Konsolidovaná výroční zpráva 2015
Obsah Úvodní slovo 3 Základní údaje 4 Předmět podnikání 4 Hlavní akcionáři 5 Řídicí orgány společnosti 5 Organizační struktura holdingu ZVVZ GROUP 6 Dceřiné společnosti 7 Podnikatelská činnost společnosti 8 Plán pro rok 2016 14
Přílohy Zpráva statutárního orgánu společnosti o vztazích mezi propojenými osobami 16 Konsolidovaná účetní závěrka 22 Příloha tvořící součást konsolidované účetní závěrky 25 Zpráva nezávislého auditora o ověření konsolidované výroční zprávy 44 Poznámky 46
Úvodní slovo Vážení obchodní přátelé, vážení akcionáři, vážení zaměstnanci, seznamujete se s konsolidovanými hospodářskými výsledky holdingu ZVVZ GROUP, a.s. za hospodářský rok 2015 (bilanční den k 31. 3. 2016). Konsolidační celek tvoří mateřská společnost ZVVZ GROUP, a.s. a dceřiné společnosti ZVVZ a.s., ZVVZ-Enven Engineering, a.s., ZVVZ MACHINERY, a.s., ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o., ZVVZ ENERGO, s.r.o., ZVVZ INVEST, s.r.o. a společnosti, které jsou dceřinými společnostmi firmy ZVVZ-Enven Engineering, a.s., tj. OOO ZVVZ-Moskva, OOO ZVVZ UA a EVECO, s.r.o. V uplynulém hospodářském roce dosáhl náš holding konsolidovaných tržeb na úrovni 2 207 mil. Kč a hospodářského výsledku po zdanění ve výši 24,3 mil. Kč. Společnosti holdingu ZVVZ GROUP vynaložily na technický rozvoj 15,6 mil. Kč a nové investice byly realizovány za 39,7 mil. Kč. Hlavními zákazníky dle hodnoty fakturace byli pro holding společnosti – Třinecké železárny, Achterm Chomutov, Arcelormittal Ostrava a Vítkovice Power Engineering, a.s. Více než 78 % dodávek směřovalo v roce 2015 k zákazníkům v České republice. Mezi největší exportní země patřily Německo, Slovensko, Rusko, Švédsko, Nizozemsko a Francie. V důsledku rusko-ukrajinského konfliktu a následného pádu ukrajinské hřivny byl na Ukrajině rok 2015, stejně jako rok předchozí, rokem stagnace a zastavení kontraktů. V Ruské federaci společnost dokončovala rozpracované kontrakty zahájené před devalvací rublu. Výnosy z těchto kontraktů byly silně pod vlivem této nepříznivé hospodářské situace. V průběhu roku 2015 management holdingu pracoval na analýze a zhodnocení výsledků stanovené Strategie do roku 2015 a v březnu 2016 byla představenstvem a dozorčí radou ZVVZ GROUP schválena Strategie holdingu do roku 2020. Vážení obchodní partneři, vážení akcionáři, vážení zaměstnanci, dovolte mi, abych jménem představenstva ZVVZ GROUP, a.s. poděkoval za spolupráci v roce 2015 jak zaměstnancům holdingu ZVVZ GROUP, tak vám obchodním partnerům. Chci Vás ubezpečit, že management společností holdingu v následujícím období vyvine maximální úsilí k zabezpečení vaší spokojenosti s obchodně-technickými činnostmi a produkty realizovanými našimi společnostmi ZVVZ GROUP. Těším se na spolupráci v roce 2016 a v dalších letech.
Ing. Miloslav Mácha předseda představenstva a generální ředitel ZVVZ GROUP, a.s.
3 www.zvvz.cz
Základní údaje ZVVZ GROUP, a.s. Firma: ZVVZ GROUP, a.s. Sídlo: Sažinova 888, 399 01 Milevsko, Česká republika Právní forma: akciová společnost Obchodní rejstřík: Krajský soud České Budějovice, oddíl B, vložka 1941, sp. Zn. Rg. B 1941 IČO: 28128494 DIČ: CZ28128494 Datum vzniku: 24. 9. 2010 Bankovní spojení: CZK účet 43-7967570267/0100 Statutární orgán: představenstvo Telefon: +420 382 551 111 Fax: +420 382 521 163 Internet: www.zvvz.cz E-mail:
[email protected] Banky: Komerční banka a.s.
Předmět podnikání Hlavním předmětem podnikání společností skupiny je engineering, vývoj, výroba a servis zařízení pro podporu životního prostředí, zejména čištění vzduchu, likvidaci odpadů, větrání, klimatizaci a pneumatickou dopravu, včetně výroby ventilátorů, cisternových návěsů, klapek a tlakových nádob.
4 www.zvvz.cz
Hlavní akcionáři K 31. 3. 2016 GES INDUSTRY EUROPE LIMITED Limassol, Cyprus
100 % 1 000 ks akcií ve jmenovité hodnotě 800 000,- Kč
Řídicí orgány společnosti Představenstvo Ing. Miloslav Mácha – předseda Ing. Miloslav Šváb – místopředseda Ing. Tomáš Dunovský, MBA – člen Ing. Luděk Kafka – člen * * den ukončení členství 29. 2. 2016 – změna dosud nezapsána v obchodním rejstříku
Dozorčí rada Ing. Ivan Zach – předseda Ing. Jiří Maroušek – místopředseda Ing. Stanislav Kázecký, CSc. – člen Ing. David Částek – člen Ing. Emil Buřič – člen Ing. Igor Tichý – člen
5 www.zvvz.cz
Organizační struktura holdingu ZVVZ GROUP ZVVZ GROUP, a.s. IČ: ZK:
281 28 494 800 mil. Kč
ZVVZ MACHINERY, a.s.
ZVVZ a.s.
ZVVZ ENERGO, s.r.o.
IČ: ZK:
IČ: ZK:
IČ: ZK:
281 27 625 180 mil. Kč
IČ: ZK:
000 09 041 25 mil. Kč
256 96 882 200 mil. Kč
280 85 230 200 tis. Kč
ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.
ZVVZ INVEST, s.r.o.
IČ: ZK:
IČ: ZK:
247 30 696 150 mil. Kč
EVECO, s.r.o.
OOO ZVVZ-M
OOO SP ZVVZ UA
IČ:
IČ:
IČ:
261 96 174
794 57 642
6 www.zvvz.cz
35 93 443
280 83 521 200 tis. Kč
Dceřiné společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. ZVVZ-Enven Engineering, a.s. je obchodně inženýrská společnost, která poskytuje zákazníkovi veškeré služby k zajištění jeho potřeb, od technických studií, pomocí a předprojektových studií až po realizační projekty a kompletní dodávku zařízení “na klíč”. Zákazníkům, kteří mají zájem pouze o dodávky jednotlivých výrobků, může nabídnout kusové dodávky s tím, že poskytne odborný dozor při montáži či vlastní montáž a uvede zařízení do provozu.
ZVVZ MACHINERY, a.s. ZVVZ MACHINERY, a.s. je výrobní společnost, která vlastní know-how a realizuje dodávky ventilátorů, přepravníků, tlakových nádob, klapek a uzávěrů. Zajišťuje výrobu dle dokumentace zákazníka pro ZVVZ-Enven Engineering, a.s. i pro další odběratele. Je specializovaným dodavatelem pro firmu Megtec. Dodává klimatizační potrubí a tlumiče hluku pro lehké provozy.
ZVVZ a.s. ZVVZ a.s. zajišťuje holdingové činnosti pro ZVVZ GROUP, a.s. a servisní činnosti pro společnosti ve skupině (financování, účetnictví, holdingový controlling, personalistiku, správu IT, správu nemovitostí).
ZVVZ ENERGO, s.r.o. ZVVZ ENERGO, s.r.o. zajišťuje dodávky energií pro firmy ve skupině. Teplo zajišťuje i pro město Milevsko.
ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o. ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o. vlastní veškeré nemovitosti v holdingu ZVVZ GROUP, které jednotlivým společnostem pronajímá.
ZVVZ INVEST, s.r.o. Společnost ZVVZ INVEST, s.r.o. spravuje a zhodnocuje volné finanční prostředky skupiny ZVVZ GROUP.
7 www.zvvz.cz
Podnikatelská činnost společnosti Hospodářská situace Holding ZVVZ GROUP v hospodářském roce 2015 s datem sestavení konsolidované účetní závěrky k 31. 3. 2016 zaznamenal následující hospodářské výsledky. Společnost dosáhla za sledované období výkonů ve výši 2 207 mil. Kč, což je proti hospodářskému roku 2014 nárůst o 82 mil. Kč. Za dodané zařízení a výrobky společnost utržila 2 203 mil. Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním dosáhl úrovně 37,7 mil. Kč. Výsledek hospodaření holdingu za účetní období činil 24,3 mil. Kč. Konsolidovaný celek pracoval s celkovou bilanční sumou ve výši 1 908 mil. Kč, vlastní kapitál dosáhl úrovně 1 019 mil. Kč při základním kapitálu 800 mil. Kč. Bankovní úvěry k datu účetní závěrky dosáhly úrovně 279 mil. Kč, z toho dlouhodobé úvěry byly 19 mil. Kč. Společnosti holdingu ZVVZ GROUP pravidelně vyhodnocují svou cizoměnovou bilanci a ve spolupráci s komerčními bankami vhodně zajišťují budoucí inkasa v cizích měnách. Holding ZVVZ GROUP má s bankami uzavřené smluvní vztahy zajišťující průběžné financování volnými prostředky v rámci skupiny ZVVZ GROUP (tzv. cash pooling). Stejným způsobem jsou smluvně zajištěny i úvěrové rámce u komerčních bank pro financování běžného provozu společností, financování zakázek a bankovních záruk, dle standardních obchodních podmínek. Společnosti skupiny v posuzovaném období nevyvíjely aktivity v oblasti životního prostředí.
8 www.zvvz.cz
Podnikatelská činnost společnosti Technický rozvoj Společnosti holdingu ZVVZ GROUP vynaložily na technický rozvoj celkem 15 612 tis. Kč.
