Výroční zpráva 2012
Výroční zpráva 2012
Obsah Úvodní slovo
6
Základní údaje
8
Vybrané ekonomické ukazatele
8
Volené orgány Podnikatelské družstevní záložny
9
Zpráva představenstva
10
Návrh představenstva na rozdělení zisku
12
Zpráva kontrolní komise
13
Zpráva úvěrové komise
14
Finanční část
17
Roční účetní závěrka
18
Rozvaha
18
Výkaz zisku a ztráty
22
Přílohy k výroční zprávě
25
Příloha č. 1
26
Údaje o kapitálu
26
Údaje o kapitálových požadavcích
27
Poměrové ukazatele
27
Příloha č. 2
28
Příloha k účetní závěrce za účetní období 1. 1. 2012 – 31. 12. 2012
28
Zpráva nezávislého auditora
43
5
Úvodní slovo Vážené dámy a pánové, PDZ vychází stále důsledně z koncepce, na níž byla postavena a na níž, jak se domníváme, stojí už od předválečné tradice samotný princip kampeliček. Na místo budování retailu v podobě početného anonymizovaného davu, který patří spíše do komerčních bank, je záložna servisem pro družstevníky spojené v záložně společným záměrem, lokalitou nebo spektrem obchodních aktivit, tedy ve smyslu definice družstva pro relativně uzavřenou skupinu jednotlivců z řad fyzických i právnických osob, a to v převážné většině podnikatelských subjektů. Podnikatelská družstevní záložna udržuje koncepci své činnosti
uložení a správu finančních prostředků. Podnikatelská družstevní záložna citlivě
v souladu s primárním smyslem záložen, jímž od dob jejich vzniku byla především
vnímá tyto signály a v rámci individuálního přístupu ke klientovi se snaží nalézt pro něj
vzájemná podpora činnosti jejích členů a k tomu sloužící sdružení finančních
optimální aranžmá. Pády nebo krize zavedených bankovních domů v posledních letech
prostředků a umožnění úvěrového financování bez nutnosti členů obracet se vně
vedou ke stále se zpřísňujícím a podrobnějším regulačním mechanismům fungování,
na komerční banky a jiné finanční instituce, umožnění vzájemného platebního styku
řízení a kontroly nejen bank, ale téměř bez výhrady jsou aplikovány i na družstevní
mezi členy v rámci jejich aktivit, ale i platebního styku navenek. V neposlední řadě
záložny. V rámci PDZ došlo k významnému posílení směrnic, vnitřních pravidel,
spočívá podpora členských aktivit v možnosti využití prostředků k poskytování ručení
zaškolení zaměstnanců a vůbec přizpůsobení se specifické klientele.
a bankovních záruk za členy v rámci jejich podnikatelských činností. V neposlední řadě jsme zaznamenali nárůst klientely aktivní v oblasti Vývoj hospodářské situace nejen v České republice a Evropské unii,
6
investic do kulturních statků a umění. PDZ jde proto vstříc klientským přáním z této
ale i celosvětová recese vedoucí ke konzervativnějšímu přístupu podnikatelů k novým
oblasti a snaží se klientelu své cílové skupiny získat a udržet větší flexibilitou, zajištěnou
investicím a omezené možnosti expanze se nicméně projevily i na částečné proměně
však dobrou znalostí všech specifických pravidel pro uvedený segment trhu. Ukazuje
složení členské základny, kdy jsme v posledních letech zaznamenali zvýšený nárůst
se, že je to správný trend, ve kterém bude možné pokračovat. V rámci klientského
požadavků o členství z řad nepodnikajících fyzických osob, hledajících bezpečné
servisu s uplatněním přímých nebo oustsourcovaných odborných mechanismů
a postupů pro oceňování umění, ověřování pravosti, znaleckými odhady se otevřely
proto např. úvěrové podmínky jsou nastavovány tak, aby neřešily pouze kvalitu zajištění
možnosti úvěrového financování a souvisejících služeb záložny i pro tuto klientelu.
a naplnění všech regulačních směrnic, ale aby byly skutečně důsledně prozkoumány kapacity úvěrem financované aktivity nebo projektu člena, na které je úvěr poskytován,
Kromě uvedeného zajištění zdokonalila PDZ několik programů, které
se současným sledováním dostatečné jistoty, že sama tato činnost bezpečně
v podstatě vylučují jakékoliv potíže banky, už jen díky schopnosti členů družstva učinit
umožní členovi dostát jeho závazkům a úspěšně realizovat jeho záměr. Úvěrování
vzájemnou dohodu reagující pružně na téměř jakoukoliv eventualitu, (např. problémy
tak má v konečném důsledku za cíl především podpořit rozvoj podnikání, oživit trh
bank, u kterých PDZ vede účet, neschopnost těchto bank vydat prostředky po určitou
a přinést profit družstevníkům (jako celku i jako jednotlivcům) s tím, že PDZ musí být
dobu), takže je PDZ zajištěna i proti pádu okolního bankovnictví. Prioritou družstevní
pochopitelně saturována prostředky pro provoz a přiměřený technický a intelektuální
záložny je poskytovat bezpečí při správě peněz a v rámci této správy optimální servis
upgrade (výpočetní technika, školení, software atd.).
adjustovat na míru specifických potřeb existující klientely. V roce 2012 PDZ prošla hloubkovou kontrolou FAÚ MF ČR a metodickou Primárním, ani sekundárním cílem tak dlouhodobě nebyla a není tvorba
kontrolou České národní banky. Obě kontroly proběhly bez výhrad s velmi uspokojivým
zisku, která by byla tak, jako ve velkém měřítku na začátku krize, destabilizační silou,
závěrem. Tím si management družstevní záložny ověřil správnost používaných postupů, řídících a kontrolních mechanismů a to, že jsou nejenom plně funkční pro chod družstevní záložny, ale že vyhovují i přísnému pohledu kontrolních orgánů. Jménem vedení naší záložny i všech jejích pracovníků Vám děkuji za Vaši důvěru, přeji Vám i v roce 2013 mnoho úspěchů a pevně věřím, že k nim napomohou i naše služby.
Mgr. Tereza Bisová předsedkyně představenstva
7
Základní údaje Obchodní firma . . . . . . . . . Podnikatelská družstevní záložna
Ustavující členská schůze družstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4. 9. 1995
Právní forma. . . . . . . . . . . .družstvo
Počet zakládajících členů družstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
IČ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 630 83 868
Základní členský vklad. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 000 Kč
Sídlo. . . . . . . . . . . . . . . . . . Celetná 17/595, Praha 1, PSČ 110 00
Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku. . . . . . . . . . . 1. 1. 1996 Zapsaný základní kapitál (zapsáno 11. 11. 2005) . . . . . . . 35 000 000 Kč Podnikatelská družstevní záložna nemá žádnou dceřinou společnost.
Vybrané ekonomické ukazatele Počet členů Základní kapitál Zapisovaný základní kapitál Základní členský vklad Nesplacené členské vklady Vlastní kapitál základní kapitál fondy ze zisku nerozdělený zisk minulých let zisk/ztráta za běžné účetní období další vlastní kapitál Celkový objem vkladů vklady členů vklady družstevních záložen závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úroků Kapitálová přiměřenost
Stav k 31. 12. 2012 99 37 470 tis. Kč 35 000 tis. Kč 30 tis. Kč 0 Kč 44 436 tis. Kč 37 470 tis. Kč 6 882 tis. Kč 0 Kč 84 tis. Kč 0 Kč 151 764 tis. Kč 151 764 tis. Kč 0 Kč 0 Kč 75,97 %
* Údaje k 30.6.2012 neobsahují aktualizaci rezervy na daň z příjmu, odložené daně. Účetní odpisy jsou ve výši odhadu.
