Obsah. Přílohy. Úvodní slovo 3. Základní údaje 4. Předmět podnikání 4. Hlavní akcionáři 5. Orgány společnosti 5

Konsolidovaná výroční zpráva 2013

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 1

19.8.2014 12:34:04

Obsah Úvodní slovo 3 Základní údaje 4 Předmět podnikání 4 Hlavní akcionáři 5 Orgány společnosti 5 Organizační struktura holdingu ZVVZ GROUP 6 Dceřiné společnosti 7 Podnikatelská činnost společnosti 8 Plán pro rok 2014 14

Přílohy Zpráva nezávislého auditora o auditu konsolidované účetní závěrky 16 Zpráva statutárního orgánu společnosti o vztazích mezi propojenými osobami 17 Zpráva nezávislého auditora o prověrce zprávy o vztazích mezi propojenými osobami 21 Konsolidovaná účetní závěrka 22 Příloha ke konsolidované účetní závěrce 25 Zpráva dozorčí rady 46 Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti 47

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 2

19.8.2014 12:34:06

Úvodní slovo Vážení obchodní partneři, vážení akcionáři, vážení zaměstnanci, seznamujete se s konsolidovanými hospodářskými výsledky holdingu ZVVZ GROUP, a.s. za hospodářský rok 2013 (bilanční den k 31. 3. 2014). Konsolidační celek tvoří mateřská společnost ZVVZ GROUP, a.s. a dceřiné společnosti ZVVZ a.s., ZVVZ-Enven Engineering, a.s., ZVVZ MACHINERY, a.s., ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o., ZVVZ ENERGO, s.r.o., ZVVZ INVEST, s.r.o., EVECO, s.r.o., OOO ZVVZ-M (Moskva) a OOO SP ZVVZ UA (Ukrajina). Když se v září 2010 akciová společnost ZVVZ transformovala na holding, zastřešený nově založenou mateřskou společností ZVVZ GROUP, a.s., byl to krok, od něhož se očekávalo, že dá jednotlivým firmám samostatnost, prostor, zprůhlední ekonomiku a podpoří jejich podnikatelského ducha. Po několika letech je příjemné vidět, že rozhodnutí padlo na úrodnou půdu, přijatá opatření zafungovala a posílila postavení skupiny ZVVZ GROUP mezi největšími evropskými výrobci a dodavateli ekologických zařízení pro čištění vzduchu, tedy odlučování, odprašování a odsíření. Čísla jsou výmluvná. V prvním roce 2011 konsolidované tržby holdingu dosáhly 1,6 miliardy korun, v roce 2012 vzrostly na 1,8 miliardy, loni dosáhly 2,2 miliardy a letos mají dál vzrůst na 2,4 miliardy korun. Trend je tedy zřetelný. Po svém založení začal holding pracovat podle nové střednědobé strategie rozvoje do roku 2015, kterou nyní aktualizujeme až do roku 2020. Díky těmto vizím se společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. podařilo vybudovat zcela nový obor, jakým je odsíření, a prosadit se na trhu jako generální dodavatel investičních celků, který se stará nejen o projekty, ale i obchod a stavební část. Vedle odsíření, s nímž se ZVVZ-Enven Engineering, a.s. poprvé prosadila v roce 2012 v tendru ArcelorMittal Energy Ostrava, se tato obchodně-inženýringová firma tradičně orientuje na projekty a dodávky zařízení na odlučování a odprašování tuhých a plynných znečišťujících látek z technologických a energetických plynů. Opírá se přitom o vlastní know-how. Vedle kusových dodávek se nově prosazuje i jako generální dodavatel investičních celků. Velké projekty tedy dodává „na klíč“. Současně zajišťuje i kompletní dodávky klimatizačních a větracích zařízení pro jaderné elektrárny. Dalším zcela novým oborem se staly spalovny a energetické využití komunálních odpadů. A z Milevska se firma vydala i na zahraniční expanzi. Dnes má dceřiné společnosti v Rusku, Ukrajině, Kazachstánu a příležitosti hledá v Turecku, Indii, Egyptě, Polsku a na Balkáně. Podobnou změnou prochází i druhá největší firma holdingu ZVVZ MACHINERY, a.s., která obnovila vlastní vývoj ventilátorů a vedle zakázek pro energetiku se s nimi prosadila jako dodavatel i při odvětrání silničního tunelového komplexu Blanka nebo pražského metra. Výrobu pak doplňují velkoobjemové přepravníky, kontejnery, tlakové nádoby nebo filtrační stanice na ropné plošiny. Klíčovým produktem holdingu však nadále zůstávají ventilátory. Počátkem roku 2013 proto byla opět zprovozněna zkušebna ventilátorů a obnovilo se samostatné oddělení vývoje. A aby byl tento pilíř pevný, cílevědomě se pracuje na jejich zdokonalování včetně další produkce, jakou mohou být tunelové klapky či přepravníky a kontejnery pro přepravu sypkých hmot a tlakové nádoby. Holding vynakládá nemalé prostředky do technického rozvoje, nových technologií a informačních systémů a komunikačních technologií. Značka ZVVZ tak dnes patří mezi silné a prestižní symboly českého strojírenství. Díky prosperitě svých firem pak může skupina ZVVZ GROUP dlouhodobě a cíleně ve městě a okolí podporovat školství, kulturu, sport i spolkový život včetně Senior klubu ZVVZ. Bez toho by nebyla myslitelná spousta akcí a aktivit. Holding tak potvrzuje svůj dlouhodobý pozitivní vztah k městu a regionu, v němž vznikl, kde sídlí a odkud pochází naprostá většina jeho zaměstnanců. Vážení obchodní partneři, vážení akcionáři, vážení zaměstnanci, dovolte mi, abych jménem představenstva ZVVZ GROUP, a.s. poděkoval za spolupráci v roce 2013 jak zaměstnancům holdingu ZVVZ GROUP, tak Vám obchodním partnerům. Chci Vás ubezpečit, že management společností holdingu v následujícím období vyvine maximální úsilí k zabezpečení Vaší spokojenosti s obchodně-technickými činnostmi a produkty realizovanými našimi společnostmi ZVVZ GROUP. Těším se na spolupráci v roce 2014 a v dalších letech. Ing. Miloslav Mácha předseda představenstva a generální ředitel ZVVZ GROUP, a.s.

3 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 3

19.8.2014 12:34:08

Základní údaje ZVVZ GROUP, a.s. Firma: ZVVZ GROUP, a.s. Sídlo: Sažinova 888, 399 01 Milevsko, Česká republika Právní forma: akciová společnost Obchodní rejstřík: Krajský soud České Budějovice, oddíl B, vložka 1941, sp. Zn. Rg. B 1941 IČO: 28128494 DIČ: CZ28128494 Datum vzniku: 24. 9. 2010 Bankovní spojení: CZK účet 43-7967570267/0100 Statutární orgán: představenstvo Telefon: +420 382 551 111 Fax: +420 382 521 163 Internet: www.zvvz.cz E-mail: [email protected] Banky: Komerční banka a.s.

Předmět podnikání Hlavním předmětem podnikání společností skupiny je engineering, vývoj, výroba a servis zařízení pro podporu životního prostředí, zejména čištění vzduchu, likvidaci odpadů, větrání, klimatizaci a pneumatickou dopravu, včetně výroby ventilátorů, cisternových návěsů, klapek a tlakových nádob.

4 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 4

19.8.2014 12:34:10

Hlavní akcionáři K 31. 3. 2014 GES INDUSTRY EUROPE LIMITED Limassol, Cyprus

100 % 1 000 ks akcií ve jmenovité hodnotě 800 000,- Kč

V průběhu roku 2013 až do března 2014 probíhala mezi společností GES INDUSTRY EUROPE LIMITED a společností GES INVEST, a.s. fúze. Společnost GES INDUSTRY EUROPE LIMITED se stala nástupnickou společností společnosti GES INVEST, a.s. U společnosti ZVVZ GROUP, a.s. tato transakce dosud není zapsána v obchodním rejstříku.

Orgány společnosti Představenstvo Ing. Miloslav Mácha – předseda Ing. Miloslav Šváb – člen Ing. Emil Buřič – člen Ing. Jan Losos – člen

Dozorčí rada Ing. Ivan Zach – předseda Ing. Jiří Maroušek – místopředseda Ing. Stanislav Kázecký, CSc. – člen Ing. Zdeněk Liška – člen Ing. David Částek – člen Ing. Václav Valeš – člen

5 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 5

19.8.2014 12:34:11

Organizační struktura holdingu ZVVZ GROUP ZVVZ GROUP, a.s. IČ: ZK:

281 28 494 800 mil. Kč

ZVVZ MACHINERY, a.s.

ZVVZ a.s.

ZVVZ ENERGO, s.r.o.

IČ: ZK:

IČ: ZK:

IČ: ZK:

281 27 625 180 mil. Kč

IČ: ZK:

000 09 041 25 mil. Kč

256 96 882 200 mil. Kč

280 85 230 200 tis. Kč

ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.

ZVVZ INVEST, s.r.o.

IČ: ZK:

IČ: ZK:

247 30 696 150 mil. Kč

EVECO, s.r.o.

OOO ZVVZ-M

OOO SP ZVVZ UA

IČ:

IČ:

IČ:

261 96 174

794 57 642

280 83 521 200 tis. Kč

35 93 443

6 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 6

19.8.2014 12:34:13

Dceřiné společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. VVZ-Enven Engineering, a.s. je obchodně inženýrská společnost, která poskytuje zákazníkovi veškeré služby v oblasti dodávek zařízení pro ekologii vzduchu od technických studií, pomocí a předprojektových studií, až po realizační projekty a kompletní dodávku zařízení “na klíč”. Zákazníkům, kteří mají zájem pouze o dodávky jednotlivých výrobků, může nabídnout kusové dodávky s tím, že poskytne odborný dozor při montáži, či vlastní montáž, a uvede zařízení do provozu.

ZVVZ MACHINERY, a.s. ZVVZ MACHINERY, a.s. je výrobní společnost, která vlastní know-how a realizuje dodávky ventilátorů, přepravníků, tlakových nádob, klapek a uzávěrů. Zajišťuje výrobu dle dokumentace zákazníka pro ZVVZ-Enven Engineering, a.s. i pro další odběratele. Je specializovaným dodavatelem pro firmu Megtec. Dodává klimatizační potrubí a tlumiče hluku pro lehké provozy.

ZVVZ a.s. ZVVZ a.s. zajišťuje holdingové činnosti pro ZVVZ GROUP, a.s. a servisní činnosti pro společnosti ve skupině (financování, účetnictví, holdingový controlling, personalistika, správa IT, správa nemovitostí).

ZVVZ ENERGO, s.r.o. ZVVZ ENERGO, s.r.o. zajišťuje dodávky energií pro firmy ve skupině. Teplo zajišťuje i pro město Milevsko.

ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o. ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o. vlastní veškeré nemovitosti v holdingu ZVVZ GROUP, které jednotlivým společnostem pronajímá.

ZVVZ INVEST, s.r.o. Společnost ZVVZ INVEST, s.r.o. spravuje a zhodnocuje volné finanční prostředky skupiny ZVVZ GROUP.