Úkoly technického rozvoje společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. Celkové náklady na výzkumnou a vývojovou činnost činily 8 712 tis. Kč a jednalo se o řešení úkolů TR pro podporu následujících výrobků a zařízení:
Montážní rameno MR 01/15 Patronový filtr EFR Výpočet odporu trasy dopravního potrubí Zařízení pro polosuchou odsiřovací metodu Mokrá odsiřovací metoda Vývoj konstrukčních prvků Centrum kompetence pro energetické využití odpadů
Úkoly technického rozvoje společnosti ZVVZ MACHINERY, a.s. Na inovační aktivity a technický rozvoj byly v průběhu účetního období 2015 vynaloženy prostředky v celkové výši 6 900 tis. Kč.
V programu podpory ALFA z TAČR je řešen druhým rokem společný projekt s dalšími účastníky, tj. VZLÚ Praha a AHT Energetika Praha: „Moderní ventilátory pro energetická a ekologická zařízení“ - MVEEZ. Celkové náklady v druhém roce projektu ve výši 3 600 tis. Kč a podpora ve výši 1 700 tis. Kč byly účelně čerpány v plném rozsahu. Dále byly řešeny projekty týkající se ventilátorů pro energetiku, důlních ventilátorů a úprav návěsů a přepravníků.
9 www.zvvz.cz
Podnikatelská činnost společnosti Investice Společnosti holdingu ZVVZ GROUP vynaložily na investice celkem 39 706 tis. Kč.
ZVVZ-Enven Engineering, a.s.
1 472 tis. Kč
Nejvýznamnější investice byly v oblasti modernizace vozového parku (1 313 tis. Kč), dále zakoupení PC (66 tis. Kč) a v oblasti IT (93 tis. Kč).
ZVVZ MACHINERY, a.s.
26 335 tis. Kč
Prioritou při pořizování byly investice do výrobních technologií. Největší realizovanou investicí bylo pořízení laserového zařízení. Dalšími významnými realizacemi byla obnova Nákladního automobilu a byla pořízena CFD výpočetní stanice pro simulaci nestacionárního proudění. Další investiční prostředky byly vloženy převážně do obnovy stávajících zařízení. Jednalo se hlavně o obnovu dopravních prostředků, diagnostické, měřicí a reprografické techniky. Dále došlo k realizaci menších technologických zařízení.
ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.
9 087 tis. Kč
Hlavní položkou byly modernizace jeřábových drah a lakovny, rekonstrukce podlah výrobních hal, chodeb administrativní budovy, vodovodních rozvodů a oplocení závodu.
ZVVZ a.s.
2 812 tis. Kč
Investováno bylo především do nákupu diskového pole (zálohovací zařízení), 2 osobních automobilů a Centrálního úložiště dokumentů (DataPoint).
10 www.zvvz.cz
Podnikatelská činnost společnosti Personální situace Průměrný stav všech zaměstnanců konsolidovaného celku v roce 2015 činil 843 zaměstnanců, z toho 430 tvořili zaměstnanci dělnických a 413 zaměstnanci technických profesí. Podíl žen činil 17,3 %, průměrný věk zaměstnanců byl 46,6 let. Společnosti ZVVZ GROUP realizovaly v tomto období nábory do kvalifikovaných profesí, a to v technických pozicích především na pozice konstruktér, obchodník a v dělnických pozicích na pozice zámečník, svářeč, lakýrník a montér. Pro vykrytí výkyvů v zakázkové náplni byli v dělnických profesích využíváni agenturní zaměstnanci. Motivační systém společnosti se proti uplynulému období změnil u všech společností holdingu ZVVZ GROUP. Zásadní změna se týkala vyplácení pohyblivé složky mzdy – výkonnostního ohodnocení. Od roku 2015 došlo k navýšení objemu pohyblivé složky mzdy a úpravě kritérií vyplácení pohyblivé složky mzdy. Další mzdové prostředky pro pozitivní motivaci představovaly fondy vedoucího či ředitele a podíl na zisku. Průměrná mzda zaměstnanců firmy se pohybovala mírně nad průměrem podnikatelské sféry Jihočeského kraje.
Vzdělávání zaměstnanců a zaměstnanecké výhody Náklady na externí vzdělávání a kvalifikační rozvoj zaměstnanců ve společnostech holdingu dosáhly za období roku 2015 celkem 3 124 tis. Kč. Další vzdělávací aktivity, zejména získání a udržení odborné způsobilosti zaměstnanců, byly realizovány interně v rámci společností holdingu ZVVZ GROUP. Společnosti holdingu poskytovaly zaměstnanecké benefity ve smyslu platné kolektivní smlouvy. V rámci zaměstnaneckých výhod nabízejí společnosti ZVVZ GROUP možnost dotovaného stravování, ve sledovaném období roku 2015 pro zaměstnance tato dotace činila 2 930 tis. Kč.
Mezi další benefity patřily: – penzijní připojištění (2 081 tis. Kč) – příspěvek na jízdné (566 tis. Kč), – odměny při životních výročích (790 tis. Kč), – lázeňská péče (323 tis. Kč)
11 www.zvvz.cz
Podnikatelská činnost společnosti Vztah k veřejnosti Společnosti holdingu ZVVZ GROUP v roce 2015 podporovaly následující sportovní, kulturní a vzdělávací subjekty. Ve sportovní oblasti to byl * Ženský basketbalový tým ZVVZ USK Praha * Hokejový klub HC Milevsko 2010 * Fotbalový klub FC ZVVZ * Tenisový klub ZVVZ Milevsko * TJ SOKOL Milevsko * Klub českých turistů * Timbersports * další menší sportovní oddíly * V rámci kulturních a vzdělávacích aktivit byly podporovány následující spolky a organizace * Senior klub ZVVZ * Svaz neslyšících a nedoslýchavých Milevsko * Dům kultury Milevsko * Milevské posvícení * Milevské maškary * Milevský dětský sbor * Farní charita * Bartolomějské posvícení * Open air * Musicfest Přeštěnice * Gymnázium Milevsko * Kovářovan * Studio Lavadero „Oběžná dráha“ * CML „Kolečkový den“ * Milísek Centrum mladé rodiny Milevsko *
Významné události, které nastaly mezi 31. 3. 2016 a datem sestavení konsolidované výroční zprávy Významné události nastalé mezi rozvahovým dnem a datem sestavení konsolidované účetní závěrky a konsolidované výroční zprávy jsou blíže popsány v příloze konsolidované účetní závěrky tvořící nedílnou součást výroční zprávy.
12 www.zvvz.cz
Podnikatelská činnost společnosti Strategie firmy do roku 2020, cíle v roce 2016 Představenstvo a dozorčí rada ZVVZ GROUP, a.s. projednaly a schválily v březnu roku 2016 Strategii holdingu ZVVZ GROUP do roku 2020. Základní vizí holdingu ZVVZ GROUP je být lídrem v realizaci zařízení v oblasti čištění plynů od tuhých a plynných znečišťujících látek. ZVVZ GROUP bude významnou evropskou engineeringově-výrobní společností, která bude uplatňovat své výrobky a zařízení v segmentech energetiky, průmyslové ventilační techniky, hutnictví, transportní techniky, ekologie, potravinářského průmyslu. Schválená Strategie stanovila následující strategické cíle holdingu ZVVZ GROUP do roku 2020:
Respektováním dobrých obchodních zvyklostí, aktivní komunikací a otevřeností bude ZVVZ GROUP vnímána jako spolehlivá, důvěryhodná a transparentní firma vzbuzující důvěru zákazníků a širokého okolí. Cílem ZVVZ GROUP je dosažení tržeb v roce 2020 min. ve výši 3 000 mil. Kč. Hlavní prioritou pro expanzi holdingu bude zásadní vstup na zahraniční teritoria, spolupráce s EPC kontraktory a schopnost dodávat nabízené technologické celky „na klíč“. Výrobní kapacity ZVVZ MACHINERY, a.s. budou nastaveny na optimální úroveň s odpovídající kvalitou, nákladovostí a efektivností zajišťovaných produktů, reagující na požadavky trhu. Budoucí rozvoj ZVVZ MACHINERY, a.s. bude významně limitován rozvojem oboru ventilátory a přepravníky. Holding ZVVZ GROUP naplní očekávání akcionářů, EBITDA bude na konci strategického období dosahovat hodnoty 200 mil. Kč. Prioritou managementu ZVVZ GROUP bude rozvíjet tým schopných a výkonných zaměstnanců. Holding ZVVZ GROUP musí být pojmem, pro který stojí za to pracovat. Holding ZVVZ GROUP bude působit ve svém regionu jako společensky odpovědná firma úzce spolupracující se všemi regionálními institucemi k prospěchu zaměstnanců firmy a obyvatel regionu, kde firma působí.
13 www.zvvz.cz
Plán pro rok 2016 Plán společnosti ZVVZ GROUP, a.s. v konsolidované struktuře počítá pro rok 2016 s následujícími cíli: Výkony
1 993 mil. Kč
Tržby
1 843 mil. Kč
EBITDA
87,3 mil. Kč
Produktivita práce z přidané hodnoty
650 tis. Kč / zaměstnance
Hospodářský výsledek před zdaněním
37 mil. Kč
Výdaje na: Technický rozvoj
25,8 mil. Kč
Investice
79,2 mil. Kč
Opravy
18,1 mil. Kč
Public Relations
26,1 mil. Kč
14 www.zvvz.cz
Přílohy Zpráva statutárního orgánu společnosti o vztazích mezi propojenými osobami Konsolidovaná účetní závěrka Příloha ke konsolidované účetní závěrce Zpráva nezávislého auditora o auditu konsolidované účetní závěrky
15 www.zvvz.cz
16 www.zvvz.cz
17 www.zvvz.cz
18 www.zvvz.cz
19 www.zvvz.cz
20 www.zvvz.cz
21 www.zvvz.cz
Konsolidovaná účetní závěrka KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k 31. 3. 2016 (v celých tisících Kč) IČO: 281 28 494 Název a sídlo účetní jednotky: konsolidace ZVVZ GROUP, a.s., Milevsko
AKTIVA
označ. a. B. B.
I. 3. 4. 6. 7.
B. B.
II. II.
1. 2. 3. 6. 7. 9.
B.
III.
B.
IV.
B. C. C. C.
IV.
C. C.
II. II.
C. C.
III. III.
C. C.
IV. IV.
D. D.
I. I.
3.
I. I.
1.
1. 2. 3. 6. 1. 8. 1. 6. 7. 9. 1. 2. 3. 1. 3.
řádek
b.
c.
