Overzicht actuele programmapunten P:/begroting2009/smartformulieren/actuele smarties Nummer
Toelichting
Programma
Programmapunt
Herprioriteerbaar ja/nee
1.4 1.5
O.O.V. en Handhaving O.O.V. en Handhaving
Één meldpunt t.b.v. jeugdzaken Aanpak huiselijk geweld
nee nee
1.6
O.O.V. en Handhaving
Deelname Veiligheidshuis
nee
2.3 2.4 2.5 2.6
Econ. Econ. Econ. Econ.
Opstellen beleidsplan 'Toerisme' Werkgelegenheid Economische Zaken Evenementen Groot Nuth
nee nee nee Ja
point of no return' point of no return' point of no return'
Zaken Zaken Zaken Zaken
en en en en
Werkgelegenheid Werkgelegenheid Werkgelegenheid Werkgelegenheid
point of no return' Overeenstemming districtelijk Veiligheidsbestuur Overeenstemming districtelijk Veiligheidsbestuur
3.3 3.5 3.9 3.22
Welzijn Welzijn Welzijn Welzijn
Peuterspeelzaalwerk accommodatie kdv Uitbreiding speelvoorzieningen Ouderenbeleid (Wonen Welzijn Zorg) brede School Hulsberg
nee Ja nee Ja
point of no return'
5.10 5.23
Ruimtelijke ordening en wonen Ruimtelijke ordening en wonen
Bouwbeleid (incl. Handhavingsbeleid Bouwen) Omgevingsvergunning
nee nee
Wettelijke verplichting. Wettelijke verplichtingen invoering Wabo.
Publieke Dienstverlening
Digitaal loket
nee
Wettelijke verplichtingen invoering eoverheid en digitaal loket.
Beheer Beheer Beheer Beheer Beheer
Reconstructie diepestraat Accommodatiebeleid Urnenbijzetting begraafplaatsen Nuth, Hulsberg, Schimmert onderhoud landschappelijke beplanting herinr. Centraal Plateau beheer Dogstations
Ja Ja nee nee nee
10.7 10.11
Bestuur- en Bedrijfsvoering Bestuur- en Bedrijfsvoering
Ontwikkeling aanpak projectmatig werken en subsidie Vastgoedinformatievoorziening
nee nee
10.19
Bestuur- en Bedrijfsvoering
Invoering stelsel van Basisregistraties
nee
10.20 10.21
Bestuur- en Bedrijfsvoering Bestuur- en Bedrijfsvoering
Deelname Bestuurskrachtmonitor fase II Deelname burgeronderzoek
nee nee
8.3
9.9 9.28 9.29 9.35 9.36
point of no return'
point of no return' point of no return' point of no return' point of no return' Wettelijke verplichtingen vastgoedinformatievoorziening (DURP, NWRO, digitaliseren bestemmingsplannen). Wettelijke verplichtingen rondom invoering basisregistraties (BAG: vóór 1-7-2009) BKM start najaar 2008! Opdracht aan gemeente Heerlen reeds verstrekt.
05-06-2008
STURINGSKADER GEMEENTERAAD INCL. MIDDELENPARAGRAAF Inleiding
Hierbij bieden wij u ter vaststelling het financiële kader aan waarin uw raad aangeeft binnen welke grenzen het College mag opereren bij de samenstelling van de begroting 2009-2012 en welke spelregels gelden. Het gaat hier om meer dan het louter vaststellen van een aantal technische maatstaven. Het moet breder worden gezien, het aangeven van een denkrichting is hierbij essentieel. Het in de wacht slepen van het provinciaal repressief toezicht voor de begroting 2009 is net als voorgaande jaren leidend.
Ruimtevragende maatregelen
De begroting 2008-2011 is eind vorig jaar door de raad vastgesteld. Wij zijn inmiddels een half jaar verder. Om uw raad een inzicht te geven in de financiële ontwikkelingen tussen de maand van vaststelling van de begroting 2008 –november 2007- en nu –mei 2008- hebben wij een financieel overzicht opgesteld, verwezen wordt naar BIJLAGE I. In dit overzicht geven wij summier een indicatief beeld van de bijgestelde saldi van de meerjarenbegroting 2008-2011 op peildatum 1-52008. Een verdere uitwerking hiervan wordt aan de raad afzonderlijk voorgelegd in de 1e financiële voortgangsrapportage 2008. In deze bijlage zijn tevens per programma de nieuwe wensen op het gebied van investeringen en/of exploitatie vermeld die worden ingebracht door de vakafdelingen en verantwoordelijke portefeuillehouders.
