Budovy Hodnota na poč. období Přírůstky Vyřazení Kumulované odpisy a ztráty Roční odpis Netto hodnota k ultimu
Vybavení a zařízení
Drobný majetek Pozemky
Celkem
#########
5,659.88 237,892.90
180.58 3,036,602.59 179,006,405.87 237,892.90
#########
243,552.78
180.58 3,036,602.59 179,244,298.77
3,739,234.21 2,639,459.44
1,443.28 20,848.79
#########
221,260.71
95.93 67.72 16.93 3,036,602.59 172,843,149.41
Ocenění na bázi současné hodnoty závazku vyplývající z úvěru ČS a půjčky sestry v poměru účetních hodnot. V únoru zařazena nová klimatizace. Odpisy budov lineární 50 let do zbytkové hodtnoty 25% PC, pozemky neodepisovány, klima odepisována 10 let
Budovy Hodnota na poč. období Přírůstky Vyřazení
Vybavení a zařízení
Drobný majetek Pozemky
Celkem
176,883
5,660 238
181
3,052
185,776 238
176,883
5,898
181
3,052
186,014
Kumulované odpisy a ztráty ze snížení hodnoty Roční odpis
3,759 2,653
1,443 1,019
96 68
Netto hodnota k ultimu
170,471
3,436
17
5,298 3,740
3,052
176,976
PC Budova Zbytková hodnota Hodnota pro odpisování roční lin. Odpis
12/31/2009 176,883.23 169,585,269.18 44,220.81 132,662.42 2653.248415 176,883.23 44220.80692 132662.4208 2653.248415
3537.665 DDB 2*100/50 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
46 47 48 49 50
Popsat výpočet DDB, v posledním roce se aktivum odepíše do zbytkové hodnoty. 4% Linearni Počátek období roční odpis Konečná hodnota Počátek období 176,883 7,075.33 169,807.90 1 176,883 169,808 6792.315943 163,015.58 2 174,230 163,016 6520.623305 156,494.96 3 171,577 156,495 6259.798373 150,235.16 4 168,923 150,235 6009.406438 144,225.75 5 166,270 144,226 5769.030181 138,456.72 6 163,617 138,457 5538.268974 132,918.46 7 160,964 132,918 5316.738215 127,601.72 8 158,310 127,602 5104.068686 122,497.65 9 155,657 122,498 4899.905939 117,597.74 10 153,004 117,598 4703.909701 112,893.83 11 150,351 112,894 4515.753313 108,378.08 12 147,697 108,378 4335.12318 104,042.96 13 145,044 104,043 4161.718253 99,881.24 14 142,391 99,881 3995.249523 95,885.99 15 139,738 95,886 3835.439542 92,050.55 16 137,085 92,051 3682.021961 88,368.53 17 134,431 88,369 3534.741082 84,833.79 18 131,778 84,834 3393.351439 81,440.43 19 129,125 81,440 3257.617381 78,182.82 20 126,472 78,183 3127.312686 75,055.50 21 123,818 75,056 3002.220179 72,053.28 22 121,165 72,053 2882.131371 69,171.15 23 118,512 69,171 2766.846117 66,404.31 24 115,859 66,404 2656.172272 63,748.13 25 113,205 63,748 2549.925381 61,198.21 26 110,552 61,198 2447.928366 58,750.28 27 107,899 58,750 2350.011231 56,400.27 28 105,246 56,400 2256.010782 54,144.26 29 