8
Stav k 30. 6. 2012* 95 37 350 tis. Kč 35 000 tis. Kč 30 tis. Kč 0 Kč 43 888 tis. Kč 37 350 tis. Kč 6 882 tis. Kč 0 Kč -344 tis. Kč 0 Kč 112 799 tis. Kč 112 799 tis. Kč 0 Kč 0 Kč 94,93 %
Stav k 31. 12. 2011 97 37 410 tis. Kč 35 000 tis. Kč 30 tis. Kč 0 Kč 44 292 tis. Kč 37 410 tis. Kč 6 713 tis. Kč 0 Kč 169 tis. Kč 0 Kč 167 328 tis. Kč 167 328 tis. Kč 0 Kč 0 Kč 54,58 %
Volené orgány Podnikatelské družstevní záložny Představenstvo předsedkyně představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mgr. Tereza Bisová místopředsedkyně představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Jitka Urbanová člen představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Jan Stáhlík
Kontrolní komise předseda kontrolní komise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mgr. Robert Zelenka místopředsedkyně kontrolní komise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Milena Křížková členka kontrolní komise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mgr. Martina Bahbouhová
Úvěrová komise předseda úvěrové komise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ing. Zdeněk Truhlář místopředsedkyně úvěrové komise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ing. Hana Kosová členka úvěrové komise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Alena Neumannová
V roce 2012 nebyly poskytnuty žádné úvěry osobám dle § 7 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb.
Žádný člen úvěrové komise, kontrolní komise ani představenstva nevykonává funkci voleného orgánu jiné družstevní záložny ani nemá pracovní nebo obdobný poměr v jiné družstevní záložně.
9
Zpráva představenstva Představenstvo Podnikatelské družstevní záložny jednalo v roce
Objem i rozsah poskytnutých úvěrů v roce 2012 byl v porovnání
2012 tak, jak mu ukládají stanovy, vnitřní přepisy i platné právní předpisy. Členové
s rokem 2011 výrazně vyšší, zájem klientů o poskytnutí záruk nebo závazných příslibů
statutárního orgánu řídili činnost a koordinovali hospodaření družstva v souladu se
bankovních záruk, zejména pro oblast veřejných zakázek byl v roce 2012 srovnatelný
zákonem č. 87/1995 Sb., vyhláškami a opatřeními České národní banky a Ministerstva
s rokem 2011. Struktura pracovníků záložny je dlouhodobě stabilní, přepočtený
financí ČR a v souladu s dalšími právními předpisy.
stav zaměstnanců PDZ ke dni 31. 12. 2012 je 7. Představenstvo hodnotí stálost personálního složení záložny pozitivně zejména proto, že Podnikatelská družstevní
Primárním zájmem při všech rozhodovacích činnostech představenstva
záložna klade důraz na individuální přístup ke svým klientům a vysoká fluktuace
bylo a je zabezpečení řádného výkonu činností záložny, ochrana klientských
pracovníků by nebyla, minimálně v tomto ohledu, žádoucí. Věříme, že osobní znalost
prostředků a eliminace rizik. Představenstvo při poskytování služeb svým klientům
obchodních aktivit a potřeb jednotlivých klientů záložny ze strany našich pracovníků
dbalo zejména na dodržení maximálního zajištění veškerých záložnou realizovaných
bude i do budoucna přispívat k účinné komunikaci a spolupráci mezi oběma
produktů. Představenstvo vyhodnotilo činnost záložny a její hospodaření za rok 2012
stranami a bude významnou podporou v rozvoji, růstu a uspokojování rozmanitých
v souladu s hospodářskými zájmy členů PDZ. Záložna zaznamenala v průběhu roku
hospodářských zájmů našich členů. Spolupráci a komunikaci s úvěrovou komisí při
2012 nepatrný nárůst své členské základny. Počet členů k 31. prosinci 2012 činil 99
posuzování a hodnocení jednotlivých úvěrových případů hodnotí představenstvo jako
členů.
velmi efektivní a účinnou. Strategie Podnikatelské družstevní záložny v roce 2012 byla charakteristická obezřetným postupem při poskytování služeb svým klientům, Podnikatelská družstevní záložna se bude i v roce 2013 snažit vytvářet
s důrazem na minimalizaci rizik.
dobré podmínky pro realizaci transakcí plynoucích z obchodních aktivit svých členů.
10
I v tomto roce se bude představenstvo řídit svým původním záměrem, spočívajícím
Podnikatelská družstevní záložna prošla dvěma kontrolami, FAÚ
v tom, že družstevní záložna není primárně zaměřena na početně silný retail s průměrně
MF ČR a Českou národní bankou, zaměřenými na dodržování právních předpisů
malými vklady, ale na ekonomicky silné individuality a hospodářsky stabilní právnické
a postupů k naplnění povinností z nich vyplývajících, v oblasti boje proti legalizaci
osoby, aktivní v oblasti vyžadující složitější a individualizované vypořádací služby, které
výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a v oblasti mezinárodních sankcí
může záložna poskytnout. V průběhu roku 2012 záložna aktivně využívala a rozšiřovala
při výkonu činností záložny. Obě kontroly proběhly bez výhrad s velmi uspokojivým
bankovní software, který pracovníkům záložny spolehlivě umožňuje rychlý přístup
závěrem. Novinkou v roce 2012 byl pro Podnikatelskou družstevní záložnu požadavek
k informacím o klientech, včetně efektivnější správy a uchování dat.
ČNB na ověření vnitřního kontrolního a řídícího systému záložny externím auditorem.
Kontrolu prověřované oblasti provedl v sídle záložny externí auditor a jeho zpráva byla České národní bance předána v zákonem stanoveném termínu. V roce 2012 hospodařila Podnikatelská družstevní záložna se ziskem. Výše čistého zisku dosáhla částky 84 124,91 Kč. Záložna neměla v roce 2012 žádné finanční investice. Záložna neměla v roce 2012 podíl v jiné společnosti ani záložně, ani nesdružila prostředky záložny s třetím subjektem. Záložna v roce 2012 vystavila 5 záruk ve formě bankovní záruky za své členy. K 31. 12. 2012 záložna neměla žádné závazky ani pohledávky po lhůtě splatnosti.
Mgr. Tereza Bisová předsedkyně představenstva
11
Návrh představenstva na rozdělení zisku Představenstvo navrhuje rozdělit čistý zisk ve výši 84 124,91 Kč následovně. Do rezervního fondu je záložna povinna vkládat ročně nejméně 10 % zisku po zdanění, a to až do okamžiku, kdy výše rezervního fondu dosáhne nejméně 20 % základního kapitálu družstevní záložny. Představenstvo navrhuje přidělit do rezervního fondu 39 562,46 Kč. K 31. 12. 2012 byla výše rezervního fondu 3 441 125,17 Kč. Po schválení navýšení o 39 562,46 Kč bude výše rezervního fondu 3 480 687,63 Kč. Do rizikového fondu je záložna povinna přispívat nejméně 10 % ročního zisku po zdanění, a to až do doby, kdy výše rizikového fondu dosáhne částky nejméně 20 % souhrnu nesplacených úvěrů a záruk poskytnutých družstevní záložnou. Představenstvo navrhuje přidělit do rizikového fondu 39 562,45 Kč. Ke dni 31. 12. 2012 byla výše rizikového fondu 3 441 124,85 Kč. Po schválení navýšení o 39 562,45 Kč bude výše rizikového fondu činit 3 480 687,30 Kč. Zbývající část čistého zisku ve výši 5 000,- Kč bude převedena na účet nerozdělený zisk minulých let. Tím bude zisk za rok 2012 zcela rozdělen.