7 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 7

19.8.2014 12:34:15

Podnikatelská činnost společnosti Hospodářská situace Holding ZVVZ GROUP v hospodářském roce 2013 s datem sestavení konsolidované účetní závěrky k 31. 3. 2014 zaznamenal následující hospodářské výsledky. Společnost dosáhla za sledované období výkony ve výši 2 263 mil. Kč, což je proti hospodářskému roku 2012 nárůst o 503 mil. Kč. Za dodané zařízení a výrobky společnost utržila 2 253 mil. Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním dosáhl úrovně 101,3 mil. Kč a proti uplynulému roku vzrostl o více než 26 mil. Kč. Výsledek hospodaření za účetní období pak holding dosáhl ve výši 81,5 mil. Kč. Konsolidovaný celek pracoval s celkovou bilanční sumou ve výši 2 055 mil. Kč, vlastní kapitál dosáhl úrovně 979,3 mil. Kč při základním kapitálu 800 mil. Kč. Bankovní úvěry k datu účetní závěrky dosáhly úrovně 334,9 mil. Kč, z toho dlouhodobé úvěry byly 24,7 mil. Kč. Zahraniční dceřiné společnosti vstupují do konsolidace v průběhu procesu lokálních auditů hospodářských výsledků. Společnosti holdingu ZVVZ GROUP pravidelně vyhodnocují svou cizoměnovou bilanci a ve spolupráci s komerčními bankami vhodně zajišťují budoucí inkasa v cizích měnách. Holding ZVVZ GROUP má uzavřené s bankami smluvní vztahy zajišťující průběžné financování volnými prostředky v rámci skupiny ZVVZ GROUP (tzv. cash pooling). Stejným způsobem jsou smluvně zajištěny i úvěrové rámce u komerčních bank pro financování běžného provozu společností, financování zakázek a bankovních záruk, dle standardních obchodních podmínek. Společnosti skupiny v posuzovaném období nevyvíjely aktivity v oblasti životního prostředí.

8 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 8

19.8.2014 12:34:17

Podnikatelská činnost společnosti Technický rozvoj Společnosti holdingu ZVVZ GROUP vynaložily na technický rozvoj celkem 15 396 tis. Kč.

Úkoly technického rozvoje společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. Celkové náklady na výzkumnou a vývojovou činnost činily 1 860 tis. Kč a jednalo se o řešení úkolů TR pro podporu následujících výrobků a zařízení:

Rozšíření řady aktivních prvků elektroodlučovačů Nová koncepce ventilační stanice pro jaderné elektrárny Statický výpočet skříně elektroodlučovačů Tlakové nádoby komorových podavačů Zařízení na polosuchou odsiřovací metodu Montážní rameno MR 04/15 Klapky uzavírací do vzduchotechnického potrubí

Úkoly technického rozvoje společnosti ZVVZ MACHINERY, a.s. Celkové náklady na výzkumnou a vývojovou činnost činily 13 536 tis. Kč. Hlavní těžiště vývojových prací bylo směřováno do oblasti ventilátorů, kde úspěšně probíhaly vývojové úkoly na:

Ventilátor pro energetiku s vysokou hltností Monitorování provozu čtyř kouřových ventilátorů APJC 3550 na ETUII Vývoji nového ISO kontejneru Technologickém ověření nové výroby - trubkových komínů (chlazeném potrubí) Produktivní výroba - trubkových komínů (chlazeném potrubí) Výroba náboje na OC SHW

Při výzkumné a vývojové činnosti společnost spolupracovala s firmou AHT Energetika s.r.o. Praha a Západočeskou univerzitou v Plzni.

9 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 9

19.8.2014 12:34:19

Podnikatelská činnost společnosti Investice Společnosti holdingu ZVVZ GROUP vynaložily na investice celkem 33 249 tis. Kč.

ZVVZ-Enven Engineering, a.s.

3 109 tis. Kč

Nejvýznamnější investice byly v oblasti sváření techniky, dále modernizace jeřábu Potein a nákup osobních automobilů a IT.

ZVVZ MACHINERY, a.s.

19 756 tis. Kč

Prioritou při pořizování byly investice do výrobních technologií. Největší realizovanou investicí bylo pořízení Frézovacího vertikálního centra MCFV 2080. Dále to byly např. náklady spojené s vyhotovením základu a pořízením vybavení pro realizaci Univerzálního obráběcího centra UniForce 6, pořízení Svařovacího automatu VSV 311 pro pracoviště na výrobu návěsů, pořízení Mostového jeřábu nebo pořízení Systému CRM pro podporu obchodní činnosti. Další investiční prostředky byly vloženy převážně do obnovy stávajících zařízení. Jednalo se hlavně o obnovu svařovacích zdrojů a dopravních prostředků. Dále došlo k realizaci menších technologických zařízení.

ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.

5 193 tis. Kč

Investováno bylo zejména do rekonstrukce administrativní  budovy, která je pronajímána společnosti ZVVZ MACHINERY, a.s., dále do modernizace výrobní haly 11 a nákupu výtahů.

ZVVZ a.s.

5 191 tis. Kč

Investováno bylo především do nákupu osobních automobilů, software, technického zařízení kotelny a do vybavení závodní jídelny.

10 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 10

19.8.2014 12:34:21

Podnikatelská činnost společnosti Personální situace Průměrný stav všech zaměstnanců konsolidovaného celku v roce 2013 činil 910 zaměstnanců, z toho 484 tvořili zaměstnanci dělnických a 426 zaměstnanci technických profesí. Podíl žen činil 15,2 %, průměrný věk zaměstnanců byl 45,2 let. Společnosti ZVVZ GROUP realizovaly v tomto období nábory kvalifikovaných profesí, a to v technických pozicích na pozice projektant, konstruktér a specialista a v dělnických pozicích na pozice zámečník, svářeč, lakýrník a montér. Pro vykrytí výkyvů v zakázkové náplni byli v dělnických profesích využíváni agenturní zaměstnanci. Motivační systém společnosti se proti uplynulému období neměnil. Zaměstnancům byla v souladu s platnou kolektivní smlouvou na základě vyhodnocení kvality práce a výkonnosti vyplácena pohyblivá složka – výkonnostní ohodnocení. Další mzdové prostředky pro pozitivní motivaci představovaly fondy ředitele, vedoucího a zakázek a podíl na zisku. Průměrná mzda zaměstnanců firmy se pohybovala mírně nad průměrem podnikatelské sféry Jihočeského kraje.

Vzdělávání zaměstnanců a zaměstnanecké výhody Náklady na externí vzdělávání a kvalifikační rozvoj zaměstnanců ve společnostech holdingu dosáhly za období roku 2013 celkem 3 180 tis. Kč. Další vzdělávací aktivity, zejména získání a udržení odborné způsobilosti zaměstnanců, byly realizovány interně v rámci společností holdingu ZVVZ GROUP. Společnosti holdingu poskytovaly zaměstnanecké benefity ve smyslu platné kolektivní smlouvy. V rámci zaměstnaneckých výhod společnosti ZVVZ GROUP nabízejí možnost dotovaného stravování, ve sledovaném období roku 2013 pro zaměstnance činila tato dotace 2 700 tis. Kč.

Mezi další benefity patřily: – penzijní připojištění (2 085 tis. Kč), – příspěvek na jízdné (680 tis. Kč),  – odměny při životních výročích (820 tis. Kč), – lázeňská péče (360 tis. Kč).

11 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 11

19.8.2014 12:34:23

Podnikatelská činnost společnosti Vztah k veřejnosti Společnosti holdingu ZVVZ GROUP v roce 2013 podporovaly následující sportovní, kulturní a vzdělávací subjekty. Ve sportovní oblasti to byl * ženský basketbalový tým ZVVZ USK Praha * hokejový klub HC Milevsko 2010 * fotbalový klub FC ZVVZ * tenisový klub ZVVZ Milevsko * TJ SOKOL Milevsko * Klub českých turistů * Timbersports * další menší sportovní oddíly V rámci kulturních a vzdělávacích aktivit byly podporovány následující spolky a organizace * Senior klub ZVVZ * Svaz neslyšících a nedoslýchavých Milevsko * Dům kultury Milevsko * Milevské posvícení * Milevské maškary * * Farní charita * Milevský dětský sbor

Významné události, které nastaly mezi 31. 3. 2014 a datem sestavení konsolidované výroční zprávy V době od data konce účetního období do dne sestavení výroční zprávy nedošlo k žádným významným změnám, které by ovlivnily hospodářský výsledek a údaje uvedené ve výroční zprávě.

12 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 12

19.8.2014 12:34:25

Podnikatelská činnost společnosti Strategie firmy, cíle v roce 2014 Představenstvo a dozorčí rada ZVVZ GROUP, a.s. projednaly a schválily v prosinci roku 2011 Strategii holdingu ZVVZ GROUP do roku 2015. Základní prioritu pro expanzi holdingu strategie definovala rozvoj a podporu enginneringu. Bylo stanoveno, že výrobní kapacity budou v rámci holdingu nastaveny na optimální úroveň s odpovídající kvalitou a efektivností zajišťovaných produktů reagujících na požadavky trhu. Prostřednictvím společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. bude holding ve strategickém období rozvíjet dodávky komplexních projektů „na klíč“ v rámci svého dodavatelského programu, kompletační činnost vlastního know-how, tak i obchodní pozici generálního dodavatele velkých investičních celků v následujících oblastech:

Systémy odprašovacích zařízení Systémy stacionární pneumatické dopravy Filtrační a ventilační systémy pro jaderné elektrárny Systémy technologických zařízení na čištění plynů Projekty odsiřování polosuché, suché a mokré odsiřovací metody Projekty čištění plynů za spalovnami městského a komunálního odpadu a nemocničních spaloven Dodávky kompletních městských, nemocničních spaloven a technologických linek na spalování biomasy Komplexní servisní činnost a údržba pro ucelené technologické celky Strategií výrobní společnosti ZVVZ MACHINERY, a.s. bude ve strategickém období jednak zajišťovat výrobu dle dokumentace zákazníka a jako držitel know-how realizovat dodávky:

Ventilátorů Přepravníků Tlakových nádob Klapek a uzávěrů Prvků stacionární pneudopravy Vedení firmy ve strategickém období nadále podporovalo rozhodnutí být nadále specializovaným dodavatelem pro společnost Megtec a pro švédskou firmu Camfil a bude dodávat klimatizační potrubí a tlumiče hluku pro lehké provozy. Technologicky moderně vybavené provozy obrobny a dělírny umožní specializaci firmy i na dodávky produktů z těchto provozů pro cizí odběratele. Expanzní politika holdingu je zaměřena kromě České republiky a Slovenska zejména na východní trhy, tedy do Ruska, Kazachstánu, Ukrajiny, Polska a dalších zemí Evropy a světa. Prioritou managementu společnosti je etablovat na trhu holding ZVVZ GROUP jako silnou, důvěryhodnou a stabilní společnost, na kterou je možno se spolehnout díky silnému technickému, obchodnímu a výrobnímu zázemí, v dodržování termínů, kvalitě a finanční stabilitě. V průběhu roku 2014 management holdingu pracuje na analýze a zhodnocení výsledků stanovené Strategie do roku 2015 a byly zahájeny práce na Strategii společnosti do roku 2020 s cílem tuto Strategii projednat a schválit na konci roku 2014.

13 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 13

19.8.2014 12:34:27

Plán pro rok 2014 Plán společnosti ZVVZ GROUP, a.s. v konsolidované struktuře počítá pro rok 2014 s následujícími cíli: Výkony

2 371 mil. Kč

Tržby

2 439 mil. Kč

Hospodářský výsledek před zdaněním

93,7 mil. Kč

Výdaje na: Technický rozvoj Investice

19,87 mil. Kč 112,44 mil. Kč

Opravy

21,58 mil. Kč

Public Relations

23,29 mil. Kč

14 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 14

19.8.2014 12:34:29

Přílohy Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva nezávislého auditora o prověrce zprávy o vztazích Příloha tvořící součást konsolidované účetní závěrky Zpráva dozorčí rady o výsledcích kontrolní činnosti Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti ZVVZ GROUP, a.s. Zpráva nezávislého auditora o ověření konsolidované výroční zprávy

15 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 15

19.8.2014 12:34:31

16 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 16

19.8.2014 12:34:33

17 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 17

19.8.2014 12:34:36

18 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 18

19.8.2014 12:34:38

19 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 19

19.8.2014 12:34:41

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 20

19.8.2014 12:34:44

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k 31. 3. 2014 (v celých tisících Kč) IČO: 281 28 494 Název a sídlo účetní jednotky: konsolidace ZVVZ GROUP, a.s., Milevsko

AKTIVA

označ. a. B. B.

I. 2. 3. 4. 6. 7.

B. B.

II. II.

B.

III.

1. 2. 3. 6. 7. 8. 3. 6. 7.

B.

IV.

B. C. C. C.

IV. I. I. I.

C.

II.

C. C.

III. III.

C. C.

IV. IV.

D. D.

I. I.

1. 1. 1. 2. 3. 8. 1. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 2. 3. 1. 3.