102,592 54,144 2165.770351 51,978.49 30 99,939 51,978 2079.139537 49,899.35 31 97,286 49,899 1995.973955 47,903.37 32 94,633 44,221 44,220.81 33 91,979 44,221 44,220.81 34 89,326 44,221 44,220.81 35 86,673 44,221 44,220.81 36 84,020 44,221 44,220.81 37 81,366 44,221 44,220.81 38 78,713 44,221 44,220.81 39 76,060 44,221 44,220.81 40 73,407 44,221 44,220.81 41 70,753 44,221 44,220.81 42 68,100 44,221 44,220.81 43 65,447 44,221 44,220.81 44 62,794 44,221 44,220.81 45 60,140
44,221 44,221 44,221 44,221 44,221
44,220.81 44,220.81 44,220.81 44,220.81 44,220.81
46 47 48 49 50
57,487 54,834 52,181 49,527 46,874
SYD roční odpis 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25
Konečná hodnota 174,229.98 171,576.73 168,923.48 166,270.23 163,616.99 160,963.74 158,310.49 155,657.24 153,003.99 150,350.74 147,697.50 145,044.25 142,391.00 139,737.75 137,084.50 134,431.25 131,778.00 129,124.76 126,471.51 123,818.26 121,165.01 118,511.76 115,858.51 113,205.27 110,552.02 107,898.77 105,245.52 102,592.27 99,939.02 97,285.78 94,632.53 91,979.28 89,326.03 86,672.78 84,019.53 81,366.28 78,713.04 76,059.79 73,406.54 70,753.29 68,100.04 65,446.79 62,793.55 60,140.30 57,487.05
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
Odpis = (zbývající počet let životnosti/suma roků životnosti)* ( Počátek období roční odpis 176,883 5,202.45 171,681 5,098.40 166,582 4,994.35 161,588 4,890.30 156,698 4,786.25 151,911 4,682.20 147,229 4,578.15 142,651 4,474.11 138,177 4,370.06 133,807 4,266.01 129,541 4,161.96 125,379 4,057.91 121,321 3,953.86 117,367 3,849.81 113,517 3,745.76 109,772 3,641.71 106,130 3,537.66 102,592 3,433.62 99,159 3,329.57 95,829 3,225.52 92,604 3,121.47 89,482 3,017.42 86,465 2,913.37 83,551 2,809.32 80,742 2,705.27 78,037 2,601.22 75,435 2,497.17 72,938 2,393.13 70,545 2,289.08 68,256 2,185.03 66,071 2,080.98 63,990 1,976.93 62,013 1,872.88 60,140 1,768.83 58,371 1,664.78 56,707 1,560.73 55,146 1,456.69 53,689 1,352.64 52,337 1,248.59 51,088 1,144.54 49,943 1,040.49 48,903 936.44 47,967 832.39 47,134 728.34 46,406 624.29
2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25 2,653.25
54,833.80 52,180.55 49,527.30 46,874.06 44,220.81
46 45,782 47 45,261 48 44,845 49 44,533 50 44,325 1275 suma roků životnosti
520.24 416.20 312.15 208.10 104.05