Financieel-technische maatregelen Beleidskader provincie Wij verwijzen naar BIJLAGE II. Hierin zijn de technische richtlijnen van ons provinciaal toezicht opgenomen. Onlangs heeft de Provincie een geactualiseerd Toetsingskader opgesteld. Voor de begroting 2009 wordt hierop geanticipeerd. Risicovoller ramen In haar beleidskader accepteert het provinciaal toezicht dat de gemeente op voorhand een stelpost voor taakstellende bezuinigingen kan opvoeren mits hieraan een realistisch karakter kleeft. Een concrete onderbouwing moet achteraf worden gegeven. Het bedrag dat Nuth voor deze stelpost kan opvoeren is 1% van het genormeerde uitgavenniveau hetgeen overeenkomt met een (structureel bedrag) van € 110.000. Deze ruimte is grotendeels ingevuld door de eerder opgelegde taakstelling accommodatiebeleid.
Ruimtescheppende maatregelen Bezuinigingsrichtingen Op een verantwoorde manier te bezuinigen betekent dat er vanuit een visie moet worden geopereerd. Hierbij moeten heldere doelstellingen worden geformuleerd, met zicht op de koers die moet worden gevolgd. Het aangeven van politieke prioriteiten is essentieel. Hierbij moet kritisch worden gekeken naar de prioriteiten binnen de programmabegroting met bijbehorende streefgetallen. De vraag moet daarbij steeds worden gesteld: Wat betekent een verlaging van het ambitieniveau voor de inspanningen die moeten worden verricht en voor de middelen die ermee zijn gemoeid? Een langetermijnperspectief waarop financieel moet worden gestuurd is van groot belang. Hierbij moeten onbeheersbare en niet uit te voeren beleidsvoornemens sterk worden ingedamd. Voorkomen moet worden dat bezuinigingen een doldriest karakter, zonder visie krijgen. Dit soort operaties kan tot gevolg hebben dat de kwaliteit van de dienstverlening eronder te leiden krijgt, dat er energieverlies in de planning en controlcyclus wordt geleden en dat dit mogelijk het vertrek van talentvolle medewerkers tot gevolg heeft. Scenario’s meerjarensaldi 2009-2012
Onderstaand hebben wij een aantal mogelijke uitkomsten van de meerjarenbegroting 2009-2012 aangegeven. Als handreiking hebben we tevens aangegeven aan welke oplossingen/aandachtspunten hierbij kan worden gedacht om eventuele nadelige jaarschijven sluitend te krijgen of om een voordelige positie verder uit te bouwen.
Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5
2009
2010
2011
2012
+ -
+ + -
+ + + -
+ + + + -
Repressief toezicht ja waarschijnlijk dubieus nee nee
Oplossingsrichtingen: Scenario 1
Mocht dit scenario van toepassing zijn, dan zal de raad in haar kaderstellende rol moeten uitspreken of verdere opbouw van financiële buffers tot doelstelling wordt gesteld. Scenario 2
Bij dit scenario zal vooraleerst het vizier er op gericht moeten zijn om het tekort van de 1e jaarschijf zover mogelijk terug te dringen dan wel geheel weg te krijgen. Denkrichtingen kunnen zijn: • Kritische benadering bestemmingsreserves; • Temporisering investeringen/exploitatieclaims; Daarnaast kan de raad wederom overwegen of verdere opbouw van financiële buffers noodzakelijk wordt geacht. Denkrichtingen kunnen zijn: • Versnelde oprekking kostendekkendheid gemeentelijke heffingen • Bezuinigingen. Zojuist hebben wij beschreven hoe ons inziens met deze thematiek moet worden omgesprongen. Scenario 3,4 en 5
Wij hebben reeds eerder aangegeven dat hoe verder de horizon van ons verwijderd ligt, hoe minder wij van de toekomst kunnen weten en des te onbetrouwbaarder de gegevens zijn die aan de basis liggen van de laatste 2 jaarschijven van een meerjarenbegroting. Met dit gegeven in ons achterhoofd adviseren wij bij een van deze scenario’s die stappen te zetten die het financieel perspectief naar minimaal scenario 1 terugbrengt. Denkrichtingen kunnen hierbij wederom zijn: • Kritische benadering bestemmingsreserves; • Temporisering investeringen/exploitatieclaims; • Kostendekkendheid belastingen en gemeentelijke tarieven; • Bezuinigingen: 1. Prioritering binnen programma’s; 2. Prioritering binnen producten. Stellingname Bij het accorderen van de Kaderstelling 2009 dient de raad een uitspraak te doen over: • De te voeren inhoudelijke koers per programma incl. prioritering; • Het Leitmotiv repressief provinciaal toezicht; • De in acht te nemen spelregels rond eventueel te voeren bezuinigingen.
