Centrum voor de Kunsten
Inkomende post H HoMt evewi
■
scala
* 13.0097424'
Gem. Hoogeveen Ingekomen i 2 4 DEC. 2013 Archief Aan: Colleges van burgemeester en wethouders van de gemeente Hoogeveen en de gemeente De Wolden.
ïxiïr Routing
J-
Onderwerp: liquidatierekening Scala Hoogeveen. Hoogeveen, 20 december 2013.
Geacht College,
van de liquidatie. Ter,oe,,ch,ingnog h e,vol g ende,nde^^^^^^^^ opgenomen als bate in de staa, van baten en !asten. ™ » » £ ~ £ Z l aansluit bij de verdeelsleutel tussen de gemeenten gehanteerd, om tot een verdeling te Romen o. l*uida,ie,as,enb,jdna g enui,ro,,danindeaande^ verdeling. De bijdragen vallen per gemeente hger ut dan dedoode gemeen aangeh„ude„ gesteWe budgetten. Mocht . «och de verdeling wllen h a n t e r e n < e * « £ £ , , „ « J L e ,
indien e n i g s t m o g * * . »« u „ Instemming me, de ,iquida,ierekening in da, kader graag ulter» 14 februari a.s. van u tegemoet. Scala Centrum voor de Kunsten Markt 5 • 7902 BK HOOGEVEEN t. 0528235005 •
[email protected] vvww.scalacentrumvoordekunsten.nl
'w
Ti-
ABNAmro 57.42.40.004 IBAN NL74 ABNA 0574240004 • BIC ABNANL2A BTW 8032.90.159.B01 • K vK 04079631
Om gemakkelijker te kunnen vergelijken met de geraamde uitkomsten in het liquidatieplan, hebben wij een overzicht hierbij gevoegd dat op dezelfde wijze is opgesteld. Daarbij twee opmerkingen: •
Verantwoord is een post van 22.000,00 euro die in het kader van de WIA ontvangen is van het UWV. De betreffende medewerkster heeft bezwaar aangetekend tegen de door het UWV vastgesteld e datum van ingang van de WIA. Hoewel niet te verwachten, kan niet uitgesloten worden dat zij in het gelijk gesteld wordt in welk geval de nu betaalde bijdrage aan Scala te hoog zou zijn. De aanhangige procedure kan gemakkelijk nog maanden tot wel eenjaar aanlopen. Wij willen daar verder - gelet op de vrij geringe kans dat betrokkene in het gelijk gesteld wordtniet op wachten en zetten de liquidatie door. Voor de verder weg gelegen toekomst zou dit alles kunnen betekenen dat in het geval betrokkene in het gelijk gesteld wordt, het UWV via een procedure om de liquidatie van Scala alsnog heropend te krijgen, het teveel betaalde zal terugvorderen. Het lijkt ons dan redelijk indien de gemeenten die vordering voldoen; immers het positieve saldo uit de liquidatie is dan aan de gemeenten gegeven. Wij nemen aan dat u hiermee instemt. Maar nogmaals: het risico dat dit alles nog gaat spelen is erg klein.
•
Verantwoord is uitkering van 10.000,00 euro uit de post onvoorziene liquidatiekosten. Dit bedrag kan nog veranderen indien zich op dit moment onbekende en terechte vorderingen zouden voordoen.
Dit overzicht spreekt verder voldoende voor zich. Tot slot bedanken wij u en de gemeenteraad graag dat u Scala in de gelegenheid hebt gesteld de pijnlijke gevolgen van de onvermijdelijke sluiting van Scala Hoogeveen voor met name het personeel enigszins te verlichten door een redelijke afvloeiingsregeling te bieden. Met vriendelijke groeten, Namens het bestuur van Scala Hoogeveen i.l., J.A.M. Derks, eerstaangewezen vereffenaar.
Vergelijking besteding bijdrage gemeenten in relatie tot kosten van regelingen ten behoeve van het personeel tussen het liouidatieplan en de definitieve cijfers liquidatierekening: Aan personele regelingen gemaakte kosten: Onderwerp:
Liquidatie plan:
Werkelijke kosten:
Reintegratielasten jan/juli
124.000,00
156.675,00
Compens.fictopzegtermijn
124.500,00
124.632,00
Afkoopsommen
470.000,00
434.043,00
718.500,00
715.350,00
Totaal:
Opm: de werkelijke lagere afkoopsommen zijn veroorzaakt door minder dan geraamd af te dragen werkgeverslasten. Het personeel heeft niet minder ontvangen. Berekening gemeentelijke bijdrage in de liquidatiekosten na uitkering positief saldo: Liquidatieplan: Bijdrage: Af: positief liq.saldo Blijft:
Werkelijk: 733.000,00
675.000,00
43.000.00 (raming)
68.000.00
690.000,00
607.000,00
Het beschikbaar gestelde budget bedroeg 735.000,00.
Raming te verdelen positief saldo: Voordelig resultaat liquidatierekening:
36.039,00
Later ontvangen WIA-gelden
22.000,00
Overschot voorziening onvoorziene lasten
10.000,00
Totaal:
68.039,00.
ii
tejntruifrj voorji
m
LIQUIDATIEVERSLAG 01-01-2013 T/M 31-10-2013
STICHTING SCALA CENTRUM VOOR DE KUNSTEN HOOGEVEEN in liquidatie
SCALA - CENTRUM VOOR KUNSTEN HOOGEVEEN
LIQUIDATIEVERSLAG
INHOUDSOPGAVE
pagina
INLEIDING i , • «-
*"• ** •" ^
- Personalia
3
LIQUIDATIEVERSLAG - Algemeen - Uitvoering van de regeling - Liquidatieverslag - Liquidatie-rekening per gemeente
4 4 6 7
LIQUIDATIEREKENING - Balans per 31 oktober 2013 - Staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de balans per 31 oktober 2013 - Toelichting op de staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013
OVERIGE GEGEVENS - Controle verklaring van de accountant - Vaststelling
9 11 12 13 19
26 26
Pagina 2
INLEIDING
PERSONALIA
Bestuurssamenstelling per 31 oktober 2013 Mw drs. M.M.F. Rouwhorst, Dhr R. Scholten, Dhr H.A.A.J. Seinen, Dhr. J A M . Derks Dhr. M. Thiry Dhr. M.A.M. van Vorstenbosch
voorzitter secretaris penningmeester
Directie tot 1 oktober 2013 D.A. Zeldenrust 4**
directeur
Coördinatie tot 1 oktober 2013 G.J. Rutgers M. Oosterwijk M. Spiekerman
coördinator afdeling muziek coördinator afdeling hafabra coördinator afdeling beeldende vorming
Administratie/financiën oer 31 oktober 2013 K. van der Weerd-Kollen B. Strijker-Goudemond E. Streuper P. Onvlee
administrateur administratief medewerkster administratief medewerkster administratief medewerker
Vereffenaar JDCP&M Werk B.V. Accountant Meeuwsen Ten Hoopen Accountants B.V.
m m m
m mi
m
Pagina 3
LIQUIDATIEVERSLAG
ALGEMEEN Scala Centrum voor de Kunsten is een stichting die bij notariële akte is opgericht per 1 januari 2006. Het instituut bestaat uit de afdelingen muziek, beeldende vorming, dans, drama en audiovisuele vorming Doelstelling en kernactiviteiten De stichting heeft ten doel de bevordering van de kunstbeoefening, kunstzinnige vorming en kunst educatie in de ruimste zin van het woord in de gemeenten Hoogeveen en De Wolden en aangrenzende gebieden. De stichting wil dit doel bereiken door het organiseren van lessen, cursussen, projecten en evenementen voor alle leeftijdsgroepen.
, , i 1 •• 4
,
, • * ■* t* *** *■*
m m
m
*"" *M m
*»
Ontwikkelingen Scala werd de afgelopen jaren geconfronteerd met sterk teruglopende subsidies van de gemeenten, waardoor meer verlies werd geleden dan Scala uit haar vermogen kan dragen. Daarbij is vastgesteld dat daarin op korte termijn geen verbetering is te verwachten De in 2011 en 2012 ingezette wijzigingen in marktbenadering met de daarbij behorende reorganisatie van personeel en middelen hebben onvoldoende bijgedragen aan de vermindering van de verliezen. Daarnaast bleef het aantal aanmeldingen fors achter Dit alles noodzaakte tot drastische maatregelen om failissement te voorkomen. Na veelvuldig overleg met ondernemingsraad, gemeenten en vakbonden is uiteindelijk overeenstemming bereikt over de ontbinding van de stichting en de hieraan te leveren financiële bijdrage door de gemeenten.
UITVOERING VAN DE ACTIVITEITEN De stichting heeft over de periode januari 2013 tot en juli 2013 de activiteiten op het gebied van kunstzinnige vorming verzorgd in de gemeenten Hoogeveen en De Wolden. Op grond van vorengenoemde ontwikkelingen zijn de activiteiten na afloop van het cursusjaar 20122013 per 1 augustus 2013 beëindigd. Daarmee heeft Scala voldaan aan de contractuele verplichtingen ten opzichte van de leerlingen.
LIQUIDATIEVERSLAG Een besluit tot opheffing van de Stichting Scala Centrum voor de Kunsten Hoogeveen heeft als consequentie dat de stichting wordt geliquideerd. Hierna worden de stappen tot opheffing en liquidatie van de stichting in hoofdlijnen weergegeven. Vanaf 1 augustus 2013 zijn alle activiteiten beëindigd. Hiermee is contractueel aan de uit de lesovereenkomsten voortvloeiende verplichtingen voldaan.
m *•
Met alle medewerkers is individueel overeenstemming bereikt over de beëindiging van hun dienstverband. De afspraken met de medewerkers zijn vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst.
W ^
De gemeenten Hoogeveen en De Wolden hebben onder stricte voorwaarden budget beschikbaar gesteld om de liquidatie te kunnen bekostigen.
1
De ondernemingsraad en de vakbonden hebben ingestemd met het besluit tot ontbinding. Dit met in achtneming van de gemaakte afspraken.
^
Er is een liquidatieplan opgesteld waaruit blijkt dat met de toegezegde bijdragen van de gemeenten Hoogeveen en De Wolden, opheffing van de stichting mogelijk is met voldoening van alle verplichtingen die de Stichting heeft. Beide gemeenten hebben hieraan hun goedkeuring gegeven. Het besluit tot liquidatie is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en de stichting Scala Centrum voor de Kunsten Hoogeveen hanteert in alle uitingen haar naam met de toevoeging 'in liquidatie'.
ü
In de liquidatierekening van dit rapport wordt uitgebreid verslag gedaan van het financiële verloop van de liquidatie.