řádek

b.

c.

AKTIVA celkem (ř. 2 + 3 + 31 + 63) Dlouhodobý majetek (ř. 4 +13 + 23 + 30a) Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 5 až 12) Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Kladný, (-) záporný konsolidační rozdíl (ř. 30b až 30c) Kladný konsolidační rozdíl Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) Zásoby (ř. 33 až 38) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) Pohledávky z obchodních vztahů Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Časové rozlišení (ř. 64 až 66) Náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo (ř. 01 až 66)

1 3 4 6 7 8 10 11 13 14 15 16 19 20 21 23 26 29 30

běžné účetní období Brutto Korekce Netto 1 2 3 3 296 692 -1 241 660 2 055 032 1 589 231 -1 165 557 423 674 63 137 -59 046 4 091 10 0 10 49 672 -47 483 2 189 11 979 -11 563 416 0 0 0 1 476 0 1 476 1 493 130 -1 106 511 386 619 35 393 0 35 393 592 105 -375 037 217 068 811 346 -731 474 79 872 195 0 195 21 012 0 21 012 33 079 0 33 079 25 438 0 25 438 2 235 0 2 235 0 0 0 23 203 0 23 203

minulé účetní období Netto 4 1 985 716 408 423 7 719 5 2 985 478 3 502 749 369 091 35 446 228 256 84 392 195 11 884 8 918 25 438 2 235 23 203 0

30a

7 526

0

7 526

6 175

30b 31 32 33 34 35 39 47 48 49 53 54 55 56 57 58 59 60 61 63 64 66 999

7 526 1 682 548 560 728 91 048 432 312 37 368 21 159 21 159 733 908 635 893 24 14 427 79 674 444 3 446 366 753 25 463 15 290 326 000 24 913 22 924 1 989 13 161 855

0 -76 103 -24 905 -10 554 -13 383 -968 0 0 -51 198 -48 777 0 0 0 0 -2 421 0 0 0 0 0 0 0 -4 966 640

7 526 1 606 445 535 823 80 494 418 929 36 400 21 159 21 159 682 710 587 116 24 14 427 79 674 444 1 025 366 753 25 463 15 290 326 000 24 913 22 924 1 989 8 195 215

6 175 1 552 915 536 551 111 399 415 352 9 800 24 528 24 528 693 762 543 069 0 40 475 98 580 3 246 8 392 298 074 3 928 136 646 157 500 24 378 23 732 646 7 918 486

21 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 21

19.8.2014 12:34:45

označ.

PASIVA

řádek

stav v běžném účet. období

stav v minulém účet. období

a.

b.

c.

5

6

PASIVA CELKEM (ř. 68 + 85 + 118 + 121) Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84 + 84a) Základní kapitál (ř. 70 až 72) Základní kapitál Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezerv. fondy, neděl. fond a ost. fondy ze zisku (ř. 79 + 80) Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let (ř. 83 + 84) Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) [ř. 01 - (+ 69 + 73 + 78 + 82 + 86 + 119)] Cizí zdroje (ř. 87 + 92 + 103 + 115) Rezervy (ř. 88 až 91) Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky (ř. 93 až 102) Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky (ř. 104 až 114) Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky ke společníkům, členům družst. a k účast. sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118) Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení (ř. 120 + 121) Výdaje příštích období Výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál (ř. 123 až 126) Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové ziskové fondy vč. výsledku hospodaření minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného období Kontrolní číslo (ř. 67 až 126)

67 68 69 70 73 74 75 76

2 055 032 979 279 800 000 800 000 119 929 305 016 -183 754 -1 333

1 985 716 960 900 800 000 800 000 123 079 305 016 -183 754 1 817

79

30 395

24 666

80 81 82 83 84

30 343 52 -52 522 22 229 -74 751

24 616 50 -45 550 29 202 -74 752

85

81 477

58 705

86 87 91 92 101 102 103 104 105

971 948 32 660 32 660 14 918 694 14 224 589 479 398 445 954

689 377 15 515 15 515 12 830 0 12 830 478 931 218 645 15 916

107

17

17

108 109 110 111 113 114 115 116 117 119 120 121 122 123 124

29 099 15 885 15 773 103 122 4 236 21 948 334 891 24 710 310 181 65 243 2 731 62 512 38 562 28 712 -2

24 988 13 161 11 314 172 571 21 950 369 182 101 6 154 175 947 283 346 1 164 282 182 52 093 41 008 -4

125

1 877

1 166

126 999

7 975 8 034 846

9 923 7 548 720

A. A. A. A. A.

I. I. II. II.

A.

III.

A.

III.

A. A.

IV. IV.

A.

V.

B. B.

I.

B.

II.

1. 1. 2. 3.

1. 2. 1. 2.

4. 9. 10. B. B.

III. III.

1. 2. 4. 5. 6. 7. 8. 10. 11.

B. B.

IV. IV.

C. C.

I. I.

D. D.

VI. VI.

1. 2. 1. 2. 1. 2. 3. 4.

Odesláno dne:

15. 5. 2014

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Ing. Miloslav Mácha

Ing. Miloslav Mácha

Ing. Ivana Máchová

Ing. Miloslav Šváb

22 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 22

19.8.2014 12:34:47

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu k 31. 3. 2014 (v celých tisících Kč) IČO: 281 28 494 Název a sídlo účetní jednotky: konsolidace ZVVZ GROUP, a.s., Milevsko

označ.

TEXT

a.

I. A.

+ II. II.

1. 2. 3.

B.

1. 2.

B.

+ C.

1. 2. 3. 4.

C.

D. E.

III. III.

1. 2.

F.

1. 2.

F.

G.

IV. H.

* J.

VII. 2. VIII. M.

X. N.

XI. O.

* Q.

1. 2.

Q.

** T.

***

Odesláno dne:

15. 5. 2014

řádek

skutečnost v účetním období

b.

c.

sledovaném 1

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř. 1-2) Výkony (ř. 5 + 6 + 7) Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace Výkonová spotřeba (ř. 9 + 10) Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota (ř. 3 + 4 - 8) Osobní náklady (ř. 13 až 16) Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodob. majetku a materiálu (ř. 20 + 21) Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prod. dlouh. majetku a materiálu (ř. 23 + 24) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu Změna stavu rez. a opr. pol. v prov. obl. a kompl. nákl. příštích obd. Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření [ř.11-12-17-18+19-22-24a+24b-25+26-27+(-28)-(-29)] Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř.34 + 35 + 36) Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z krátkodobého finančního majetku Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření [ř. 31 - 32 + 33 + 37 - 38 + 39 - 40 - 41 + 42 - 43 + 44 - 45 + (-46) (-47)] Daň z příjmů za bežnou činnost (ř. 50 + 51) - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48 - 49) Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58 - 59) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48 + 53 - 54) Kontrolní číslo (ř. 01 až 61)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

432 258 174 2 263 093 2 252 609 9 805 679 1 648 910 894 447 754 463 614 357 444 705 322 515 7 726 105 054 9 410 2 531 42 405

1 137 478 659 1 760 501 1 814 550 -55 550 1 501 1 312 876 718 185 594 691 448 284 418 778 302 019 7 824 99 352 9 583 3 365 42 497

19

9 956

9 790

20 21

2 273 7 683

646 9 144

22

9 244

13 202

23 24 24a

147 9 097 931

22 13 180 475

25

-4 991

-129 223

26 27

316 397 346 708

430 825 444 594

30

99 177

95 211

32 33 35 37 41 42 43 44 45

0 1 007 1 007 97 2 030 9 857 3 212 17 541 13 141

1 200 333 333 0 -1 200 9 022 4 668 12 732 28 024

48

10 119

-10 605

49 50 51 52

19 844 18 204 1 640 89 452

15 978 3 495 12 483 68 628

minulém 2

59

7 975

9 923

60

81 477

58 705

61

101 321

74 683

10 548 119

8 656 998

999

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Ing. Miloslav Mácha

Ing. Miloslav Mácha

Ing. Ivana Máchová

Ing. Miloslav Šváb

23 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 23

19.8.2014 12:34:49

24 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 24

19.8.2014 12:34:51

A. Úvod Společnosti skupiny ZVVZ GROUP, a. s. se staly k bilančnímu dni 31. 12. 2012 součástí vyššího konsolidačního celku. Vedení společnosti ZVVZ GROUP, a.s. se rozhodlo pro potřeby managementu a financujících subjektů pokračovat v sestavování konsolidované účetní závěrky a sestavit tak za svůj hospodářský rok končící dnem 31. 3. 2014 konsolidovanou účetní závěrku v souladu s Českými účetními standardy pro podnikatele. Předchozí povinnost sestavení konsolidované účetní závěrky vyvstala poprvé v účetním období 2011 na základě následujících skutečností: Dne 24. 9. 2010 vznikla konsolidující společnost ZVVZ GROUP, a.s. Společnost byla založena vkladem obchodních podílů následujících společností: ZVVZ a.s., ZVVZ MACHINERY, a.s., ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o., ZVVZ ENERGO, s.r.o., ZVVZ INVEST, s.r.o. a ZVVZ-Enven Engineering, a.s. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavována v souladu s platnou českou účetní legislativou. Vybrané údaje z konsolidované účetní závěrky za hospodářský rok (bilanční den 31. 3. 2014) jsou obsaženy ve Výroční zprávě společnosti za hospodářský rok (bilanční den 31. 3. 2014) zpracované pro řádnou valnou hromadu akcionářů, na jejímž programu je i schválení výsledku hospodaření společnosti za hospodářský rok (bilanční den 31. 3. 2014) a seznámení se s konsolidovanými výsledky hospodaření.

B. Vymezení konsolidačního celku ZVVZ Konsolidační celek Vymezenou konsolidovanou skupinu tvoří mateřská společnost ZVVZ GROUP, a.s. a dceřiné společnosti ZVVZ a.s., ZVVZ MACHINERY, a.s., ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o., ZVVZ ENERGO, s.r.o., ZVVZ INVEST, s.r.o., ZVVZ-Enven Engineering, a.s., OOO ZVVZ Moskva, OOO ZVVZ UA a EVECO, s.r.o.

Předpoklady, z nichž se vycházelo při sestavení konsolidované účetní závěrky (KÚZ) k 31. 3. 2014 K 31. 3. 2014 došlo ke změně konsolidačního celku. Do konsolidace byly zahrnuty společnosti OOO ZVVZ UA a EVECO, s.r.o. Tyto společnosti byly v předchozích letech vyloučeny z konsolidace, neboť úhrn rozvah a obratu ve vztahu k mateřské společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. a vymezené skupině byl nevýznamný. Vzhledem ke změně a k očekávání dalšího vývoje této skutečnosti byly společnosti v tomto účetním období zahrnuty do konsolidace, a to i zpětně tak, aby vykazované srovnávací období zahrnovalo i tyto společnosti. Dále došlo ke změně výše podílu na společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. Společnost ZVVZ GROUP, a.s. odkoupila od menšinového akcionáře 6% akcií. K 31. 3. 2014 společnost vlastní 86% akcií. Účetním obdobím mateřského podniku je hospodářský rok (bilanční den 31. 3. 2014), mateřský podnik vykazuje pouze činnost správy podílových účastí, rozdíl proti bilančnímu dni dcer není větší než 3 měsíce, proto: – v souladu s § 23 odst.3 zákona č. 563/1991Sb., o účetnictví nejsou sestavovány mezitímní účetní závěrky – bilanční den je datován k datu individuální účetní závěrky mateřského podniku, ovšem konsolidovaná účetní závěrka fakticky podrobně zobrazuje stav majetku a závazků skupiny k datu 31. 12. 2013 – je doplněn komentář k základnímu vývoji dceřiných podniků mezi 31. 12. 2013 a 31. 3. 2014 v této příloze ve formě rozvahy a výkazu zisku a ztráty sestavené k 31. 3. 2014 za období od 1. 1. 2014 do 31. 3. 2014

25 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 25

19.8.2014 12:34:55

Schéma majetkového uspořádání: ZVVZ GROUP, a.s. 100 %

86 %

ZVVZ MACHINERY, a.s.

100 %

ZVVZ a.s.