Bijlage 1
OVERZICHT NIEUWE WENSEN EN EINDSALDI
Bijgewerkt overzicht 03-06-2008 * aanpassingen
STARTSALDI Effecten 1e financiële voortgangsrapportage 2008 Effecten nieuwe Provinciale richtlijnen Meicirc. definitief Wachtgeldverplichtingen Gecorrigeerde startsaldi
2009
2010
2011
2012
183.000 -253.000 197.000 246.000 -81.000
-173.000 -251.000 246.000 241.000 -54.000
-1.000 -249.000 256.000 121.000 -38.000
-1.000 -247.000 266.000 277.000 -38.000
292.000
9.000
89.000
257.000
-5.000 -23.000 -28.000
-5.000 -23.000 -28.000
-5.000 -23.000 -28.000
-5.000 -23.000 -28.000
-2.000 -25.000 -27.000
-6.000
-6.000
-6.000
-6.000
-6.000
-6.000
-28.000
-8.000 -20.000 20.000 -8.000
-8.000 -20.000 20.000 -8.000
-8.000 -20.000 20.000 -8.000
-75.000 -47.000 -20.000 pm
0 -47.000 -20.000 pm
0 -47.000 -20.000 pm
0 -47.000 -20.000 pm
-142.000
-67.000
-67.000
-67.000
pm 0
pm 0
pm 0
pm 0
0 0
0 0
0 0
0 0
-137.000 -50.000 pm -12.000 -199.000
-137.000 -50.000 pm -45.000 -2.000 -234.000
-137.000 -50.000 pm -44.000 -6.000 -237.000
-137.000 -50.000 pm -43.000 -6.000 -236.000
-20.000 -10.000 -30.000
-20.000 -10.000 -30.000
-20.000 -10.000 -30.000
-20.000 -10.000 -30.000
39.000 7.000 78.000
78.000 14.000 78.000
117.000 21.000 78.000
156.000 28.000 78.000
124.000
170.000
216.000
262.000
-330.000
-203.000
-160.000
-113.000
-38.000 -194.000
-71.000
144.000
Overzicht nieuwe wensen per programma Programmapunten 1. Openbare orde, Veiligheid en Handhaving Deelname Anti Discriminatievoorziening Limburg uitbreiding formatie t.b.v. OOV.
2. Economische structuur en werkgelegenheid Archeologisch toeristisch informatiepunt Diepestraat Revitalisering bedrijventerrein de Steeg: voorbereidingskrediet
4. Onderwijs en arbeidsparticipatie Samenwerkingsovereenkomst Retour (ontspoorde jongeren) Herinvoeren VVE (Voor- en vroegschoolse educatie) * Rijksmiddelen VVE
5. Ruimtelijke ontwikkeling en wonen nieuwe WRO: incidenteel (betr. richtbedragen per inwoner door Min VROM) nieuwe WRO: structureel (betr. richtbedragen per inwoner door Min VROM) nieuwe WRO: gerelateerde ontwikkelingen (raamovereenkomsten) Actualisatie bestemmingsplannen: jaarplanning (1 tijdelijke kracht)
7. Cultuur Herinvoeren Reserve Kunst en Cultuur incl. storting € 1 per m2 grond
8. Publieke dienstverlening Kadernota "Vergrijzing in Nuth: van zilver naar goud?" 9. Beheer Instelling Voorziening groot en klein onderhoud Wegbeheer: storting Instelling Voorziening groot en klein onderhoud Wegbeheer: 1 fte Instelling Voorziening rehabilitatie Wegbeheer Kapitaallasten aanvullend investeringskrediet Diepestraat Kapitaallasten reconstructie Mgr. Brulsstraat
10. Bestuur, bedrijfsvoering en financiën Organisatiedoorontwikkeling Convenant OR
-8.000 -20.000
11. Algemene baten en lasten Verhoging OZB van 3,25% naar 5,0% Verhoging lijkbezorgingsrechten van 5% naar 10% * Stelpost Uitkering Behoedzaamheidsreserve
TOTAAL NIEUWE WENSEN
BIJGEWERKTE EINDSALDI
Blz. 1 van 5