AKTIVA celkem (ř. 2 + 3 + 31 + 63) Dlouhodobý majetek (ř. 4 +13 + 23 + 30a) Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 5 až 12) Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Kladný, (-) záporný konsolidační rozdíl (ř. 30b až 30c) Kladný konsolidační rozdíl Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) Zásoby (ř. 33 až 38) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) Pohledávky z obchodních vztahů Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) Pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Časové rozlišení (ř. 64 až 66) Náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo (ř. 01 až 66)
1 3 4 7 8 10 11 13 14 15
běžné účetní období Brutto Korekce Netto 1 2 3 3 144 541 -1 236 623 1 907 918 1 567 528 -1 154 210 413 318 67 820 -62 258 5 562 53 481 -50 282 3 199 11 979 -11 976 3 1 919 0 1 919 441 0 441 1 490 898 -1 091 952 398 946 35 603 0 35 603 617 078 -400 331 216 747
minulé účetní období Netto 4 2 024 624 413 720 6 293 2 747 45 1 855 1 646 398 019 35 613 222 892
16
804 862
-682 892
121 970
73 325
19 20 22 23 26
195 24 431 8 729 2 235 2 235
0 0 -8 729 0 0
195 24 431 0 2 235 2 235
195 65 994 0 2 235 2 235
30a
6 575
0
6 575
7 173
30b 31 32 33 34 35 38 39 40 47 48 49 54 55 57 58 59 60 61 63 64 66 999
6 575 1 563 692 541 924 77 907 448 952 14 893 172 43 749 27 653 16 096 617 229 590 309 16 389 7 049 3 482 360 790 1 586 17 204 342 000 13 321 12 161 1 160 12 564 843
0 -82 413 -42 146 -12 443 -28 183 -1 520 0 0 0 0 -40 267 -39 846 0 0 -421 0 0 0 0 0 0 0 -4 946 492
6 575 1 481 279 499 778 65 464 420 769 13 373 172 43 749 27 653 16 096 576 962 550 463 16 389 7 049 3 061 360 790 1 586 17 204 342 000 13 321 12 161 1 160 7 618 351
7 173 1 598 704 530 659 61 960 411 361 57 338 0 23 063 0 23 063 681 648 620 737 28 876 28 171 3 836 363 334 2 947 29 387 331 000 12 200 7 994 4 206 8 086 296
22 www.zvvz.cz
označ.
PASIVA
řádek
stav v běžném účet. období
stav v minulém účet. období
a.
b.
c.
5
6
PASIVA CELKEM (ř. 68 + 85 + 118 + 121) Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84 + 84a) Základní kapitál (ř. 70 až 72) Základní kapitál Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) Ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obch. korpor. Rezerv. fondy, neděl. fond a ost. fondy ze zisku (ř. 79 + 80) Fondy ze zisku Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let (ř. 83 + 84) Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) [ř. 01 - (+ 69 + 73 + 78 + 82 + 86 + 119)] Cizí zdroje (ř. 87 + 92 + 103 + 115) Rezervy (ř. 88 až 91) Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky (ř. 93 až 102) Závazky z obchodních vztahů Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky (ř. 104 až 114) Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118) Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení (ř. 120 + 121) Výdaje příštích období Výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál (ř. 123 až 126) Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové ziskové fondy vč. výsledku hospodaření minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného období Kontrolní číslo (ř. 67 až 126)
67 68 69 70 73 74 75 76 77
A. A. A. A. A.
I. I. II. II.
A.
III.
A.
III.
A. A.
IV. IV.
A.
V.
B. B.
I.
B.
II.
1. 1. 2. 3. 4.
1. 2. 1. 2.
4. 1. 9. 10. B. B.
III. III.
B. B.
IV. IV.
C. C.
I. I.
D. D.
VI. VI.
1. 2. 4. 5. 6. 7. 8. 10. 11. 1. 2. 1. 2. 1. 2. 3. 4.
Odesláno dne:
30. 5. 2016
1 907 918 1 019 353 800 000 800 000 138 723 305 016 -164 490 417 -2 220
2 024 624 1 016 107 800 000 800 000 139 527 305 016 -164 490 -999 0
79
15 811
15 815
80 81 82 83 84
15 786 25 40 493 114 834 -74 341
15 786 29 12 509 88 743 -76 234
85
24 326
48 256
86 87 91 92 93 101 102 103 104 105 107 108 109 110 111 113 114 115 116 117 119 120 121 122 123 124
766 146 16 380 16 380 21 438 3 290 3 099 15 049 448 964 266 350 1 041 17 21 868 12 679 14 077 131 767 464 701 279 364 19 273 260 091 121 388 21 584 99 804 1 031 579 -27
933 187 31 790 31 790 19 655 4 620 501 14 534 559 586 445 693 871 1 147 19 363 11 340 12 445 52 457 1 642 14 628 322 156 19 650 302 506 74 413 5 384 69 029 917 814 0
125
72
1 367
126 999
407 7 484 927
-1 264 7 974 910
Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou
Osoba odpovědná za účetnictví
Osoba odpovědná za účetní závěrku
Ing. Miloslav Mácha
Ing. Miloslav Mácha
Ing. Ivana Máchová
Ing. Miloslav Šváb
23 www.zvvz.cz
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu k 31. 3. 2016 (v celých tisících Kč) IČO: 281 28 494 Název a sídlo účetní jednotky: konsolidace ZVVZ GROUP, a.s., Milevsko
označ.
TEXT
a.
I. A.
+ II. II.
1. 2. 3.
B.
1. 2.
B.
+ C.
1. 2. 3. 4.
C.
D. E.
III. III.
1. 2.
F.
1. 2.
F.
G.
IV. H.
* VII. 2. M.
X. N.
XI. O.
* Q.
1. 2.
Q.
**
T.
***
Odesláno dne:
30. 5. 2016
řádek
skutečnost v účetním období
b.
c.
sledovaném 1
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř. 1 - 2) Výkony (ř. 5 + 6 + 7) Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace Výkonová spotřeba (ř. 9 + 10) Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota (ř. 3 + 4 - 8) Osobní náklady (ř. 13 až 16) Mzdové náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodob. majetku a materiálu (ř. 20 + 21) Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prod. dlouh. majetku a materiálu (ř. 23 + 24) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu Změna stavu rez. a opr. pol. v prov. obl. a kompl. nákl. příštích obd. Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření [ř. 11-12-17-18+19-22-24a+24b-25+26-27+(-28)-(-29)] Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 + 35 + 36) Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření [ř. 31 - 32 + 33 + 37 - 38 + 39 - 40 - 41 + 42 - 43 + 44 - 45 + (-46) (-47)] Daň z příjmů za bežnou činnost (ř. 50 + 51) - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48 - 49) Mimořádné výnosy Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53 - 54 - 55) Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58 - 59) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48 + 53 - 54) Kontrolní číslo (ř. 01 až 61)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
497 409 88 2 206 782 2 202 766 3 661 355 1 689 264 649 729 1 039 535 517 606 422 631 295 067 15 977 102 198 9 389 2 798 36 871
614 429 185 2 125 051 2 100 995 1 702 22 354 1 554 497 780 782 773 715 570 739 433 138 308 380 9 271 105 661 9 826 2 683 39 935
minulém 2
19
7 448
9 076
20 21
2 863 4 585
2 837 6 239
22
2 918
7 465
23 24 24a
544 2 374 598
1 783 5 682 598
25
-6 964
969
26 27
101 280 114 416
206 451 232 606
30
53 066
68 872
33 35 41 42 43 44 45
750 750 94 10 754 5 779 12 442 33 071
707 707 -2 030 10 248 5 995 5 568 23 102
48
-14 998
-10 544
49 50 51 52 53 58
13 343 5 825 7 518 24 725 8 8
11 336 12 934 -1 598 46 992 0 0
59
407
-1 264
60
24 326
48 256
61 999
37 669
59 592
9 641 222
9 592 537
Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou
Osoba odpovědná za účetnictví
Osoba odpovědná za účetní závěrku
Ing. Miloslav Mácha
Ing. Miloslav Mácha
Ing. Ivana Máchová
Ing. Miloslav Šváb
24 www.zvvz.cz
A. Úvod Společnosti skupiny ZVVZ GROUP, a. s. se staly k bilančnímu dni 31. 12. 2012 součástí vyššího konsolidačního celku. Vedení společnosti ZVVZ GROUP, a.s. se rozhodlo pro potřeby managementu a financujících subjektů pokračovat v sestavování konsolidované účetní závěrky a sestavit tak za svůj hospodářský rok končící dnem 31. 3. 2016 konsolidovanou účetní závěrku v souladu s Českými účetními standardy pro podnikatele. Předchozí povinnost sestavení konsolidované účetní závěrky vyvstala poprvé v účetním období 2011 na základě následujících skutečností: Dne 24. 9. 2010 vznikla konsolidující společnost ZVVZ GROUP, a.s. Společnost byla založena vkladem obchodních podílů následujících společností: ZVVZ a.s., ZVVZ MACHINERY, a.s., ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o., ZVVZ ENERGO, s.r.o., ZVVZ INVEST, s.r.o. a ZVVZ-Enven Engineering, a.s. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavována v souladu s platnou českou účetní legislativou. Vybrané údaje z konsolidované účetní závěrky za hospodářský rok (bilanční den 31. 3. 2016) jsou obsaženy ve Výroční zprávě společnosti za hospodářský rok (bilanční den 31. 3. 2016) zpracované pro řádnou valnou hromadu akcionářů, na jejímž programu je i schválení výsledku hospodaření společnosti za hospodářský rok (bilanční den 31. 3. 2016) a seznámení se s konsolidovanými výsledky hospodaření.
B. Vymezení konsolidačního celku ZVVZ Konsolidační celek Vymezenou konsolidovanou skupinu tvoří mateřská společnost ZVVZ GROUP, a.s. a dceřiné společnosti ZVVZ a.s., ZVVZ MACHINERY, a.s., ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o., ZVVZ ENERGO, s.r.o., ZVVZ INVEST, s.r.o., ZVVZ-Enven Engineering, a.s., OOO ZVVZ Moskva, OOO ZVVZ UA a EVECO, s.r.o.