Mgr. Tereza Bisová předsedkyně představenstva
12
Zpráva kontrolní komise Kontrolní komise v roce 2012 vykonávala svou činnost tak, jak jí
S ohledem na končící funkční období člena kontrolní komise, paní Mileny
ukládají platné právní předpisy a vnitřní předpisy záložny, sešla se na čtyřech řádných
Křížkové, schválila členská schůze její znovuzvolení, resp. prodloužení funkčního
pravidelných zasedáních a vedle toho byli jednotliví členové kontrolní komise, v souladu
období na členské schůzi záložny konané dne 11. 9. 2012. Česká národní banka vydala
s rozdělením jejich úkolů a činností, v průběžném pracovním kontaktu s ostatními
rozhodnutí o schválení znovuzvoleného člena kontrolní komise dne 19. 10. 2012.
orgány a pracovníky záložny k řešení operativních a aktuálních otázek. Kontrolní komise ve spolupráci s představenstvem projednala a schválila, Ve své činnosti se kontrolní komise zaměřila na běžné oblasti, jež mají
v souladu s podmínkami kladenými zákonem o auditorech, jenž stanoví povinnost
podstatný význam pro řádný chod a hospodaření záložny, zahrnující pravidelnou
vystřídat auditora subjektu veřejného zájmu, po 7 letech, osobu nového auditora
kontrolu hospodaření, stavu pokladny, strategické směřování obchodní činnosti záložny
záložny.
a klientských služeb, vyhodnocování vnitřního řídícího a kontrolního systému, oblast řízení rizik a AML.
Kontrolní komise shledala řídící a kontrolní systém záložny funkčním a efektivním. Kontrolní komise podporuje myšlenku ponechat část zisku ve formě
Komise se dále zabývala vyhodnocením výsledků interního auditu
nerozdělený zisk minulých let a zbývající část rozdělit rovnoměrně do rizikového
za předcházející období, přijatými navazujícími opatřeními, směřováním a plánováním
a rezervního fondu. Kontrolní komise neshledala v hospodaření družstva žádné
činnosti vnitřního auditora na navazující období.
závažné nedostatky a doporučuje členské schůzi schválit výroční zprávu předkládanou představenstvem a účetní závěrku za rok 2012.
Ani v roce 2012 nemusela kontrolní komise projednávat žádné stížnosti z řad členů záložny. V rámci činnosti kontrolní komise bylo prověřeno dodržování povinných i vnitřně stanovených limitů v rámci hospodaření záložny, včetně dodržování a sledování limitů kapitálové přiměřenosti a úvěrové angažovanosti, jakož i plnění pravidelných informačních povinností vůči orgánům dohledu.
Mgr. Robert Zelenka předseda kontrolní komise
13
Zpráva úvěrové komise Úvěrová komise se v roce 2012 scházela dle potřeby, zajišťovala výkon činností v souladu s jednacím řádem, stanovami Podnikatelské družstevní záložny a s platnými právními předpisy České republiky. Úvěrová komise posuzovala především bonitu klientů, účel požadovaných prostředků, výši úrokových sazeb, výši poplatků a způsoby zajištění jednotlivých expozic. Ve srovnání s předešlým obdobím vykazovala v roce 2012 Podnikatelská družstevní záložna významný nárůst v počtu poskytnutých úvěrů a ve výši celkové poskytnuté jistiny. Za toto období bylo schváleno a poskytnuto 13 úvěrů o celkové jistině ve výši 62 965 000,- Kč. Dále záložna poskytla 1 příslib úvěru ve výši 8 000 000,- Kč. K 31. 12. 2012 eviduje družstevní záložna 13 aktivních úvěrů s aktuální nesplacenou jistinou ve výši 54 515 tis. Kč včetně příslušenství 57 724 tis. Kč. V roce 2012 bylo členům záložny poskytnuto 5 nových bankovních záruk, z toho 4 bankovní záruky v celkové výši 6 066 000,- Kč a 1 bankovní záruka ve výši 6 577,00 EUR. Ze strany beneficientů nebyly doposud uplatněny žádné nároky na jejich plnění. K 31. 12. 2012 má záložna poskytnuty 4 bankovní záruky, z toho 2 bankovní záruky v celkové výši 4 206 000,- Kč a 2 bankovní záruky v celkové výši 12 131,00 EUR. Úvěrová komise v roce 2012 sledovala vývoj již poskytnutých úvěrů, bankovních záruk či jejich příslibů a věnovala se možnostem zvýšení efektivity úvěrových procesů.
14
V roce 2012 došlo k opětovnému zvolení člena úvěrové komise, paní Aleny Neumannové, které bylo následně schváleno Českou národní bankou. Uspořádání členů v tomto voleném orgánu záložny zůstalo však nezměněno. Členové úvěrové komise nepřijali od záložny žádná peněžitá či nepeněžitá plnění. Záložna nemusela v roce 2012 vytvářet opravné položky k úvěrům, k příslušenství úvěrů a bankovních záruk, ani rezervy k bankovním zárukám či příslibům. Veškeré poskytnuté expozice (včetně jejich příslušenství) byly v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb., zařazeny do kategorie tzv. pohledávek bez selhání dlužníka, a sice standardních pohledávek. Podnikatelská družstevní záložna neeviduje k 31. 12. 2012 žádné sledované, nestandardní, pochybné či ztrátové pohledávky. V roce 2012 nebyla žádná z pohledávek záložny za klienty restrukturalizována.
Ing. Zdeněk Truhlář předseda úvěrové komise
15
FINANČNÍ ČÁST Výroční zprávy za rok 2012
Roční účetní závěrka Podnikatelské družstevní záložny Rozvaha ke dni 31. 12. 2012 Běžné účetní období
AKTIVA (v tis. Kč)
1. 2.
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování v tom:
2012 Č.ř. 1
brutto 51 799
korekce (OP)
netto 51 799
Minulé účetní období 2011 (auditováno jiným auditorem) 59 509
2
a) vydané vládními institucemi
3
b) ostatní
4
3.
Pohledávky za bankami a družstevními záložnami
5
86 139
86 139
112 458
v tom:
a) splatné na požádání
6
86 139
86 139
112 458
b) ostatní pohledávky
7
4.
Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen
8
v tom:
a) splatné na požádání
9
b) ostatní pohledávky
10
57 873
57 873
38 892
57 873
57 873
38 892
5.
Dluhové cenné papíry
11
v tom:
a) vydané vládními institucemi
12
b) vydané ostatními osobami
13
18
6.
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
14
7.
Účasti s podstatným vlivem
15
z toho:
16
8.
Účasti s rozhodujícím vlivem
17
z toho:
18
9.