Pagina 4
Begroting De begroting 2013 is vastgesteld in de bestuursvergadering van 26 juni 2012. In verband met de liquidatie van de stichting is een gewijzigde begroting opgesteld over de periode januari tot en met juli 2013. Deze begroting is vastgesteld in de bestuursvergadering van 11 september 2013. Resultaat 2013 Er is over 2013 sprake van een voordelig resultaat van € 36.039. Toelichting op de exploitatie-uitkomsten over 2013 t.o.v. de begroting 2013 (voor bestemming) Over het verslagjaar 2013 bedraagt het resultaat voordelig € Begroot voor 2013 nadelig €
36.039 -693.650
Per saldo voordelig t.o.v. de begroting
729.689
€
Bovenstaande onderschrijding ten opzichte van de begroting kan in hoofdpunten als volgt worden samengevat: Lagere lasten/hogere baten: - lagere huisvestingskosten - lagere algemene kosten - lagere afschrijving - hogere opbrengst lesgelden - hogere overige baten - hogere kwijtschelding lening - hogere opbrengst verkoop inventaris - hogere bijdrage gemeenten in liquidatielasten
€ € € € € € € €
6.856 1.852 9.700 4.708 53.086 25.700 34.880 675.000 811.781
Per saldo positief
Hogere lasten/lagere baten - hogere personeelskosten - hogere liquidatie- en transitiekosten - lagere subsidie Anjerfonds - lagere interest
€ € € €
43.173 41.748 1.300 840 87.061
Per saldo negatief
Per saldo negatief
€
724.721
Toevoegingen en onttrekkingen reserves
€
4.968
Totaal voordeliger ten opzichte van de begroting
€
729.689
Toelichting op de belangrijkste verschillen ten opzicht van de begroting
■m
m
De afschrijvingskosten waren nihil. In 2012 zijn de activa al volledig afgewaardeerd i.v.m.de op handen zijnde liquidatie. De overige baten zijn hogere i.v.m. doorberekende kosten inzake cultuur-educatieve projecten en inzet van docenten voor collega-instellingen. Hierin is ook een doorberekening aan huurkosten voor het pand aan de Markt 5 opgenomen. Het betreft de huur over de maanden augustus, september en oktober. Deze kosten worden voldaan door Scala Meppel. De door de gemeente De Wolden verstrekte achtergestelde lening is kwijtgescholden i.v.m. de liquidatie. Het betreft een bedrag ad € 25.700. De inventaris zal worden overgenomen door Stichting Scala Meppel voor een bedrag ad € 34.880. Dit bedrag is als bate opgenomen.
Pagina 5
De gemeenten Hoogeveen en De Wolden hebben een bedrag ad € 675.000 overgemaakt. Het betreft een bijdrage in de liquidatiekosten. De personeelskosten komen iets hoger uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de volgende factoren: - activiteiten (workshops) die verricht worden ten behoeve van de cultuureducatie in zowel het basis- als het voortgezet onderwijs; - activiteiten die plaatsvinden in het kader van de Hiphopschool; - salariskosten van docenten die workshops cultuureducatie verzorgen; (een deel van deze kosten wordt doorberekend aan Scala Meppel). - hogere premies voor sociale verzekeringen. De liquidatiekosten vallen ruim € 40.000 hoger uit dan begroot. Er is rekening gehouden met een bedrag voor onvoorziene kosten ad € 10.000. Verder kwamen zowel de re-integratie- als de liquidatiekosten wat hoger uit. In de toelichting op de baten en lasten zijn de diverse kosten en baten gespecificeerd opgenomen.
m
m m J.A.M. Derks, vereffenaar Hoogeveen, 17 december 2013.
Pagina 6
ACTIVITEITEN
TOTAAL
Begroting
■
Kosten activiteiten Huisvestingskosten Kosten dependances Liquidatielasten Subtotaal Lesgelden (bruto) Bijdrage Anjerfonds Bijdrage liquidatielasten Bestemmingsresultaat Subsidie (incl. kosten dependances)
2013 € 369.720 69.739 4.260 782.748 1.226.467 -154.704 0 -675.000 36.036 432.800
m
m
^1
m
Pagina 7
2013 € 512.350 66.000 10.750 0
2012 € 1.022.120
589.100 -150.000 -1.200 0 -5.100 432.800
1.311.251 -312.886 -2.260 0 -125.105 871.000
109.177 19.180
160.774
ACTIVITEITEN
HOOGEVEEN
2013 € 294.945 64.831 3.881 624.440 988.097 -132.916 0 -538.483 39.703 356.400
Kosten activiteiten Huisvestingskosten Kosten dependances Liquidatielasten Subtotaal Lesgelden (bruto) Bijdrage Anjerfonds Bijdrage liquidatielasten Bestemmingsresultaat Subsidie totaal
Begroting 2013 € 423.729 60.000 2.000 485.729 -127.500 -500 0 -1.329 356.400
2012 € 836.561 101.494 8.286 141.087 1.087.428 -264.863 -1.240 0 -122.807 698.518
De bijdrage in de liquidatielasten komt voor de gemeente Hoogeveen uit op € 538.483. Er is een voorschot verstrekt van € 565.000. Het door de gemeente teveel betaalde bedrag zal worden verrekend. ACTIVITEITEN
DE WOLDEN
2013 Kosten activiteiten Huisvestingskosten Kosten dependances Liquidatielasten Subtotaal Lesgelden (bruto) Bijdrage Anjerfonds Bijdrage liquidatielasten Bestemmingsresultaat Subsidie (incl. kosten dependances)
€ 74.775 4.908 379 158.309 238.371 -21.787 0 -136.517 -3.666 76.400
Begroting 2013 € 88.621 6.000 8.750 0 103.371 -22.500 -700 0 -3.771 76.400
2012 € 185.559 7.683 10.894 19.687 223.823 -48.023 -1.020 0 -2.298 172.482
De bijdrage in de liquidatielasten komt voor de gemeente De Wolden uit op € 136.517. Er is een voorschot verstrekt van € 110.000. Het nog verschuldigde bedrag dient nog te worden verrekend.
m
m Pagina 8
m
é
ÊÊ
é
m
JAARREKENING
BALANS PER 31 OKTOBER 2013 Voor resultaatsbestemming ACTIVA
31 oktober 2013
31 december 2012
Vaste activa €
€
/. Materiële vaste activa Instrumenten Inventaris Inventaris beeldende vorming Inventaris Hiphopschool Computerapparatuur Website
0 0 0 0 0 0
m
Vlottende activa 78.158
216.972
Liquide middelen
147.749
146.955
Totaal generaal
225.907
363.927
2. Vorderingen en overlopende activa
3.
Pagina 9
PASSIVA 31 december 2012 €
31 oktober 2013 € Vaste passiva 4. Eigen vermogen
-24.368
Algemene reserve Bestemmingsreserves Reserve afkoopsom activiteitenvermindering gemeente De Wolden Egalisatiereserve vervangingen bij ziekte Egalisatiereserve aanschaf inventaris Reserve ontwikkeling kunstcoördinatie Reserve innovatie
0 0 0 0 0
Resultaat boekjaar
39.777 66.357 73.137
0 23.170
0
178.073 -125.104
36.039
5. Voorzieningen VUT-fonds
2.000 2.000
6. Langlopende schulden Achtergestelde lening
25.700
Vlottende passiva 7. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Kortlopende schulden Overlopende passiva
145.283 137.975
189.868 0
Totaal generaal
Pagina 10
189.868
283.258
225.907
363.927
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013
werkelijk 2013
begroting 2013
werkelijk 2012
BATEN 1. Subsidie gemeenten 2. Opbrengst lesgelden 3. Subsidie Anjerfonds 4. Overige baten 5. Interest 6. Vrijval afkoopsom 7. Vrijval voorziening afkoop B-3-status 8. Kwijtschelding achtergestelde lening 9. Opbrengst verkoop inventaris 10. Bijdrage gemeenten in liquidatielasten
432.800 154.708 0 77.286 160 0 0 25.700 34.880 675.000 1.400.534
432.800 150.000 1.300 24.200 1.000 0 0 0 0 0 609.300
871.000 312.886 2.260 140.951 7.978 20.000 185.000 0 0 0 1.540.075
492.923 65.544 76.248 0 0 782.748 1.417.463
449.750 72.400 78.100 9.700 0 741.000 1.350.950
1.134.193 105.904 124.885 33.050 203.325 151.173 1.752.530
-16.929 nadelig
-741.650
-212.454
0 0 0 0
0 0 0 -741.000
0 -18.000 -5.000 0
-149.472 39.777 66.357 73.137 0 0 0 23.169
0 0 48.000 0 0 0 741.000 0
18.325 0 77.859 0 0 14.166 0 0
LASTEN 11. Personeelskosten 12. Huisvestingskosten 13. Algemene kosten 14. Afschrijving vaste activa 15. Kosten afkoop B-3-status 16. Liquidatie- en transitielasten Per saldo Toevoeging aan reserves: Algemene reserve Egalisatiereserve vervangingen bij ziekte Egalisatiereserve aanschaf inventaris Voorziening reorganisatie Onttrekking aan reserves: Algemene reserve Reserve afkoopsom gemeente De Wolden Egalisatiereserve vervangingen bij ziekte Egalisatiereserve aanschaf inventaris Onderhoudsfonds Reserve ontwikkeling kunsteducatie Voorziening reorganisatie Reserve innovatie Resultaat voor bestemming
36.039 voordelig
m
Pagina 11
-693.650 nadelig
-125.104 nadelig
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
I
Algemeen De jaarrekening is gebaseerd op historische baten en lasten. Voorzover niet anders vermeld zijn activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Vergelijkende cijfers Ter vergelijking zijn in de jaarrekening de cijfers uit de gewijzigde begroting 2013 en de jaarrekening 2012 opgenomen.
Waarderingsgrondslagen Het bestuur heeft besloten om over te gaan tot beëindiging van de activiteiten en liquidatie van de stichting. In verband hiermee is de jaarrekening opgesteld uitgaande van liquidatie van het geheel van de werkzaamheden. Dit houdt in dat activa worden gewaardeerd op de verwachte directe opbrengstwaarde en verplichtingen op het bedrag waartegen ze naar verwachting worden afgewikkeld. Verder wordt rekening gehouden met additionele voorzieningen die de liquidatie met zich meebrengt voor zover de omvang daarvan betrouwbaar kan worden bepaald.