et životnosti/suma roků životnosti)* (PC-Zbyt.C) Konečná hodnota Zbývající počet let 171,680.78 50 166,582.38 49 161,588.03 48 156,697.73 47 151,911.48 46 147,229.27 45 142,651.12 44 138,177.02 43 133,806.96 42 129,540.95 41 125,378.99 40 121,321.08 39 117,367.22 38 113,517.41 37 109,771.65 36 106,129.94 35 102,592.27 34 99,158.66 33 95,829.09 32 92,603.57 31 89,482.10 30 86,464.68 29 83,551.31 28 80,741.99 27 78,036.72 26 75,435.49 25 72,938.32 24 70,545.19 23 68,256.12 22 66,071.09 21 63,990.11 20 62,013.18 19 60,140.30 18 58,371.47 17 56,706.68 16 55,145.95 15 53,689.26 14 52,336.63 13 51,088.04 12 49,943.50 11 48,903.01 10 47,966.57 9 47,134.18 8 46,405.84 7 45,781.54 6
45,261.30 44,845.10 44,532.95 44,324.86 44,220.81
5 4 3 2 1
200,000 180,000 Z ů s t a t k o v á c e n a
160,000 140,000 120,000 100,000 80,000 60,000 40,000 20,000 0 1
3
5
7
9
11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 Roky životnosti
Metoda DDB Lineární metoda Metoda SYD
37 39 41 43 45 47 49
Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí budovy Hodnota na poč. Přírůstky Vyřazení
Kumulované odpisy a ztráty ze snížení hodnoty Roční odpis SHA Netto hodnota na konci
pozemky
374,622
Celkem
35,112
409,734
35,112
396,154
7,961 5,619 361,042
Bilanční dopady změn přecenění CZ Dlouhodbá aktiva
566,993
Vlastní zdroj Bankovní úvěr Závazek ve skupině
566,993 185,776
Vlastní zdroj
Investice do nemovitostí
409,734
Bankovní úvěr Závazek ve skupině
595,510
508,500 52,362 566,994
Pozemky, budovy a zařízení
Suma
6,132
Suma
6,132 537,534 51,845 595,511
Reklasifikace položek dlouhodobého majetku MD CZ Budovy (21100) CZ Pozemky (31100) CZ Ostatní movité věci (2210 a 22900) Souhrn Pozemky, budovy, zařízení
185,776
Investice do nemovitostí
409,734
Souhrn
595,510
CZ Oprávky k budovám (81100) CZOprávky k movitým věcem (82100 a 82900) IFRS Oprávky k PBZ IFRS Oprávky k IdN Kontrolní součet
D 525,096 36,336 5,561 566,993
suma
k ult. 09
Pozemky, budovy, zařízení Investice do nemovitostí Hodnota úvěrů - diskotováno ef. Úr. Sazbou 537,533,972.00 ČS,a.s. 51,844,550.77 Garco 589,378,522.77 Suma k 2007 uvěr+vl zdroje 595,510.00
inv.č.
název
datum zařazení
70101
Brno Moravské nám
20.07.07
70201
Brno Rašínova
20.07.07
70301
České Budějovice Pražská
20.07.07
70401
Hradec Králové nám 28.řij
20.07.07
70601
Liberec
20.07.07
70501
Liberec
20.07.07
70701
Ostrava 28.října 32
20.07.07
70801
Ostrava 28.října 60
20.07.07
70901
Plzeň Slovanská Alej 24 A
20.07.07
Celkem 021 16112
Klimatizační zařízení
20.07.07
36435
Měř. a kontrol. přístroje
20.07.07
3842
el. zabez signalizace
20.07.07
45738
Elektr. požární signal.
20.07.07
47385
Telefonní ústředna digita
20.07.07
54002
Telefonní ústředna
20.07.07
56569
Telefonní ústředna
20.07.07
56632
Závora automt.-parkoviště
20.07.07
6233
Zabez. zaříz. budovy
20.07.07
7184
Závora eletroncká -dálkov
20.07.07