Dlouhodobý nehmotný majetek
19
605
401
204
z toho:
a) zřizovací výdaje
20
100
100
0
b) goodwill
21
c) software
22
505
301
204
237
947
515
432
295
515
432
295
v bankách
v bankách
237
10.
Dlouhodobý hmotný majetek
23
z toho:
a) pozemky a budovy pro provozní činnost
24
b) soubory movitých věcí
25
947 131
131
480
174
245
196 752
212 116
11.
Ostatní aktiva
26
12.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
27
13.
Náklady a příjmy příštích období
28
174
29
197 668
Aktiva celkem
916
19
PASIVA (v tis. Kč)
Minulé účetní období 2011 (auditováno jiným auditorem)
Běžné účetní období 2012
1.
Závazky vůči bankám a družstevním záložnám
1
v tom:
a) splatné na požádání
2
b) ostatní závazky
3
2.
Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen
4
151 764
167 328
v tom:
a) splatné na požádání
5
131 940
133 105
b) ostatní závazky
6
19 824
34 223
433
496
3.
Závazky z dluhových cenných papírů
7
v tom:
a) emitované dluhové cenné papíry
8
b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů
9
4.
Ostatní pasiva
10
5.
Výnosy a výdaje příštích období
11
6.
Rezervy
12
119
v tom:
a) na důchody a podobné závazky
13
119
b) na daně
14
c) ostatní
15
20
Č.ř.
7.
Podřízené závazky
16
8.
Základní kapitál
z toho:
9.
Emisní ážio
20
10.
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
v tom:
17
37 470
37 410
a) splacený základní kapitál
18
37 470
37 410
b) vlastní akcie
19
21
6 882
6 713
a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy
22
6 882
6 713
b) ostatní rezervní fondy
23
c) ostatní fondy ze zisku
24
11.
Rezervní fond na nové ocenění
25
12.
Kapitálové fondy
26
13.
Oceňovací rozdíly
27
z toho:
a) z majetku a závazků
28
b) ze zajišťovacích derivátů
29
c) z přepočtu účastí
30
14.
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
31
15.
Zisk nebo ztráta za účetní období
32
84
169
33
196 752
212 116
Pasiva celkem
21
Výkaz zisku a ztráty ke dni 31. 12. 2012
Výkaz zisku a ztráty
22
(v tis. Kč)
č.ř.
1.
Výnosy z úroků a podobné výnosy
1
z toho: úroky z dluhových cenných papírů
2
2.
Náklady na úroky a podobné náklady
3
z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů
4
3.
Výnosy z akcií a podílů
5
v tom:
a) výnosy z účastí s podstatným vlivem
6
b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem
7
c) ostatní výnosy z akcií a podílů
8
4.
Výnosy z poplatků a provizí
5.
Běžné účetní období 2012
Minulé účetní období 2011
(auditováno jiným auditorem)
3 746
4 547
135
921
9
1 767
1 129
Náklady na poplatky a provize
10
48
31
6.
Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací
11
7.
Ostatní provozní výnosy
12
3 081
8 788
8.
Ostatní provozní náklady
13
3 291
8 440
9.
Správní náklady
14
4 552
4 582
a) náklady na zaměstnance
15
2 589
2 042
z toho:
aa) mzdy a platy
16
1 915
1 504
ab) sociální a zdravotní pojištění
17
651
511
ac) penzijní připojištění, nemocenské dávky
18
23
27
1 963
2 540
305
219
b) ostatní správní náklady
19
10.
Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku
20
11.
Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku
21
12.
Rozpuštění opravných pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
22
13.
Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
23
14.
Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem
24
15.
Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem
25
16.
Rozpuštění ostatních rezerv
26
17.
Tvorba a použití ostatních rezerv
27
18.
Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem
28
19.
Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním
29
20.
Mimořádné výnosy
30
21.
Mimořádné náklady
31
22.
Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním
32
23.
Daň z příjmů
24.
Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
119
144
270
33
60
101
34
84
169
23
PŘÍLOHY k Výroční zprávě za rok 2012
Příloha č. 1 I. Údaje o kapitálu v rozsahu stanoveném vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb., příloha č. 30
a. S ouhrnná informace o podmínkách a hlavních charakteristikách kapitálu a jeho složek včetně nástrojů dle § 55b vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb.
Údaje o kapitálu (v tis. Kč)
31. 12. 2012
Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů položek kapitálu
44 148
základě. V případě PDZ se tento kapitál skládá pouze z hlavního původního kapitálu.
Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1)
44 148
Tento kapitál je tvořen zejména splacenými členskými vklady, které k 31. 12. 2012
Souhrnná výše hlavního původního kapitálu
44 148
Splacené členské vklady členů DZ
37 470
Rezervní fondy a nerozdělený zisk
6 882
Povinné rezervní a rizikové fondy
6 882
Další odčitatelné položky z původního kapitálu
-204
Nehmotný majetek jiný než goodwill
-204
Podnikatelská družstevní záložna stanovuje kapitál na individuálním
činí 37 470 tis. Kč. Další významnou položkou jsou povinné rezervní a rizikové fondy ve výši 6 882 tis. Kč (tato položka byla na základě rozhodnutí členské schůze konané dne 29. 06. 2012 navýšena o veškerý zisk po zdanění za rok 2011). Původní kapitál je dále snížen o odčitatelnou položku ve výši 204 tis. Kč, která představuje nehmotný majetek jiný než goodwill.
26
b. Souhrnná výše kapitálu a odčitatelných položek
Souhrnná výše vedlejšího původního kapitálu
0
Souhrnná výše dodatkového kapitálu (tier 2)
0
Souhrnná výše odčitatelných položek od původního a dodat. kapitálu
0
Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (tier 3)
0
II. Údaje o kapitálových požadavcích v souladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb., příloha č. 30 Podnikatelská družstevní záložna používá k výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku standardizovaný přístup (STA). Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku je uplatňován přístup základního ukazatele, tedy přístup BIA. Přehled kapitálových požadavků (v tis. Kč)
31. 12. 2012
Kapitálové požadavky celkem
4 649
Kap. požadavek k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem
3 756
Kap. požadavek k expozicím vůči centrálním vládám a bankám Kap. požadavek k expozicím vůči institucím Kap. požadavek k podnikovým expozicím Kap. požadavek k expozicím zajištěným nemovitostmi
III. Poměrové ukazatele v souladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb., příloha č. 30 Poměrové ukazatele
31. 12. 2012
Ukazatel kapitálové přiměřenosti
75,97 %
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA)
0,05 %
Rentabilita průměrného původního kapitálu (ROAE)
0,19 %
Aktiva na 1 zaměstnance (v tis. Kč) Správní náklady na 1 zaměstnance (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 zaměstnance (v tis. Kč)
21 861,33 505,78 9,33
0 1 378 894 1 409
Kap. požadavek k ostatním expozicím
75
Kap. požadavek k vypořádacímu riziku
0
Kap. požadavek k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem
0
Kap. požadavek k operačnímu riziku celkem
893
Kap. požadavek k oper. riziku při BIA
893
Kap. požadavek k riziku angažovanosti obchod. portfolia
0
Kap. požadavek k ostatním nástrojům obchod. portfolia
0
27
Příloha č. 2 Příloha k účetní závěrce za účetní období 1. 1. 2012 – 31. 12. 2012 I. Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost
II. Uplatněné účetní metody a. Účetní závěrka je zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb., ze dne 5. 12. 2002 kterou se
Název:. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Podnikatelská družstevní záložna
provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších
Právní forma:. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . družstvo
předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami nebo jinými finančními institucemi,
Sídlo společnosti: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Celetná 17/595, Praha 1, PSČ 110 00
a českými účetními standardy. Tato účetní závěrka je sestavena za předpokladu trvání
Datum vzniku:. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21. 12. 1995
podnikatelské činnosti PDZ.