*
Pagina 12
TOELICHTING OP DE BALANS 1. VASTE ACTIVA Het verloop is als volgt: 2013 Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingen in het verslagjaar
€ 0 0
2012
57.589 2.033
0 0
59.622 33.045 26.577
Boekwaarde per 31 december
0
0
Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
540.822 540.822
540.822 540.822
31-10-2013 €
31-12-2012 €
3.695 0 2.885 0 11.972 0 0 12.980 0 0 11.345 401 34.880 78.158
154.406 2.977 957 0 19.643 2.260 2.685 9.164 0 2.940 13.541 8.399
Afschrijvingen in het verslagjaar Afwaardering naar liquidatiewaarde
Boekwaarde ultimo boekjaar De verzekerde waarde bedraagt per 31 oktober 2013 € 418.000. VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa De specificatie hiervan is als volgt: Overige vorderingen Lesgelden Interest/bankkosten B.T.W. Energiebelasting Gemeente Hoogeveen Pr. Bernhard Cultuurfonds Stichting Welzijn Hoogeveen IZA (vordering op Scala Meppel) Onderwijsprojecten Door te berekenen salarissen aan derden Scala Meppel Diversen Opbrengst inventaris
*• ^
—
M
216.972
Er is een vordering opgenomen voor Scala Meppel. Dit betreft de huurkosten voor het pand aan de Markt 5 te Hoogeveen. In afwachting van een een regeling tussen Scala Meppel en de gemeente Hoogeveen is het huurcontract door Scala Hoogeveen per 1 augustus opgezegd. De huurpenningen worden vanaf die datum voldaan door Scala Meppel. Er is een te verwachten opbrengst verkoop inventaris opgenomen van € 34.880. Dit bedrag is als vordering opgenomen. Er is een voorziening getroffen ad € 5.210 inzake mogelijke oninbaarheid van de lesgelden (31 december 2012: € 15.916). Voor de diverse overige vorderingen is een voorziening in verband met de oninbaarheid gevormd van € 2.679 (31 december 2012: € 7.788).
Pagina 13
3. Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt te specificeren:
Kas ABN-AMRO Hoogeveen ING-bank Hoog rendementdeposito Deposito ABN-AMRO Hoogeveen Ondernemers Loyaal Deposito
31-10-2013 € 394 145.994 42 16 1.304 0
31-12-2012 € 159 52.172 16.735 21.600 1.289 55.000
147.749
146.955
De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 4. EIGEN VERMOGEN 4.1 Weerstandsvermogen Het nadelig resultaat over 2012 ad € 125.104 is ten laste van het weerstandsvermogen gebracht. Het resterende negatieve saldo van het weerstandsvermogen is i.v.m. de liquidatie opgenomen als liquidatielast in de exploitatierekening. .nna
Het verloop van de algemene reserve ziet er als volgt uit:
2013
Stand per 1 januari Onttrekking bestemmingsresultaat voorgaand boekjaar Jaardotatie Dotatie/onttrekking Stand per 31 december
€ -24.368 125.104 0 -149.472 -149.472 0
2012 € 51.610 57.653 0 -6.043 18.325 -24.368
4.2 Afkoopsom activiteitenvermindering gemeente De Wolden De gemeente De Wolden heeft i.v.m. de voorgenomen bezuiniging een afkoopsom beschikbaar gesteld. Het resterende saldo van deze afkoopsom is i.v.m. de liquidatie opgenomen als bate onder de liquidatiekosten in de exploitatierekening. Het verloop van de reserve ziet er als volgt uit:
2013 € 39.777 0 39.777 39.777 0
Stand per 1 januari Afkoopsom Onttrekkingen Stand per 31 december
Pagina 14
2012
€ 59.777 0 59.777 20.000 39.777
4.3 Egalisatiefonds vervangingen bl] ziekte Het resterende saldo van dit fonds is i.v.m. de liquidatie opgenomen als bate onder de liquidatiekosten in de exploitatierekening. Het verloop van het egalisatiefonds is als volgt: 2013
2012
Stand per 1 januari Dotaties ten laste van programmarekening na bestemming Ontvangen ziekengelden/Korting ziek
66.357 0 0
126.216 18.000 4.424
Onttrekkingen kosten vervanging Onttrekking kosten afkoopregelingen
66.357 0 66.357
148.640 29.086 53.197
0
66.357
2013
2012
€
Stand per 31 december
€
4.4 Egalisatiefonds vervanging inventaris Het resterende saldo van dit fonds is i.v.m. de liquidatie opgenomen als bate onder de liquidatiekosten in de exploitatierekening. Het verloop van het egalisatiefonds is als volgt: Stand per 1 januari Dotatie
€ 73.137 0
€ 68.137 5.000
Onttrekkingen
73.137 73.137
73.137 0
0
73.137
2013 € 0
2012 € 14.166
0
14.166
Onttrekkingen
0
14.166
Stand per 31 december
0
0
Stand per 31 december
4.5 Reserve ontwikkeling kunstcoördinatie
Stand per 1 januari
4.6 Reserve Innovatie Het resterende saldo van deze reserve is i.v.m. de liquidatie opgenomen als bate onder de liquidatiekosten in de exploitatierekening. 2013
2012
Stand per 1 januari Toevoeging bestemmingsresultaat voorgaand boekjaar
€ 23.170 0
€ 23.170 0
Onttrekkingen
23.170 23.170
23.170 0
0
23.170
Stand per 31 december
Pagina 15
5. VOORZIENINGEN
1
|
5.1 VUT-fonds Het Vut-fonds is een egalisatiefonds om de kosten voortvloeiende uit de overeenkomst FPU-gemeenten te kunnen dekken. In deze overeenkomst is opgenomen dat werknemers na vervroegde uitttreding recht hebben op een uitkeringsniveau dat uitgaat boven het niveau waarop de werknemers ingevolge het FPU-reglement recht hebben. Er is een bedrag van ruim € 2.000 toegevoegd aan deze reserve. Deze voorziening is in 2013 vrijgevallen.
* m
Stand per 1 januari Onttrekkingen Toevoeging Stand per 31 december
2013
2012
2.000 2.000 0 0
2.000 0 0 2.000
5.2 Onderhoudsfonds In 2012 is besloten dit fonds te laten vrijvallen i.v.m. de op handen zijnde liquidatie. Het verloop van het egalisatiefonds is als volgt:
Stand per 1 januari Dotaties ten laste van exploitatierekening Onttrekkingen
2013
2012
0 0 0
39.949 7.500 -47.449
Stand per 31 december
5.3 Voorziening afkoop B-3-status Scala heeft per 1 januari 2012 de B-3 status afgeschaft. Vanaf dat moment was er sprake van een vrijwillige aansluiting bij het ABP. Het ABP brengt heeft inmiddels een afwikkelingssom in rekening gebracht ad € 203.325. De voorziening valt hiermee vrij. De overige kosten zijn ten lasten van de weerstandsreserve gebracht. Het verloop van de voorziening is als volgt: 2013
2012
0 0
185.000 0
Stand per 1 januari Dotaties ten laste van exploitatierekening Onttrekkingen
0
Stand per 31 december
Ö
185.000
6. Langlopende schulden 6.1 Achtergestelde lening In de vergadering van december 2004 heeft de gemeenteraad van De Wolden besloten ter versterking van het weerstandsvermogen van Scala € 25.700 ter beschikking te stellen in de vorm van een achtergestelde lening. De lening heeft een looptijd van 20 jaar, is rentevrij verstrekt en is niet tussentijds opeisbaar. De lening wordt afgelost na 20 jaar indien Scala na aflossing van de lening blijft beschikken over een weerstandsvermogen dat groter of gelijk is aan 5% van de omzet. Is het weerstandsvermogen kleiner dan genoemde 5% dan wordt de lening kwijtgescholden. Vanwege haar achtergestelde karakter mag deze lening worden aangemerkt als garantievermogen van de stichting. In verband met de liquidatie en het geringe eigen vermogen valt deze lening vrij ten gunste van de liquidatierekening. Pagina 16
Stand per 31 december Kwijtschelding achtergestelde lening
2013
2012
25.700 25.700
25.700 0 25.700
Stand per 31 december 2013
7. Kortlopende schulden en overlopende passiva 7.1 Overige schulden Dit betreft de volgende posten:
Voorziening onvoorziene liquidatielasten Projectsubsidie (meervoudige intelligentie) 2011 Salariskosten Reiskosten Vakantiegelden/levensloopbijdrage BTW Belastingen en premies Gemeente De Wolden Scala Meppel Overige crediteuren Docentencollectief Bijdrage ABP Accountantskosten Advieskosten liquidatie Energielasten Huur lokaliteiten Uitdagend Hoogeveen Activiteiten Diversen
31-10-2013 €
31-12-2012 €
10.000 0 13.997 0 0 0 99.885 12.810 0 1.544 2.500 2.144 15.390 10.460 3.000 15.338 0 0 2.800 189.868
0 0 8.394 4.000 29.000 7.676 50.252 3.219 0 10.615 14.031 10.000
7.500 0 0 596 145.283 —=—=-=
In de liquidatielasten is een post onvoorzien opgenomen van € 10.000. Dit bedrag is als schuld opgenomen.
7.2 Overlopende passiva De specificatie hiervan is als volgt:
Vooruitontvangen lesgelden
Pagina 17
31-10-2013 €
31-12-2012 €
0 0
137.975 137.975
Vooruitontvanaen lesgelden De per 31 december 2012 vooruitontvangen lesgelden zijn in 2013 ten gunste van de resultatenrekening gebracht.
Instrumentaal/vocaal Algemene Muzikale Vorming Harfa-opleiding Ballet Beeldende vorming Theater Overige
31-10-2013 €
31-12-2012 €
0 0 0 0 0 0 0 0
85.765 297 15.582 14.889 4.000 11.236 6.206 137.975
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huurcontract De stichting heeft een huurcontract met de gemeente Hoogeveen voor het gebruik van het hoofdgebouw aan de Markt 5 in Hoogeveen. Het huurcontract loopt tot 30 juni 2018. Het betreft een vast huurbedrag ad € 45.378 per jaar zonder indexatie. Met ingang van augustus 2013 wordt het pand onderverhuurd. De betrokken partijen zijn in onderhandeling om het huurcontract over te laten gaan naar de huidige onderhuurder. Liquidatie stichting Het bestuur van de stichting heeft besloten om over te gaan tot beëindiging van de activiteiten en de liquidatie van de stichting. In samenspraak met de gemeenten Hoogeveen en De Wolden is een liquidatieplan vastgesteld. Onderdeel van de liquidatie is de afwikkeling van de verplichtingen van de stichting jegens haar personeel en derden. Door de gemeenten Hoogeveen en De Wolden zijn maximale bijdragen toegezegd van € 600.000 respectievelijk € 135.000 voor de afwikkeling van de verplichtingen jegens het personeel. In 2013 zijn de activiteiten beëindigd en zijn de arbeidsovereenkomsten met alle personeelsleden ontbonden.Voor de financiële afwikkeling van de verplichtingen is een bedrag van € 675.000 aan voorschotten ontvangen van de gemeenten. Zowel de lasten inzake de liquidatie van de stichting als de van gemeenten ontvangen voorschotten zijn in de staat van baten en lasten verwerkt. Krachtens de statuten wordt een eventueel saldo van de ontbonden stichting verdeeld onder de gemeenten Hoogeveen en De Wolden. WIA-uitkering voormalig personeelslid Een voormalig personeelslid heeft bezwaar aangetekend tegen de ingangsdatum van een WIA-uitkering. Afhankelijk van de uitkomst van de bezwaarprocedure, heeft de stichting mogelijk nog recht op een uitkering.