BIJLAGE II KADERSTELLING RICHTLIJNEN SAMENSTELLING PROGRAMMABEGROTING 2009 EN MEERJARENRAMINGEN 2010-2012 Vertreksituatie Als vertrekpunt voor de te maken ramingen voor het tijdvak 2009-2012 wordt uitgegaan van de besluitvorming tot en met de 1e Financiële voortgangsrapportage 2008. Deze wordt aan de raad ter vaststelling voorgelegd in de vergadering van 01-07-2008. Provinciaal beleidskader financieel toezicht Met ingang van begroting 2009 geldt het Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader “Zichtbaar toezicht” (GTK). Het GTK is het nieuwe beleidskader dat alle financiële toezichthouders op provincies en gemeenten vanaf de begroting 2009 zullen hanteren. Het GTK is de opvolger van het beleidskader 2001. Essentieel verschil tussen het oude en nieuwe regime is dat het nieuwe uitgaat van een duurzaam financieel evenwicht voor meerdere jaren terwijl het oude oorspronkelijk gericht is op sluitendheid van de begroting. In onderstaande tabel geven we kort de essentiële verschillen aan tussen het oude- en nieuwe regime en de mogelijke structurele financiële effecten. Bovendien geven we kort aan wat de nieuwe technische richtlijnen betekenen voor het begrotingsjaar 2009.
OUD 2009 incl. mjrram. Verschillen
Bedrag x€1
NIEUW 2009 incl. mjrram.
Beleidskader 2001
GTK
Verdiepingsonderzoek gemeentefinanc. 1 per 4 jaar, evt. repressief toezicht voor 4 jaar
Aanvullende raming voor structureel opkomende lasten (advies provincie) Onttrekking aan algemene reserve
Traditioneel onderzoek gemeentefinanc. jaarlijks, evt. repressief toezicht voor 1 jaar Begrotingscyclus van vier jaar 0,6% genormeerd uitgaven niveau Oorspronkelijk 55.000 minus motie raad 1311-2007 35.000 1/30e gedeelte structureel
Behoedzaamheidsreserve Dividend Essent Rente lang geld
Anticipatie 1,97 per aandeel 4,5%
Algemeen kader:
Sluitendheid begroting Post Onvoorzien
Jaargebonden technische richtlijnen:
80.000
Voor meerdere jaren Eigen inschatting gemeente
Bedrag x€1
Effect + voordeel
- nadeel
40.000
+ 40.000
nihil
+ 20.000
20.000
Mag vervallen
80.000
Ter dekking incidentele lasten
pm
- 80.000
78.000 926.000
Moet vervallen 2,65 per aandeel 4,0%
nihil 1.245.000
- 78.000 + 319.000 + 16.000
Prioriteringsdebat begroting 2009-2012 Bijlage III
Blz. 2 van 5 1. Kerngegevens Hierbij wordt bij de inwoners uitgegaan van een jaarlijkse groei van 0%. Bij de woningbouw wordt de contingentering toegepast die uitgaat van een jaarlijkse stijging van het aantal woningen met 56. Het aantal inwoners wordt gelijk gehouden. Jaar 2009 2010 2011 2012 * **
Inwoners 15.851* 15.851 15.851 15.851
Woonruimten 7.202** 7.258 7.314 7.370
Werkelijk aantal inwoners per 1-1-2008 Werkelijk aantal woonruimten per 1-1-2008 incl. 56 stijging cf. contingentering
1. Prijspeil Voorziene prijsstijgingen De ramingen dienen te worden gebaseerd op het prijsniveau 2008. Prijsstijgingen die nu al bekend zijn (b.v. op basis van lopende contracten) dienen in de (meerjaren) ramingen te worden verwerkt. Op deze geformuleerde beleidslijn zijn de volgende nuanceringen aangebracht: • Voor de subsidiëring van lokale verenigingen wordt vanaf het jaar 2009 het prijsindexpercentage van 0% aangehouden; • Voor de subsidiëring van professionele instellingen (wordt het prijsindexpercentage van 3% aangehouden; • De gemeentelijke bijdragen in gemeenschappelijke regelingen mogen op basis van ervaringsgegevens (ontwikkelingen begrotingen voorgaande dienstjaren) worden geschat tenzij de begroting van de gemeenschappelijke regeling anderszins uitwijst. 