Identifikační číslo: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 630 83 868 b. Účetním obdobím je kalendářní rok. PDZ nesestavuje konsolidovanou účetní Předmět činnosti Podnikatelské družstevní záložny (dále jen „PDZ“) je vymezen
závěrku, protože nevlastní žádné účasti v jiných právnických osobách a nemá kontrolu
zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech v platném znění. Činnost
v žádné právnické osobě.
družstva je vykonávána v rozsahu povolení vydaného dozorovým orgánem. Jedná se o:
c. Zásoby a nákup materiálu se účtuje způsobem „B“. Všechny druhy zásob jsou
- přijímání vkladů od členů,
oceňovány pořizovací cenou. Dlouhodobý majetek hmotný i nehmotný je oceňován
- poskytování úvěrů členům,
pořizovacími cenami. Během účetního období nebyly provedeny změny v oceňování.
- platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy,
Pohledávky a závazky jsou oceňovány při vzniku v nominální hodnotě, hotovost
- poskytování záruk ve formě ručení nebo bankovní záruky za členy.
i peníze na účtech jsou evidovány v nominální hodnotě, finanční prostředky vyjádřené
Veškeré úvěry i bankovní záruky byly poskytnuty klientům na území České republiky.
v cizí měně jsou přepočítávány aktuálním (denním) kurzem ČNB.
Výnosy na území ČR 8,6 mil. Kč. Výnosy mimo ČR 0 Kč.
28
Podnikatelská družstevní záložna vykonává svou činnost v sídle společnosti, nemá
d. Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí
žádné pobočky.
oběživa, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den připsání prostředků
Výsledek hospodaření před zdaněním . . . . k 31. 12. 2012. . . . . . . . . . . . . . 144 tis. Kč.
na účet u PDZ. V případech, na které se nevztahuje předchozí ustanovení, se tímto
Výsledek hospodaření po zdanění . . . . . . . k 31. 12. 2012. . . . . . . . . . . . . . . 84 tis. Kč.
dnem rozumí zejména den, ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, ke vzniku
pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, den vydání nebo převzetí záruky,
g. Postupy účtování úrokových výnosů a nákladů
příp. úvěrového příslibu a dalším skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví
Naběhlé úroky se zachycují na účtech ve stejných účtových skupinách jako aktiva
a které nastaly. Účetní případy, které nelze účtovat v běžném účetním období ke dni
a závazky, k nimž se vztahují, a to souvztažně s účty nákladů či výnosů. Stejně tak se
sestavení účetní závěrky, jsou do daného účetního období zaúčtovány prostřednictvím
společně s těmito aktivy a závazky vykazují v rozvaze. Veškeré výnosové a nákladové
účtů časového rozlišování nebo dohadných položek.
úroky jsou vykazovány na akruálním principu.
Finanční aktivum nebo jeho část PDZ odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části.
Výnosy z nesplácených úvěrů jsou rovněž časově rozlišovány a zahrnovány do zůstatku
Finanční závazek nebo jeho část zanikne, pokud je povinnost definovaná smlouvou
příslušného úvěru. Tyto částky jsou brány v úvahu při stanovení opravné položky
splněna, zrušena nebo skončí její platnost a PDZ již dále nebude finanční závazek
na nesplácené úvěry.
nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za tento
h. Výnosy z poplatků a provizí
závazek uhrazenou, se zúčtuje do zisků nebo ztrát.
Poplatky a provize jsou vykazovány na akruálním principu k datu poskytnutí služby. Poplatky a provize za sjednání transakce pro třetí stranu nebo z podílu na tomto
e. Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
jednání jsou vykázány v okamžiku dokončení transakce, ke které se vztahují.
Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč je zařazen do příslušné odpisové skupiny
Poplatky za obhospodařování a správu aktiv a za poradenské služby jsou vykazovány
a je uplatňován účetní odpis podle odpisového plánu. Dlouhodobý nehmotný majetek
na akruálním principu a na základě smluv o poskytnutí těchto služeb.
nad 60 tis. Kč je rovněž odepisován podle odpisového plánu stanoveného účetní jednotkou. Odpisy jsou účtovány v souladu s odpisovým plánem na vrub nákladů proti
i. Pohledávky
příslušnému účtu oprávek měsíčně. V roce 2012 PDZ netvořila žádné opravné položky
Pohledávky vytvořené PDZ se vykazují v nominální hodnotě snížené o opravnou
ani rezervy k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku. Drobný hmotný
položku. Nedobytné pohledávky se odepisují po skončení konkurzního řízení dlužníka.
i nehmotný majetek se účtuje přímo do spotřeby. j. Rezervy f. Postupy účtování obchodů s cennými papíry, deriváty, devizové obchody
Rezervy jsou tvořeny, má-li PDZ existující závazek v důsledku událostí, k nimž
Záložna neobchoduje s cennými papíry a deriváty.
došlo v minulosti, a je pravděpodobné, že bude potřeba vynaložit prostředky na jeho
29
vypořádání a lze přiměřeně odhadnout výši tohoto závazku. Všechny rezervy jsou
l. Náklady na zaměstnance, penzijní připojištění
zahrnuty v pasivech.
Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů. PDZ přispívá svým
Tvorba rezervy se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je
zaměstnancům na penzijní připojištění. Tyto příspěvky placené PDZ na penzijní
vykázáno společně s náklady nebo ztrátami, na jejichž krytí byly rezervy vytvořeny,
připojištění jsou účtovány přímo do nákladů.
v příslušné položce výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění rezervy pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech.
m. Riziková váha aktiv a podrozvahových položek, která je ovlivněna zejména druhem
Rezerva je tvořena v měně, ve které PDZ předpokládá plnění.
expozice a způsobem jejího zajištění, je stanovena podle vyhlášky č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev
k. Zásady a postupy výpočtu výše opravných položek
a obchodníků s cennými papíry ve znění vyhlášky č. 282/2008 Sb., vyhlášky č. 380/2010
PDZ musí nejdříve posoudit, zda existuje důvod pro snížení rozvahové hodnoty
Sb., vyhlášky 89/2011 Sb., a vyhlášky č. 187/2012 Sb. Použité zajištění expozic má
jednotlivých úvěrů. Jednotlivé úvěry jsou tříděny do pěti kategorií dle definic vydaných
vliv na výpočet angažovanosti, kapitálových požadavků a tudíž kapitálové přiměřenosti
ČNB (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové). Úvěry se selháním
družstevní záložny.
(nestandardní, pochybné, ztrátové) zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení
n. Vliv zajištění na oceňování majetku, zejména pohledávek - PDZ nepoužívá
smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Sledované pohledávky
zajišťovací instrumenty s výhradou zajištění poskytnutých bankovních záruk a úvěrů,
zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a nejsou
které nemá vliv na výši pohledávek vykázaných v účetnictví.
po splatnosti déle než 90 dní. Tvorba opravné položky se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami spojenými s úbytkem jednotlivých aktiv
III. Použité finanční nástroje
ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravné položky pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Opravné položky k majetku vedenému v cizí měně se tvoří v této cizí měně. Kurzové
a. Kvalitativní informace
rozdíly se vykazují stejně jako kurzové rozdíly z ocenění majetku, k němuž se vztahují.