Klimatizace Fujitsu Inverter
1/1/2009
Celkem 022Vybvavení 16106
EZS
20.07.07
36434
Klimatizace
20.07.07
39356
Digitální tel ustředna
20.07.07
46498
Telefonní ústředna Ericss
20.07.07
49582
klimatizační zařízení
20.07.07
7173 Digitální přenášeč - ústř Celkem 0229 Drobný majetek pozemek č.p. 793 pozemek č.p. 792
pozemek č.p. 551 pozemek č.p. 3777/1 pozemek č.p. 4291/1 pozemek č.p. 4292/1 pozemek č.p. 2187 pozemek č.p. 2188 pozemek č.p. 2189 pozemek č.p. 64
20.07.07
pozemek č.p. 58/1 pozemek č.p. 60/2 pozemek č.p. 60/3 pozemek č.p. 60/5 pozemek č.p. 65/2 pozemek č.p. 65/1 pozemek č.p. 68/2 pozemek č.p. 432 pozemek č.p. 402/20 pozemek č.p. 1159/1 pozemek č.p. 1159/9 pozemek č.p. 1159/11
suma účetních hodnot
Klimatizace Fujitsu Inverter
2/16/2009
pořizovací cena
pomer uh
PC IFRS
diff
pocet mesicu
168,413,112.59 Kč
0.30
176,883.23 Kč
-8,470.12 Kč
600
110,707,754.96 Kč
0.20
116,275.66 Kč
-5,567.90 Kč
600
42,796,311.69 Kč
0.08
44,948.70 Kč
-2,152.38 Kč
600
57,513,427.36 Kč
0.10
60,405.99 Kč
-2,892.56 Kč
600
17,697,293.65 Kč
0.03
18,587.36 Kč
-890.06 Kč
600
54,666,461.04 Kč
0.10
57,415.84 Kč
-2,749.38 Kč
600
29,402,771.00 Kč
0.05
30,881.54 Kč
-1,478.77 Kč
600
13,055,869.79 Kč
0.02
13,712.50 Kč
-656.63 Kč
600
30,843,273.74 Kč
0.05
32,394.50 Kč
-1,551.22 Kč
600
525,096,275.82 Kč
0.93
551,505.30 Kč
-26,409.02 Kč
81,314.00 Kč
0.00
85.40 Kč
-4.09 Kč
120
960,000.00 Kč
0.00
1,008.28 Kč
-48.28 Kč
36
147,971.00 Kč
0.00
155.41 Kč
-7.44 Kč
60
1,904,412.00 Kč
0.00
2,000.19 Kč
-95.78 Kč
60
81,314.00 Kč
0.00
85.40 Kč
-4.09 Kč
36
63,979.00 Kč
0.00
67.20 Kč
-3.22 Kč
36
572,422.00 Kč
0.00
601.21 Kč
-28.79 Kč
36
1,008,006.00 Kč
0.00
1,058.70 Kč
-50.70 Kč
60
176,402.00 Kč
0.00
185.27 Kč
-8.87 Kč
60
393,030.00 Kč
0.00
412.80 Kč
-19.77 Kč
60
0.00 Kč
0.00
0.00 Kč
0.00 Kč
5,388,850.00 Kč
0.01
5,659.88 Kč
-271.03 Kč
27,105.00 Kč
0.00
28.47 Kč
-1.36 Kč
24
25,000.00 Kč
0.00
26.26 Kč
-1.26 Kč
24
31,415.00 Kč
0.00
32.99 Kč
-1.58 Kč
24
36,000.00 Kč
0.00
37.81 Kč
-1.81 Kč
24
20,420.00 Kč
0.00
21.45 Kč
-1.03 Kč
24
31,989.00 Kč
0.00
33.60 Kč
-1.61 Kč
24
171,929.00 Kč
0.00
180.58 Kč
-8.65 Kč
1,289,069.39 Kč
0.00
1,353.90 Kč
-64.83 Kč
1,617,228.50 Kč
0.00
1,698.56 Kč
-81.34 Kč
0.03
18,525.31 Kč
-887.09 Kč
0.00
2,231.46 Kč
-106.85 Kč
0.00
2,502.04 Kč
-119.81 Kč
0.00
2,062.20 Kč
-98.75 Kč
0.00
104.55 Kč
-5.01 Kč
0.00
93.74 Kč
-4.49 Kč
0.00
79.32 Kč
-3.80 Kč
0.00
433.97 Kč
-20.78 Kč
17638221.65 2124603.97 2382228.24 1963450.76 99545.71 89247.4 75517.65 413189.37
120
52026.74 375008.64 66000.02 1742.78 1356233.93 72887.95 26031.41 1032236.84 901954.52 3415585.5 1151783.89 192946.11 36,336,740.97 Kč