3. Onvoorzien Onvoorziene prijsstijgingen Voor niet direct definieerbare prijsstijgingen wordt op concernniveau een stelpost Reserve Prijsstijgingen opgenomen. Deze is gebaseerd op het percentage voor algemene prijsontwikkeling dat door het rijk in de meicirculaire gemeentefonds 2008 wordt aangehouden, t.w. 2,25% (inschatting). Met de hierboven geschetste systematiek wordt het gehanteerde prijsniveau afgestemd op het niveau van de algemene uitkering. Onvoorziene uitgaven norm In de nieuwe provinciale richtlijnen is er geen norm meer voor de raming van de post Onvoorzien. Het is aan de gemeente om op basis van het eigen beleid en ervaring met betrekking tot deze post een raming te bepalen. In de jaarschijf 2009 van de “oude” begroting 2008-2011 is voor Onvoorzien nog een bedrag van € 80.000 opgenomen. Wij stellen voor om de oude berekening te blijven hanteren (0,6% van genormeerd uitgavenniveau) maar deze uitkomst op basis van ervaringsgegevens te halveren tot € 40.000. Onvoorziene uitgaven structurele lasten nieuw beleid Op advies van de provincie heeft de gemeente Nuth in de meerjarenbegroting naast de post Onvoorzien, een aanvullende buffer opgenomen voor het opvangen van ieder jaar opkomende structurele lasten die van te voren niet zijn voorzien. Hiervoor is aanvankelijk een stelpost geraamd van € 55.000, die met het indienen van de motie in de raad van 13-11-2007 is teruggebracht tot € 20.000. Het is in het nieuwe provinciale toezichtskader geen verplichting om in de begroting ruimte te maken voor structureel nieuw beleid. De gemeente is vrij om die keuze al dan niet te maken. 4. Personeelskosten De loonkosten voor 2009 en volgende jaren zijn gebaseerd op de te voorziene periodieken en de trendmatige loonkostenstijging (2,00%, meicirculaire 2008 – inschatting -) en op de vastgestelde formatieomvang per 1 januari 2008. Loonkostenontwikkelingen die onderdeel zijn van de loonkosten van gesubsidieerde instellingen en waaraan een voor de gehele periode geldende CAO ten grondslag ligt, mogen in de ramingen worden verdisconteerd.
Prioriteringsdebat begroting 2009-2012 Bijlage III
Blz. 3 van 5 De ervaring leert dat optredende vacatures later worden ingevuld. Vanuit die optiek zal in de begroting 2009 structureel rekening worden gehouden met een ervaringspercentage voor onderuitputting van 1,0% op de loonkosten. 5. Kapitaallasten Rentepercentages • voor nieuwe investeringen (vanaf 2009) geldt een rente van 4,0%; • voor bestaande investeringen (t/m 2008) gelden de in het verleden contractueel vastgestelde rentepercentages; • voor rente over het financieringstekort zal worden uitgegaan van een rente van 4,0%; • voor rente voor het gedeelte dat onder de kasgeldlimiet valt wordt het bij opmaak van de begroting uitgegaan van het geldende geldmarkttarief; • ten aanzien van de kasgeldlimiet en consolidatie van geldleningen worden de voorschriften toegepast die voortvloeien uit de wet Fido (Wet Financiering Decentrale Overheden). 