• Žadatel o úvěr (dlužník) je hodnocen na základě posouzení několika kritérií, zejména majetkové situace, příjmů dosažených v minulých obdobích, schopnosti splácet
30
v budoucnu úvěr, podnikatelského záměru, účelu úvěru a hodnoty navrhovaného
(příslušenství těchto úvěrů nebo bankovních záruk) vyhodnotila PDZ úvěrové portfolio
zajištění. Dalším významným kritériem je historie dlužníka u PDZ. U úvěrů
jako standardní s podílem ohrožených pohledávek k celkovým pohledávkám ve výši
poskytovaných právnickým osobám, nebo fyzickým osobám, které jsou podnikateli, je
nula procent.
požadováno předložení finančních výkazů za předcházející období. • Klasifikace pohledávek vychází z interního předpisu a z obecně platných právních
• V PDZ nedošlo v roce 2012 k významné koncentraci úvěrového rizika.
předpisů, kterými se stanoví pravidla pro klasifikaci pohledávek a tvorbu opravných
• PDZ nemá smluvní závazek z rekurzních dohod.
položek a rezerv spořitelních a úvěrních družstev.
• PDZ nevlastní žádné deriváty.
• Portfoliový přístup není uplatněn.
• PDZ nevlastní žádné expozice, které by podléhaly úvěrovému riziku.
• Opravné položky k pohledávkám se tvoří v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb.,
• PDZ nemusí stanovovat kapitálový požadavek k měnovému riziku na základě § 152
o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků
vyhlášky č. 123/2007 Sb.
s cennými papíry ve znění pozdějších předpisů. • Nejčastějšími typy zajištění úvěrů je ručení fyzickými osobami a právnickými osobami, prohlášení ručitelů, zástavní právo k nemovitosti, ručení zástavou pohledávky,
b. Kvantitativní informace
směnkou, notářským zápisem s doložkou přímé vykonatelnosti.
• PDZ nepoužívá deriváty.
• PDZ nepoužívá hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami. • V případě potřeby by bylo vymáhání pohledávek u dlužníků realizováno zasláním
· Členění majetku podle hlavních kategorií partnerů
upomínky, zasláním žalobní upomínky a upozorněním před podáním soudní žaloby. Na způsob vymáhání má vliv výše předpokládaných nákladů k výši dlužné pohledávky a k očekávanému výsledku, zohledňuje se i časové hledisko návratnosti dlužné pohledávky. • PDZ používá pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia standardizovaný přístup bez využití vlastních modelů při stanovení hodnoty expozice nebo upravené hodnoty expozice. • Vzhledem k dosavadní nulové delikvenci členů při splácení poskytnutých úvěrů
Pohledávky (v tis. Kč)
31. 12. 2012
31. 12. 2011
Pohledávky za klienty
57 873
38 892
Pohledávky za bankami
86 139
112 458
0
0
144 012
151 350
Pohledávky za družstevními záložnami Celkem
31
Pokladní hotovost a vklady u CB
49 438
Vklady u bank
86 139
2 361
51 799
Závazky vůči klientům
86 139
Závazky vůči třetím osobám
Vklady u jiných družst. záložen Pohledávky za členy
2 892
7 140
25 881
21 960
Ostatní aktiva
Celkem
32
138 469
7 140
25 881
21 960
57 873
941
941
3 302
196 752
135 940
3 364
12 460
celkem
bez specifikace
nad 5 let
od 1 roku do 5 let
od 3 měsíců do 1 roku
do 3 měsíců
Pasiva (v tis. Kč)
celkem
bez specifikace
nad 5 let
od 1 roku do 5 let
od 3 měsíců do 1 roku
do 3 měsíců
Aktiva (v tis. Kč)
· Členění majetku a závazků podle zbytkové doby splatnosti
151 764
105
105
Kapitál
44 436
44 436
Ostatní pasiva
447
447
44 988
196 752
Celkem
135 940
3 364
12 460
• Klasifikace pohledávek za klienty
svého závazku za zajištění. Pohledávka se považuje za pochybnou také tehdy, pokud splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není
• Standardní pohledávky
po splatnosti déle než 360 dnů.
Pohledávka se považuje za standardní, pokud není důvod pochybovat o jejím
• Ztrátové pohledávky
úplném splacení. Splátky jistiny i příslušenství jsou hrazeny řádně, žádná z nich není
Pohledávka se považuje za ztrátovou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem
po splatnosti déle než 30 dnů a žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních
na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Přepokládá se, že tato pohledávka
2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována.
nebude uspokojena, nebo uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce, aniž by
• Sledované pohledávky
banka nebo družstevní záložna přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění.
Pohledávka se považuje za sledovanou, pokud je s ohledem na finanční a ekonomickou
Pohledávka se považuje za ztrátovou také tehdy, pokud jsou splátky jistiny nebo
situaci dlužníka pravděpodobné její úplné splacení aniž by PDZ přistoupila k uspokojení
příslušenství po splatnosti déle než 360 dnů. Za ztrátovou se také považuje pohledávka
svého nároku ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími
za dlužníkem ve vyrovnávacím řízení nebo pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek
problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dnů nebo žádná
byl prohlášen konkurz.
z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována.
• Nestandardní pohledávky Pohledávka se považuje za nestandardní, pokud její úplné splacení je zejména
Klasifikace pohledávek (v tis. Kč) Standardní pohledávky
s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté. Její částečné splacení je
Sledované pohledávky
vysoce pravděpodobné, aniž by PDZ přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění.
Nestandardní pohledávky
Pohledávka se považuje za nestandardní také tehdy, pokud jsou splátky jistiny nebo příslušenství hrazeny s problémy, avšak žádná není po splatnosti déle než 180 dnů.
• Pochybné pohledávky Pohledávka se považuje za pochybnou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné. Její částečné splacení je možné a pravděpodobné, aniž by PDZ přistoupila k uspokojení
31. 12. 2012
31. 12. 2011
144 012
151 350
144 012
151 350
Pochybné pohledávky Ztrátové pohledávky Celkem Opravné položky celkem
33
Restrukturalizované pohledávky jsou pohledávky, u kterých by PDZ přistoupila
přístupu financuje PDZ svou obchodní činnost pouze z prostředků, které sama
vzhledem k finanční a ekonomické situaci dlužníka ke změně smluvních podmínek
spravuje. Na základě své strategie tedy nedrží žádné nástroje obchodního portfolia,
ve prospěch dlužníka. V průběhu účetního období nebyly restrukturalizovány žádné
které podléhají úrokovému riziku. Není tak vystavena nebezpečí ztrát z důvodu změn
pohledávky z finanční činnosti.
tržních úrokových sazeb.
c. Měnové riziko
IV. Podstupovaná rizika
Měnové riziko je generováno nesouladem krátkých a dlouhých pozic v jednotlivých cizích měnách. Měnové riziko je riziko různé změny hodnoty aktiv a pasiv vyjádřené v domácí měně v důsledku změny zahraničních měnových kurzů. PDZ udržuje celkovou
PDZ se při své činnosti řídí zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech
měnovou pozici pod limitem 2 % z kapitálu podle části čtvrté hlavy III Vyhlášky a tudíž
ve znění pozdějších předpisů. V této oblasti se jedná především o operace spojené
nemusí stanovovat kapitálový požadavek k měnovému riziku. Každý pracovník PDZ
s vklady členů a o poskytování úvěrů a bankovních záruk, které podléhají úvěrovému
je před sjednáváním obchodu povinen si ověřit, zda-li uzavřením obchodu nedojde
riziku. PDZ nepoužívá deriváty, spekulace ani zajišťování. PDZ nepodléhá akciovému
k překročení limitu pro řízení měnového rizika. V případě zjištění překročení limitu
ani komoditnímu riziku.
