pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu.
viii
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih terdapat kekurangan dan jauh dari sempurna. Oleh karena itu, penulis memohon saran dan kritik yang membangun demi kesempurnaan penelitian ini. Penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pembaca dan dunia pendidikan, khususnya bagi penulis. Wassalamu’alaikum wr. wb Yogyakarta, 09 Agustus 2016 Penulis,
Alfauza NPM. 20120730053
ix
DAFTAR ISI HALAMAN SAMPUL .…………………………………………………..............i HALAMAN JUDUL ............................................................................................. ii HALAMAN PERSETUJUAN .............................................................................iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .........................................................iv HALAMAN MOTTO .............................................................................................v HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................vi KATA PENGANTAR ..........................................................................................vii DAFTAR ISI
......................................................................................................x
DAFTAR TABEL ...............................................................................................xii DAFTAR GAMBAR ...........................................................................................xiii ABSTRAK ..........................................................................................................xiv TRANSLITERASI ..............................................................................................xvi BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah …………………………………………………..1 B. Rumusan Masalah ……………………………………………………..…13 C. Tujuan Penelitian …………………………………………………….…14 D. Kegunaan Penelitian ……………………………..…………………….14 BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN KERANGKA TEORITIK A. Tinjauan Pustaka…………………………………………………………15 B. Kerangka Teoritik 1. Bank Syariah
……………………………………………….…21
2. Profitabilitas
..............................…………………………..…33
3. Capital Adenquacy Ratio ……………….......................................34 4. Financing Deposit to Ratio……………………………………....38 5. Non-Performing Financing................................…………............39 6. Biaya Operasional Pendapatan Operasional..................................41 7. Quick Ratio....................................................................................42 B. Hipotesis ………………………........……………………………..........42 BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Populasi dan Sampel………………..…………………………………....49
x
B. Teknik Pengambilan Sampel…………………………………………….49 C. Teknik Pengumpulan Data
……………………………………………49
D. Jenis dan Sumber Data...............................................................................50 E. Jenis Penelitian dan Variabel Penelita………...…………………………50 F. Teknik Analisis Data ................................................................................53 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Objek Penelitian ......………..………………………..58 B. Analisi Statistik Deskriptif ……………...............................…….………62 C. Uji Kualitas Data 1. Uji Normalitas …………....................................………………....63 2. Uji Autokorelasi …...........................................………………......64 3. Uji Multikolinearitas...............................................................…...65 4. Uji Heteroskedatisitas …....................……………………………67 D. Uji Hipotesis 1. Uji Signifikansi Simultan..............................................................70 2. Uji Signifikansi Parameter Individual..........................................71 3. Koefisien Determinasi .................................................................73 E. Pembahasan .............................................................................................74
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan…………………………………………………………….80 B. Keterbatasan ..........................................................................................81 C. Saran ..........................................................................................………81 DAFTAR PUSTAKA …………………….………………………………….83 LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 : Jumlah Jaringan Kantor dan Pekerja BUS ............................................3 Tabel 1.2 : Rasio Keuangan BUS dan UUS............................................................5 Tabel 1.3 : Profitabilitas BSM...............................................................................10 Tabel 4.1 : Prosedur Pemilihan Sampel ................................................................58 Tabel 4.2 : Hasil Uji Statistik Deskriptif ...............................................................62 Tabel 4.3 : Hasil Uji Normalitas............................................................................64 Tabel 4.4 : Hasil Uji Autokorelasi ........................................................................65 Tabel 4.5 : Hasil Uji Multikolinearitas .................................................................66 Tabel 4.6 : Hasil Uji Heteroskesdatisitas .............................................................68 Tabel 4.7 : Hasil Persamaan .................................................................................69 Tabel 4.8 : Hasil Uji Signifikansi Simultan ..........................................................70 Tabel 4.9 : Hasil Uji Signifikansi Parameter.........................................................71 Tabel 4.10 : Hasil Uji Koefisien Determinasi ......................................................74
xii
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 : Model Penelitian ..............................................................................3
xiii
ABSTRACK This study is to analyze the influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing Deposit to Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), Operating Expenses Operating Income (BOPO), and Quick Ratio (QR) on Return on Assets (ROA) of Bank Syariah Mandiri. The sampel in this study is Bank Syariah Mandiri. The analysis used in this study is an analysis of linear regression. The data used of the multipe linear analysis are panel data which are the financial statements on the first quarter of 2009 until the fourth quarter of 2015. The source of data were taken from the financial statements of Bank Syariah Mandiri. Based on the result of multiple linear analysis test, it shows that the CAR and FDR hand no effect equally to ROA of Bank Syariah Mandiri. NPF and BOPO give significant and negative effect on ROA of Islamic Bank Mandiri while QR gives significantly positive effect to ROA of Bank Syariah Mandiri. Keywords: CAR, FDR, NPF, BOPO, QR, ROA, Bank Syariah Mandiri
xiv
ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis bagaimana pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing Deposit to Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Quick Ratio (QR) terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah Mandiri. Sampel dalam penelitian ini adalah Bank Syariah Mandiri. Analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis linear berganda. Data yang digunakan untuk analisis linear berganda dengan data panel yaitu laporan keuangan pada kuartal I 2009kuartal IV 2015. Sumber data berasal dari laporan keuangan Bank Syariah Mandiri. Berdasarkan hasil uji analisis linear berganda menunjukan bahwa CAR dan FDR tidak berpengaruh secara bersama-sama terhadap ROA Bank Syariah Mandiri. NPF dan BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA Bank Syariah Mandiri sedangkan QR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA Bank Syariah Mandiri. Kata Kunci: CAR, FDR, NPF, BOPO, QR, ROA, Bank Syariah Mandiri.
xv
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Transliterasi adalah suatu upaya penyalinan huruf abjad suatu bahasa ke dalam abjad bahasa lain. Tujuan utama upaya transliterasi ini adalah untuk menampilkan kata-kata asal yang seringkali tersembunyi oleh metode pelafalan bunyi – atau tajwid, dalam bahasa Arab. Selain itu transliterasi juga memberikan pedoman kepada para pembaca agar terhindar dari “salah-lafal” yang bisa juga menyebabkan kesalahan dalam memahami makna asli kata-kata tertentu. Dalam bahasa Arab, „salah-makna” akibat “salah-lafal” gampang sekali terjadi karena tidak semua hurufnya dapat dipadankan dengan huruf-huruf latin. Karenanya, kita memang terpaksa menggunakan “konsonan rangkap” (ts, kh, dz, sy, sh, dh, th, zh, dan gh) atau tambahan simbol lain (h, ..‟.. dan ..„..). Kesulitan ini masih ditambah lagi dengan proses pelafalan huruf-huruf itu, yang memang banyak berbeda, dan adanya huruf-huruf yang harus dibaca secara panjang (mad).
Sistem transliterasi yang digunakan ﺍ
ﺥkh
ﺵ
sy
ﻍ
gh
ﻥ
n
ﺏb
ﺩ
d
ﺹsh
ﻒ
f
ﻭ
w
ﺕt
ﺫ
dz
ﺽdh
ﻕq
ﻩ
h
ﺙts
ﺭ
r
ﻁ
th
ﻙ
k
ﺀ
..‟..
ﺝ
j
ﺯ
z
ﻅ
zh
ﻝ
l
ﻱ
y
ﺡ
h
ﺱ
s
ﻉ
..„..
ﻢ
m
a
ā
= a panjang
ī
= i panjang
ū
= u panjang
ll
= l seperti pada ( ﷲAllah)
xvi