6. Onderuitputting Ten aanzien van nieuwe investeringen (Investeringsprogramma 2009-2012) wordt in het eerste jaar van investering alleen rekening gehouden met 50 % van de rentelasten. Voor afschrijvingen wordt in het eerste jaar geen bedrag geraamd. Bij bestaande investeringen wordt de onderuitputting afgeleid van de actuele stand van zaken met betrekking tot de uitvoering van investeringsprojecten. De te verwachten lasten worden rechtstreeks binnen de betreffende programma’s verwerkt. 7. Taakstellende bezuinigingen In de nieuwe provinciale richtlijnen is er in principe geen norm meer voor een eventuele bezuinigingstaakstelling. Bezuinigingen die de raad heeft vastgesteld en geconcretiseerd zijn aanvaardbaar. In aanvulling hierop blijft de provincie de oude beleidslijn hanteren die de gemeenten de mogelijkheid biedt om maximaal 1% van het GUN (genormeerde uitgavenniveau*) aan interne taakstellingen in de gemeentebegroting op te nemen zonder dat hieraan vooraf door de gemeente een duidelijke invulling is gegeven. Voor Nuth komt dit neer op een bedrag van globaal € 120.000. In de voorliggende begrotingscijfers is hierop een claim gelegd van € 100.000 (taakstelling accommodaties). (* algemene uitkering – inkomstenmaatstaf + verfijningen + ozbcapaciteit op 100%). 8. Belastingen en heffingen In de begroting 2008 is thans gerekend met de onderstaande belastingen- en heffingenopbrengsten: Onroerende-zaakbelasting Rioolrecht Afvalstoffenheffing Secretarieleges Leges bouwen en Wonen Toeristenbelasting Hondenbelasting Lijkbezorgingsrechten Totaal
€ 2.182.000 € 1.487.000 € 1.723.000 € 223.000 € 277.000 € 52.000 € 78.000 € 114.000 € 6.136.000
Onroerende-zaakbelastingen
In de vigerende meerjarenbegroting 2008-2011 wordt gerekend met een jaarlijkse verhoging van het opbrengstvolume van 3,25%. De onroerende-zaakbelastingen vormen de voornaamste buffer voor het verhogen van de inkomsten. Om de raad een beeld te schetsen hoe de onbenutte belastingcapaciteit van de gemeente Nuth er uitziet kan worden verwezen naar de richtlijn die het Rijk hanteert in 2008 bij een potentiële artikel-12-status. De norm wordt daarbij gelegd op een tarief van € 3,45 per waarde-eenheid. Het tarief OZB van de gemeente Nuth in het jaar 2008 bedraagt € 2,43 per waarde-eenheid. Percentueel gezien is dit een afwijking van 42% van het normtarief. 1% extra OZB-stijging (opbrengstvolume!) betekent € ± 22.000. De onbenutte belastingcapaciteit kan daarmee worden gesteld op 42x € 22.000 is € 924.000. Gelet op de ambities die ter tafel liggen stellen wij voor de OZB-opbrengst jaarlijks met 5% te laten stijgen.
Prioriteringsdebat begroting 2009-2012 Bijlage III
Blz. 4 van 5
Afvalstoffenheffing
Uitgangspunt blijft volledige kostendekkendheid.
Rioolrechten
Uitgangspunt blijft volledige kostendekkendheid.
Lijkbezorgingsrechten
Om het taakveld ‘begraafplaatsen’ 100% kostendekkend te verkrijgen zou dit moeten betekenen dat de opbrengsten van de grafrechten met 30% moeten stijgen. Een dergelijke tariefsontwikkeling werd te fors geacht. Derhalve dat in de meerjarenbegroting 2008-2011 wordt gerekend met een jaarlijkse verhoging van 5%. 1% extra stijging betekent € 1.100. Om de 100% kostendekking sneller te bereiken stellen wij voor om de tarieven lijkbezorgingsrechten jaarlijks met 10% te laten stijgen.
Hondenbelasting
De beleidslijn is om de tarieven hondenbelasting jaarlijks met 5% te verhogen. 1% extra stijging betekent € 800.