0.00
54.64 Kč
-2.62 Kč
0.00
393.87 Kč
-18.86 Kč
0.00
69.32 Kč
-3.32 Kč
0.00
1.83 Kč
-0.09 Kč
0.00
1,424.44 Kč
-68.21 Kč
0.00
76.55 Kč
-3.67 Kč
0.00
27.34 Kč
-1.31 Kč
0.00
1,084.15 Kč
-51.91 Kč
0.00
947.32 Kč
-45.36 Kč
0.01
3,587.37 Kč
-171.78 Kč
0.00
1,209.71 Kč
-57.93 Kč
0.00
202.65 Kč
-9.70 Kč
0.06
38,164.25 Kč
-1,827.51 Kč
0.00
566,993,795.79 Kč
PC
0.00 Kč
1.00
počet měsíců odp. 237,892.90 Kč
120
měs. Odpis 1,983.00 Kč
IRFS odpis
Ifrs odpisy07 a 08
Ifrsodpis 09
CZ odpis 07
Ifrs hodnota k ultimu 09
221
3759
2653
170471
145
2471
1744
112061
56
955
674
43319
76
1284
906
58216
23
395
279
17914
72
1220
861
55335
39
656
463
29762
17
291
206
13215
40
688
486
31220
0
0
531513
1
9
6
70
21
357
252
399
2
33
23
99
25
425
300
1275
2
30
21
34
1
24
17
27
13
213
150
238
13
225
159
675
2
39
28
118
5
88
62
263
1,403,445.00 922,000.00 356,640.00 479,280.00 147,480.00 455,555.00 244,535.00 108,800.00 251,410.00 4,369,145.00 3,389.62 133,335.00 12,329.18 158,700.20 11,294.50 8,880.02 79,499.02 83,994.10 14,692.03 27,724.83
0 1443
1019
3198
1
15
11
3
1
14
10
2
1
18
12
3
1
20
14
4
1
11
8
2
1
18
13
3
95.93 Kč
67.72 Kč
16.93 Kč
533,838.50 5,642.38 5,209.00 6,544.96 7,500.00 4,254.83 6,664.88 569,654.55
odpisy za 2009 19,830.00 Kč
UZC k ultimu -
Kč
218,062.90 Kč
CZodpis 08
3,368,268.00 2,212,800.00 855,936.00 1,150,272.00 353,952.00 1,093,332.00 586,884.00 261,120.00 603,384.00 10,485,948.00 8,136.00 320,004.00 29,604.00 380,892.00 27,108.00 21,336.00 190,812.00 201,612.00 35,292.00 66,540.00 1,281,336.00 13,560.00 12,504.00 15,708.00 18,000.00 10,212.00 15,996.00 1,367,316.00
CZodpis 09
4,771,713.00 3,134,800.00 1,212,576.00 1,629,552.00 501,432.00 1,548,887.00 831,419.00 369,920.00 854,794.00 14,855,093.00 11,525.62 453,339.00 41,933.18 539,592.20 38,402.50 30,216.02 270,311.02 285,606.10 49,984.03 94,264.83 0.00 1,815,174.50 19,202.38 17,713.00 22,252.96 25,500.00 14,466.83 22,660.88 1,936,970.55
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,368,268.00 2,213,038.00 855,936.00 1,150,272.00 353,952.00 1,093,332.00 587,193.00 261,120.00 604,563.00 10,487,674.00 8,136.00 319,999.00 29,592.00 380,880.00 27,106.00 21,324.00 190,811.00 201,600.00 35,280.00 78,674.00 19,830.00 1,313,232.00 7,902.62 7,287.00 9,162.04 10,500.00 851.00 9,328.12 1,358,262.78
DZC
151,975,991.59 Kč 99,991,563.96 Kč 38619389.69 51900115.36 15970036.65 49331012.04 26558988 11781614.79 27894978.74 45535 230400 35512 457058 0 0 0 241921 42336 132018 214102.9 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
daň odpis #REF!
dzc -
Kč
#REF!