Předpoklady, z nichž se vycházelo při sestavení konsolidované účetní závěrky (KÚZ) k 31. 3. 2016 Účetním obdobím mateřského podniku je hospodářský rok (bilanční den 31. 3. 2016), mateřský podnik vykazuje pouze činnost správy podílových účastí, rozdíl proti bilančnímu dni dcer není větší než 3 měsíce, proto: v souladu s § 23 odst. 3 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nejsou sestavovány mezitímní účetní závěrky bilanční den je datován ke dni individuální účetní závěrky mateřského podniku, ovšem konsolidovaná účetní závěrka fakticky podrobně zobrazuje stav majetku a závazků skupiny ke dni 31. 12. 2015 je doplněn komentář k základnímu vývoji dceřiných podniků mezi 31.12.2015 a 31.3.2016 v této příloze ve formě rozvahy a výkazu zisku a ztráty sestavené k 31.3.2016 za období od 1.1.2016 do 31.3.2016
26 www.zvvz.cz
Schéma majetkového uspořádání: ZVVZ GROUP, a.s. 100 %
100 %
ZVVZ MACHINERY, a.s.
100 %
ZVVZ a.s.
ZVVZ-Enven Engineering, a.s. 100 %
OOO ZVVZ-M Rusko
100 %
100 %
100 %
ZVVZ ENERGO, s.r.o.
ZVVZ INVEST, s.r.o.
ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.
61 %
100 %
OOO ZVVZ-UA Ukrajina
100 %
TOO ZVVZ Even Engineering Kazachstán
EVECO, s.r.o.
Společnosti vyloučené z konsolidace Společnost TOO ZVVZ-Enven Engineering Kazachstan
Podíl v % 100
Důvod vyloučení K založení společnosti došlo v 2. pololetí 2008. Dosud nebyla vyvíjena žádná činnost.
Základní údaje o společnostech vyloučených z konsolidace v tis. Kč Společnost
Aktiva netto
TOO ZVVZ-Enven Engineering Kazachstan
Vlastní kapitál
*)
Hospodářský výsledek běžného období
0
0
*) požadované údaje nejsou k dispozici, společnost nevyvíjí činnost
C. Základní informace o mateřské společnosti ZVVZ GROUP, a.s. Článek I - Obecné údaje 1. Obecné údaje o účetní jednotce ZVVZ GROUP, a.s. Akciová společnost byla založena 24. 9. 2010 obchodní společností GES INVEST, a.s. Jediný zakladatel upsal akcie na celý základní kapitál společnosti, tedy 100 %. Emisní kurz emitovaných a jediným zakladatelem upsaných akcií společnosti činí 1 109 818 000 Kč. Emisní ážio tedy pro emisi akcií společností prvotně při založení činil na všech 1000 ks akcií 309 818 000 Kč. Emisní kurz všech akcií byl splacen nepeněžitým vkladem před zápisem společnosti do obchodního rejstříku.
Předmětem nepeněžitého vkladu byl/o v roce 2010: a) obchodní podíl ve společnosti ZVVZ ENERGO, s.r.o., IČ 280 85 230, se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01 o velikosti 100 % základního kapitálu společnosti, který činí 200 000 Kč.
27 www.zvvz.cz
b) obchodní podíl ve společnosti ZVVZ INVEST, s.r.o. IČ 280 83 521, se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01 o velikosti 100 % základního kapitálu společnosti, který činí 200 000 Kč.
c) obchodní podíl ve společnosti ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o., IČ 247 30 696 se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01 o velikosti 100 % základního kapitálu společnosti, který činí 150 000 000 Kč.
d) 1 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 25 000 Kč emitovaných společností ZVVZ a.s., IČ 000 09 041, se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01 v listinné podobě, které tvoří 100 % základního kapitálu společnosti ZVVZ a.s.
e) 160 000 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 1 Kč emitovaných společností ZVVZ-Enven Engineering, a.s., IČO 256 96 882, se sídlem Milevsko, Sažinova 1339, PSČ 399 01, které tvoří 80 % základního kapitálu společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. (k 31. 3. 2016 společnost vlastní 200 000 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě, tj. 100 % základního kapitálu)
f ) 1 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 180 000 Kč emitovaných společností ZVVZ MACHINERY, a.s., IČO 281 27 625 se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01, které tvoří 100 % základního kapitálu společnosti ZVVZ MACHINERY, a.s.
Hlavním předmětem činnosti společnosti je: – správa vlastního majetku – pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor
Údaje o cenných papírech: Druh akcie: kmenové Forma: na jméno Podoba: listinné Počet kusů: 1 000 Objem emise: 800 000 000 Kč Jmenovitá hodnota: 800 000 Kč Převoditelnost: není omezena Počet akcií držených akcionáři (stav k 31. 3. 2016) – 1 000 kmenových akcií v hodnotě 800 000 000 Kč základního kapitálu. Práva spojená s vlastnictvím akcie jsou obecně stanovena Zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), v platném znění a ve stanovách společnosti. Akcionář GES INDUSTRY EUROPE LIMITED
Účast v %
Počet akcií
100
1000
Statutárním orgánem společnosti ke dni účetní závěrky za účetní období je představenstvo: Předseda Místopředseda
Ing. Miloslav Mácha Ing. Miloslav Šváb
Člen
Ing. Tomáš Dunovský, MBA
Člen
Ing. Luděk Kafka
Den ukončení členství Ing. Emila Buřiče: Den vzniku členství Ing. Luďka Kafky:
31. 3. 2015 1. 4. 2015
Den ukončení členství Ing. Luďka Kafky:
29. 2. 2016 – změna dosud nezapsaná v obchodním rejstříku
28 www.zvvz.cz
Členy dozorčí rady ke dni účetní závěrky byli: Ing. Ivan Zach
Předseda
Ing. Jiří Maroušek
Místopředseda Člen
Ing. Stanislav Kázecký, CSc.
Člen
Ing. Emil Buřič
Člen
Ing. David Častek
Člen
Ing. Igor Tichý
Den ukončení členství Ing. Zdeňka Lišky: Den vzniku členství Ing. Emila Buřiče: Den vzniku členství Ing. Igora Tichého:
23. 9. 2015 1. 4. 2015 24. 9. 2015
2. Společnosti, v nichž má ZVVZ GROUP, a.s. podíl na základním kapitálu nad 20 % k 31. 3. 2016
Společnost
Sídlo
IČO
Účast v %
Vlastní kapitál (v tis. Kč)
Hospodářský výsledek (v tis. Kč)
ZVVZ a.s.
Milevsko Sažinova 888
000 09 041
100
35 229
3 460
ZVVZ-Enven Engineering, a.s.
Milevsko Sažinova 1339
256 96 882
100
229 946
8 528
ZVVZ MACHINERY, a.s.
Milevsko Sažinova 888
281 27 625
100
151 978
-2 093
ZVVZ ENERGO, s.r.o.
Milevsko Sažinova 888
280 85 230
100
4 831
3 142
ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.
Milevsko Sažinova 888
247 30 696
100
290 713
1 415
ZVVZ INVEST, s.r.o.
Milevsko Sažinova 888
280 83 521
100
342 770
7 810
Výše uvedené hodnoty jsou uvedeny dle auditovaných výsledků jednotlivých společností.
3. Vztahy ZVVZ GROUP, a.s. k ovládaným osobám ZVVZ GROUP, a.s. byla zprostředkovaně v postavení ovládající osoby ke společnostem: – EVECO, s.r.o., v níž drží dceřiná společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. 100% podíl. Výše vlastního kapitálu společnosti EVECO, s.r.o. dle neauditovaných výsledků roku 2015 činí 5 628 tis. Kč. – OOO ZVVZ-M v Rusku, v níž má dceřiná společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. 100% podíl. Výše vlastního kapitálu dle auditovaných výsledků roku 2015 činí 298 tis. Kč. – SP OOO ZVVZ – UA na Ukrajině, v níž má dceřiná společnost ZVVZ–Enven Engineering, a.s. 61% podíl. Výše vlastního kapitálu dle auditovaných výsledků roku 2015 činí 2 719 tis. Kč. – TOO ZVVZ-Enven Engineering v Kazachstánu, v níž má dceřiná společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. 100% podíl. Výše vlastního kapitálu dle neauditovaných výsledků roku 2015 činí 0 tis. Kč. Základní kapitál nebyl dosud splacen. Společnost byla založena 29. 12. 2008. ZVVZ GROUP, a.s. nemá s dceřinými společnostmi uzavřenou žádnou ovládací smlouvu, ani smlouvu o převodech zisku.
29 www.zvvz.cz
4. Průměrný počet zaměstnanců a osobní náklady v tis. Kč za konsolidovaný celek Stav zaměstnanců
Stav vedoucích zaměstnanců
Mzdové náklady
Odměny členů orgánů společnosti
Náklady na soc. a zdrav. pojištění
Sociální náklady
Osobní náklady celkem
843
51
295 067
15 977
102 198
9 389
422 631
5. Peněžité příjmy členů statutárních a dozorčích orgánů za konsolidovaný celek v tis. Kč Odměny Dozorčí rada + jednatelé
Tantiemy
Celkem
4 129
754
4 883
Představenstvo
11 848
1 513
13 361
Celkem
15 977
2 267
18 244
Členům dozorčích rad, členům představenstev ani členům managementů společností holdingu nebyly poskytnuty žádné půjčky, úvěry či jiná plnění. Půjčky, úvěry či jiná plnění nebyly poskytnuty ani bývalým členům statutárních orgánů. Výjimkou je poskytnutí práva užívat služební osobní automobily a mobilní telefony členům managementů a vybraným pracovníkům společností holdingu i k soukromým účelům za standardních podmínek.
Článek II – Informace o použitých účetních metodách 1. Obecné účetní zásady Konsolidovaná účetní závěrka k 31. 3. 2016 byla sestavena v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou číslo 500/2002 Sb. a Českými účetními standardy.
1.1 Společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. má zřízenou organizační složku na území Slovenské republiky. Účetnictví za organizační složku je vedeno odděleně v EUR a přepočet údajů na českou měnu je proveden jedenkrát ročně kurzem k 31. 12. Takto přepočtené počáteční zůstatky, měsíční obraty a konečné zůstatky jednotlivých účtů organizační složky jsou zahrnuty do účetnictví účetní jednotky (s vyloučením kumulovaných obratů). Společnost ZVVZ MACHINERY, a.s. zrušila v Bulharsku místo hospodářské činnosti, tj. „provozovnu“.