Toeristenbelasting
De beleidslijn is om het tarief toeristenbelasting jaarlijks met 5% te verhogen. 1% extra stijging betekent € 500. 9. Reserves en voorzieningen • De geactualiseerde nota Reserves en voorzieningen die door de raad is vastgesteld in de vergadering van 8 juli 2003 dient als kader voor het bepalen van de omvang van de reserves/voorzieningen en de mutaties hierin; • Onttrekkingen aan reserves zijn volgens de jongste provinciale richtlijnen in principe incidentele baten. Dit geldt ook voor de algemene reserve. Het is dus niet meer toegestaan om een onttrekking ter grootte van maximaal 1/30e van de algemene reserve als structureel dekkingsmiddel te ramen. Indien er sprake is van incidentele lasten is het wel toegestaan om de algemene reserve in te zetten waardoor de begroting voor dat betreffende jaar sluitend kan worden gemaakt; • Mutaties in de onderhoudsvoorzieningen dienen overeen te stemmen met de daaraan gekoppelde MOP’s (Meerjaren Onderhouds Programma’s). Het MOP gebouwenbeheer wordt in 2008 herzien voor de periode 2007-2016; • Onttrekkingen aan voorzieningen dienen met ingang van 2004 volgens het BBV (Besluit Begroting Verantwoording) rechtstreeks ten laste van de betreffende voorziening te worden gebracht en mogen niet meer via de exploitatie lopen. Algemene Reserve: In de nota Reserves en Voorzieningen 2003 heeft de raad het minimumniveau voor de Algemene Reserve vastgesteld op € 2.400.000. Hiernaast heeft de raad een aantal duidelijke criteria geformuleerd die gelden als de algemene reserve wordt aangewend: • de uitgaaf annex investering is een rechtstreekse resultante van de vastgestelde strategische visie en • de uitgaaf annex investering is eenmalig en • de uitgaaf annex investering heeft een duurzaam karakter en een meerjarig maatschappelijk nut. 10. Activa Deze nota is door de raad in de vergadering van 5 juli 2005 vastgesteld en is de basis voor het te voeren financieel beleid ten aanzien van waardering en afschrijving van activa. Het Besluit Begroting Verantwoording 2004 ligt hieraan ten grondslag. 11. Algemene uitkering uit het gemeentefonds De informatie uit de meicirculaire 2008 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken is bepalend. Ten aanzien van de Behoedzaamheidsreserve adviseert de toezichthouder om met ingang van 2009 geen rekening meer te houden met het tot uitkering komen van (een gedeelte van) deze reserve.
Prioriteringsdebat begroting 2009-2012 Bijlage III
Blz. 5 van 5 Voorgaande jaren hebben wij hiervoor steeds een stelpost (baten) van € 78.000 opgenomen. 12. Dividend BNG Voor 2009 is voor de laatste keer een extra uitkering aan de aandeelhouders voorzien die dan € 200 miljoen zal bedragen. Voordat deze uitkering plaatsvindt, zal de BNG eerst weer o.a. DNB consulteren. Pas na een positieve uitkomst zal een voorstel aan de aandeelhouders worden voorgelegd. De uitkering zal dan in 2009 gebeuren. De provincie adviseert om in 2009 nog geen rekening te houden met een mogelijke extra dividenduitkering van (voor Nuth) globaal € 40.000. Deze is in de “oude” meerjarenschijf 2009 wel als voordeel ingeboekt en dient thans te vervallen. Voor raming van het gewone dividend dient te worden uitgegaan van € 1,75 per aandeel. Totaal derhalve 11.232 aandelen x € 1,75 = € 20.000. 13. Dividend Essent Voor de raming van het dividend van Essent in de begroting 2009 en verder dienen wij ons volgens het provinciale toezicht te baseren op het werkelijk uitgekeerde dividend over 2007. Dit komt neer op € 2,65 per aandeel. Totaal daarom 469.800 aandelen x € 2,65 = 1.245.000. In de begroting 2008 werd een dividend van € 1,97 opgenomen (469.800 aandelen x € 1,97 = € 926.000). In 2009 wordt op een € 319.000 hogere dividenduitkering geanticipeerd. 14. Winstuitkering Bank Limburgse Gemeenten De gemeente Nuth ontvangt van de BLG een vaste jaarlijkse winstuitkering van € 226.000. In 2012 zal de 20e- en tevens laatste termijn worden uitgekeerd. Bij de meerjarenbegroting 2010-2013 zal er daardoor voor de jaarschijf 2013 en volgende jaren een substantiële batenpost wegvallen. 15. Door de provincie geplaatste kanttekeningen/opmerkingen De begroting van de gemeente Nuth valt voor het jaar 2008 onder repressief (versoepeld) provinciaal toezicht. Ten tijde van de toezichtverstrekking ziet de toezichthouder desondanks nog enkele specifieke zaken die risico’s inhouden en waarmee de gemeente in de (meerjaren)begroting 2009-2012 rekening dient te houden. Het betreft in het bijzonder het wegenbeheersprogramma. Door het ontbreken hiervan is het momenteel niet volledig inzichtelijk welke onderhoudslasten noodzakelijk zijn om de wegen op het nog te bepalen kwaliteitsniveau te brengen en te houden aldus onze provinciale toezichthouder. Ten aanzien van invulling van het wegenbeheersprogramma liggen er thans echter concrete voorstellen voor. Deze worden betrokken bij het prioriteringsdebat op 10-06-2008.
Prioriteringsdebat begroting 2009-2012 Bijlage III