ZVVZ-Enven Engineering, a.s. 100 %

OOO ZVVZ-M Rusko

100 %

100 %

100 %

ZVVZ ENERGO, s.r.o.

ZVVZ INVEST, s.r.o.

ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.

61 %

100 %

OOO ZVVZ-UA Ukrajina

100 %

TOO ZVVZ Even Engineering Kazachstán

EVECO, s.r.o.

Společnosti vyloučené z konsolidace Společnost TOO ZVVZ-Enven Engineering Kazachstan

Podíl v % 100

Důvod vyloučení K založení společnosti došlo v 2. pololetí 2008. Dosud nebyla vyvíjena žádná činnost.

Základní údaje o společnostech vyloučených z konsolidace v tis. Kč Společnost

Aktiva netto

TOO ZVVZ-Enven Engineering Kazachstan

Vlastní kapitál

*)

Hospodářský výsledek běžného období

0

0

*) požadované údaje nejsou k dispozici, společnost nevyvíjí činnost

C. Základní informace o mateřské společnosti ZVVZ GROUP, a.s. Článek I - Obecné údaje 1. Obecné údaje o účetní jednotce ZVVZ GROUP, a.s. Akciová společnost byla založena 24. 9. 2010 obchodní společností GES INVEST, a.s. Jediný zakladatel upsal akcie na celý základní kapitál společnosti, tedy 100 %. Emisní kurz emitovaných a jediným zakladatelem upsaných akcií společnosti činí 1 109 818 000,- Kč. Emisní ážio tedy pro emisi akcií společností prvotně při založení činil na všech 1000 ks akcií 309 818 000,- Kč. Emisní kurz všech akcií byl splacen nepeněžitým vkladem před zápisem společnosti do obchodního rejstříku.

Předmětem nepeněžitého vkladu bylo v r. 2010: a) obchodní podíl ve společnosti ZVVZ ENERGO, s.r.o., IČ 280 85 230, se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01 o velikosti 100 % základního kapitálu společnosti, který činí 200 000,- Kč.

26 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 26

19.8.2014 12:34:57

b) obchodní podíl ve společnosti ZVVZ INVEST, s.r.o. IČ 280 83 521, se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01 o velikosti 100 % základního kapitálu společnosti, který činí 200 000,- Kč. c) obchodní podíl ve společnosti ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o., IČ 247 30 696 se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01 o velikosti 100 % základního kapitálu společnosti, který činí 150 000 000,- Kč. d) 1 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 25 000,- Kč emitovaných společností ZVVZ a.s., IČ 000 09 041, se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01 v listinné podobě, které tvoří 100 % základního kapitálu společnosti ZVVZ a.s. e) 160 000 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 1,- Kč emitovaných společností ZVVZ-Enven Engineering, a.s., IČ 256 96 882, se sídlem Milevsko, Sažinova 1339, PSČ 399 01, které tvoří 80 % základního kapitálu společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. Tento podíl byl v následujících letech změněn na 86 %, které tvoří 172 000 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 1,- Kč. f ) 1 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 180 000,- Kč emitovaných společností ZVVZ MACHINERY, a.s., IČ 281 27 625 se sídlem Milevsko, Sažinova 888, PSČ 399 01, které tvoří 100 % základního kapitálu společnosti ZVVZ MACHINERY, a.s.

Hlavním předmětem činnosti společnosti je: – správa vlastního majetku – pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor

Údaje o cenných papírech: Druh akcie: kmenové Forma: na jméno Podoba: listinné Počet kusů: 1 000 Objem emise: 800 000 000,- Kč Jmenovitá hodnota: 800 000,- Kč Převoditelnost: není omezena Počet akcií držených akcionáři (stav k 31. 3. 2014) – 1 000 kmenových akcií v hodnotě 800 000 000,- Kč základního kapitálu. Práva spojená s vlastnictvím akcie jsou obecně stanovena zákonem č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znění, zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích v platném znění a ve stanovách společnosti. Akcionář GES INDUSTRY EUROPE LIMITED

Účast v %

Počet akcií

100

1000

V průběhu roku 2013 až březen 2014 probíhala mezi společností GES INDUSTRY EUROPE LIMITED se sídlem 229 Arch. Makariou III Ave., Meliza Court, 4th floor, 3105 Limassol, Kyperská republika, zapsaná v rejstříku společností a úředních likvidací Ministerstva obchodu, průmyslu a turistiky Kyperské republiky, reg. č. HE 167257 a společností GES INVEST, a.s. Praha 1 – Nové Město, Na Poříčí 1079/3a, PSČ 110 00, IČO 25051008 fúze. V březnu 2014 byla fúze ukončena a společnost GES INDUSTRY EUROPE LIMITED se stala nástupnickou společností společnosti GES INVEST, a.s. U společnosti ZVVZ GROUP, a.s. tato transakce však dosud není zapsána v obchodním rejstříku.

27 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 27

19.8.2014 12:34:59

Statutárním orgánem společnosti ke dni účetní závěrky za účetní období je představenstvo: Ing. Miloslav Mácha

Předseda Člen

Ing. Emil Buřič

Člen

Ing. Miloslav Šváb

Člen

Ing. Jan Losos

Členy dozorčí rady ke dni účetní závěrky za účetní období jsou: Ing. Ivan Zach

Předseda

Ing. Jiří Maroušek

Místopředseda Člen

Ing. Stanislav Kázecký, CSc.

Člen

Ing. Václav Valeš

Člen

Ing. Zdeněk Liška

Člen

Ing. David Častek

Ve zdaňovacím období nedošlo ve složení orgánů k žádnému zápisu do obchodního rejstříku.

2. Společnosti, v nichž má ZVVZ GROUP, a.s. podíl na základním kapitálu nad 20% k 31. 3. 2014

Společnost

Sídlo

IČO

Účast v %

Vlastní kapitál (v tis. Kč)

Hospodářský výsledek (v tis. Kč)

ZVVZ a.s.

Milevsko Sažinova 888

000 09 041

100

32 732

1 479

ZVVZ-Enven Engineering, a.s.

Milevsko Sažinova 1339

256 96 882

86

264 228

39 422

ZVVZ MACHINERY, a.s.

Milevsko Sažinova 888

281 27 625

100

137 128

16 720

ZVVZ ENERGO, s.r.o.

Milevsko Sažinova 888

280 85 230

100

7 567

6 163

ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o.

Milevsko Sažinova 888

247 30 696

100

290 583

1 497

ZVVZ INVEST, s.r.o.

Milevsko Sažinova 888

280 83 521

100

327 354

7 222

Výše uvedené hodnoty jsou uvedeny dle auditovaných výsledků jednotlivých společností.

3. Vztahy ZVVZ GROUP, a.s. k ovládaným osobám ZVVZ GROUP, a.s. byla zprostředkovaně v postavení ovládající osoby ke společnostem: EVECO, s.r.o., v níž drží dceřiná společnost ZVVZ–Enven Engineering, a.s. 100 % podíl. Výše vlastního kapitálu společnosti EVECO, s.r.o. dle neauditovaných výsledků roku 2013 činí 6 838 tis. Kč. OOO ZVVZ Moskva v Rusku, v níž má dceřiná společnost ZVVZ–Enven Engineering, a.s. 100 % podíl. Výše vlastního kapitálu dle neauditovaných výsledků roku 2013 činí 796 tis. Kč. SP OOO ZVVZ - Ukrajina, v níž má dceřiná společnost ZVVZ–Enven Engineering, a.s. 61 % podíl. Výše vlastního kapitálu dle neauditovaných výsledků roku 2013 činí 9 333 tis. Kč. TOO ZVVZ-Enven Engineering v Kazachstánu, v níž má dceřiná společnost ZVVZ–Enven Engineering, a.s. 100 % podíl. Výše vlastního kapitálu dle neauditovaných výsledků roku činí 0 tis. Kč. Základní kapitál nebyl dosud splacen. Společnost byla založena 29. 12. 2008. ZVVZ GROUP, a.s. nemá s dceřinými společnostmi uzavřenou žádnou ovládací smlouvu, ani smlouvu o převodech zisku.

28 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 28

19.8.2014 12:35:01

4. Průměrný počet zaměstnanců a osobní náklady v tis. Kč za konsolidovaný celek Stav zaměstnanců

Stav vedoucích zaměstnanců

Mzdové náklady

Odměny členů orgánů společnosti

Náklady na soc. a zdrav. pojištění

Sociální náklady

Osobní náklady celkem

910

58

322 515

7 726

105 054

9 410

444 705

Peněžité příjmy členů statutárních a dozorčích orgánů konsolidující společnosti za konsolidované období (v tis. Kč): Odměny

Tantiemy

Celkem

Dozorčí rada + jednatelé

4 942

936

Představenstvo

2 784

1 379

5 878 4 163

Celkem

7 726

2 315

10 041

Členům dozorčích rad, členům představenstev ani členům managementů společností holdingu nebyly poskytnuty žádné půjčky, úvěry či jiná plnění. Půjčky, úvěry či jiná plnění nebyly poskytnuty ani bývalým členům statutárních orgánů. Výjimkou je poskytnutí práva užívat služební osobní automobily a mobilní telefony členům managementů a vybraným pracovníkům společností holdingu i k soukromým účelům za standardních podmínek.

Článek II – Informace o použitých účetních metodách 1. Obecné účetní zásady Konsolidovaná účetní závěrka k 31. 3. 2014 byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, Vyhláškou číslo 500/2002 Sb. a Českými účetními standardy.

1.1 Společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. má zřízenou organizační složku na území Slovenské republiky. Účetnictví za organizační složku je vedeno odděleně v EUR a přepočet údajů na českou měnu je proveden jedenkrát ročně kurzem k 31.12. Takto přepočtené počáteční zůstatky, měsíční obraty a konečné zůstatky jednotlivých účtů organizační složky jsou zahrnuty do účetnictví účetní jednotky (s vyloučením kumulovaných obratů). Společnost ZVVZ MACHINERY, a.s. při vzniku v rámci odštěpení v roce 2010 přeregistrovala v Bulharsku u místně příslušného finančního úřadu ze ZVVZ a.s. místo hospodářské činnosti - „provozovnu“. Bulharská „provozovna“ vede evidenci pro účetní a daňové účely v Bulharsku. Veškeré doklady byly zaúčtovány do účetnictví společnosti.

1. 2 Společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. je registrována k dani z příjmu právnických osob a dani z přidané hodnoty na Slovensku (Organizační složka) a v Polsku. Společnost ZVVZ a.s. je registrována k dani z přidané hodnoty v Polsku a ve Francii. Společnost ZVVZ MACHINERY, a.s. je registrována k dani z příjmu právnických osob a k dani z přidané hodnoty v Německu a v Polsku.

1.3 Způsoby oceňování Zvolené způsoby oceňování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku upravené příslušnou vnitropodnikovou směrnicí za účetní období 2013/2014 jsou v souladu se zásadami uvedenými v zákoně o účetnictví, příslušné vyhlášce a českých účetních standardech.

29 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 29

19.8.2014 12:35:03

Zásoby materiálu se oceňují pořizovací cenou, tj. cenou, za kterou byl materiál pořízen, včetně nákladů s jeho pořízením souvisejících. Zásoby stejného druhu se na skladě evidují v pevných skladových cenách, odchylka od skutečných pořizovacích nákladů se eviduje na analytickém účtu Materiál na skladě – Cenové rozdíly. Zásoby nedokončené výroby se oceňují ve skutečně vynaložených vlastních nákladech včetně výrobní režie. Zásoby polotovarů vlastní výroby a výrobků se oceňují předem stanovenou vnitropodnikovou hodnotou podle cenové kalkulace včetně výrobní režie. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje ve skutečně vynaložených vlastních nákladech včetně výrobní režie. Dlouhodobý finanční majetek se oceňuje pořizovací cenou v momentě pořízení. Při prodeji majetku stejného druhu a emitenta se použije metoda váženého aritmetického průměru.

1.4 Struktura vlastních nákladů Vlastní náklady zahrnují náklady na přímý materiál, přímé spotřebované služby, přímé mzdy výrobních dělníků včetně pojištění, ostatní přímé náklady, výrobní režii vztaženou k hodnotě přímých mezd včetně pojištění.