1. 2 Společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. je registrována k dani z příjmu právnických osob a dani z přidané hodnoty na Slovensku (Organizační složka) a v Polsku. Společnost ZVVZ a.s. je registrována k dani z přidané hodnoty v Polsku a ve Francii. Společnost ZVVZ MACHINERY, a.s. je registrována k dani z příjmu právnických osob a k dani z přidané hodnoty v Německu a v Polsku.
30 www.zvvz.cz
1.3 Způsoby oceňování Zvolené způsoby oceňování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku upravené příslušnou vnitropodnikovou směrnicí za účetní období 2015/2016 jsou v souladu se zásadami uvedenými v Zákoně o účetnictví, příslušné vyhlášce a Českých účetních standardech. Zásoby materiálu se oceňují pořizovací cenou, tj. cenou, za kterou byl materiál pořízen, včetně nákladů s jeho pořízením souvisejících. Zásoby stejného druhu se na skladě evidují v pevných skladových cenách, odchylka od skutečných pořizovacích nákladů se eviduje na analytickém účtu Materiál na skladě – Cenové rozdíly. Zásoby nedokončené výroby se oceňují ve skutečně vynaložených vlastních nákladech včetně výrobní režie. Zásoby polotovarů vlastní výroby a výrobků se oceňují předem stanovenou vnitropodnikovou hodnotou podle cenové kalkulace včetně výrobní režie. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje ve skutečně vynaložených vlastních nákladech včetně výrobní režie. Dlouhodobý finanční majetek se oceňuje pořizovací cenou v momentě pořízení. Při prodeji majetku stejného druhu a emitenta se použije metoda váženého aritmetického průměru.
1.4 Struktura vlastních nákladů Vlastní náklady zahrnují náklady na přímý materiál, přímé spotřebované služby, přímé mzdy výrobních dělníků včetně pojištění, ostatní přímé náklady, výrobní režii vztaženou k hodnotě přímých mezd včetně pojištění.
1.5 Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Žádná ze společností konsolidačního celku v průběhu zdaňovacího období 2015/2016 nepoužila reprodukční pořizovací cenu pro ocenění nabytých aktiv.
1.6 Druhy vedlejších nákladů pořízení Vedlejšími náklady pořízení jsou především přepravné, poštovné, balné a clo. Tyto náklady vstupují do příslušných pořizovacích cen.
1.7 Podstatné změny způsobu oceňování, odpisování a postupů účtování Použité způsoby oceňování, odpisování a postupy účtování nebyly měněny.
1.8 Způsob stanovení opravných položek k majetku, pohledávkám a zásobám Opravné položky k majetku se stanoví individuálně dle jednotlivých položek majetku. Opravné položky k pohledávkám účetní jsou stanoveny na základě časového testu následujícím způsobem: – 50 % – pohledávky po lhůtě splatnosti nad 6 měsíců a do 12 měsíců – 100 % – pohledávky po lhůtě splatnosti nad 12 měsíců a dále individuálně na základě bonity dlužníka – u penalizačních faktur se opravná položka stanoví ve výši 100% hodnoty penalizační faktury v okamžiku vzniku pohledávky Opravné položky k pohledávkám daňové jsou stanoveny v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách, v platném znění. Opravné položky k zásobám nedokončené výroby a hotových výrobků se stanoví individuálně dle jednotlivých položek zásob na základě posouzení dalšího využití.
31 www.zvvz.cz
Opravné položky k zásobám materiálu na skladě a polotovarů vlastní výroby se tvoří potřebná hodnota opravné položky ve výši rozdílu mezi skutečnou pořizovací hodnotou zásoby a současnou hodnotou zásoby stanovenou na základě doby obratu dané položky a diskontní sazby ve výši ceny zdrojů krytí zásob, a to až do limitního snížení hodnoty na 20 % původní pořizovací ceny – průměrná hodnota výnosu při odprodeji jako šrot.
1.9 Způsob stanovení reálné hodnoty majetku Přecenění derivátů je v rozvaze uvedeno v položce „Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků“. Reálná hodnota derivátů je stanovena kurzem ČNB ke dni 31. 12. 2015.
1.10 Způsob sestavení odpisových plánů v konsolidačním celku Společnosti používají lineární odpis. Účetní odpisy jsou stanovovány odborným útvarem společnosti v závislosti na době životnosti a skutečném využití majetku. V účetnictví se dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odpisuje do měsíce, ve kterém dosáhnou účetní oprávky hodnoty pořizovací ceny. Pokud dojde k vyřazení dosud neodepsaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, potom se v měsíci vyřazení jednorázově odepíše do výše zůstatkové hodnoty.
1.11 Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu v konsolidovaném celku Společnosti uplatňovaly v průběhu účetního období 2015/2016 při přepočtu cizí měny na českou měnu způsob použití aktuálního směnného kurzu devizového trhu vyhlašovaného ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. Společnosti uplatňovaly u pohledávek a závazků v cizí měně k 31. 12. 2015 kurz dle aktuálního směnného kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB.
D. Doplňující informace ke konsolidované rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Významné položky, které podstatně ovlivnily ekonomickou situaci konsolidovaného celku Společnost ZVVZ a.s. Hospodaření ovlivnila výplata dividend ve výši 750 tis. Kč od firmy EKOKLIMA a.s., kde má společnost kapitálovou účast ve výši 15,9 %. Společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. a její dceřiné podniky Celková ekonomická situace ve všech zákaznických segmentech – zejména u zákazníků v Rusku (oddalování investiční aktivity). Na Ukrajině došlo ke značnému omezení aktivit kvůli ekonomicko-politické situaci. Posun termínu realizace a předání díla obchodních případů na elektrárně Ledvice, elektrárně Prunéřov a zakázky ArcelorMittal Ostrava (DeSOx). Finanční výsledek je významně ovlivněn kurzovými rozdíly, danými oslabením rublu na konci roku 2015.
32 www.zvvz.cz
Společnost ZVVZ MACHINERY, a.s. Pozitivní vliv na hospodaření společnosti měly dodávky ventilátorů v oblasti aerodynamických tunelů (46 mil. Kč), v oblasti energetiky pro elektrárny Prunéřov, Tušimice, Opatovice (obrat 103 mil. Kč), dodávky pro Megtec (obrat 84 mil. Kč) pro TYCO (obrat 25 mil. Kč). Negativní vliv mělo nesplnění plánovaných objemů tržeb a zakázkové náplně. Společnostem ZVVZ ENERGO, s.r.o., ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o. , ZVVZ INVEST, s.r.o., ZVVZ GROUP, a.s. nevznikly žádné situace, které by jednorázově ovlivňovaly jejich hospodářskou situaci.
2. Významné události, které nastaly mezi 31. 12. 2015 a datem sestavení konsolidované účetní závěrky V době od data konce účetního období roku 2015, resp. od 31. 3. 2016, do dne sestavení účetních výkazů a přílohy k nim, došlo k těmto významným událostem: Na základě vývoje ve společnosti Vítkovice Power Engineering a.s., Vítkovice společnost přistoupila ve společnostech ZVVZ MACHINERY, a.s. a ZVVZ-Enven Engineering, a.s. k zajištění svých existujících pohledávek (94 083 tis. Kč) a očekávaných pohledávek z obchodního styku vůči obchodnímu partnerovi Vítkovice Power Engineering a.s., Vítkovice. Byl stanoven splátkový kalendář na dobu nepřevyšující kalendářní rok a pro plnění splátkového kalendáře bylo poskytnuto zajištění. Strategickým záměrem je pokračovat v aktivitách v Rusku a na Ukrajině. Jsou nastavována opatření pro omezení rizika kurzových výkyvů lokální měny a restrukturalizaci nákladů. V případě Ukrajiny se plánované zakázky omezují pouze na území, které není zasaženo ozbrojeným konfliktem. V souladu s touto strategií bylo v dubnu 2016 rozhodnuto o prodeji stávající majetkové účasti v OOO ZVVZ-UA a zároveň založení nového dceřiného podniku na Ukrajině. Představenstvo společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. dále připravuje projekt kapitalizace pohledávek vůči dceřinému podniku OOO ZVVZ-M pro posílení kapitálové přiměřenosti tohoto dceřiného podniku. Společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. zakládá nový dceřiný podnik v Číně. Společnost zahájila kroky k reorganizaci struktury podniků skupiny ZVVZ GROUP, tak aby bylo zajištěno jejich efektivnější fungování v rámci skupiny.
33 www.zvvz.cz
Rozvaha ke dni 31. 3. 2016 všech společností (údaje nejsou upraveny o vzájemné vazby)
označ.
B. B. B.
I.
B. B.
II. II.
3. 6. 7.
1. 2. 3. 6. 7. 9.
B. B.
III. III.
1. 3. 4. 5.
C. C. C.
I. I.
C. C. C. C.
II. II. III. III
1. 2. 3. 6. 8. 1. 2. 5. 6. 7. 8. 9.
C. C.
IV. IV.
D. D.
I. I.
A. A. A. A.
I. I. II.
1. 2. 3. 1. 3.
1. 2. 3.
A A
III. III.
A A
IV. IV.
A
V.
B B
I.
B
II.
B B
III. III.
1. 2. 1. 2.
4. 10. 1.