m
m m
m
Pagina 18
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 BATEN 1. SUBSIDIE GEMEENTEN
1.0 Bijdragen gemeenten
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
432.800
432.800
871.000 ========
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
83.260 2.827 19.084 16.061 5.688 13.555 -501 14.734 154.708
0 0 0 0 0 0 0 0 150.000
190.536 2.601 43.397 27.464 16.718 17.733 -466 14.903 312.886
0
0
0
154.708
150.000
312.886
2. OPBRENGST LESGELDEN
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
Instrumentaal/vocaal Algemene Muzikale Vorming Harfa-opleiding Ballet Beeldend Theater Hiphop Overige
2.9 Af: lesgeldrestituties door ziekte
3. SUBSIDIE ANJERFONDS Dit betreft de bijdrage voor amateuristische muziekbeoefening van het Anjerfonds Drenthe. In 2013 is voor 0 harfa-leerlingen (2012:113) een bijdrage ontvangen van € 20 per leerling. Het gaat om een bedrag van in totaal € 0 4. OVERIGE BATEN De specificatie hiervan is als volgt:
4.1 Opbrengst kantine 4.2 Examengelden 4.3 Opbrengst uitvoeringen 4.4 Huuropbrengst instrumenten 4.5 Aan derden doorberekende kosten 4.6 Doorberekende kosten Hiphopschool 4.7 Doorberekende kosten cultuureducatie 4.8 Bijdrage gem. Hoogeveen Meerv. Intell. 4.9 Bijzondere baten 4.10 Diversen
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
186 196 134 0 24.757 15.000 20.829 0 0 16.185
1.000 500 600 1.000 10.000 10.500 0 0 0 600
1.847 450 3.415 3.842 23.928 73.315 30.700 0 21 3.433
77.286
24.200
140.951
Pagina 19
5. INTEREST Dit betreft het saldo van de te verrekenen rente en kosten van de rekeningen bij de ABN-AMRO en de ontvangen rente op uitstaande deposito's. werkelijk begroting 2013 2013 € € 5.1 Interest 160 1.000
160
Pagina 20
1.000
werkelijk 2012 € 7.978
7.978
LASTEN
11. PERSONEELSKOSTEN De specificatie hiervan is als volgt: werkelijk 2013
werkelijk 2012
begroting 2013
11.1 Salariskosten: Geplande werkzaamheden Vervangers Af: ontvangen ziekengelden Af: korting ziekte/verlof Wachtgelden
372.106
342.000
866.098
265 -2.482
29.086 0 -4.424
4.956
0 0 0 0
374.727
342.000
904.210
24.698 36.068 29.504 503 3.565 5.888
100.226
20.000 34.700 27.300 2.500 1.750 2.500 88.750
42.326 99.343 46.991 6.895 5.507 962 202.024
8.098 108.324
3.000 91.750
212.490
9.871
16.000
17.493
118.195
107.750
229.983
492.923
449.750
1.134.193
28,907
26,827
23,500
-118
13.450
11.2 Sociale lasten minus inhouding Werkgeversaandeel ZVW Pensioenpremie Overige sociale lasten Kosten her- en bijscholing Kosten ARBO-dienst Overige personeelskosten
WW-premie 11.3 Reiskosten
Sociale lasten minus inhouding in procenten van de salarissen.ziekengelden en wachtgelden
Pagina 21
10.466
De personeelskosten excl. de reiskosten kunnen als volgt worden onderverdeeld: Salarissen Sociale lasten en zieken- -/- inhouding 28.907% aelden € € Directe Dersoneelskosten Medewerkers uitvoerend 65.040 224.988 werk incl. garantie-uren 4.956 1.433 Wachtgelden/WW/VUT
Totaal 2013 €
Totaal 2012 €
290.028 6.388
786.363 16.610
229.944
66.473
296.416
802.973
56.544 25.230 41.730 0 11.816 5.357 4.107
16.345 7.293 12.063 0 3.416 1.549 1.187
72.890 32.523 53.792 0 15.231 6.906 5.294
129.183 59.035 70.070 0 24.814 25.551 5.072
(B)
144.783
41.853
186.636
313.724
(A+B)
374.727
108.325
483.052
1.116.697
62,964
39,070
(A) Indirecte Dersoneelskosten Directie, administratie Huishoudelijke dienst Organisatie-uren Organisatie-uren door te berekenen aan Scala Meppel Coördinatie cultuureducatie Coördinatie hiphopschool O.R.-uren
Indirecte personeelskosten in procenten van de directe personeelskosten excl. reiskosten
Recapitulatie totale personeelskosten
Salarissen en sociale lasten Toeslag indirecte personeelskosten Reiskosten
12. HUISVESTINGSKOSTEN Hieronder zijn opgenomen:
12.1 Huur/huurkooptermijn pand 12.2 Huur lokaliteiten 12.3 Dotatie onderhoudsfonds 12.4 Onderhoud etc. 12.5 Beveiligingskosten 12.6 Energielasten 12.7 Schoonmaakkosten 12.8 Zakelijke lasten 12.9 Assurantiekosten 12.10 Overige
Uitvoerend werk
Wachtaelden
Totaal 2013
Totaal 2012
290.028
6.388
296.416
802.973
182.614
4.022
186.636
313.725
9.871
0
9.871
17.493
482.513
10.410
492.923
1.134.191
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
37.815 4.260 0 1.290 1.057 12.550 5.448 2.521 411 190
27.500 17.500 4.500 600 1.200 8.200 6.400 3.500 1.800 1.200
45.378 19.180 7.500 3.108 1.361 9.496 11.367 5.210 1.755 1.549
65.544
72.400
105.904
Pagina 22
12.2 Huur lokaliteiten Dit betreft huur van lokaliteiten in de diverse gemeenten. Evenals in voorgaande schooljaren wordt de huur van deze lokaliteiten toegerekend aan de gemeente waarin de gehuurde ruimten zijn gelegen.
12.3 Dotatie onderhoudsfonds Het onderhoudsfonds betreft een egalisatiefonds voor toekomstig groot binnenonderhoud en binnenschilderwerk voor het pand Markt 5.
Pagina 23
13. ALGEMENE KOSTEN
13.1 Kosten salarisadministratie 13.2 Kosten adm.bijstand 13.3 Advieskosten 13.4 Accountantskosten 13.5 Kopieerkosten 13.6 Drukwerk 13.7 Kantoorbenodigdheden 13.8 Onderhoud inventaris/instrumenten 13.9 Assurantiekosten 13.10 Telefoonkosten 13.11 Porti 13.12 Contributies/abonnementen 13.13 Reclamekosten 13.14 Representatiekosten 13.15 Kosten automatisering 13.16 Aankoop instrumenten/muziek 13.17 Kosten uitvoeringen 13.18 Materialen afdeling beeldend/drama 13.19 Huur apparatuur Hiphopschool 13.20 Kosten Hiphopschool 13.21 Kosten project Meervoudige Intelligentie 13.22 Kosten cultuureducatie 13.23 Ontwikkelkosten 13.24 Bestuurskosten 13.25 Kantinekosten 13.26 Bijzondere lasten 13.27 Overige kosten
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
2.019 1.818 0 6.677 7.703 3.135 829 1.904 858 2.896 2.441 3.663 1.383 0 7.593 750 14.867 210 0 3.835 0 2.182 0 0 1.795 5.138 4.553
1.500 0 500 6.000 6.000 6.000 1.000 1.000 1.200 600 2.500 1.200 2.500 600 9.000 3.000 4.700 600 0 10.000 0 8.750 8.750 300 1.200 0 1.200
5.129 2.010 0 10.841 11.762 9.894 2.244 8.044 755 4.089 3.339 5.850 5.117 -62 8.001 -73 12.135 477 0 12.472 0 167 0 0 4.967 13.702 4.025
76.248
78.100
124.885
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
0 0 0 0 0 0 0
3.000 2.500 600 900 1.800 900 9.700
7.258 9.767 5.351 1.640 2.712 6.322 33.050
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
0
0
203.325
14. AFSCHRIJVING VASTE ACTIVA
14.1 14.2 14.3 14.4 14.5 14.6
Instrumenten Inventaris Inventaris beeldend Computerapparatuur Website Inventaris Hiphopschool
15. KOSTEN AFKOOP B-3 STATUS
Pagina 24
16. LIQUIDATIE- EN REINTEGRATIELASTEN
Reintearatielasten 16.1 Re-integratie-uitkeringen 16.2 Garantie-uitkeringen 16.3 Afkoopregelingen 16.4 Advieskosten Af: bijdrage gemeente Hoogeveen 16.5 Mobiliteitskosten 16.6 Bovenwettelijke WW subtotaal Liauidatielasten 16.7 Compensatie fictieve opzegtermijn 16.8 Afkoopsommen bij liquidatie 16.9 Overige liquidatiekosten - Juridische kosten - Externe ondersteuning - Kosten OR - Accountantskosten - Administratieve ondersteuning 16.10 Voorziening onvoorziene liquidatiekosten1 16.11 Afwaardering materiele vaste activa 16.12 Voorziening oninbaarheid lesgelden 16.13 Voorziening oninbaarheid overige vorderingen 16.14 Vrijval voorziening onderhoudsfonds subtotaal
werkelijk 2013 €
begroting 2Q13 €
werkelijk 2012 €
90.514
64.727
57.486 8.675 0 0 0 156.675
60.000 3.000 55.000 0 0 20.000 3.000 141.000
160.774
124.632 434.043
0 600.000
0 0
19.010 21.668 1.330 10.890 4.500
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
10.000 0 0
0 0 0
0 26.577 3.483
0 0 626.073
0 0 600.000
7.788 -47.449 -9.601
782.748
741.000
151.173
Pagina 25
53.197 64.755 -21.905
OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE BEPALINGEN BETREFFENDE BESTEMMING VAN HET RESULTAAT In de statuten van de stichting zijn geen bepalingen opgenomen betreffende resultaatbestemming. CONTROLEVERKLARING Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring VASTSTELLING De liquidatierekening 2013 is vastgesteld door het bestuur op
De Voorzitter
De Secretaris
Pagina 26
OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE BEPALINGEN BETREFFENDE BESTEMMING VAN HET RESULTAAT In de statuten van de stichting zijn geen bepalingen opgenomen betreffende resultaatbestemming. CONTROLEVERKLARING Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring VASTSTELLING De liquidatierekening 2013 is vastgesteld door het bestuur op
w«
De Voorzitter
De Secretaris
'O—JU
Pagina 26
Blankenstein 260 Postbus 1017 7940 KA Meppel
MEEUWSEN TEN HOOPEN ACCOUNTANTS B.V.