1.5 Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Žádná ze společností konsolidačního celku v průběhu zdaňovacího období 2013/2014 nepoužila reprodukční pořizovací cenu pro ocenění nabytých aktiv.

1.6 Druhy vedlejších nákladů pořízení Vedlejšími náklady pořízení jsou především přepravné, poštovné, balné a clo. Tyto náklady vstupují do příslušných pořizovacích cen.

1.7 Podstatné změny způsobu oceňování, odpisování a postupů účtování Použité způsoby oceňování, odpisování a postupy účtování nebyly měněny.

1.8 Způsob stanovení opravných položek k majetku, pohledávkám a zásobám Opravné položky k majetku se stanoví individuálně dle jednotlivých položek majetku. Opravné položky k pohledávkám účetní jsou stanoveny na základě časového testu následujícím způsobem : – 50% - pohledávky po lhůtě splatnosti nad 6 měsíců a do 12 měsíců – 100% - pohledávky po lhůtě splatnosti nad 12 měsíců a dále individuálně na základě bonity dlužníka – u penalizačních faktur se opravná položka stanoví ve výši 100% hodnoty penalizační faktury v okamžiku vzniku pohledávky Opravné položky k pohledávkám daňové jsou stanoveny v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb. O rezervách v platném znění. Opravné položky k zásobám (nedokončená výroba, hotové výrobky) se stanoví individuálně dle jednotlivých položek zásob na základě posouzení dalšího využití. Opravné položky k zásobám (materiál na skladě a polotovary vlastní výroby) se tvoří potřebná hodnota opravné položky ve výši rozdílu mezi skutečnou pořizovací hodnotou zásoby a současnou hodnotou zásoby, stanovenou na základě doby obratu dané položky a diskontní sazby ve výši ceny zdrojů krytí zásob, a to až do limitního snížení hodnoty na 20 % původní pořizovací ceny – průměrná hodnota výnosu při odprodeji jako šrot.

30 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 30

19.8.2014 12:35:05

1.9 Způsob stanovení reálné hodnoty majetku Společnost ZVVZ MACHINERY, a.s. eviduje deriváty v reálných hodnotách. Jedná se o deriváty (opce, forwardy) zajišťující očekávané budoucí peněžní toky proti rizikům kurzových ztrát. Přecenění derivátů je v rozvaze uvedeno v položce „Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků“. Reálná hodnota derivátů je stanovena kurzem ČNB ke dni 31. 12. 2013. K tomuto dni byly přepočteny i deriváty uvedené v tabulce. Měna EUR

Druh derivátu

Celkový objem

FORWARD

Rozdíl z přecenění na reálnou hodnotu v tis. Kč

2 000 000

- 3 150

1.10 Způsob sestavení odpisových plánů v konsolidačním celku Společnosti používají lineární odpis. Účetní odpisy jsou stanovovány odborným útvarem společnosti v závislosti na době životnosti a skutečném využití majetku. V účetnictví se dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odpisuje do měsíce, ve kterém dosáhnou účetní oprávky hodnoty pořizovací ceny. Pokud dojde k vyřazení dosud neodepsaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, potom se v měsíci vyřazení jednorázově odepíše do výše zůstatkové hodnoty.

1.11 Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu v konsolidovaném celku Společnosti uplatňovaly v průběhu účetního období 2013/2014 při přepočtu cizí měny na českou měnu způsob použití aktuálního směnného kurzu devizového trhu vyhlašovaného ČNB ke dni uskutečnění účetního případu.

D. Doplňující informace ke konsolidované rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Významné položky, které podstatně ovlivnily ekonomickou situaci konsolidovaného celku

Společnost ZVVZ a.s. V roce 2013 dle dohody o narovnání se společností První železářská společnost Kladno, s.r.o., která byla uzavřena v roce 2012, společnost zaúčtovala druhou část splátky ve výši 2 250 tis. Kč . Výsledkem této transakce bylo vytvoření zisku ve výši 2 720 tis. Kč - společnost zaúčtovala rozpuštění opravné položky ve výši 6 329 tis. Kč, rozpuštění rezervy ve výši 470 tis. Kč, odpis pohledávky dle dohody o narovnání ve výši 4 079 tis. Kč (účet 548 ostatní provozní náklady). Hospodaření pozitivně ovlivnila výplata dividend ve výši 1 007 tis. Kč od firmy Ekoklima a.s., kde má společnost kapitálovou účast ve výši 15,9 %. Negativně hospodaření firmy ovlivnily náklady na finanční a právní poradenství ve výši 2 784 tis. Kč. Náklady souvisely s řešením strategické spolupráce na polském trhu.

Společnost ZVVZ-Enven Engineering, a.s. a její dceřiné podniky Celková ekonomická situace na všech zákaznických segmentech–zejména zákazníků v Rusku (oddalování investiční aktivity). Na Ukrajině sice již došlo k významnému navýšení obratu oproti předešlému roku, ale obchodní rozpětí těchto zakázek nedosahuje očekávání.

31 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 31

19.8.2014 12:35:07

Posun realizace některých již kontrahovaných zakázek (dodávky komponentů) vzduchotechnických systémů pro Jadernou elektrárnu Mochovce, posun termínu předání díla Ledvice (elektro odlučovač – komplexní vyzkoušení). Konkurenční tlak firem, které snižují prodejní ceny. Finanční výsledek je významně ovlivněn kurzovými rozdíly, které vyplývají z oslabení koruny na konci roku 2013.

Společnost ZVVZ MACHINERY, a.s. Realizace významných zakázek – elektrárna Prunéřov, elektrárna Dětmarovice, tunel Blanka. Obnovení výroby a prodeje přepravníků. Dohoda o narovnání v rámci ukončení obchodního případu Belchatow. Změna kurzu EUR/CZK v závěru roku 2013.

Společnostem ZVVZ ENERGO, s.r.o., ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o. a ZVVZ INVEST, s.r.o. nevznikly žádné situace, které by jednorázově ovlivňovaly jejich hospodářskou situaci.

2. Významné události, které nastaly mezi 31. 12. 2013 a datem sestavení konsolidované účetní závěrky V době od data konce účetního období roku 2013 resp. od 31. 3. 2014 do dne sestavení účetních výkazů a přílohy k nim nedošlo k žádným dalším událostem, které by mohly být významné ve vztahu k údajům, které jsou uvedeny v účetní závěrce a mohly by ovlivnit hodnocení majetku, závazků, vlastního kapitálu nebo finanční situace konsolidovaného celku.

32 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 32

19.8.2014 12:35:09

Údaje všech společností jsou ke dni 31. 3. 2013 a nejsou upraveny o vzájemné vazby

označ.

B. B. B.

I.

B. B.

II. II.

3. 4. 6. 7.

1. 2. 3. 6. 7. 9.

B.

III.

B.

III.

1. 3. 4.

C. C. C.

I. I.

C. C. C. C.

II. II. III. III

1. 2. 3. 8. 1. 2. 6. 7. 8. 9.

C. C.

IV. IV.

D. D.

I. I.

A. A. A. A.

I. I. II.

1. 2. 3. 1. 3.

1. 2. 3.

A

III.

A

III.

1. 2.

A A

IV. IV.

A

V.

B

I.

1. 2.

4. B

II.

B B

III. III.

10. 1. 2.

Údaje všech společností jsou ke dni 31. 3. 2014 a nejsou upraveny o vzájemné vazby. ROZVAHA Březen 2014 skutečnost AKTIVA celkem Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovl. a říz. os. a účet. jedn. pod podst. vlivem Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Dlouhodobé pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezerv. fondy, neděl. fond a ost. fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám

ZEE 3. 2014

Ukrajina 3. 2014

Moskva 3. 2014

EVECO 3. 2014

MACH 3. 2014

ZVVZ 3. 2014

ENERGO 3. 2014

NEMOV 3. 2014

INVEST 3. 2014

řádek

skut

skut

skut

skut

skut

skut

skut

skut

skut

1 3 4 7 8 10

603 972 53 027 792 637 0 0

104 691 1 188 7 7 0 0

72 040 34 0 0 0 0

9 754 307 0 0 0 0

492 941 98 789 2 025 538 0 0

168 377 9 647 663 663 0 0

43 637 4 426 51 51 76 4 106

316 406 263 997 30 30 0 0

329 630 36 36 36 0 0

11

155

0

0

0

1 537

0

0

0

0

13 14 15

27 941 0 3 454

1 181 0 0

34 0 0

307 0 0

96 764 0 0

6 749 0 0

193 0 0

263 967 35 392 212 839

0 0 0

16

24 487

1 1818

34

307

40 112

6 464

143

3 240

0

19

0

0

0

0

6

189

0

0

0

20

0

0

0

0

33 079

0

0

0

0

22

0

0

0

0

5 050

0

0

11 115

0

23

24 297

0

0

0

0

2 235

0

0

0

24

13 327

0

0

0

0

0

0

0

0

26

0

0

0

0

0

2 235

0

0

0

27

10 967

0

0

0

0

0

0

0

0

31 32 33 34 35 39 47 48 49

547 107 285 583 3 278 282 305 0 1 851 1 851 256 226 229 514

95 219 37 008 10 816 26 113 79 0 0 57 293 54 786

71 982 2 231 2 231 0 0 0 0 58 834 58 749

9 443 2 220 120 2 100 0 0 0 991 768

392 672 201 760 60 229 91 217 50 314 18 466 18 466 165 471 153 287

158 416 0 0 0 0 790 790 157 368 7 301

39 210 3 784 3 784 0 0 170 170 35 220 7 613

52 407 0 0 0 0 0 0 52 338 14 328

326 978 0 0 0 0 0 0 892 0

50

0

0

0

0

0

149 463

14 975

37 664

95

54 55 56 57 58 59 60 61 63 64 66

5 055 20 760 0 897 3 447 301 3 146 0 3 838 3 838 0

0 2 309 0 198 918 918 0 0 8 284 8 284 0

85 0 0 0 10 917 10 917 0 0 24 24 0

56 167 0 0 6 232 76 6 156 0 4 4 0

9 782 2 150 0 252 6 975 359 6 616 0 1 480 1 480 0

0 0 596 8 258 191 67 0 314 154 160

375 299 11 953 5 36 34 2 0 1 0 1

69 277 0 0 69 69 0 0 2 0 2

797 0 0 0 326 086 0 86 326 000 2 616 0 2 616

67 68 69 70 73 75

ZEE 3. 2014 603 972 216 109 200 000 200 000 5 750 0

Ukrajina 3. 2014 104 691 6 132 2 590 2 590 0 0

Moskva 3. 2014 72 040 3 755 563 563 0 0

EVECO 3. 2014 9 754 5 745 1 000 1 000 0 0

MACH 3. 2014 492 941 142 434 180 000 180 000 11 850 15 000

ZVVZ 3. 2014 168 377 32 247 25 000 25 000 0 0

ENERGO 3. 2014 43 637 7 419 200 200 0 0

NEMOV 3. 2014 316 406 291 300 150 000 150 000 0 0

INVEST 3. 2014 329 630 329 586 200 200 270 000 270 000

76

5 750

0

0

0

-3 150

0

0

0

0

79

19 357

0

56

100

955

3 551

20

804

20

80

19 357

0

56

100

955

3 551

20

804

20

81 82 83 84

0 2 122 2 122 0

0 5 260 5 260 0

0 -611 -611 0

49 5 689 5 689 0

0 -55 678 19 074 -74 752

0 3 181 3 181 0

0 1 348 1 348 0

0 138 779 138 779 0

0 57 134 57 134 0

85

-11 120

-1 718

3 747

-1 093

5 307

515

5 851

1 717

2 232

86 87 91 92 102 103 104

367 203 2 120 2 120 0 0 209 926 61 985

98 559 0 0 0 0 98 559 55 012

68 285 0 0 0 0 58 162 54 794

4 009 0 0 0 0 4 009 127

330 319 18 174 18 174 0 0 203 729 95 128

136 128 3 832 3 832 0 0 62 941 2 232

36 218 17 17 0 0 36 201 7 017

25 106 0 0 13 872 13 872 11 234 8 185

44 0 0 0 0 44 24

105

50 690

0

0

0

67 968

52 736

0

0

0

33 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 33

19.8.2014 12:35:11

4. 5. 6. 7. 8. 10. 11. B B

IV. IV.

C C

I. I.

1. 2. 1. 2.

označ. I.