Po
Budova Pozemky Vybvavení Drobný majetek
Budovy Pozemky
zaokrouhleno Budova Pozemky Vybavení Drobný majetek
Budovy Pozemky
ČÚP 168,413,112.59 Kč
IFRS pro SME 175,963,962.83 Kč
2,906,297.89 Kč
3,052.47 Kč
5,388,850.00 Kč
5,630,460.64 Kč
171,929.00 Kč
179,637.49 Kč
176,880,189.48 Kč
181,777,113.42 Kč
ČÚP 356,683,163.23 Kč 33,430,443.08 Kč ČÚP
IFRS pro SME 374,622.07 Kč 35,111.78 Kč IFRS pro SME
168,413
176,883
2,906
3,052
5,389
5,660
172
181
176,880
185,776
ČÚP
IFRS pro SME
356,683
374,622
33,430
35,112
390,113 566,993
8,896
409,734 595,510
19,621
Úprava odpisů za rok 2007 a 2008 CZ Oprávky budovy IFRS oprávky Nerozdělený zisk
MD 10,083,380.00 Kč
D 7,960.72 Kč 10,075,419.28 Kč
pbz Úprava odpisů za rok 2007 a 2008 CZ Oprávky budovy
MD 4,771,713.00 Kč
CZ Oprávky zařízení
1,815,174.50 Kč
CZ Oprávky drobný majetek
D
121,796.05 Kč
IFRS Oprávky budovy
3,758.77 Kč
IFRS Oprávky zařízení
1,443.28 Kč
IFRS Oprávky drobný majetek Nerozdělený zisk
95.93 Kč 6,703,385.57 Kč
Úprava odpisů za rok 2009 MD V - CZ odpis V - IFRS odpis Dopad do zisku
D 7,119,406.00 Kč 5,619.33 Kč 7,113,786.67 Kč
Výnos
pbz Úprava odpisů za rok 2009 MD CZ odpis budov
D 3,368,268.00 Kč
cz odpis zařízení
1,313,232.00 Kč
cz odpis drobného majetku
45,030.78 Kč
IFRS odpis budov
2,653.25 Kč
IFRS odpis zařízení
1,018.79 Kč
IFRS odpis drobného majetku Dopad do zisku
67.72 Kč 4,722,791.03 Kč
Výnos
Úprava odpisů za rok 2007 a 2008 CZ Oprávky budovy IFRS oprávky budovy Nerozdělený zisk
Úprava odpisů za rok 2009 MD 10,083
D 7,961 2,122
V - CZ odpis V - IFRS odpis Dopad do zisku
pbz
pbz
Úprava odpisů za rok 2007 a 2008
Úprava odpisů za rok 2009 MD
D
CZ Oprávky budovy
4,772
CZ odpis budov
CZ Oprávky zařízení
1,815
CZ odpis zařízení
CZ Oprávky drobný majetek
122
CZ odpis drobného majetku
IFRS Oprávky budovy
3,759
IFRS odpis budov
IFRS Oprávky zařízení
1,443
IFRS odpis zařízení
IFRS Oprávky drobný majetek Nerozdělený zisk
96 1,411
IFRS odpis drobného majetku Dopad do zisku
MD
D 7,119 5,619 1,500 Výnos
MD
D 3,368 1,313 45
2,653 1,019 68 986 Výnos
Změna ocenění dlouhodobých aktiv Položka
Částka
CZ PC Dlouhodobých aktiv CZ Hodnota úvěrů na pořízení DA Vlasntní zdroje
566,993 560,862 6,131
IFRS PC Dlouhodobých aktiv IFRS Hodnota úvěrů Vlastní zdroje
595,510 589,379 6,131
Rozdíl
28,517
-
28,517
Odložená daň - OFS 07 - k 31.12.2009
typ Dlouhodobý majetek - odepisovaný
Opravná položka - pohledávky
Daňová ztráta
Nedaňové rezervy na daňové náklad SP a ZP neuhrazené do 31. ledna Neuhrazené výnosy - úroky z prodlení Neuhrazené náklady - úroky z prodlení Neuhrazená daň z převodu nemovitostí Celkem:
ÚH DH ÚH DH ÚH DH ÚH DH ÚH DH ÚH DH ÚH DH ÚH DH
poznámka účetní ZC opravná položka účetní hodnota daňová ZC kateg. 3 až 6M kateg. 3 až 6M