T: +31 (0)522 252 727 F: +31 (0)522 262 606 E:
[email protected] I: www.mth.nl KvK: 39095983
Aan het bestuur van Stichting Scala - Centrum voor de kunsten Hoogeveen CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport op de bladzijden 9 tot en met 25 opgenomen jaarrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 van Stichting Scala - Centrum voor de kunsten Hoogeveen te Hoogeveen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 oktober 2013 en de winst-enverliesrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de methode van waardering en resultaatbepaling, zoals uiteengezet in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat.
An independent member firm of
Op alle diensten van Meeuwsen Ten Hoopen Accountante B.V., gevestigd te Emmeloord, zijn de bepalingen van de Algemene Voorwaarden van Meeuwsen Ten Mcm" su"hens '"'"national Limited Hoopen Accountants B.V. van toepassing, die gedeponeerd zijn ter griffie van de Rechtbank Zwolle - Lelystad onder nummer 51/2006. De Algemene Voorwaarden M O O R E S T E P H F N S bevatten onder meer een beperking van de aansprakelijkheid. De Algemene Voorwaarden worden op aanvraag kosteloos en onverwijld verstrekt.
Bij het maken van deze risicoinschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel is de jaarrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de gekozen grondslagen zoals uiteengezet in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening. Benadrukking van discontinuïteit Wij vestigen de aandacht op algemene toelichting van de jaarrekening (bladzijde 12), waaruit blijkt dat sprake is van discontinuïteit van de stichting. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij de aandacht op de algemene toelichting (bladzijde 12) waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 van Stichting Scala Centrum voor de kunsten Hoogeveen is opgesteld met onder andere als doel het afleggen van verantwoording inzake ontvangen subsidie aan de subsidieverstrekkers. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Stichting Scala Centrum voor de kunsten Hoogeveen en haar subsidieverstrekkers en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Meppel, 19 december 2013 Meeuwsen Ten Hoopen Accountants B.V. 4-wO <} e re £<■* c* K. Dunnink Registeraccountant
An independent member firm of Moore Stephens International limited
MOORE STEPHENS
CONTROLEVERKLARING
Pagina 27
m ut
LIQUIDATIEVERSLAG 01-01-2013 T/M 31-10-2013
STICHTING SCALA CENTRUM VOOR DE KUNSTEN HOOGEVEEN in liquidatie
/
\
SCALA - CENTRUM VOOR KUNSTEN HOOGEVEEN
i
LIQUIDATIEVERSLAG
INHOUDSOPGAVE
pagina
INLEIDING - Personalia
3
LIQUIDATIEVERSLAG - Algemeen - Uitvoering van de regeling - Liquidatieverslag - Liquidatie-rekening per gemeente
4 4 6 7
LIQUIDATIEREKENING - Balans per 31 oktober 2013 - Staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de balans per 31 oktober 2013 - Toelichting op de staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013
OVERIGE GEGEVENS - Controle verklaring van de accountant - Vaststelling
9 11 12 13 19
26 26
Pagina 2
INLEIDING
PERSONALIA
I 1
4
1
Bestuurssamenstelling per 31 oktober 2013 Mw drs. M.M.F. Rouwhorst, Dhr R. Scholten, Dhr H.A.A.J. Seinen, Dhr. J.A.M. Derks Dhr. M. Thiry Dhr. M.A.M. van Vorstenbosch
voorzitter secretaris penningmeester
Directie tot 1 oktober 2013 D.A. Zeldenrust
directeur
Coördinatie tot 1 oktober 2013 G.J. Rutgers M. Oosterwijk M. Spiekerman
coördinator afdeling muziek coördinator afdeling hafabra coördinator afdeling beeldende vorming
Administratie/financiën per 31 oktober 2013 K. van der Weerd-Kollen B. Strijker-Goudemond E. Streuper P. Onvlee
administrateur administratief medewerkster administratief medewerkster administratief medewerker
Vereffenaar JDCP&M Werk B.V. Accountant Meeuwsen Ten Hoopen Accountants B.V.
Pagina 3
LIQUIDATIEVERSLAG ALGEMEEN Scala Centrum voor de Kunsten is een stichting die bij notariële akte is opgericht per 1 januari 2006. Het instituut bestaat uit de afdelingen muziek, beeldende vorming, dans, drama en audio-visuele vorming Doelstelling en kernactiviteiten De stichting heeft ten doel de bevordering van de kunstbeoefening, kunstzinnige vorming en kunsteducatie in de ruimste zin van het woord in de gemeenten Hoogeveen en De Wolden en aangrenzende gebieden. De stichting wil dit doel bereiken door het organiseren van lessen, cursussen, projecten en evenementen voor alle leeftijdsgroepen.
i ~» -i •J
**
~" ^
—
"" mm «, **
Ontwikkelingen Scala werd de afgelopen jaren geconfronteerd met sterk teruglopende subsidies van de gemeenten, waardoor meer verlies werd geleden dan Scala uit haar vermogen kan dragen. Daarbij is vastgesteld dat daarin op korte termijn geen verbetering is te verwachten De in 2011 en 2012 ingezette wijzigingen in marktbenadering met de daarbij behorende reorganisatie van personeel en middelen hebben onvoldoende bijgedragen aan de vermindering van de verliezen. Daarnaast bleef het aantal aanmeldingen fors achter Dit alles noodzaakte tot drastische maatregelen om failissement te voorkomen. Na veelvuldig overleg met ondernemingsraad, gemeenten en vakbonden is uiteindelijk overeenstemming bereikt over de ontbinding van de stichting en de hieraan te leveren financiële bijdrage door de gemeenten. UITVOERING V A N DE ACTIVITEITEN De stichting heeft over de periode januari 2013 tot en juli 2013 de activiteiten op het gebied van kunstzinnige vorming verzorgd in de gemeenten Hoogeveen en De Wolden. Op grond van vorengenoemde ontwikkelingen zijn de activiteiten na afloop van het cursusjaar 2012-2013 per 1 augustus 2013 beëindigd. Daarmee heeft Scala voldaan aan de contractuele verplichtingen ten opzichte van de leerlingen. LIQUIDATIEVERSLAG Een besluit tot opheffing van de Stichting Scala Centrum voor de Kunsten Hoogeveen heeft als consequentie dat de stichting wordt geliquideerd. Hierna worden de stappen tot opheffing en liquidatie van de stichting in hoofdlijnen weergegeven. Vanaf 1 augustus 2013 zijn alle activiteiten beëindigd. Hiermee is contractueel aan de uit de lesovereenkomsten voortvloeiende verplichtingen voldaan.
m J
*
«•
—
'm
Met alle medewerkers is individueel overeenstemming bereikt over de beëindiging van hun dienstverband. De afspraken met de medewerkers zijn vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst. De gemeenten Hoogeveen en De Wolden hebben onder stricte voorwaarden budget beschikbaar gesteld om de liquidatie te kunnen bekostigen. De ondernemingsraad en de vakbonden hebben ingestemd met het besluit tot ontbinding. Dit met in achtneming van de gemaakte afspraken. Er is een liquidatieplan opgesteld waaruit blijkt dat met de toegezegde bijdragen van de gemeenten Hoogeveen en De Wolden, opheffing van de stichting mogelijk is met voldoening van alle verplichtingen die de Stichting heeft. Beide gemeenten hebben hieraan hun goedkeuring gegeven.
m Het besluit tot liquidatie is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en de stichting Scala Centrum voor de Kunsten Hoogeveen hanteert in alle uitingen haar naam met de toevoeging 'in liquidatie'. m§
In de liquidatierekening van dit rapport wordt uitgebreid verslag gedaan van het financiële verloop van de liquidatie.
ü ^
Pagina 4
Begroting De begroting 2013 is vastgesteld in de bestuursvergadering van 26 juni 2012. In verband met de liquidatie van de stichting is een gewijzigde begroting opgesteld over de periode januari tot en met juli 2013. Deze begroting is vastgesteld in de bestuursvergadering van 11 september 2013. Resultaat 2013 Er is over 2013 sprake van een voordelig resultaat van € 36.039. Toelichting op de exploitatie-uitkomsten over 2013 t.o.v. de begroting 2013 (voor bestemming) Over het verslagjaar 2013 bedraagt het resultaat voordelig € Begroot voor 2013 nadelig €
36.039 -693.650
Per saldo voordelig t.o.v. de begroting
729.689
€
Bovenstaande onderschrijding ten opzichte van de begroting kan in hoofdpunten als volgt worden samengevat: Lagere lasten/hogere baten:
*
- lagere huisvestingskosten - lagere algemene kosten - lagere afschrijving - hogere opbrengst lesgelden - hogere overige baten - hogere kwijtschelding lening - hogere opbrengst verkoop inventaris - hogere bijdrage gemeenten in liquidatielasten
€ € € € € € € €
6.856 1.852 9.700 4.708 53.086 25.700 34.880 675.000 811.781
Per saldo positief Hogere lasten/lagere baten - hogere personeelskosten - hogere liquidatie- en transitiekosten - lagere subsidie Anjerfonds - lagere interest
€ € € €
43.173 41.748 1.300 840 87.061
Per saldo negatief
Per saldo negatief
€
724.721
Toevoegingen en onttrekkingen reserves
€
4.968
Totaal voordeliger ten opzichte van de begroting
€
729.689
Toelichting op de belangrijkste verschillen ten opzicht van de begroting De afschrijvingskosten waren nihil. In 2012 zijn de activa al volledig afgewaardeerd i.v.m.de op handen zijnde liquidatie. De overige baten zijn hogere i.v.m. doorberekende kosten inzake cultuur-educatieve projecten en inzet van docenten voor collega-instellingen. Hierin is ook een doorberekening aan huurkosten voor het pand aan de Markt 5 opgenomen. Het betreft de huur over de maanden augustus, september en oktober. Deze kosten worden voldaan door Scala Meppel. De door de gemeente De Wolden verstrekte achtergestelde lening is kwijtgescholden i.v.m. de liquidatie. Het betreft een bedrag ad € 25.700.
m
De inventaris zal worden overgenomen door Stichting Scala Meppel voor een bedrag ad € 34.880. Dit bedrag is als bate opgenomen.
m Pagina 5
De gemeenten Hoogeveen en De Wolden hebben een bedrag ad € 675.000 overgemaakt. Het betreft een bijdrage in de liquidatiekosten. De personeelskosten komen iets hoger uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de volgende factoren: - activiteiten (workshops) die verricht worden ten behoeve van de cultuureducatie in zowel het basis- als het voortgezet onderwijs; - activiteiten die plaatsvinden in het kader van de Hiphopschool; - salariskosten van docenten die workshops cultuureducatie verzorgen; (een deel van deze kosten wordt doorberekend aan Scala Meppel). - hogere premies voor sociale verzekeringen. De liquidatiekosten vallen ruim € 40.000 hoger uit dan begroot. Er is rekening gehouden met een bedrag voor onvoorziene kosten ad € 10.000. Verder kwamen zowel de re-integratie- als de liquidatiekosten wat hoger uit. In de toelichting op de baten en lasten zijn de diverse kosten en baten gespecificeerd opgenomen.