II. II. 2. B. B. B.

3. 1. 2. +

C. C.

1. 2. 3. 4.

D. E. III. III.

1. 2.

F. F.

1. 2.

G. IV. H. * VII. X. N. XI. O. * Q. Q.

1. ** ***

Závazky ke společníkům, členům družst. a k účast. sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

107

37 017

0

0

0

0

1 000

6 000

1 000

0

108

10 093

74

0

209

13 395

2 188

824

25

12

109

5 795

29

0

115

7 380

1 369

500

11

5

110 111 113 114 115 116 117 119 120 121

1 561 26 525 16 175 85 155 157 0 155 157 20 660 44 20 616

0 43 119 0 325 0 0 0 0 0 0

0 0 3 368 0 10 123 0 10 123 0 0 0

1 274 2 284 0 0 0 0 0 0 0 0

435 14 712 1 561 3 150 108 416 23 362 85 084 20 188 77 20 111

2 442 0 647 327 69 355 0 69 355 2 2 0

4 448 14 226 3 186 0 0 0 0 0 0 0

383 0 1 630 0 0 0 0 0 0 0

3 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ZEE 3. 2014

Ukrajina 3. 2014

Moskva 3. 2014

EVECO 3. 2014

MACH 3. 2014

ZVVZ 3. 2014

ENERGO 3. 2014

NEMOV 3. 2014

INVEST 3. 2014

0

0 

0 

131

0

0

0

0

0

0

0 

0 

107

0

0

0

0

0

0 159 593

0 74 380

0 19 048

24 348

0 201 401

0 12 318

0 23 538

0 18 600

0 0

194 727

74 380

19 048

348

176 438

12 318

23 538

18 600

0

Údaje všech společností jsou za kalendářní měsíce 1.–3. 2013 a nejsou upraveny o vzájemné vazby. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Leden až Březen 2013 řádek skutečnost Tržby za prodej zboží 1 Náklady vynaložené na prodané 2 zboží Obchodní marže 3 Výkony 4 Tržby za prodej vlastních výrobků 5 a služeb Změna stavu vnitropodnikových 6 zásob vlastní výroby Aktivace 7 Výkonová spotřeba 8 Spotřeba materiálu a energie 9 Služby 10 Přidaná hodnota 11 Osobní náklady 12 Mzdové náklady 13 Odměny členům orgánů společnosti 14 a družstva Náklady na sociální zabezpečení 15 Sociální náklady 16 Daně a poplatky 17 Odpisy dlouhodobého nehmotného 18 a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodob. majetku 19 a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého 20 majetku Tržby z prodeje materiálu 21 Zůstatková cena prod. dlouh. 22 majetku a mater. Zůstatková cena prodaného 23 dlouhodobého majetku Prodaný materiál 24 Změna stavu rez. a opr. pol.v prov. 25 obl. a kompl. nákl. příštích období Ostatní provozní výnosy 26 Ostatní provozní náklady 27 Provozní výsledek hospodaření 30 Změna stavu rezerv a opr. položek ve 41 finanč. oblasti Výnosové úroky 42 Nákladové úroky 43 Ostatní finanční výnosy 44 Ostatní finanční náklady 45 Finanční výsledek hospodaření 48 Daň z příjmů za běžnou činnost 49 - splatná 50 Výsledek hospodaření za běžnou 52 činnost Výsledek hospodaření za účetní 60 obd. (+/-) Výsledek hospod. před zdaněním 61 (+/-)

-35 134

0 

0 

0 

24 890

0

0

0

0

0 131 649 55 378 76 271 27 944 39 457 28 552

0  73 332 73 332 0  1 048 744 744

0  12 224 10 797 1 427 6 824 2 526 2 526

0  411 262 149 -39 1 028 746

73 128 663 96 577 32 086 72 738 59 781 42 941

0 4 608 1 079 3 529 7 710 7 898 5 696

0 14 327 11 380 2 947 9 211 3 693 2 643

0 12 867 11 303 1 564 5 733 113 7

0 105 0 105 -105 60 0

486

0 

0 

0 

531

144

51

81

48

9 924 495 77

0  0  0 

0  0  0 

261 21 8

14 749 1 560 41

1 921 137 3

909 90 3

25 0 0

12 0 0

1 834

0 

6

51

4 016

977

42

3 263

5

177

0

0

0

2 177

1

0

0

0 0

77

0 

0 

0 

0

0

0

0

100

0 

0 

0 

2 177

1

0

0

0

120

0

0

0

1 848

0

0

0

0

120

0 

0 

0 

0

0

0

0

0

0

0 

0 

0 

1 848

0

0

0

0

-5 551

0 

0 

0 

1 869

-1 590

-460

240

0

135 805 136 537 -8 548

93 1 208 -811

0  121 4 171

150 57 -1 033

15 1 098 6 277

140 227 336

74 145 5 862

38 438 1 717

0 0 -170

-2 030

0 

0 

0 

0

0

0

0

0

0 924 152 3 830 -2 572 0 0

0  0  0  794 -794 113 113

0  0  30 454 -424 0 0 

0  0  0  60 -60 0 0 

0 560 268 678 -970 0 0

450 192 4 83 179 0 0

2 0 0 16 -14 -3 -3

9 0 0 9 0 0 0

2 416 5 0 9 2 402 0 0

-11 120

-1 718

3 747

-1 093

5 307

515

5 851

1 717

2 232

-11 120

-1 718

3 747

-1 093

5 307

515

5 851

1717

2232

-11 120

-1 605

3 747

-1 093

5 307

515

5 848

1717

2232

34 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 34

19.8.2014 12:35:13

3. Významné informace o majetku, vlastním kapitálu a závazcích konsolidovaného celku

3.1 Hmotný, nehmotný a finanční majetek (v tis. Kč) a) Přehled o změně stavu dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v roce 2013 v pořizovací ceně vč. nedokončeného majetku a poskytnutých záloh): Nehmotný dlouh. maj.

Hmotný dlouh. maj.

Dlouh. majetek celkem

Stav 3/2013

70 279

1  452 013

1  522 292

Změna stavu + -

-7 142

41 117

33 975

Stav 3/2014

63 137

1  493 130

1  556 267

Na snížení hodnoty nehmotného majetku mělo zejména vliv vyřazení zastaralého a nepotřebného software a vyřazení emisních povolenek společnosti. Společnost ZVVZ ENERGO, s.r.o. vykazuje k 31. 12. 2013 emisní povolenky ve výši nula z důvodu, že emisní povolenky za rok 2013 byly přiděleny až v následujícím období. Na zvýšení hodnoty hmotného dlouhodobého majetku mělo zejména vliv pořízení obráběcího centra, svářecí techniky, modernizace administrativní budovy, výrobní haly a kotelny. b) Dlouhodobý finanční majetek Přehled o změně stavu finančního majetku v tis. Kč stav 3/2013

Změna stavu + -

25 438

stav 3/2014

0

25 438

Podíly v ovládaných a řízených osobách vyloučených z konsolidace v tis. Kč Společnost TOO ZVVZ-Enven Engineering Kazachstán

IČO

Počet akcií

Nominál akcie

812400014241

0

0

Pořizovací cena 17

Účast v % 100

Předmět podnikání Projekční a konstrukční činnost, stavební a montážní činnost

K rozvahovému dni byly podíly v ovládaných a řízených osobách vyloučených z konsolidace oceněny pomocí metody ekvivalence. TOO ZVVZ – Enven Engineering Kazachstán, která vykázala k 31. 12. 2013 vlastní kapitál ve výši 0 tis. Kč. Společnost vlastní 100 % podíl. Hodnota podílu byla přeceněna na nulu.

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly v tis. Kč Společnost Ekoklima a.s. Milevsko

IČO 00474835

Počet akcií

Nominál akcie

602

5

322

1

Pořizovací cena

Účast v %

Předmět podnikání

2 235

15,9

Projekce a dodávky lehké vzduchotechniky

d) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Konsolidovaná skupina považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 40 tis. Kč, za drobný nehmotný a hmotný majetek. Drobný majetek společnost nesleduje na majetkovém účtu, ale účtuje o něm okamžitě do spotřeby, v operativní evidenci je sledován majetek v hodnotě nad 1 500 Kč. Souhrnná výše drobného majetku sledovaného v operativní evidenci a neuvedeného v rozvaze představuje v pořizovacích cenách částku ve výši 140 735 tis. Kč. Jedná se zejména o nářadí a vybavení kanceláří.

35 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 35

19.8.2014 12:35:15

e) Majetek zatížený zástavním právem Společnost ZVVZ MACHINERY, a.s. Společnost zřídila zástavní právo pro banku UniCredit Bank Czech Republik. Předmětem zástavního práva je movitý majetek v pořizovací ceně 29 247 tis. Kč. Zástavní právo je zřízeno za účelem zajištění střednědobého investičního úvěru. Úvěr byl ke dni 31. 3. 2014 splacen. Společnost ZVVZ NEMOVITOSTI, s.r.o. Společnost na základě rozhodnutí jediného společníka zřídila zástavní právo ve prospěch Československé obchodní banky , a.s. k nemovitému majetku v pořizovací ceně 19 470 tis. Kč. Zástavní právo je zřízeno za účelem zajištění úvěrových smluv pro společnosti ve skupině.

3.2 Pohledávky konsolidované skupiny a) Souhrnná výše pohledávek z obchodních vztahů včetně záloh v tis. Kč Období

Ve lhůtě splatnosti

Po lhůtě splatnosti

Opravná položka

Celkem

1. 3. 2013

582 355

134 883

75 589

641 649

1. 3. 2014

587 250

128 317

48 777

666 790

1. 3. 2013

0

0

0

0

Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky

1. 3. 2014

0

0

0

0

1. 3. 2013

582 355

134 883

75 589

641 649

1. 3. 2014

587 250

128 317

48 777

666 790

Celkem

Pohledávky celkem jsou uvedeny v hodnotě netto, pohledávky ve lhůtě a po lhůtě splatnosti v hodnotě brutto, tvorba opravných položek k pohledávkám po lhůtě splatnosti je specifikována v článku II odstavci 1.8. této přílohy. Níže je uvedena tvorba a čerpání opravných položek. Přehled o tvorbě a čerpání opravných položek k pohledávkám Pohledávky z obchodního styku Jiné pohledávky Celkem

Saldo tvorby a čerpání opravných položek

stav 3/2013

stav 3/2014

75 589

- 26 812

48 777

2 423

-2

2 421

78  012

-26 814

51 198

– V rámci účetní závěrky a inventarizace k 31. 12. 2013 byla vytvořena opravná položka k pohledávkám řádně přihlášeným do insolvenčního řízení ve výši 100 % jejich hodnoty, tj. 29 383 tis. Kč a to plně v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách v platném znění. – K pohledávkám evidovaným k 31. 12. 2013, které jsou součástí zahájeného rozhodčího nebo soudního řízení, byla v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách v platném znění k 31. 12. 2013 vytvořena opravná položka: Ve výši 100 % hodnoty pohledávky, tj. 295 tis. Kč jako daňově uznatelný náklad k pohledávkám s termínem splatnosti více jak 36 měsíců po splatnosti – K pohledávkám evidovaným k 31. 12. 2013, které nejsou součástí zahájeného rozhodčího nebo soudního řízení a nejsou za subjekty, na které bylo prohlášeno insolvenční řízení, byla v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách v platném znění k 31. 12. 2013 vytvořena opravná položka: Ve výši 100 % hodnoty pohledávky, tj. 13 528 tis. Kč, z toho 145 tis. Kč jako daňově uznatelný náklad a 13 383 tis. Kč jako daňově neuznatelný náklad k pohledávkám s termínem splatnosti více jak 12 měsíců po splatnosti Ve výši 50 % hodnoty pohledávky tj. 194 tis. Kč, z toho 20 %, tj. 78 tis. Kč jako daňově uznatelný náklad a 30%, tj. 116 tis. Kč jako daňově neuznatelný náklad u pohledávek s dobou splatnosti 6-12 měsíců po splatnosti – K pohledávkám evidovaným k 31. 12. 2013, které nejsou součástí zahájeného rozhodčího nebo soudního řízení a nejsou za subjekty, na které bylo prohlášeno insolvenční řízení, byla vytvořena k 31. 12. 2013 individuálně opravná položka: Ve výši 82 tis. Kč, tj. 100 % hodnoty pohledávky jako daňově neuznatelný náklad u pohledávek společnosti Josta Vsetín, na kterou v r. 2014 byla podaná přihláška k insolvenčnímu řízení

36 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 36

19.8.2014 12:35:17

Ve výši 5 031 tis. Kč, tj. 70% hodnoty pohledávky jako daňově neuznatelný náklad u pohledávek společnosti INEKON, se kterou je podepsaný splátkový kalendář Ve výši 264 tis. Kč, tj. 30% hodnoty pohledávky jako daňově neuznatelný náklad u pohledávek společnosti EVECO Brno, se kterou je podepsané uznání závazků – Dále byly vytvořeny k 31. 12. 2013 opravné položky k jiným pohledávkám ve výši 100% hodnoty pohledávky, tj. ve výši 2 421 tis. Kč jako daňově neuznatelný náklad.