Údaje všech společností jsou ke dni 31. 3. 2016 a nejsou upraveny o vzájemné vazby. ROZVAHA Březen 2016 skutečnost AKTIVA celkem Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly – ovládaná osoba Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období
PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Fondy ze zisku Rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů
ZEE 3. 2016 řádek 1 3 4 7 10
Ukrajina 3. 2016
Moskva 3. 2016
EVECO 3. 2016
MACH 3. 2016
ZVVZ 3. 2016
ENERGO 3. 2016
NEMOV 3. 2016
INVEST 3. 2016
skut
skut
skut
skut
skut
skut
skut
skut
skut
752 349 43 270 688 688 0
24 432 163 0 0 0
73 198 166 0 0 0
9 321 100 49 49 0
493 676 122 744 2 160 1 782 0
126 373 8 086 430 430 0
37 874 3 897 2 985 0 2 985
320 231 273 220 0 0 0
345 188 15 0 0 0
11
0
0
0
0
378
0
0
0
0
13 14 15
19 015 221 3 293
163 0 0
166 0 0
51 0 0
120 584 0 0
5 421 0 0
50 0 0
263 081 33 312 209 715
0 0 0
16
15 501
163
146
51
113 339
5 232
0
10 376
0
19
0
0
20
0
6
189
0
0
0
20
0
0
0
0
3 093
0
50
631
0
22 23 24
0 23 567 7 294
0 0 0
0 0 0
0 0 0
4 146 0 0
0 2 235 0
0 0 0
9 047 0 0
0 0 0
26
0
0
0
0
0
2 235
0
0
0
27
16 073
0
0
0
0
0
0
0
0
28 31 32 33 34 35 38 39 47 48 49
200 704 612 331 854 2 666 329 188 0 0 2 965 2 965 367 303 326 584
0 21 342 17 093 0 17 093 0 0 0 0 4 215 1 137
0 72 926 5 241 136 0 5 105 0 2 345 2 345 49 890 49 338
0 9 043 2 536 46 2 490 0 0 0 0 1 519 1 207
0 369 972 154 837 50 439 87 314 16 275 809 12 691 12 691 196 147 195 284
0 117 506 0 0 0 0 0 494 494 112 529 4 353
0 34 839 1 358 1 358 0 0 0 134 134 33 287 4 516
0 42 376 0 0 0 0 0 0 0 56 572 20 324
0 335 430 0 0 0 0 0 0 0 449 0
50
0
0
21
0
0
106 984
14 676
35 535
3
53
0
454
227
0
0
0
0
0
0
54 55 56 57 58 59 60 61 63 64 66
19 790 19 905 0 1 104 2 490 387 2 103 0 4 467 4 467 0
0 0 0 2 624 34 34 0 0 2 927 2 927 0
193 0 0 111 15 450 102 15 348 0 106 106 0
232 27 0 53 4 988 20 4 968 0 177 177 0
0 410 250 203 6 297 431 5 866 0 960 960 0
608 1 577 6 4 483 69 4 414 0 781 655 126
1 361 252 12 477 5 60 53 7 0 0 0 0
0 713 0 0 109 109 0 0 469 469 0
446 0 0 0 342 011 0 11 342 000 2 728 0 2 728
67 68 69 70 73 75
ZEE 3. 2016 752 349 208 231 200 000 200 000 19 074 19 357
Ukrajina 3. 2016 24 432 870 1 314 1 314 0 144
Moskva 3. 2016 73 198 -8 818 354 354 0 0
EVECO 3. 2016 9 321 5 665 1 000 1 000 0 0
MACH 3. 2016 493 676 159 609 180 000 180 000 15 955 15 955
ZVVZ 3. 2016 126 373 32 973 25 000 25 000 3 551 3 551
ENERGO 3. 2016 37 874 9 007 200 200 20 20
NEMOV 3. 2016 320 231 297 328 150 000 150 000 804 804
INVEST 3. 2016 345 188 345 157 200 200 270 020 270 020
76
-283
0
0
0
0
0
0
0
0
80 81 82 83 84 85
0 0 0 2 872 2 872 0
0 0 0 1 090 1 090 0
35 0 35 -144 0 -144
149 100 49 4 479 4 479 0
0 0 0 -43 977 32 868 -76 845
0 0 0 3 478 3 478 0
0 0 0 2 012 2 012 0
0 0 0 138 709 138 709 0
0 0 0 72 550 72 550 0
87
-13 715
-1 534
-9 063
37
7 631
944
6 775
7 815
2 387
89 90 94 95 105 106 107
508 428 0 0 0 0 336 246 131 361
5 787 0 0 0 0 2 877 2 877
82 016 0 0 0 0 64 675 63 533
3 656 0 0 0 0 3 656 267
318 023 17 145 17 145 0 0 174 199 62 590
93 400 3 129 3 129 0 0 60 776 1 783
28 867 -10 -10 0 0 28 877 4 869
22 133 0 0 14 501 14 501 7 632 4 589
31 0 0 0 0 31 11
34 www.zvvz.cz
2. 4. 5. 6. 7. 8. 10. 11. B B
IV. IV.
C C
I. I.
1. 2. 1. 2.
označ. I. A. + II. II.
1. 2. 3.
B. B.
1. 2. +
C. C.
1. 3. 4.
D. E. III. III.
1. 2.
F. F.
1. 2.
G. IV. H. * X. N. XI. O. * Q. Q.
1. ** ***
Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba Závazky – podstatný vliv Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období
108
38 261
0
7
0
57 503
50 215
0
0
0
110 111
8 017 6 851
0 0
0 284
0 216
0 12 591
3 200 2 192
2 600 988
1 200 26
0 12
112
3 734
0
361
117
6 843
1 405
594
11
5
113 114 116 117 118 119 120 122 123 124
1 643 109 348 37 028 3 172 182 0 172 182 3 690 1 309 34 381
0 0 0 0 2 910 2 910 0 17 775 17 775 0
161 0 223 106 17 341 0 17 341 0 0 0
772 2 284 0 0 0 0 0 0 0 0
4 713 28 004 1 955 0 126 679 44 237 82 442 16 044 54 15 990
1 037 0 617 327 29 495 0 29 495 0 0 0
3 966 14 462 1 398 0 0 0 0 0 0 0
426 0 1 380 0 0 0 0 770 770 0
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ZEE 1.-3. 2016
Ukrajina 1.-3. 2016
Moskva 1.-3. 2016
EVECO 1.-3. 2016
MACH 1.-3. 2016
ZVVZ 1.-3. 2016
ENERGO 1.-3. 2016
NEMOV 1.-3. 2016
INVEST 1.-3. 2016
0
0
0
39
0
0
0
0
0
0
0
0
28
0
0
0
0
0
0 182 065
0 112
0 269
11 1 310
0 184 146
0 11 509
0 23 886
0 18 179
0 0
178 747
112
269
1 070
173 074
11 509
23 886
18 179
0
3 318 0 159 837 66 468 93 369 22 228 31 681 23 198
0 0 92 92 0 20 0 0
0 0 1 929 1 929 0 -1 660 1 645 1 645
240 0 433 188 245 888 1 042 761
11 001 71 103 065 79 626 23 439 81 081 57 936 42 009
0 0 4 136 832 3 304 7 337 7 605 5 601
0 0 13 565 10 594 2 971 10 321 4 097 2 987
0 0 13 018 10 659 2 359 5 161 114 89
0 0 100 0 100 -100 60 48
8 020
0
0
280
14 284
1 849
1 003
25
12
464 247
0 0
0 0
1 6
1 643 30
155 3
107 3
0 442
0 0
1 309
0
58
0
5 374
740
18
3 878
0
Výkaz zisku za kalendářní měsíce 1. – 3. 2016 všech společností (údaje nejsou upraveny o vzájemné vazby) VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Leden až Březen 2016 řádek skutečnost Tržby za prodej zboží 1 Náklady vynaložené na prodané 2 zboží Obchodní marže 3 Výkony 4 Tržby za prodej vlastních výrobků 5 a služeb Změna stavu zásob vlastní výroby 6 Aktivace 7 Výkonová spotřeba 8 Spotřeba materiálu a energie 9 Služby 10 Přidaná hodnota 11 Osobní náklady 12 Mzdové náklady 13 Náklady na sociální zabezpečení 15 a zdravotní pojištění Sociální náklady 16 Daně a poplatky 17 Odpisy dlouhodobého nehmotného 18 a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého 19 majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prod. dlouh. majetku a mater. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rez. a opr. pol.v prov. obl. a kompl. nákl. příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
19
0
0
0
921
80
0
11 000
0
20 21
0 19
0 0
0 0
0 0
70 851
77 3
0 0
11 000 0
0 0
22
0
0
0
0
1 184
0
0
3 851
0
23
0
0
0
0
0
0
0
3 851
0
24
0
0
0
0
1 184
0
0
0
0
25
0
0
0
0
6 323
-1 992
-630
-2
0
26 27 30 42 43 44 45 48 49 50
5 1 037 -12 023 0 708 103 1 087 -1 692 0 0
0 1 405 -1 385 0 0 0 149 -149 0 0
0 870 -4 233 23 343 10 496 17 403 -7 227 -2 397 -2 397
200 0 40 0 0 0 3 -3 0 0
2 073 4 644 8 584 0 637 99 415 -953 0 0
36 329 804 399 180 7 86 140 0 0
0 42 6 791 0 0 0 16 -16 0 0
39 158 7 759 70 0 0 14 56 0 0
0 0 -160 2 627 70 0 10 2 547 0 0
52
-13 715
-1 534
-9 063
37
7 631
944
6 775
7 815
2 387
60
-13 715
-1 534
-9 063
37
7 631
944
6 775
7 815
2 387
61
-13 715
-1 534
-11 460
37
7 631
944
6 775
7 815
2 387
35 www.zvvz.cz
Článek III – Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 3. Významné informace o majetku, vlastním kapitálu a závazcích konsolidovaného celku 3.1 Hmotný, nehmotný a finanční majetek (v tis. Kč) a) Přehled o změně stavu dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v roce 2015 v pořizovací ceně (vč. nedokončeného majetku a poskytnutých záloh): Nehmotný dlouhodobý majetek
Hmotný dlouhodobý majetek
Dlouhodobý majetek celkem
Stav 3/2015
65 490
1 474 167
1 539 657
Změna stavu + -
+ 2 330
+ 16 731
+ 19 061
Stav 3/2016
67 820
1 490 898
1 558 718
Na zvýšení hodnoty nehmotného majetku měl zejména vliv příděl emisních povolenek. Na zvýšení hodnoty hmotného dlouhodobého majetku mělo zejména vliv zařazení universálního obráběcího centra, frézovacího centra a technické zhodnocení nemovitostí. b) Dlouhodobý finanční majetek Přehled o změně stavu finančního majetku v tis. Kč stav 3/2015
Změna stavu + -
stav 3/2016
2 235
0
2 235
Podíly v ovládaných a řízených osobách vyloučených z konsolidace v tis. Kč Společnost TOO ZVVZ-Enven Engineering Kazachstán
IČO
Počet akcií
Nominál akcie
Pořizovací cena
Účast v %
812400014241
0
0
17
100
Předmět podnikání Projekční a konstrukční činnost, stavební a montážní činnost
K rozvahovému dni byly podíly v ovládaných a řízených osobách vyloučených z konsolidace oceněny pomocí metody ekvivalence. TOO ZVVZ-Enven Engineering Kazachstán, která vykázala k 31. 12. 2015 vlastní kapitál ve výši 0 tis. Kč. Společnost vlastní 100% podíl. Hodnota podílu byla přeceněna na nulu. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly v tis. Kč Společnost Ekoklima a.s. Milevsko
IČO 00474835
Počet akcií
Nominál akcie
602
5
322
1
Pořizovací cena 2 235
Účast v %
Předmět podnikání
15,9
Projekce a dodávky lehké vzduchotechniky
d) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Konsolidovaná skupina považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 40 tis. Kč, za drobný nehmotný a hmotný majetek. Drobný majetek společnost nesleduje na majetkovém účtu, ale účtuje o něm okamžitě do spotřeby, v operativní evidenci je sledován majetek v hodnotě nad 1 500 Kč.