J.A.M. Derks, vereffenaar Hoogeveen, 17 december 2013.
Pagina 6
ACTIVITEITEN
*
Kosten activiteiten Huisvestingskosten Kosten dependances Liquidatielasten Subtotaal Lesgelden (bruto) Bijdrage Anjerfonds Bijdrage liquidatielasten Bestemmingsresultaat Subsidie (incl. kosten dependances)
TOTAAL
2013 € 369.720 69.739 4.260 782.748 1.226.467 -154.704 0 -675.000 36.036 432.800
Pagina 7
Begroting 2013 € 512.350 66.000 10.750 0 589.100 -150.000 -1.200 0 -5.100 432.800
2012 € 1.022.120 109.177 19.180 160.774 1.311.251 -312.886 -2.260 0 -125.105 871.000
ACTIVITEITEN
HOOGEVEEN
2013 1
i 1
t 1
€ 294.945 64.831 3.881 624.440 988.097 -132.916 0 -538.483 39.703 356.400
Kosten activiteiten Huisvestingskosten Kosten dependances Liquidatieiasten Subtotaal Lesgelden (bruto) Bijdrage Anjerfonds Bijdrage liquidatieiasten Bestemmingsresultaat Subsidie totaal
Begroting 2013 € 423.729 60.000 2.000 485.729 -127.500 -500 0 -1.329 356.400
2012 € 836.561 101.494 8.286 141.087 1.087.428 -264.863 -1.240 0 -122.807 698.518
De bijdrage in de liquidatieiasten komt voor de gemeente Hoogeveen uit op € 538.483. Er is een voorschot verstrekt van € 565.000. Het door de gemeente teveel betaalde bedrag zal worden verrekend. ACTIVITEITEN
DE WOLDEN
2013 Kosten activiteiten Huisvestingskosten Kosten dependances Liquidatieiasten Subtotaal Lesgelden (bruto) Bijdrage Anjerfonds Bijdrage liquidatieiasten Bestemmingsresultaat Subsidie (incl. kosten dependances)
€ 74.775 4.908 379 158.309 238.371 -21.787 0 -136.517 -3.666 76.400
Begroting 2013 € 88.621 6.000 8.750 0 103.371 -22.500 -700 0 -3.771 76.400
2012 € 185.559 7.683 10.894 19.687 223.823 -48.023 -1.020 0 -2.298 172.482
De bijdrage in de liquidatieiasten komt voor de gemeente De Wolden uit op € 136.517. Er is een voorschot verstrekt van € 110.000. Het nog verschuldigde bedrag dient nog te worden verrekend.
SÊk
Pagina 8
JAARREKENING
BALANS PER 31 OKTOBER 2013 Voor resultaatsbestemming ACTIVA
31 oktober 2013
31 december 2012
Vaste activa €
€
1. Materiële vaste activa Instrumenten Inventaris Inventaris beeldende vorming Inventaris Hiphopschool Computerapparatuur Website
Vlottende activa 78.158
216.972
Liquide middelen
147.749
146.955
Totaal generaal
225.907
363.927
2. Vorderingen en overlopende activa
3.
Pagina 9
PASSIVA 31 december 2012 €
31 oktober 2013 € Vaste passiva 4. Eigen vermogen
-24.368
Algemene reserve Bestemmingsreserves Reserve afkoopsom activiteitenvermindering gemeente De Wolden Egalisatiereserve vervangingen bij ziekte Egalisatiereserve aanschaf inventaris Reserve ontwikkeling kunstcoördinatie Reserve innovatie
0 0 0 0 0
39.777 66.357 73.137
0
23.170
0
178.073 -125.104
36.039
Resultaat boekjaar 5. Voorzieningen VUT-fonds
2.000 2.000
6. Langlopende schulden Achtergestelde lening
25.700
Vlottende passiva 7. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Kortlopende schulden Overlopende passiva
145.283 137.975
189.868 0
Totaal generaal
Pagina 10
189.868
283.258
225.907
363.927
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013
begroting 2013
werkelijk 2013
werkelijk 2012
BATEN 1. Subsidie gemeenten 2. Opbrengst lesgelden 3. Subsidie Anjerfonds 4. Overige baten 5. Interest 6. Vrijval afkoopsom 7. Vrijval voorziening afkoop B-3-status 8. Kwijtschelding achtergestelde lening 9. Opbrengst verkoop inventaris 10. Bijdrage gemeenten in liquidatielasten
432.800 154.708 0 77.286 160 0 0 25.700 34.880 675.000 1.400.534
432.800 150.000 1.300 24.200 1.000 0 0 0 0 0 609.300
871.000 312.886 2.260 140.951 7.978 20.000 185.000 0 0 0 1.540.075
492.923 65.544 76.248 0 0 782.748 1.417.463
449.750 72.400 78.100 9.700 0 741.000 1.350.950
1.134.193 105.904 124.885 33.050 203.325 151.173 1.752.530
-16.929 nadelig
-741.650
-212.454
0 0 0 0
0 0 0 -741.000
0 -18.000 -5.000 0
-149.472 39.777 66.357 73.137 0 0 0 23.169
0 0 48.000 0 0 0 741.000 0
18.325 0 77.859 0 0 14.166 0 0
LASTEN 11. Personeelskosten 12. Huisvestingskosten 13. Algemene kosten 14. Afschrijving vaste activa 15. Kosten afkoop B-3-status 16. Liquidatie- en transitielasten Per saldo Toevoeging aan reserves: Algemene reserve Egalisatiereserve vervangingen bij ziekte Egalisatiereserve aanschaf inventaris Voorziening reorganisatie Onttrekking aan reserves: Algemene reserve Reserve afkoopsom gemeente De Wolden Egalisatiereserve vervangingen bij ziekte Egalisatiereserve aanschaf inventaris Onderhoudsfonds Reserve ontwikkeling kunsteducatie Voorziening reorganisatie Reserve innovatie Resultaat voor bestemming
36.039 voordelig
m Pagina 11
-693.650 nadelig
-125.104 nadelig
'
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
f
Algemeen De jaarrekening is gebaseerd op historische baten en lasten. Voorzover niet anders vermeld zijn activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Vergelijkende cijfers Ter vergelijking zijn in de jaarrekening de cijfers uit de gewijzigde begroting 2013 en de jaarrekening 2012 opgenomen.
Waarderlnqsgrondslaaen Het bestuur heeft besloten om over te gaan tot beëindiging van de activiteiten en liquidatie van de stichting. In verband hiermee is de jaarrekening opgesteld uitgaande van liquidatie van het geheel van de werkzaamheden. Dit houdt in dat activa worden gewaardeerd op de verwachte directe opbrengstwaarde en verplichtingen op het bedrag waartegen ze naar verwachting worden afgewikkeld. Verder wordt rekening gehouden met additionele voorzieningen die de liquidatie met zich meebrengt voor zover de omvang daarvan betrouwbaar kan worden bepaald.
^1
Pagina 12
TOELICHTING OP DE BALANS 1
1. VASTE ACTIVA Het verloop is als volgt: 2013
I
2012 € 0 0
Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingen in het verslagjaar
57.589 2.033
0 0
59.622 33.045 26.577
Boekwaarde per 31 december
0
0
Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
540.822 540.822
540.822 540.822
31-10-2013 €
31-12-2012 €
3.695 0 2.885 0 11.972 0 0 12.980 0 0 11.345 401 34.880 78.158
154.406 2.977 957 0 19.643 2.260 2.685 9.164 0 2.940 13.541 8.399
Afschrijvingen in het verslagjaar Afwaardering naar liquidatiewaarde
Boekwaarde ultimo boekjaar De verzekerde waarde bedraagt per 31 oktober 2013 € 418.000. VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa De specificatie hiervan is als volgt: Overige vorderingen Lesgelden Interest/bankkosten B.T.W. Energiebelasting Gemeente Hoogeveen Pr. Bernhard Cultuurfonds Stichting Welzijn Hoogeveen IZA (vordering op Scala Meppel) Onderwijsprojecten Door te berekenen salarissen aan derden Scala Meppel Diversen Opbrengst inventaris
216.972
Er is een vordering opgenomen voor Scala Meppel. Dit betreft de huurkosten voor het pand aan de Markt 5 te Hoogeveen. In afwachting van een een regeling tussen Scala Meppel en de gemeente Hoogeveen is het huurcontract door Scala Hoogeveen per 1 augustus opgezegd. De huurpenningen worden vanaf die datum voldaan door Scala Meppel. Er is een te verwachten opbrengst verkoop inventaris opgenomen van € 34.880. Dit bedrag is als vordering opgenomen. Er is een voorziening getroffen ad € 5.210 inzake mogelijke oninbaarheid van de lesgelden (31 december 2012: € 15.916). Voor de diverse overige vorderingen is een voorziening in verband met de oninbaarheid gevormd van € 2.679 (31 december 2012: € 7.788).