Přehled pohledávek v cizích měnách Měna

Období

EUR

USD

RUB

3/2014

6 087

253

49 721

hodnota v tis.

b) Pohledávky, které odběratelé kryjí zástavním právem Společnost nemá pohledávky kryté zástavním právem.

3.3 Vlastní kapitál ZVVZ GROUP, a.s. a) Popis změn vlastního kapitálu v průběhu konsolidovaného období

Výše vlastního kapitálu společnosti

ke dni 31. 3. 2013

ke dni 31. 3. 2014

960 900 tis. Kč

979 279 tis. Kč

Změna vlastního kapitálu byla ovlivněna zejména výsledkem hospodaření dosaženým v účetním období a zvýšením rezervního fondu, vyplacením dividend ve výši 55 000 tis. Kč a tantiém ve výši 2 315 tis. Kč.

b) Základní kapitál společnosti Výše základního kapitálu společnosti k 31. 3. 2014 činí 800 000 tis. Kč.

3.4 Závazky konsolidované skupiny Souhrnná výše závazků z obchodních vztahů včetně záloh v tis. Kč je následující: Období

Ve lhůtě splatnosti

Po lhůtě splatnosti

Celkem

1. 3. 2013

381 071

10 145

391 216

1. 3. 2014

495 840

5 727

501 567

1. 3. 2013

0

0

0

1. 3. 2014

0

0

0

1. 3. 2013

381 071

10 145

391 216

1. 3. 2014

495 840

5 727

501 567

Krátkodobé závazky

Dlouhodobé závazky

Celkem

Přehled závazků v cizích měnách Měna

Období

EUR

USD

RUB

BGN

SEK

hodnota v tis.

3/2014

634

23

3

1

14

37 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 37

19.8.2014 12:35:19

3.5 Ručení za závazky Společnosti neposkytly ručení za závazky jiných společností s výjimkou společností ve skupině. Toto ručení bylo poskytnuto formou ručitelských prohlášení, které zajišťují rámcové úvěrové smlouvy financujících bank. Za závazky vyplývající z předmětu podnikání, ručí společnosti odběratelům formou bankovních záruk. Záruky byly ke dni 31. 3. 2014 poskytnuty ve výši 772 300 tis. Kč. 3.6 Závazky se splatností nad 5 let Skupina nemá závazky, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let. 3.7 Přehled o ostatních rezervách konsolidované skupiny v tis. Kč

Celkem

Stav k 3/2013

Saldo

stav 3/2014

15 515

+ 17 145

32 660

Výši rezerv ovlivnila zejména tvorba rezervy na zakázku DĚTMAROVICE, ANDRITZ, SMS MEER a na vyplacení odměn za rok 2013. Rezervy v tis. Kč v tis. Kč Odměny

18 929

ČEZ Dětmarovice

2 564

DPH Polsko

2 417

ANDRITZ ENERGY –kurzové rozdíly

2 030

SMS MEER

1 854

Hrušovany

1 550

DANIELI

1 394

ALSTOM Belchatov

825

CONTIPLUS Mogilev

797

Lipeck

300

CELKEM

32 660

3.6 Přehled o opravných položkách k zásobám skupiny v tis. Kč Stav k 3/2013

Saldo

stav 3/2014

Materiál na skladě

11 247

-693

10 554

Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby

6 439

6 944

13 383

Výrobky

876

92

968

Celkem

18 562

6 343

24 905

Na saldo opravných položek k zásobám měla vliv zejména tvorba ve výši 7 300 tis. Kč společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. k zakázce Tulačerment. 3.7 Stav úvěrů konsolidované skupiny v tis. Kč Banka

Druh úvěru

Výše úvěru v tis. Kč

Popis úvěru

ZVVZ a.s.

Společnost

ČSOB a.s.

kontokorentní

26 609

krátkodobý

ZVVZ a.s.

Komerční banka

kontokorentní

3 939

krátkodobý

ZVVZ-Enven Engineering, a.s.

UniCredit Bank

kontokorentní

64 759

krátkodobý

ZVVZ-Enven Engineering, a.s.

Citibank Europe plc, organizační složka

kontokorentní

42 499

krátkodobý

ZVVZ-Enven Engineering, a.

Komerční banka

revolvingový

95 000

krátkodobý

ZVVZ MACHINERY, a.s.

Komerční banka

investiční

23 350

dlouhodobý (851.400 Eur)

ZVVZ MACHINERY, a.s.

UniCredit Bank

střednědobý investiční

1 360

dlouhodobý (49.600 Eur)

ZVVZ MACHINERY, a.s.

Komerční banka

revolvingový

75 000

krátkodobý

ZVVZ MACHINERY, a.s.

UniCredit Bank

kontokorentní

2 375

krátkodobý

38 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 38

19.8.2014 12:35:21

3.8 Celkové náklady vynaložené za účetní období na inovační aktivity Na inovační aktivity (vývoj a technický rozvoj) v průběhu konsolidovaného období byly vynaloženy vlastní prostředky skupiny v celkové výši 15 396 tis. Kč.

3.9 Odložená daň Skupina vykazuje odloženou daňovou pohledávku ve výši 21 159 tis. Kč a to zejména z důvodu tvorby rezerv a opravných položek k zásobám, dále z titulu vykázání daňové ztráty společností. K 31. 12. 2013 vykazuje skupina odloženou daňovou pohledávku nižší o 3 369 tis. Kč z důvodu rozpuštění opravných položek k zásobám nedokončené výroby a rezerv a částečnému uplatnění daňového štítu. Skupina vykazuje odložený daňový závazek ve výši 14 224 tis. Kč a to zejména z důvodu rozdílu účetních a daňových zůstatkových cen odepisovaného dlouhodobého majetku.

3.10 Náklady na audit Společnost ZVVZ GROUP, a.s. uzavřela smlouvu na zabezpečení auditu konsolidované účetní závěrky se společností Nexia AP a.s. ve výši 100 tis. Kč.

4. Tržby z běžné činnosti konsolidačního celku rozvržené podle činností Přehled o členění vybraných výnosů v tis. Kč je patrný z následujícího přehledu: Účetní období

v tuzemsku

v zahraničí

Celkem

Tržby z hlavní činnosti společnosti

3/2013

1  180 902

633 648

1  814 550

3/2014

1  679 362

573 247

2  252 609

Tržby z prodeje materiálu a majetku

3/2013

9 790

0

9 790

3/2014

9 956

0

9 956

Tržby z prodeje cenných papírů

3/2013

0

0

0

3/2014

0

0

0

3/2013

1  190 692

633 648

1  824 340

3/2014

1  689 318

573 247

2  262 565

3/2013

65,26

34,74

100

3/2014

74,66

25,34

100

Celkem

tj. %

E. Způsob transformace údajů z individuálních účetních závěrek Transformace údajů z individuálních účetních závěrek ovládaných společností byla prováděna dle postupů Českého účetního standardu pro podnikatele č. 020 Konsolidovaná účetní závěrka

39 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 39

19.8.2014 12:35:23

F. Vybrané informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách Použitá metoda konsolidace Pro zahrnutí dceřiných společností do konsolidace byla použita metoda plné konsolidace. Všechny společnosti byly konsolidovány na přímo bez stanovení dílčích konsolidačních celků.

G. Změna vlastního kapitálu Komentář a zdůvodnění ke změně vlastního kapitálu konsolidovaného celku Vlastní kapitál konsolidovaného celku byl ve sledovaném období ovlivněn několika skutečnostmi, mezi něž patří zejména: - dosažené individuální hospodářské výsledky podniků ve skupině za účetní období roku 2013 resp. 2013/2014 a převod hospodářských výsledků dosažených v roce 2012 způsobem určeným na základě schválení valných hromad těchto podniků - výplata dividend mateřskou společností - výplata tantiém mateřskou společností - dopad zajišťovacích derivátů - vyloučení vzájemných vztahů ve skupině s dopadem do vlastního kapitálu konsolidované skupiny - přepočet vlastního kapitálu zahraničních dceřiných společností v Rusku a na Ukrajině aktuálním kurzem k bilančnímu dni - změny v konsolidačním celku a menšinových podílech

H. Informace o provedených úpravách a vylučovaných vztazích a) Odpis konsolidačního rozdílu Doba odpisování určeného aktivního konsolidačního rozdílu z akvizice ZVVZ-Enven Engineering, a.s. byla stanovena v souladu s platnou účetní legislativou na dobu 20 let při odpisování na roční bázi. Zároveň byl zachycen odpis aktivního konsolidačního rozdílu ve výši 1/20, tj. 475 tis. Kč prostřednictvím výsledkového účtu Zúčtování konsolidačního rozdílu. Jeho hodnota a doba jeho odpisování bude každoročně posuzována s ohledem na vývoj hospodaření dceřiné společnosti a strategických plánů společnosti. V roce 2013 nebyl shledán důvod ke změně odpisové politiky či vytvoření mimořádného odpisu konsolidačního rozdílu. Doba odpisování aktivního konsolidačního rozdílu z prodeje 6% akcií menšinového akcionáře společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. byla stanovena v souladu s platnou účetní legislativou na dobu 5 let při odpisování na roční bázi. Zároveň byl zachycen odpis aktivního konsolidačního rozdílu ve výši 1/5, tj. 456 tis. Kč prostřednictvím výsledkového účtu Zúčtování konsolidačního rozdílu. Jeho hodnota a doba jeho odpisování bude každoročně posuzována s ohledem na vývoj hospodaření dceřiné společnosti a strategických plánů společnosti. b) Menšinový vlastní kapitál Menšinový vlastní kapitál byl vykázán dle jednotlivých složek ve výši 14% podílu menšinových akcionářů na společnosti ZVVZ-Enven Engineering, a.s. a dále odvozeně ve výši 14% podílu na OOO ZVVZ–Moskva, OOO ZVVZ UA a EVECO, s.r.o.. Výše menšinového vlastního kapitálu byla ovlivněna výplatou dividend menšinovým akcionářům. c) Způsob vyloučení pohledávek, závazků, nákladů a výnosů plynoucích z vzájemných vazeb Pohledávky, závazky, náklady a výnosy byly vyloučeny dle Konsolidačních pravidel. Tato Konsolidační pravidla vychází z platné české legislativy, tj. zejména zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších změn a dodatků; Vyhlášky č. 500/2002 Sb. a Českého účetního standardu pro podnikatele č. 020:

40 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 40

19.8.2014 12:35:25

– Pohledávky a závazky byly vyloučeny ve stejné výši – celková hodnota vyloučených pohledávek a závazků je 235,456 mil. Kč. – Náklady a výnosy po vyloučení změny stavu vzájemně prodaných zásob, vzájemného prodeje dlouhodobého majetku, odpisů vzájemně prodaného dlouhodobého majetku a výplaty dividend byly vyloučeny ve stejné výši – celková hodnota vyloučených nákladů a výnosů je 566,253 mil. Kč. – Hodnota změny stavu vzájemně prodaných zásob byla změněna na původní hodnotu před prodejem – zvýšení výsledku o 4,716 mil. Kč. – Byl vyloučen vzájemný prodej dlouhodobého majetku a odpisy tohoto majetku byly nahrazeny původní hodnotou odpisů před prodejem. Dopad do výsledku vyloučením vzájemného prodeje dlouhodobého majetku 0,049 mil. Kč. Zvýšení výsledku vlivem změny odpisů o 0,351 mil. Kč. Snížení hodnoty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v rozvaze o 0,823 mil. Kč. – Dopad do výsledku vyloučením dividend ve skupině o 39,820 mil. Kč, kdy došlo ke snížení hospodářského výsledku běžného období a ke zvýšení hospodářského výsledku minulého období.