36 www.zvvz.cz
Souhrnná výše drobného majetku sledovaného v operativní evidenci a neuvedeného v rozvaze představuje v pořizovacích cenách částku ve výši 146 379 tis. Kč. Jedná se zejména o nářadí a vybavení kanceláří. e) Majetek zatížený zástavním právem Společnost ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o. na základě rozhodnutí jediného společníka zřídila zástavní právo ve prospěch Československé obchodní banky, a.s. k nemovitému majetku. Zůstatková hodnota tohoto majetku k 31. 12. 2015 je 7 331 tis. Kč. Zástavní právo je zřízeno za účelem zajištění úvěrových smluv pro společnosti ve skupině. Hodnota zastaveného majetku je vedena na podrozvahovém účtu. f) Majetek pořízený na leasing Společnost ZVVZ MACHINERY, a.s. pořídila v roce 2013 majetek na leasing (21 ks PC a 2 ks notebooků) v celkové hodnotě 1 155 tis. Kč. Zůstatek splátek do roku 2017 činí 407 tis. Kč, z toho 288 tis. je uvedeno v rozvaze v řádku závazky z obchodního styku krátkodobé a 119 tis. Kč v řádku jiné závazky dlouhodobé. g) Najatý a pronajatý majetek Společnosti si vzájemně najímají a pronajímají majetek, seznam tohoto majetku je veden na podrozvahových účtech. Jedná se především o výrobní haly, kancelářské prostory, sklady a pozemky. Pořizovací cena v tis.
Společnost
Od společnosti
ZVVZ a.s.
ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.
ZVVZ-Enven Engineering, a.s.
ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.
54 514
ZVVZ MACHINERY, a.s.
ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.
273 006
ZVVZ ENERGO, s.r.o.
ZVVZ a.s.
ZVVZ ENERGO, s.r.o.
ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.
ZVVZ ENERGO, s.r.o.
Město Milevsko
9 976
2 985 106 203 37 781
Společnost ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o. mimo výše uvedeného pronajímá majetek „ostatním nájemcům“ v pořizovací ceně 25 167 tis. Kč.
3.2 Pohledávky konsolidované skupiny a) Souhrnná výše pohledávek z obchodních vztahů včetně záloh v tis. Kč Období
Ve lhůtě splatnosti
Po lhůtě splatnosti
3/2015
525 757
163 356
Opravná položka 40 205
Celkem 648 908 557 512
Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky
3/2016
404 383
192 975
39 846
3/2015
0
0
0
0
3/2016
27 653
0
0
27 653
3/2015
525 757
163 356
40 205
648 908
3/2016
432 036
192 975
39 846
585 165
Celkem
Pohledávky celkem jsou uvedeny v hodnotě netto, pohledávky ve lhůtě a po lhůtě splatnosti v hodnotě brutto, tvorba opravných položek k pohledávkám po lhůtě splatnosti je specifikována v článku II odstavci 1.8. této přílohy. Níže je uvedena tvorba a čerpání opravných položek. Na základě vývoje ve společnosti Vítkovice Power Engineering a.s., Vítkovice společnost přistoupila ve společnostech ZVVZ MACHINERY, a.s. a ZVVZ-Enven Engineering, a.s. k zajištění svých existujících pohledávek (94 083 tis. Kč) a očekávaných pohledávek z obchodního styku vůči obchodnímu partnerovi Vítkovice Power Engineering a.s., Vítkovice. Byl stanoven splátkový kalendář na dobu nepřevyšující kalendářní rok a pro plnění splátkového kalendáře bylo poskytnuto zajištění.
37 www.zvvz.cz
b) Přehled o tvorbě a čerpání opravných položek k pohledávkám v tis. Kč stav 3/2015
Saldo tvorby a čerpání opravných položek
stav 3/2016
40 205
- 359
39 846
2 421
- 2 000
421
42 626
- 2 359
40 267
Pohledávky z obchodního styku Jiné pohledávky Celkem
• V rámci účetní závěrky a inventarizace k 31. 12. 2015 byla vytvořena opravná položka k pohledávkám řádně přihlášeným do insolvenčního řízení ve výši 100 % jejich hodnoty, tj. 19 180 tis. Kč a to plně v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách, v platném znění. • K pohledávkám evidovaným k 31. 12. 2015, které jsou součástí zahájeného rozhodčího nebo soudního řízení, byla v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách, v platném znění k 31. 12. 2015 vytvořena opravná položka: – Ve výši 100 % hodnoty pohledávky, tj. 296 tis. Kč jako daňově uznatelný náklad k pohledávkám s termínem splatnosti více než 36 měsíců po splatnosti. • K pohledávkám evidovaným k 31. 12. 2015, které nejsou součástí zahájeného rozhodčího nebo soudního řízení a nejsou za subjekty, na které bylo prohlášeno insolvenční řízení, byla v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách, v platném znění k 31. 12. 2015 vytvořena opravná položka: – Ve výši 100 % hodnoty pohledávky, tj. 14 302 tis. Kč, z toho 422 tis. Kč jako daňově uznatelný náklad a 13 880 tis. Kč jako daňově neuznatelný náklad k pohledávkám s termínem splatnosti více jak 12 měsíců po splatnosti. – Ve výši 50 % hodnoty pohledávky, tj. 697 tis. Kč jako daňově neuznatelný náklad k pohledávkám s termínem splatnosti 6 až 12 měsíců po splatnosti. • K pohledávkám evidovaným k 31. 12. 2015, které nejsou součástí zahájeného rozhodčího nebo soudního řízení a nejsou za subjekty, na které bylo prohlášeno insolvenční řízení, byla vytvořena k 31. 12. 2015 individuálně opravná položka: – Ve výši 5 371 tis. Kč, tj. 80 % hodnoty pohledávky jako daňově neuznatelný náklad u pohledávek společnosti INEKON, se kterou je podepsáno uznání závazků a splátkový kalendář. • Dále byly vytvořeny k 31. 12. 2015 opravné položky k jiným pohledávkám ve výši 100 % hodnoty pohledávky, tj. ve výši 421 tis. Kč jako daňově neuznatelný náklad. c) Přehled pohledávek v cizích měnách v tis. uvedené měny Období
EUR
RUB
USD
3/2016
4 558
33 712
132
d) Pohledávky, které odběratelé kryjí zástavním právem Skupina nemá pohledávky kryté zástavním právem.
38 www.zvvz.cz
3.3 Vlastní kapitál ZVVZ GROUP, a.s. a) Popis změn vlastního kapitálu v průběhu konsolidovaného období Výše vlastního kapitálu společnosti
ke dni 31. 3. 2015
ke dni 31. 3. 2016
1 193 054 tis. Kč
1 183 175 tis. Kč
Změna vlastního kapitálu byla ovlivněna zejména výsledkem hospodaření dosaženým v účetním období, zvýšením výsledku hospodaření minulých let, vyplacením dividend ve výši 18 000 tis. Kč a vyplacením tantiém ve výši 2 267 tis. Kč. b) Základní kapitál společnosti Výše základního kapitálu společnosti k 31. 3. 2016 činí 800 000 tis. Kč.
3.4 Závazky konsolidované skupiny a) Souhrnná výše závazků z obchodních vztahů včetně záloh v tis. Kč je následující: Období
Ve lhůtě splatnosti
Po lhůtě splatnosti
Celkem
3/2015
481 356
16 794
498 150 398 117
Krátkodobé závazky 3/2016
328 501
69 616
3/2015
0
0
0
3/2016
3 290
0
3 290
3/2015
481 356
16 794
498 150
3/2016
331 791
69 616
401 407
Dlouhodobé závazky
Celkem
b) Přehled závazků v cizích měnách v tis. uvedené měny Období
EUR
SEK
CNY
BGN
DKK
3/2016
1 720
48
2
1
1
3.5 Ručení za závazky Společnosti neposkytly ručení za závazky jiných společností s výjimkou společností ve skupině. Toto ručení bylo poskytnuto formou ručitelských prohlášení, které zajišťují rámcové úvěrové smlouvy financujících bank. Za závazky vyplývající z předmětu podnikání ručí společnosti odběratelům formou bankovních záruk. Záruky byly ke dni 31. 3. 2016 poskytnuty ve výši 668 953 tis. Kč
3.6 Závazky se splatností nad 5 let Skupina nemá závazky, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let.
3.7 Přehled o ostatních rezervách konsolidované skupiny v tis. Kč
Celkem
Stav k 3/2015
Saldo
Stav 3/2016
31 790
- 15 410
16 380
Výši rezerv ovlivnilo zejména rozpuštění rezervy na odměny, rezervy na zakázku ČEZ Dětmarovice, zakázku Tunel Blanka a zakázku LAVIMONT.
39 www.zvvz.cz
Rezervy k 31. 3. 2016 v tis. Kč v tis. Kč Odměny
7 540
Tunel Blanka
5 320
TENZA Opatovice
750
ALSTOM Mělník
500
Daňové poradenství v Polsku
500
ALSTOM Belchatov
490
MEGTEC
330
VZLU
300
Lipeck
300
METRO
250
Odstupné
100
CELKEM
16 380
3.8 Přehled o opravných položkách k zásobám skupiny v tis. Kč Stav k 3/2015
Saldo
Stav 3/2016
Materiál na skladě
11 306
1 137
12 443
Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby
18 392
9 791
28 183
Výrobky
3 134
-1 614
1 520
Celkem
32 832
9 314
42 146
Na saldo opravných položek k zásobám měla vliv zejména tvorba společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. k zakázce Tulačement, ArcelorMittal a Krichevcement.
3.9 Stav úvěrů konsolidované skupiny v tis. Kč Společnost
Banka
Druh úvěru
Výše úvěru v tis. Kč
Popis úvěru
ZVVZ a.s.