Pagina 13
3. Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt te specificeren:
Kas ABN-AMRO Hoogeveen ING-bank Hoog rendementdeposito Deposito ABN-AMRO Hoogeveen Ondernemers Loyaal Deposito
31-10-2013 € 394 145.994 42 16 1.304 0
31-12-2012 € 159 52.172 16.735 21.600 1.289 55.000
147.749
146.955
De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 4. EIGEN VERMOGEN 4.1 Weerstandsvermogen Het nadelig resultaat over 2012 ad € 125.104 is ten laste van het weerstandsvermogen gebracht. Het resterende negatieve saldo van het weerstandsvermogen is i.v.m. de liquidatie opgenomen als liquidatielast in de exploitatierekening. Het verloop van de algemene reserve ziet er als volgt uit: Stand per 1 januari Onttrekking bestemmingsresultaat voorgaand boekjaar Jaardotatie Dotatie/onttrekking Stand per 31 december
2013 € -24.368 125.104 0 -149.472 -149.472 0
2012
€ 51.610 57.653 0 -6.043 18.325 -24.368
4.2 Afkoopsom activiteltenvermlnderlng gemeente De Wolden De gemeente De Wolden heeft i.v.m. de voorgenomen bezuiniging een afkoopsom beschikbaar gesteld. Het resterende saldo van deze afkoopsom is i.v.m. de liquidatie opgenomen als bate onder de liquidatiekosten in de exploitatierekening. Het verloop van de reserve ziet er als volgt uit: 2013
€ 39.777 0 39.777 39.777 0
Stand per 1 januari Afkoopsom Onttrekkingen Stand per 31 december
Pagina 14
2012 € 59.777 0 59.777 20.000 39.777
4.3 Egalisatiefonds vervangingen bi] ziekte Het resterende saldo van dit fonds is i.v.m. de liquidatie opgenomen als bate onder de liquidatiekosten in de exploitatierekening. Het verloop van het egalisatiefonds is als volgt:
2013 €
2012
Stand per 1 januari Dotaties ten laste van programmarekening na bestemming Ontvangen ziekengelden/Korting ziek
66.357 0 0
126.216 18.000 4.424
Onttrekkingen kosten vervanging Onttrekking kosten afkoopregelingen
66.357 0 66.357
148.640 29.086 53.197
0
66.357
Stand per 1 januari Dotatie
2013 € 73.137 0
2012 € 68.137 5.000
Onttrekkingen
73.137 73.137
73.137 0
0
73.137
2013 € 0
2012
€ 14.166
0
14.166
Onttrekkingen
0
14.166
Stand per 31 december
0
0
Stand per 31 december
€
4.4 Egalisatiefonds vervanging inventaris Het resterende saldo van dit fonds is i.v.m. de liquidatie opgenomen als bate onder de liquidatiekosten in de exploitatierekening. Het verloop van het egalisatiefonds is als volgt:
Stand per 31 december
4.5 Reserve ontwikkeling kunstcoördinatie
Stand per 1 januari
4.6 Reserve Innovatie Het resterende saldo van deze reserve is i.v.m. de liquidatie opgenomen als bate onder de liquidatiekosten in de exploitatierekening.
2013
m
:
2012
Stand per 1 januari Toevoeging bestemmingsresultaat voorgaand boekjaar
€ 23.170 0
€ 23.170 0
Onttrekkingen
23.170 23.170
23.170 0
0
23.170
Stand per 31 december
Pagina 15
5. VOORZIENINGEN
1 1
5.1 VUT-fonds Het Vut-fonds is een egalisatiefonds om de kosten voortvloeiende uit de overeenkomst FPU-gemeenten te kunnen dekken. In deze overeenkomst is opgenomen dat werknemers na vervroegde uitttreding recht hebben op een uitkeringsniveau dat uitgaat boven het niveau waarop de werknemers ingevolge het FPU-reglement recht hebben. Er is een bedrag van ruim € 2.000 toegevoegd aan deze reserve. Deze voorziening is in 2013 vrijgevallen.
I t
-• *
Stand per 1 januari Onttrekkingen Toevoeging Stand per 31 december
2013
2012
2.000 2.000 0_ 0
2.000 0 0_ 2.000
5.2 Onderhoudsfonds In 2012 is besloten dit fonds te laten vrijvallen i.v.m. de op handen zijnde liquidatie. Het verloop van het egalisatiefonds is als volgt:
Stand per 1 januari Dotaties ten laste van exploitatierekening Onttrekkingen
2013
2012
0 0 0
39.949 7.500 -47.449
Stand per 31 december
5.3 Voorziening afkoop B-3-status Scala heeft per 1 januari 2012 de B-3 status afgeschaft. Vanaf dat moment was er sprake van een vrijwillige aansluiting bij het ABP. Het ABP brengt heeft inmiddels een afwikkelingssom in rekening gebracht ad € 203.325. De voorziening valt hiermee vrij. De overige kosten zijn ten lasten van de weerstandsreserve gebracht. Het verloop van de voorziening is als volgt: 2013
2012
Stand per 1 januari Dotaties ten laste van exploitatierekening Onttrekkingen
0 0 0
185.000 0 185.000
Stand per 31 december
0
0
6. Langlopende schulden 6.1 Achtergestelde lening In de vergadering van december 2004 heeft de gemeenteraad van De Wolden besloten ter versterking van het weerstandsvermogen van Scala € 25.700 ter beschikking te stellen in de vorm van een achtergestelde lening. De lening heeft een looptijd van 20 jaar, is rentevrij verstrekt en is niet tussentijds opeisbaar. De lening wordt afgelost na 20 jaar indien Scala na aflossing van de lening blijft beschikken over een weerstandsvermogen dat groter of gelijk is aan 5% van de omzet. Is het weerstandsvermogen kleiner dan genoemde 5% dan wordt de lening kwijtgescholden. Vanwege haar achtergestelde karakter mag deze lening worden aangemerkt als garantievermogen van de stichting. In verband met de liquidatie en het geringe eigen vermogen valt deze lening vrij ten gunste van de liquidatierekening. Pagina 16
Stand per 31 december Kwijtschelding achtergestelde lening Stand per 31 december 2013
2013 €
2012 €
25.700 25.700
25.700 0
0
25.700
31-10-2013 €
31-12-2012 €
10.000 0 13.997 0 0 0 99.885 12.810 0 1.544 2.500 2.144 15.390 10.460 3.000 15.338 0 0 2.800 189.868
0 0 8.394 4.000 29.000 7.676 50.252 3.219 0 10.615
7. Kortlopende schulden en overlopende passiva 7.1 Overige schulden Dit betreft de volgende posten:
Voorziening onvoorziene liquidatielasten Projectsubsidie (meervoudige intelligentie) 2011 Salariskosten Reiskosten Vakantiegelden/levensloopbijdrage BTW Belastingen en premies Gemeente De Wolden Scala Meppel Overige crediteuren Docentencollectief Bijdrage ABP Accountantskosten Advieskosten liquidatie Energielasten Huur lokaliteiten Uitdagend Hoogeveen Activiteiten Diversen
14.031 10.000
7.500 0 0 596 145.283
======== In de liquidatielasten is een post onvoorzien opgenomen van € 10.000. Dit bedrag is als schuld opgenomen.
M 7.2 Overlopende passiva De specificatie hiervan is als volgt: 31-10-2013
31-12-2012
137.975 137.975
Vooruitontvangen lesgelden
^1 Pagina 17
Vooruitontvanaen lesgelden De per 31 december 2012 vooruitontvangen lesgelden zijn in 2013 ten gunste van de resultatenrekening gebracht.
Instrumentaal/vocaal Algemene Muzikale Vorming Harfa-opleiding Ballet Beeldende vorming Theater Overige
31-10-2013 €
31-12-2012 €
0 0 0 0 0 0 0 0
85.765 297 15.582 14.889 4.000 11.236 6.206 137.975 1
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huurcontract De stichting heeft een huurcontract met de gemeente Hoogeveen voor het gebruik van het hoofdgebouw aan de Markt 5 in Hoogeveen. Het huurcontract loopt tot 30 juni 2018. Het betreft een vast huurbedrag ad € 45.378 per jaar zonder indexatie. Met ingang van augustus 2013 wordt het pand onderverhuurd. De betrokken partijen zijn in onderhandeling om het huurcontract over te laten gaan naar de huidige onderhuurder. Liquidatie stichting Het bestuur van de stichting heeft besloten om over te gaan tot beëindiging van de activiteiten en de liquidatie van de stichting. In samenspraak met de gemeenten Hoogeveen en De Wolden is een liquidatieplan vastgesteld. Onderdeel van de liquidatie is de afwikkeling van de verplichtingen van de stichting jegens haar personeel en derden. Door de gemeenten Hoogeveen en De Wolden zijn maximale bijdragen toegezegd van € 600.000 respectievelijk € 135.000 voor de afwikkeling van de verplichtingen jegens het personeel. In 2013 zijn de activiteiten beëindigd en zijn de arbeidsovereenkomsten met alle personeelsleden ontbonden.Voor de financiële afwikkeling van de verplichtingen is een bedrag van € 675.000 aan voorschotten ontvangen van de gemeenten. Zowel de lasten inzake de liquidatie van de stichting als de van gemeenten ontvangen voorschotten zijn in de staat van baten en lasten verwerkt. Krachtens de statuten wordt een eventueel saldo van de ontbonden stichting verdeeld onder de gemeenten Hoogeveen en De Wolden. WIA-uitkerino voormalig personeelslid Een voormalig personeelslid heeft bezwaar aangetekend tegen de ingangsdatum van een WIA-uitkering. Afhankelijk van de uitkomst van de bezwaarprocedure, heeft de stichting mogelijk nog recht op een uitkering.