CH. Informace o změně konsolidačního celku Jak již bylo zmíněno výše, k 31. 12. 2013 se vývoj společností OOO ZVVZ UA a EVECO, s.r.o. jeví jako významný, proto byly společnosti zahrnuty do konsolidačního celku. Vlivem této změny byla provedena zpětná konsolidace za rok 2012, aby bylo možné porovnávat srovnatelné údaje. V níže uvedené rozvaze jsou uvedena čísla za původní minulé období a po zahrnutí společností OOO ZVVZ UA a EVECO, s.r.o. do konsolidačního celku, označené jako minulé období.

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k 31. 3. 2014 (v celých tisících Kč) IČO: 281 28 494 Název a sídlo účetní jednotky: konsolidace ZVVZ GROUP, a.s., Milevsko

AKTIVA

označ. a. B. B.

I. 2. 3. 4. 6. 7.

B. B.

II. II.

B.

III.

1. 2. 3. 6. 7. 8. 1. 3. 6. 7.

B.

IV.

B. C. C. C.

IV. I. I. I.

C.

II.

1. 1. 1. 2. 3. 8.

Minulé účetní období netto 4 1 985 716 408 423 7 719 5 2 985 478 3 502 749 369 091 35 446 228 256 84 392 195 11 884 8 918 25 438 0 2 235 23 203 0

Minulé účetní období původní netto 4 1 852 486 413 270 7 714 0 2 985 478 3 502 749 367 789 35 446 228 256 83 090 195 11 884 8 918 31 592 6 154 2 235 23 203 0

30a

6 175

6 175

30b 31 32 33 34 35 39 47

6 175 1 552 915 536 551 111 399 415 352 9 800 24 528 24 528

6 175 1 433 649 494 373 72 873 412 496 9 004 24 528 24 528

řádek

b. AKTIVA celkem (ř. 2 + 3 + 31 + 63) Dlouhodobý majetek (ř. 4 +13 + 23 + 30a) Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 5 až 12) Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) Podíly v ovládaných a řízených osobách Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fin. majetek Kladný, (-) záporný konsolidační rozdíl (ř. 30b až 30c) Kladný konsolidační rozdíl Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) Zásoby (ř. 33 až 38) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) Odložená daňová pohledávka

c. 1 3 4 6 7 8 10 11 13 14 15 16 19 20 21 23 24 26 29 30

41 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 41

19.8.2014 12:35:27

C. C.

III. III.

C. C.

IV. IV.

D. D.

I. I.

1. 6. 7. 8. 9. 1. 2. 3. 1. 3.

Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) Pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Časové rozlišení (ř. 64 až 66) Náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo (ř. 01 až 66)

48 49 54 55 56 57 58 59 60 61 63 64 66 999

693 762 543 069 40 475 98 580 3 246 8 392 298 074 3 928 136 646 157 500 24 378 23 732 646 7 918 486

označ.

PASIVA

řádek

a.

b.

c.

PASIVA CELKEM (ř. 68 + 85 + 118 + 121) Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84 + 84a) Základní kapitál (ř. 70 až 72) Základní kapitál Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezerv. fondy, neděl. fond a ost. fondy ze zisku (ř. 79 + 80) Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let (ř. 83 + 84) Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) [ř. 01 - (+ 69 + 73 + 78 + 82 + 86 + 119)] Cizí zdroje (ř. 87 + 92 + 103 + 115) Rezervy (ř. 88 až 91) Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky (ř. 93 až 102) Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky (ř. 104 až 114) Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky ke společníkům, členům družst. a k účast. sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118) Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení (ř. 120 + 121) Výdaje příštích období Výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál (ř. 123 až 126) Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové ziskové fondy vč. výsledku hospodaření minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného období Kontrolní číslo (ř. 67 až 126)

67 68 69 70 73 74 75 76

1 985 716 960 900 800 000 800 000 123 079 305 016 -183 754 1 817

1 852 486 965 561 800 000 800 000 120 265 305 016 -183 754 -997

79

24 666

24 666

80 81 82 83 84

24 616 50 -45 550 29 202 -74 752

24 616 50 -37 483 37 269 -74 752

A. A. A. A. A.

I. I. II. II.

A.

III.

A.

III.

A. A.

IV. IV.

A.

V.

B. B.

I.

B.

II.

B. B.

III. III.

1. 1. 2. 3.

1. 2. 1. 2.

4. 10. 1. 2. 4. 5. 6. 7. 8. 10. 11. B. B.

IV. IV.

C. C.

I. I.

D. D.

VI. VI.

1. 2. 1. 2. 1. 2. 3. 4.

Odesláno dne:

15. 5. 2014

stav v běžném účet. období

620 832 535 961 40 472 32 789 3 246 8 364 293 916 3 906 132 510 157 500 5 567 4 921 646 7 404 377 stav v minulém účet. období

5

6

85

58 705

58 113

86 87 91 92 102 103 104 105

689 377 15 515 15 515 12 830 12 830 478 931 478 931 15 916

552 211 15 515 15 515 12 830 12 830 341 919 341 919 15 916

107

17

17

108

24 988

24 639

109

13 161

12 949

110 111 113 114 115 116 117 119 120 121 122 123 124

11 314 172 571 21 950 369 182 101 6 154 175 947 283 346 1 164 282 182 52 093 41 008 -4

11 121 59 907 11 480 369 181 947 6 154 175 793 283 346 1 164 282 182 51 368 40 125 -285

125

1 166

1 753

126

9 923

9 775

999

7 548 720

7 017 117

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Ing. Miloslav Mácha

Ing. Miloslav Mácha

Ing. Ivana Máchová

Ing. Miloslav Šváb

42 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 42

19.8.2014 12:35:29

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu k 31. 3. 2014 (v celých tisících Kč) IČO: 281 28 494 Název a sídlo účetní jednotky: konsolidace ZVVZ GROUP, a.s., Milevsko

označ.

TEXT

řádek

a.

b.

c.

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř. 1-2) Výkony (ř. 5 + 6 + 7) Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace Výkonová spotřeba (ř. 9 + 10) Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota (ř. 3 + 4 - 8) Osobní náklady (ř. 13 až 16) Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhod. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodob. majetku a materiálu (ř. 20 + 21) Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůst. cena prod. dlouh. majetku a mat. (ř. 23 + 24) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu Změna stavu rez. a opr. pol. v prov. obl. a kompl. nákl. příštích obd. Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření [ř.11-12-17-18+19-2224a+24b-25+26-27+(-28)-(-29)] Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř.34 + 35 + 36) Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření [ř. 31 - 32 + 33 + 37 - 38 + 39 - 40 - 41 + 42 - 43 + 44 - 45 + (-46) - (-47)] Daň z příjmů za bežnou činnost (ř. 50 + 51) - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48 - 49) Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58 - 59) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48 + 53 - 54) Kontrolní číslo (ř. 01 až 61)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1 137 478 659 1 760 501 1 814 550 -55 550 1 501 1 312 876 718 185 594 691 448 284 418 778 302 019 7 824 99 352 9 583 3 365 42 497

0 0 0 1 746 622 1 800 261 -55 140 1 501 1 304 670 713 697 590 973 441 952 414 236 298 691 7 824 98 197 9 524 3 353 42 014

19

9 790

9 790

20 21 22

646 9 144 13 202

646 9 144 13 202

I. A.

+ II. II.

1. 2. 3.

B.

1. 2.

B.

+ C.

1. 2. 3. 4.

C.

D. E.

III. III.

1. 2.

F.

1.

F.

2. G.

IV. H.

* J.

VII. 2. M.

X. N.

XI. O.

* Q.

1. 2.

Q.

** T.

***

Odesláno dne:

15. 5. 2014

skutečnost v účetním období minulém 2

23 24 24a

minulém původním 2

22

22

13 180 475

13 180 475

25

-129 223

-129 223

26 27

430 825 444 594

430 825 444 403

30

95 211

94 107

32

1 200

1 200

33

333

333

35

333

333

41

-1 200

-1 200

42 43 44 45

9 022 4 668 12 732 28 024

9 022 4 668 12 729 27 883

48

-10 605

-10 467

49 50 51

15 978 3 495 12 483

15 752 3 269 12 483

52

68 628

67 888

59

9 923

9 775

60

58 705

58 113

61 999

74 683

73 865

8 656 998

8 590 592

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Ing. Miloslav Mácha

Ing. Miloslav Mácha

Ing. Ivana Máchová

Ing. Miloslav Šváb

43 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 43

19.8.2014 12:35:31

I. Konsolidovaný výkaz Cash-flow k 31. 12. 2013 Společnost sestavila konsolidovaný výkaz peněžních toků za použití kombinace přímé a nepřímé metody při zohlednění existujících vzájemných vztahů mezi společnostmi skupiny. P.

Z. A. 1. A. 1. 1. A. 1. 2. A. 1. 3. A. 1. 4. A. 1. 5. A.* A. 2. A. 2. 1. A. 2. 2. A. 2. 3. A.** A. 3. A. 4. A. 5. A. 6. A.*** B. 1. B. 2. B. 3. B.*** C. 1. C. 2. C. 2. 1. C. 2.2. C. 2. 6. C. 3. C.*** F. R.

Stav peněžních prostředků a peněž. ekvivalentů k 1. 1. Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstat. ceny, odpis pohledávek Změna stavu oprav. pol., rezerv a přechod. účtů aktiv a pasiv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílů na zisku Vyúčtované nákladové úroky (+) a vyúčt. výnosové úroky (-) Čistý pen. tok z prov. č. před zdan., změnami prac. kapit. a mim. pol. Změna potřeby pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti Změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní čin. před zdaněním a mimoř. pol. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z činnosti s dlouhodobým majetkem Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k činnosti s dlouhodobým majetkem Peněžní toky z finančních činností Změna stavu dlouhodobých, popř. krátk. závazků z titulu úvěrů Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Zvýšení základního kapitálu, rezervního fondu vč. složených záloh Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníků Vyplacené dividendy Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněž. prostředků a peněž. ekvivalentů k 31. 12.

2012

2013

373 098

298 074

74 683 -13 532 49 736 -58 705 124 -333 -4 354 61 151 37 990 84 339 -61 339 14 990 99 141 -4 668 9 022 -27 643 0 75 852

101 321 -199 802 47 178 -237 104 -2 224 -1 007 -6 645 -98 481 140 222 8 250 128 263 3 709 41 741 -3 212 9 857 -13 105 0 35 281   -56 957 2 273 0 -54 684   152 790 -65 715 0 -2 315 -63 400 1 007 88 082 68 679 366 753

-59 193 646 0 -58 547 -24 916 -67 746 14 794 0 -82 540 333 -92 329 -75 024 298 074

44 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 44

19.8.2014 12:35:33

45 www.zvvz.cz

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 45

19.8.2014 12:35:35

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 46

19.8.2014 12:35:37

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 47

19.8.2014 12:35:39

G109 G109 09

G109_14_ZVVZ_VZ_JM.indd 48

© 7/2014

ZVVZ GROUP, a.s. / Sažinova 888 / 399 01 Milevsko Tel.: +420 382 551 111 / Fax: +420 382 521 163 www.zvvz.cz / [email protected] GPS / 49°26‘22.269“N, 14°23‘4.245“E

19.8.2014 12:35:39