2 % z kapitálu pověřený zaměstnanec neprodleně informuje představenstvo, které neprodleně učiní nezbytná opatření vedoucí k okamžitému snížení celkové měnové
a. Úvěrové riziko
pozice, a to nákupem nebo prodejem měny, jejíž pozicí bylo překročení limitu způsobeno.
Úvěrové riziko je riziko neschopnosti protistrany dostát svým závazkům. PDZ provádí pravidelné analýzy úvěrového portfolia a kontroluje plnění podmínek protistranou.
d. Riziko likvidity
V případech selhání dlužníků prověřuje možnosti řešení vzniklé situace včetně realizace
Riziko likvidity vzniká z transformace krátkodobých zdrojů na dlouhodobá aktiva. Riziko
pohledávky či realizace zajištění.
likvidity je riziko neschopnosti financovat závazky PDZ nástroji s vhodnou splatností a riziko neschopnosti PDZ likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném
34
b. Úrokové riziko
časovém horizontu tak, aby byly včas uspokojeny veškeré závazky PDZ. PDZ pravidelně
Za úrokové riziko je považováno riziko změny hodnoty finančního nástroje z důvodu
vyhodnocuje peněžní toky. Sledování peněžních toků je prováděno v měsíčním
změn tržních úrokových sazeb. PDZ má velice konzervativní strategii. V rámci tohoto
intervalu. Měsíční interval byl stanoven na základě sledování dlouhodobého vývoje
aktivit PDZ. V případě prudkého nárůstu počtu operací představenstvo tento interval přehodnotí. Likvidní limit běžně stanovuje představenstvo na 1 kalendářní rok jako 10 % z průměru objemu vkladů klientů za předchozí kalendářní rok. Tento limit může představenstvo v rámci strategie upravit.
e. Operační riziko PDZ stanovuje kapitálový požadavek k operačnímu riziku podle přístupu BIA, nebo-li přístupu základního ukazatele. Kapitálový požadavek k operačnímu riziku je dle tohoto přístupu roven 15 % z hodnoty relevantního ukazatele. Hodnota relevantního ukazatele (tříletý průměr součtu čistého úrokového a neúrokového výnosu) dle přístupu BIA se počítá jednou ročně na základě údajů obsažených ve výkazu VYZAS20 (DZ (ČNB)20-12) - Výnosy, náklady, zisky a ztráty (stav ke dni 31. 12. daného roku) za poslední 3 účetní období, které jsou ověřeny externím auditorem. Za stanovení výchozí hodnoty relevantního ukazatele a za její roční aktualizaci odpovídá osoba pověřená řízením rizik.
35
Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem
V. Významné položky v rozvaze a ve výkazu zisku a ztráty
Na základě zákona č. 87/1995 Sb., nesmí spořitelní družstva nabývat majetkové podíly v právnických osobách. PDZ tedy žádné účasti, ani s podstatným vlivem ani
Ke konci účetního období PDZ neeviduje žádné podřízené závazky ani podřízená
s rozhodujícím vlivem, nevlastní.
aktiva. Záložna nevytváří konsorcia ani neposkytuje konsorcionální úvěry, neobchoduje
Ostatní informace - žádný člen úvěrové komise, kontrolní komise ani představenstva
s cennými papíry, nevlastní podíl dluhových cenných papírů, nerealizuje repoobchody.
nevykonává funkci voleného orgánu jiné družstevní záložny ani pracovní nebo obdobný
PDZ neeviduje opravné položky k pohledávkám za klienty. Záložna eviduje odloženou
poměr v jiné družstevní záložně.
daňovou pohledávku ve výši 18 752,97 Kč. Odložená daňová pohledávka byla
Osoby, mající více než 10% podíl (kvalifikovanou účast) na základním kapitálu
vypočtena z rozdílu účetních a daňových zůstatkových cen dlouhodobého majetku
družstevní záložny (údaje k 31. 12. 2012):
a z účetních rezerv na nevybranou dovolenou. Použitá sazba byla 19 %.
a. Gozer Financial Services GmbH se sídlem Wien, Kubeckgasse 18/14, IČ: FN 101517s, Rakousko podíl na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18,49 % hodnota podílu na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 930 000 Kč
b. WASTECH a.s. se sídlem Praha 10, Ostružinová 36/3175, IČ: 607 33 276, Česká republika podíl na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18,49% hodnota podílu na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 930 000 Kč
c. GEMA ART GROUP a.s. se sídlem Praha 1, Haštalská 760/27, IČ: 264 37 741, Česká republika. podíl na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18,49 % hodnota podílu na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 930 000 Kč
36
Pohledávky
V roce 2012 poskytla PDZ svým členům krátkodobé úvěry s dobou splatnosti do 1 roku, střednědobé úvěry s dobou splatnosti do 3 let. Podnikatelská družstevní záložna neposkytla svým členům bankovní záruky za úvěry poskytnuté jinou osobou. 31. 12. 2012
31. 12. 2011
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Pohledávky za členy DZ z úvěrů (brutto)
Položka (v tis. Kč)
57 873
38 892
64 471
96 009
v tom: standardní úvěry
57 724
38 737
64 209
95 951
149
155
262
58
57 873
38 892
64 471
96 009
0
0
0
0
sledované a ohrožené úvěry jiné pohledávky za členy Debetní zůstatky běžných účtů (BÚ) Pohledávky za členy celkem Opravné položky k pohledávkám
Závazky
PDZ neeviduje závazky k podnikům ve skupině, z titulu uplatnění zástavního nebo zajišťovacího práva. Veškeré závazky jsou vyúčtovány v účetnictví. PDZ nevykazuje závazky po lhůtě splatnosti ani podřízené závazky. Položka (v tis. Kč)
31. 12. 2012
31. 12. 2011
31. 12. 2010
31. 12. 2009
0
0
0
0
Závazky vůči členům
151 764
167 328
176 555
162 054
- běžné účty členů
151 764
139 328
148 555
128 054
28 000
28 000
34 000
151 764
167 328
176 555
162 054
Ostatní závazky celkem
406
496
639
1 181
- z obchodního styku
103
344
436
854
56
62
67
125
247
90
136
202
Závazky vůči bankám a DZ
- spořící účty členů - termínované vklady členů Závazky vůči členům celkem
- vůči Fondu pojištění vkladů - ostatní
37
Majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje
(v tis. Kč)
Daňový přehled (v tis. Kč)
Pořizovací cena Stav k 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012
100 0 0 100
Pořizovací cena Stav k 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012
Oprávky a opravné položky Stav k 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012
100 0 0 100
Oprávky a opravné položky Stav k 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012
Zůstatková cena Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012
Software
38
Dlouhodobý hmotný majetek Trezory 175
(v tis. Kč)
Účetní přehled (v tis. Kč)
Pořizovací cena Stav k 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012
349 156 0 505
Pořizovací cena Stav k 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012
Oprávky a opravné položky Stav k 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012
112 189 0 301
Oprávky a opravné položky Stav k 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2012
Zůstatková cena Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012
237 204
Zůstatková cena Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012