m m m m Pagina 18
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013
BATEN 1. SUBSIDIE GEMEENTEN 1
1.0 Bijdragen gemeenten
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
432.800
432.800
871.000
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
83.260 2.827 19.084 16.061 5.688 13.555 -501 14.734 154.708
0 0 0 0 0 0 0 0 150.000
190.536 2.601 43.397 27.464 16.718 17.733 -466 14.903 312.886
0
0
0
154.708
150.000
312.886
1 J
2. OPBRENGST LESGELDEN
1 1
■ -ë m a
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
Instrumentaal/vocaal Algemene Muzikale Vorming Harfa-opleiding Ballet Beeldend Theater Hiphop Overige
2.9 Af: lesgeldrestituties door ziekte m
3. SUBSIDIE ANJERFONDS Dit betreft de bijdrage voor amateuristische muziekbeoefening van het Anjerfonds Drenthe. In 2013 is voor 0 harfa-leerlingen (2012:113) een bijdrage ontvangen van € 20 per leerling. Het gaat om een bedrag van in totaal € 0
4. OVERIGE BATEN De specificatie hiervan is als volgt:
«I
4.1 Opbrengst kantine 4.2 Examengelden 4.3 Opbrengst uitvoeringen 4.4 Huuropbrengst instrumenten 4.5 Aan derden doorberekende kosten 4.6 Doorberekende kosten Hiphopschool 4.7 Doorberekende kosten cultuureducatie 4.8 Bijdrage gem. Hoogeveen Meerv. Intell. 4.9 Bijzondere baten 4.10 Diversen
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
186 196 134 0 24.757 15.000 20.829 0 0 16.185
1.000 500 600 1.000 10.000 10.500 0 0 0 600
1.847 450 3.415 3.842 23.928 73.315 30.700 0 21 3.433
77.286
24.200
140.951
Pagina 19
5. INTEREST Dit betreft het saldo van de te verrekenen rente en kosten van de rekeningen bij de ABN-AMRO en de ontvangen rente op uitstaande deposito's. werkelijk begroting 2013 2013 € € 5.1 Interest 160 1.000 160
Pagina 20
1.000
werkelijk 2012 € 7.978 7.978
LASTEN
11. PERSONEELSKOSTEN De specificatie hiervan is als volgt: werkelijk 2013
werkelijk 2012
begroting 2013
11.1 Salariskosten: Geplande werkzaamheden Vervangers Af: ontvangen ziekengelden Af: korting ziekte/verlof Wachtgelden
372.106
342.000
866.098
265 -2.482 -118 4.956
0 0 0 0
29.086 0 -4.424 13.450
374.727
342.000
904.210
24.698 36.068 29.504 503 3.565 5.888
100.226
20.000 34.700 27.300 2.500 1.750 2.500 88.750
42.326 99.343 46.991 6.895 5.507 962 202.024
8.098 108.324
3.000 91.750
212.490
9.871
16.000
17.493
118.195
107.750
229.983
492.923
449.750
1.134.193
28,907
26,827
23,500
11.2 Sociale lasten minus inhouding Werkgeversaandeel ZVW Pensioenpremie Overige sociale lasten Kosten her- en bijscholing Kosten ARBO-dienst Overige personeelskosten
WW-premie 11.3 Reiskosten
Sociale lasten minus inhouding in procenten van de salarissen,ziekengelden en wachtgelden
Pagina 21
10.466
De personeelskosten excl. de reiskosten kunnen als volgt worden onderverdeeld: Salarissen Sociale lasten en zieken- -/- inhouding gelden 28.907% Directe personeelskosten Medewerkers uitvoerend werk incl. garantie-uren Wachtgelden/WW/VUT
Totaal 2013 €
Totaal 2012 €
224.988 4.956
65.040 1.433
290.028 6.388
786.363 16.610
229.944
66.473
296.416
802.973
56.544 25.230 41.730 0
16.345 7.293 12.063 0
72.890 32.523 53.792 0
11.816 5.357
3.416
4.107
1.549 1.187
15.231 6.906 5.294
129.183 59.035 70.070 0 24.814 25.551 5.072
(B)
144.783
41.853
186.636
313.724
(A+B)
374.727
108.325
483.052
1.116.697
62,964
39,070
(A) Indirecte personeelskosten Directie, administratie Huishoudelijke dienst Organisatie-uren Organisatie-uren door te berekenen aan Scala Meppel Coördinatie cultuureducatie Coördinatie hiphopschool O.R.-uren
Indirecte personeelskosten in procenten van de directe personeelskosten excl. reiskosten
Recapitulatie totale personeelskosten
Salarissen en sociale lasten Toeslag indirecte personeelskosten Reiskosten
Uitvoerend werk
Wachtaelden
Totaal 2013
Totaal 2012
290.028
6.388
296.416
802.973
182.614
4.022
186.636
313.725
9.871
0
9.871
17.493
482.513
10.410
492.923
1.134.191
12. HUISVESTINGSKOSTEN Hieronder zijn opgenomen:
12.1 Huur/huurkooptermijn pand 12.2 Huur lokaliteiten 12.3 Dotatie onderhoudsfonds 12.4 Onderhoud etc. 12.5 Beveiligingskosten 12.6 Energielasten 12.7 Schoonmaakkosten 12.8 Zakelijke lasten 12.9 Assurantiekosten 12.10 Overige
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
37.815 4.260 0 1.290 1.057 12.550 5.448 2.521 411 190
27.500 17.500 4.500 600 1.200 8.200 6.400 3.500 1.800 1.200
45.378 19.180 7.500 3.108 1.361 9.496 11.367 5.210 1.755 1.549
65.544
72.400
105.904
Pagina 22
12.2 Huur lokaliteiten Dit betreft huur van lokaliteiten in de diverse gemeenten. Evenals in voorgaande schooljaren wordt de huur van deze lokaliteiten toegerekend aan de gemeente waarin de gehuurde ruimten zijn gelegen. i
J
4
12.3 Dotatie onderhoudsfonds Het onderhoudsfonds betreft een egalisatiefonds voor toekomstig groot binnenonderhoud en binnenschilderwerk voor het pand Markt 5.
j i
.4
m d
é Pagina 23
13. ALGEMENE KOSTEN
I
I I I 1 I
»
13.1 Kosten salarisadministratie 13.2 Kosten adm.bijstand 13.3 Advieskosten 13.4 Accountantskosten 13.5 Kopieerkosten 13.6 Drukwerk 13.7 Kantoorbenodigdheden 13.8 Onderhoud inventaris/instrumenten 13.9 Assurantiekosten 13.10 Telefoonkosten 13.11 Porti 13.12 Contributies/abonnementen 13.13 Reclamekosten 13.14 Representatiekosten 13.15 Kosten automatisering 13.16 Aankoop instrumenten/muziek 13.17 Kosten uitvoeringen 13.18 Materialen afdeling beeldend/drama 13.19 Huur apparatuur Hiphopschool 13.20 Kosten Hiphopschool 13.21 Kosten project Meervoudige Intelligentie 13.22 Kosten cultuureducatie 13.23 Ontwikkelkosten 13.24 Bestuurskosten 13.25 Kantinekosten 13.26 Bijzondere lasten 13.27 Overige kosten
werkelijk 2Q13 €
begroting 2013 €
werkelijk 2Q12 €
2.019 1.818 0 6.677 7.703 3.135 829 1.904 858 2.896 2.441 3.663 1.383 0 7.593 750 14.867 210 0 3.835 0 2.182 0 0 1.795 5.138 4.553
1.500 0 500 6.000 6.000 6.000 1.000 1.000 1.200 600 2.500 1.200 2.500 600 9.000 3.000 4.700 600 0 10.000 0 8.750 8.750 300 1.200 0 1.200
5.129 2.010 0 10.841 11.762 9.894 2.244 8.044 755 4.089 3.339 5.850 5.117 -62 8.001 -73 12.135 477 0 12.472 0 167 0 0 4.967 13.702 4.025
76.248
78.100
124.885
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
0 0 0 0 0 0 0
3.000 2.500 600 900 1.800 900 9.700
7.258 9.767 5.351 1.640 2.712 6.322 33.050
werkelijk 2013 €
begroting 2013 €
werkelijk 2Q12 €
0
0
203.325
14. AFSCHRIJVING VASTE ACTIVA
14.1 14.2 14.3 14.4 14.5 14.6
Instrumenten Inventaris Inventaris beeldend Computerapparatuur Website Inventaris Hiphopschool
15. KOSTEN AFKOOP B-3 STATUS
Pagina 24
16. LIQUIDATIE- EN REINTEGRATIELASTEN
Reintearatielasten 16.1 Re-integratie-uitkeringen 16.2 Garantie-uitkeringen 16.3 Afkoopregelingen 16.4 Advieskosten Af: bijdrage gemeente Hoogeveen 16.5 Mobiliteitskosten 16.6 Bovenwettelijke WW subtotaal Liauidatielasten 16.7 Compensatie fictieve opzegtermijn 16.8 Afkoopsommen bij liquidatie 16.9 Overige liquidatiekosten - Juridische kosten - Externe ondersteuning - Kosten OR - Accountantskosten - Administratieve ondersteuning 16.10 Voorziening onvoorziene liquidatiekosten1 16.11 Afwaardering materiele vaste activa 16.12 Voorziening oninbaarheid lesgelden 16.13 Voorziening oninbaarheid overige vorderingen 16.14 Vrijval voorziening onderhoudsfonds subtotaal
werkelijk 2Q13 €
begroting 2013 €
werkelijk 2012 €
90.514
64.727
57.486 8.675 0 0 0 156.675
60.000 3.000 55.000 0 0 20.000 3.000 141.000
160.774
124.632 434.043
0 600.000
0 0
19.010 21.668 1.330 10.890 4.500
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
10.000 0 0
0 0 0
0 26.577 3.483
0 0 626.073
0 0 600.000
7.788 -47.449 -9.601
782.748
741.000
151.173
Pagina 25
53.197 64.755 -21.905
I i
OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE BEPALINGEN BETREFFENDE BESTEMMING VAN HET RESULTAAT In de statuten van de stichting zijn geen bepalingen opgenomen betreffende resultaatbestemming. CONTROLEVERKLARING Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring VASTSTELLING De liquidatierekening 2013 is vastgesteld door het bestuur op
De Voorzitter
De Secretaris
m Pagina 26
OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE BEPALINGEN BETREFFENDE BESTEMMING VAN HET RESULTAAT In de statuten van de stichting zijn geen bepalingen opgenomen betreffende resultaatbestemming. CONTROLEVERKLARING Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring VASTSTELLING De liquidatierekening 2013 is vastgesteld door het bestuur op
De Voorzitter
De Secretaris
^2-w
m Pagina 26
}-l
MEEUWSEN TEN HOOPEN ACCOUNTANTS B.V.
Blankenstein 260 Postbus 1017 7940 KA Meppel T: +31 (0)522 252 727 F: +31 (0)522 262 606 E:
[email protected] I: www.mth.nl KvK: 39095983
Aan het bestuur van Stichting Scala - Centrum voor de kunsten Hoogeveen CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport op de bladzijden 9 tot en met 25 opgenomen jaarrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 van Stichting Scala - Centrum voor de kunsten Hoogeveen te Hoogeveen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 oktober 2013 en de winst-enverliesrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de methode van waardering en resultaatbepaling, zoals uiteengezet in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat.
An independent member firm of Moore Steonens international timited Op alle diensten van Meeuwsen Ten Hoopen Accountants B.V., gevestigd te Emmeloord, zijn de bepalingen van de Algemene Voorwaarden van Meeuwsen Ten Hoopen Accountants B.V. van toepassing, die gedeponeerd zijn ter griffie van de Rechtbank Zwolle - Lelystad onder nummer 51/2006. De Algemene Voorwaarden M O O R E STEPHENS bevatten onder meer een beperking van de aansprakelijkheid. De Algemene Voorwaarden worden op aanvraag kosteloos en onverwijld verstrekt. ^ , — ^ ^ ^ , ^ — ^ ^ ^ ^ ^
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel is de jaarrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de gekozen grondslagen zoals uiteengezet in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening. Benadrukking van discontinuïteit Wij vestigen de aandacht op algemene toelichting van de jaarrekening (bladzijde 12), waaruit blijkt dat sprake is van discontinuïteit van de stichting. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij de aandacht op de algemene toelichting (bladzijde 12) waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 oktober 2013 van Stichting Scala - Centrum voor de kunsten Hoogeveen is opgesteld met onder andere als doel het afleggen van verantwoording inzake ontvangen subsidie aan de subsidieverstrekkers. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Stichting Scala - Centrum voor de kunsten Hoogeveen en haar subsidieverstrekkers en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Meppel, 19 december 2013 Meeuwsen Ten Hoopen Accountants B.V.
K. Dunnink Registeraccountant
An independent member firm of Moore Stephens international Limited
MOORE STEPHENS
CONTROLEVERKLARING
■ 1
i
Pagina 27
0
riK