ČSOB a.s.
kontokorentní
29 205
krátkodobý
ZVVZ a.s.
Komerční banka
kontokorentní
3 825
krátkodobý
ZVVZ-Enven Engineering, a.s.
Citibank Europe plc, organizační složka
kontokorentní
45 788
krátkodobý
ZVVZ-Enven Engineering, a.s.
Komerční banka
revolvingový
55 000
krátkodobý
ZVVZ-Enven Engineering, a.s.
UniCredit Bank
kontokorentní
25 154
krátkodobý
investiční
19 273
dlouhodobý (713.150 Eur)
ZVVZ MACHINERY, a.s.
Komerční banka
ZVVZ MACHINERY, a.s.
Komerční banka
revolvingový
75 000
krátkodobý
ZVVZ MACHINERY, a.s.
UniCredit Bank
kontokorentní
26 119
krátkodobý
3.10 Celkové náklady vynaložené za účetní období na inovační aktivity Na inovační aktivity (vývoj a technický rozvoj) byly v průběhu konsolidovaného období vynaloženy vlastní prostředky skupiny v celkové výši 11 394 tis. Kč.
3.11 Odložená daň Skupina vykazuje odloženou daňovou pohledávku ve výši 16 096 tis. Kč, a to zejména z důvodu tvorby rezerv a opravných položek k zásobám, dále z titulu vykázání daňové ztráty společností. Ke 31. 12. 2015 vykazuje skupina odloženou daňovou pohledávku nižší o 6 967 tis. Kč z důvodu nižší tvorby rezerv. Skupina vykazuje odložený daňový závazek ve výši 15 049 tis. Kč, tj. o 515 tis. Kč vyšší oproti minulému období, a to zejména z důvodu rozdílu účetních a daňových zůstatkových cen odepisovaného dlouhodobého majetku.
40 www.zvvz.cz
3.12 Náklady na audit Společnost ZVVZ GROUP, a.s. uzavřela smlouvu na zabezpečení auditu konsolidované účetní závěrky se společností Nexia AP a.s. ve výši 121 tis. Kč.
3.13 Ostatní provozní náklady a výnosy Skupina využívá pro své financování úplatné postoupení pohledávek na banky nebo na factoringové společnosti. Hodnoty jsou vykázány v ostatních provozních nákladech a v ostatních provozních výnosech. Tyto hodnoty představují podstatné částky těchto transakcí.
4. Tržby z běžné činnosti konsolidačního celku rozvržené podle činností Přehled o členění vybraných výnosů v tis. Kč je patrný z následujícího přehledu: Účetní období
v tuzemsku
v zahraničí
Celkem
Tržby z hlavní činnosti společnosti
3/2015
1 684 217
416 778
2 100 995
3/2016
1 635 904
566 862
2 202 766
Tržby z prodeje materiálu a majetku
3/2015
9 076
0
9 076
3/2016
7 448
0
7 448
Tržby z prodeje cenných papírů
3/2015
0
0
0
3/2016
0
0
0
3/2015
1 693 293
416 778
2 110 071
3/2016
1 643 352
566 862
2 210 214
3/2015
80,24
19,76
100
3/2016
74,71
25,29
100
Celkem
tj. %
E. Způsob transformace údajů z individuálních účetních závěrek Transformace údajů z individuálních účetních závěrek ovládaných společností byla prováděna dle postupů Českého účetního standardu pro podnikatele č. 020 – Konsolidovaná účetní závěrka.
F. Vybrané informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách Použitá metoda konsolidace Pro zahrnutí dceřiných společností do konsolidace byla použita metoda plné konsolidace. Všechny společnosti byly konsolidovány přímo, tj. bez stanovení dílčích konsolidačních celků.
41 www.zvvz.cz
G. Změna vlastního kapitálu Komentář a zdůvodnění ke změně vlastního kapitálu konsolidovaného celku Vlastní kapitál konsolidovaného celku byl ve sledovaném období ovlivněn několika skutečnostmi, mezi něž patří zejména: – dosažené individuální hospodářské výsledky podniků ve skupině za účetní období roku 2015, respektive 2015/2016 a převod hospodářských výsledků dosažených v roce 2014 způsobem určeným na základě schválení valných hromad těchto podniků – výplata dividend mateřskou společností – výplata tantiém mateřskou společností – vyloučení vzájemných vztahů ve skupině s dopadem do vlastního kapitálu konsolidované skupiny – přepočet vlastního kapitálu zahraničních dceřiných společností v Rusku a na Ukrajině aktuálním kurzem k bilančnímu dni
H. Informace o provedených úpravách a vylučovaných vztazích a) Odpis konsolidačního rozdílu Doba odpisování určeného celkového aktivního konsolidačního rozdílu z akvizice ZVVZ-Enven Engineering, a.s. byla stanovena v souladu s platnou účetní legislativou na dobu 20 let při odpisování na roční bázi. Tento konsolidační rozdíl byl v roce 2014 sloučen s aktivním konsolidačním rozdílem z prodeje 6 % a 14 % akcií menšinového akcionáře společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. a v souladu s platnou účetní legislativou doba odpisování byla stanovena na zbývající dobu odpisování původního odpisu, tj. na 13 let. Byl zachycen odpis aktivního konsolidačního rozdílu ve výši 1/13, tj. 598 tis. Kč prostřednictvím výsledkového účtu Zúčtování konsolidačního rozdílu. Jeho hodnota a doba jeho odpisování bude každoročně posuzována s ohledem na vývoj hospodaření dceřiné společnosti a strategických plánů společnosti. b) Menšinový vlastní kapitál Menšinový vlastní kapitál byl vykázán pouze odvozeně ve výši 39 % podílu menšinového akcionáře na OOO ZVVZ UA. c) Způsob vyloučení pohledávek, závazků, nákladů a výnosů plynoucích z vzájemných vazeb Pohledávky, závazky, náklady a výnosy byly dle Konsolidačních pravidel vyloučeny. Tato Konsolidační pravidla vychází z platné české legislativy, tj. zejména Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších změn a dodatků; vyhlášky č. 500/2002 Sb. a Českého účetního standardu pro podnikatele č. 020: – Pohledávky a závazky byly vyloučeny ve stejné výši – celková hodnota vyloučených pohledávek a závazků je 239,979 mil. Kč. – Náklady a výnosy po vyloučení změny stavu vzájemně prodaných zásob, vzájemného prodeje dlouhodobého majetku, odpisů vzájemně prodaného dlouhodobého majetku a výplaty dividend byly vyloučeny ve stejné výši – celková hodnota vyloučených nákladů a výnosů je 335,125 mil. Kč. – Hodnota změny stavu vzájemně prodaných zásob byla upravena na původní hodnotu před prodejem – tzn. snížení výsledku o 2,015 mil. Kč. – V minulých letech byl uskutečněn vzájemný prodej dlouhodobého majetku. Odpisy tohoto majetku byly nahrazeny původní hodnotou odpisů před prodejem. Dopad do výsledku vlivem změny odpisů představuje jeho zvýšení o 1,969 mil. Kč. Snížení hodnoty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v rozvaze o 9,885 mil. Kč. – Dopad do výsledku vyloučením dividend ve skupině, kdy došlo ke snížení hospodářského výsledku běžného období o 15,000 mil. Kč a snížení jiných pohledávek běžného období o 45,000 mil. Kč.
42 www.zvvz.cz
I. Informace o provedených úpravách a vylučovaných vztazích Společnost sestavila konsolidovaný výkaz peněžních toků za použití kombinace přímé a nepřímé metody při zohlednění existujících vzájemných vztahů mezi společnostmi skupiny.
Přehled o finančních tocích (cash flow) k 31. 12. 2015 v tis. Kč (na základě doporučené metodiky MF ČR peněžní ekvivalenty neobsahují žádné pohledávky)
P.
Z. A. 1. A. 1. 1. A. 1. 2. A. 1. 3. A. 1. 4. A. 1. 5. A.* A. 2. A. 2. 1. A. 2. 2. A. 2. 3. A.** A. 3. A. 4. A. 5. A. 6. A.*** B. 1. B. 2. B. 3. B.*** C. 1. C. 2. C. 2. 1. C. 2. 2. C. 2. 3. C. 2. 4. C. 2. 5. C. 2. 6. C. 3. C.*** F. R.
2014
2015
Stav peněžních prostředků a peněž. ekvivalentů k 1. 1.
366 753
363 334
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstat. ceny, odpis pohledávek Změna stavu oprav. pol., rezerv a přechod. účtů aktiv a pasiv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílů na zisku Vyúčtované nákladové úroky (+) a vyúčt. výnosové úroky (-) Čistý pen. tok z prov.č. před zdan., změnami prac. kapit. a mim. pol. Změna potřeby pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti Změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní čin.před zdaněním a mimoř. pol. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z činnosti s dlouhodobým majetkem Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k činnosti s dlouhodobým majetkem Peněžní toky z finančních činností Změna stavu dlouhodobých, popř. krátk. závazků z titulu úvěrů Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Zvýšení základního kapitálu, rezervního fondu vč. složených záloh Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníků Peněžní dary a dotace do vlast. kapitálu a další vklady pen. prostř. Úhrada ztráty společníky Přímé platby na vrub fondů Vyplacené dividendy Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněž. prostředků a peněž. ekvivalentů k 31. 12.
59 592 66 937 52 200 23 143 -1 054 -707 -6 645 126 529 -30 527 -4 916 -21 032 -4 579 96 002 -3 212 9 857 -13 946 0 88 701 -73 472 2 837 0 -70 635 -13 019 -9 173 0 -2 993 0 0 0 -6 180 707 -21 485 -3 419 363 334
37 669 68 409 43 201 33 251 -2 318 -750 -4 975 106 078 13 693 82 397 -66 153 -2 551 119 771 -5 779 10 754 -15 129 0 109 617 -52 878 2 861 0 -50 017 -42 626 -20 268 0 -2 268 0 0 0 -18 000 750 -62 144 -2 544 360 790
43 www.zvvz.cz
Poznámky
46 www.zvvz.cz
Poznámky
47 www.zvvz.cz
G054 G05 54 5
© 6/2016
ZVVZ GROUP, a.s. / Sažinova 888 / 399 01 Milevsko Tel.: +420 382 551 111 / Fax: +420 382 521 163 www.zvvz.cz /
[email protected] GPS / 49°26‘22.269“N, 14°23‘4.245“E