částka 502,251,845.22 Kč 11,138,616.45 Kč 491,113,228.77 Kč 475,422,573.72 Kč - Kč 56,334.27 Kč - Kč - Kč
ztráta r.2009-odhad
-
Kč
ztráta r.2008
-
Kč
ztráta r.2007
-
Kč
-
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
zdanitelné
odčitatelné
15,690,655.05 Kč
-
odložená daň
sazba Kč
19%
-
2,981,224.46 Kč
-
Kč
56,334.27 Kč
19%
10,703.51 Kč
-
Kč
-
Kč
19%
-
Kč
-
Kč
-
Kč
19%
-
Kč
-
Kč
-
Kč
19%
-
Kč
-
Kč
-
Kč
19%
-
Kč
-
Kč
-
Kč
19%
-
Kč
-
Kč
-
Kč
19%
-
Kč
15,690,655.05 Kč
56,334.27 Kč
-
2,970,520.95 Kč (+) pohledávka, (-) závazek
již zaúčtováno k zaúčtování -
1,873,150.52 Kč 4,843,671.47 Kč
Zaokrouhleno Objekt Brno Moravské nám Brno Rašínova České Budějovice Pražská Hradec Králové nám 28.řij Liberec Liberec Ostrava 28.října 32 Ostrava 28.října 60 Plzeň Slovanská Alej 24 A Ostatní hmotný majetek Souhrn
k ultimu 2009 Účetní hodnota
Daňová základna
170,471 112,061 43,319 58,216 17,914 55,335 29,762 13,215 31,220 3,215 534,728
151,976 99,992 38,619 51,900 15,970 49,331 26,559 11,782 27,895 1,399 475,423
Rozdíl 18,495 12,069 4,700 6,316 1,944 6,004 3,203 1,433 3,325 1,816 59,305
Úprava zůstatku odložené daně za roky 2007 a 2008 MD CZ Odložená daň IFRS Odložená daň Nerozělený zisk
D 1,873 9,458
11,331
Úprava zůstatku odložené daně za rok 2009 MD CZ Odložená daň IFRS Odložená daň Výsledek hospodaření
D 4844
1,810 3,034
zisk
vyloučení odložené dan pohledávky odložený daňový závazek
k ultimu 2008 - do ner zisku Odložená daň 3,514 2,293 893 1,200 369 1,141 609 272 632 345 11,268
oučení odložené dan pohledávky ožený daňový závazek
uzc 2009 Brno Moravské nám Brno Rašínova České Budějovice Pražská Hradec Králové nám 28.řij Liberec Liberec Ostrava 28.října 32 Ostrava 28.října 60 Plzeň Slovanská Alej 24 A Ostatní hmotný majetek
170,471 112,061 43,319 58,216 17,914 55,335 29,762 13,215 31,220 3,215
Souhrn
534,728
náklad k zaúčtování navýšení odloženého daňového závazku
1,810 Objekt
ÚZC
Brno Moravské nám Brno Rašínova České Budějovice Pražská
173,124 113,805 43,994
Hradec Králové nám 28.řij Liberec
59,122 18,192
Liberec
56,196
Ostrava 28.října 32 Ostrava 28.října 60 Plzeň Slovanská Alej 24 A Ostatní hmotný majetek
30,225 13,421 31,706 4,301
Souhrn
544,087
plus odpis 2009 uzc k ultimu 08DZC 09 2653 173,124 151,976 1744 113,805 99,992 674 43,994 38,619 906 59,122 51,900 279 18,192 15,970 861 56,196 49,331 463 30,225 26,559 206 13,421 11,782 486 31,706 27,895 1087 4,301 1,399
dan odpis 09 dzc k ultimu 08 6467 158,443 4166 104,158 1643 40,262 2209 54,109 680 16,650 2099 51,430 1107 27,666 501 12,283 1162 29,057 1339 2,738
ého daňového závazku
Daňová základna
Rozdíl
Odložená daň
158,443 104,158 40,262
14,681 9,647 3,732
2,936 1,929 746
54,109 16,650
5,013 1,542
1,003 308
51,430
4,766
953
27,666 12,283 29,057 2,738
2,559 1,138 2,649 1,563
512 228 530 313
496,796
47,291
9,458
2,789 1,833 709 953 293 905 486 216 503 297 8,985
rozdíl uzc a dzc 08 14,681 9,647 3,732 5,013 1,542 4,766 2,559 1,138 2,649 1,563 47,291
odložená daň (20%) 2,936 1,929 746 1,003 308 953 512 228 530 313 9,458
Číslo účtu Položka Stav k ultimu 2009 Pohyb na účtu Stav k počátku 2009 Opravná položka k budovám 92001 a stavbám -11,139 12,215 -23,353 Opravná položka k 92003 pozemkům -492 2,187 -2,678
-11,138,616.46 -491,557.04
12,214,575.00 2,186,701.14
Úprava stavu opravných položek za roky 2007 a 2008 MD Opravné položky Nerozdělený zisk
D 26,031 26,031
Úprava rozpouštění opravných položek za rok 2009 MD Tvorba opravných položek Výsledek hospodaření
D 14,402 14,402 Ztráta
-23,353,191.46 -2,678,258.18
2009
2010
zúčotvané náklady
12,603
3,185
kumulované náklady náklady na dokončení fakturace
12,603 3,185 5,093
15,788 11,884
5,093
11,884
inkaso % dokončení
79.83%
uznaný výnos
13,552
cena zakázky
100% 3,425
16977
Uznání výnosů z rozpracované zakázky Výnosy dle ČÚP
MD 16 977 TCZK
IFRS výnosy dle % dokončenosti
D 13 552 TCZK
Dohadné účty aktivní
11 884 TCZK
Nedokončená zakázka
8 459 TCZK
Snižení výnosů
3 452 TCZK
R - Nedokončená zakázka 1) 12 603 4) 949
R - Pohledávky 2) 5093
3) 5093
V - výnosy zakázky R - různé účty 3) 5093
1) 12 603
4) 13 552 V - náklady zakázky 4) 12 603
R - Postupná fakturace 2) 5093
2) 5093
R - Pohledávky 3) 5093
V - výnosy zakázky 4) 13 552 V - náklady zakázky 4) 12 603
Rok
Počáteční stav závazku k období
Splátka
Snížení závazku
Úrok
Stav závazku k ultimu období
2007
537,533,972
10,746,583
833,037
9,913,546
536,700,935
2008
536,700,935
29,805,130
8,105,456
21,699,675
528,595,480
2009
528,595,480
30,692,524
9,434,743
21,257,781
519,160,737
2010
519,160,737
38,080,073
17,289,524
20,790,549
501,871,213
2011
501,871,213
38,385,479
18,311,787
20,073,692
483,559,426
2012
483,559,426
42,696,779
23,389,988
19,306,791
460,169,439
2013
460,169,439
43,142,276
24,860,233
18,282,042
435,309,205
2014
435,309,205
43,076,476
25,817,343
17,259,133
409,491,863
2015
409,491,863
44,458,664
28,284,409
16,174,254
381,207,453
2016
381,207,453
44,269,671
29,214,550
15,055,121
351,992,903
2017
351,992,903
358,985,472
351,992,903
6,992,569
0
Rok 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Počáteční stav závazku 51,844,550.77 51,844,856.08 29,900,788.86 29,899,043.25 29,897,237.05 29,895,361.50
Splátka 78,901.64 24,577,053.70 1,518,100.00 1,518,100.00 1,518,100.00 30,700,865.41
Snížení závazku -305.31 21,941,477.50 2,325.23 2,414.76 2,507.48 29,895,361.76
Úrok 79,206.95 2,635,576.20 1,515,774.77 1,515,685.24 1,515,592.52 805,503.65
Stav závazku k ultimu 51,844,856.08 29,900,788.86 29,899,043.25 29,897,237.05 29,895,361.50 0.00