Nábytek
Ostatní
Celkem
175
45 206 251
112 47 159
0 0 0
332 253 585
122 17 139
35 36 71
103 11 114
0 0 0
260 64 324
52 36
10 180
9 45
0 0
71 261
Zůstatková cena Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012
0 0
Zabezpečovací systém
Trezory
Zabezpečovací systém 175
Nábytek
Ostatní
Celkem
112 47 159
362
175
45 206 251
362
694 253 947
122 17 139
35 36 71
83 12 95
159 51 210
399 115 515
52 36
10 180
9 64
203 152
274 432
Finanční majetek a jeho struktura Finanční majetek (v tis. Kč) Hotovost – pokladna, ceniny Vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a DZ - splatné na požádání - ostatní pohledávky Celkem
31. 12. 2012 46 778 5 021 86 139 86 139 0 137 938
31. 12. 2011 59 509 0 112 458 112 458 0 171 967
31. 12. 2010 32 147 0 123 493 123 493 0 155 640
31. 12. 2012 3 746 1 767 5 513
31. 12. 2011 4 547 1 129 5 676
31. 12. 2010 6 292 888 7 180
31. 12. 2012 135 48 183
31. 12. 2011 921 31 952
31. 12. 2010 1 062 23 1 085
Přehled výnosů z finančních činností Výnosy z finančních činností (v tis. Kč) Úrokové výnosy Výnosy z poplatků Celkem
PDZ nevykazuje mimořádné náklady ani mimořádné výnosy. Nerozdělený zisk z minulých let je ve výši 0 Kč. Ve sledovaném období vykazuje PDZ kladný výsledek hospodaření – zisk ve výši 84 124,91 Kč. PDZ nepřevzala od třetích osob do správy a k obhospodařování žádné hodnoty a ani žádné hodnoty třetím osobám do správy a k obhospodařování nepředala. PDZ nemá závazky vůči klientům v souvislosti s poskytováním investičních služeb, družstvo neposkytuje tyto služby.
Přehled nákladů z finančních činností Náklady z finančních činností (v tis. Kč) Nákladové úroky z vkladů Náklady na poplatky a provize Celkem
uvedeným v § 7 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb.
Struktura správních nákladů Správní náklady (v tis. Kč) Náklady na zaměstnance Mzdy a odměny (hrubé mzdy) Sociální náklady a zdravotní pojištění Odměny statutárním a voleným orgánům Ostatní správní náklady celkem z toho: - na informační technologie - na právní a daňové poradenství, audit - nájem - ostatní správní náklady Správní náklady celkem
Objem úvěrů poskytnutých osobám
31. 12. 2012 2 589 1 915 674 0 1 963
31. 12. 2011 2 042 1 504 539 0 2 540
31. 12. 2010 2 655 1 894 665 96 2 022
78 47 907 931 4 552
292 86 854 1 308 4 582
337 65 882 738 4 677
Položka
Počet osob
Zůstatek jistiny
členové představenstva
0
0
členové kontrolní komise
0
0
členové úvěrové komise
0
0
zaměstnanci
0
0
Celkem
0
0
39
VI. Základní kapitál a členské vklady k 31. 12. 2012 Zapisovaný základní kapitál k 31. 12. 2012. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 000 tis. Kč Nezapisovaný základní kapitál k 31. 12. 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 470 tis. Kč Základní členský vklad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 tis. Kč Počet členů k 31. 12. 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 Výše nesplacených členských podílů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Kč Vypořádací podíl celkem za rok 2011. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0,9 tis. Kč.
VII. Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky Představenstvu záložny nejsou známy žádné skutečnosti, které by nastaly po rozvahovém dni a které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky nebo byly významné po posouzení období od 1. 1. 2012 – 31. 12. 2012. Rovněž nenastaly žádné skutečnosti, podle kterých by PDZ nebyla schopna nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
40
VIII. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a jejich vliv na vlastní kapitál k rozvahovému dni Žádné opravy zásadních chyb minulých let, které by měly vliv na výši vlastního kapitálu k rozvahovému dni, nebyly provedeny.
IX. Další informace o finanční situaci
a) Souhrnná výše úvěrů poskytnutých účetní jednotkou členům statutárních orgánů, kontrolní komise nebo obdobných orgánů a dále zaměstnancům podílejícím se na řízení účetní jednotky – nebyly poskytnuty. b) Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, kontrolní komise nebo obdobných orgánů a dále zaměstnance podílející se na řízení účetní jednotky – nebyly poskytnuty. c) Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla deset procent.
Družstevní záložna naplňuje požadavky na vedení účetnictví a poskytované služby
Osoby, mající více než 10% podíl (kvalifikovanou účast) na základním kapitálu
svým členům s ohledem na svou velikost, povahu, rozsah a složitost činností, které
družstevní záložny (údaje k 31. 12. 2012):
vykonává.
• Gozer Financial Services GmbH se sídlem Wien, Kubeckgasse 18/14, IČ: FN 101517s, Rakousko
X. Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finanční instituci
podíl na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18,49 % hodnota podílu na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 930 000 Kč • WASTECH a.s. se sídlem Praha 10, Ostružinová 36/3175, IČ: 607 33 276, Česká republika
Ve vztahu k Podnikatelské družstevní záložně není žádný z členů v postavení ovládající
podíl na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18,49%
osoby, tedy žádný člen není členem s většinovým podílem na záložně, nedisponuje většinou
hodnota podílu na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 930 000 Kč
hlasovacích práv samostatně ani dle informací záložny na základě dohody učiněné s jiným
• GEMA ART GROUP a.s.
členem, ani nemůže prosadit jmenování nebo volbu nebo odvolání většiny osob, členy
se sídlem Praha 1, Haštalská 760/27, IČ: 264 37 741, Česká republika.
představenstva ani kontrolní komise. Záložna nevlastní podíly v jiných právnických osobách
podíl na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18,49 %
a není tedy ve vztahu k žádné právnické osobě v postavení ovládající osoby.
hodnota podílu na základním kapitálu: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 930 000 Kč
41
XI. Další okolnosti významné pro uživatele účetní závěrky, ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci záložny Běžné a termínované vklady členů nejsou úročeny. V roce 2012 bylo ukončeno členství čtyřem členům, vypořádací podíl vypočtený z účetní závěrky 2012 činil 0,9 tis. Kč.
Kontrolní komise předseda kontrolní komise: člmístopředsedkyně kontrolní komise: členka kontrolní komise:
místopředsedkyně úvěrové komise:
místopředsedkyně představenstva: člen představenstva:
Mgr. Martina Bahbouhová
členka úvěrové komise:
Ing. Zdeněk Truhlář Ing. Hana Kosová Alena Neumannová
PDZ použila účetní metody, které vycházejí z předpokladu nepřetržitého pokračování činnosti účetní jednotky. Neexistuje významná nejistota spočívající zejména
Představenstvo předsedkyně představenstva:
Milena Křížková
Úvěrová komise předseda úvěrové komise:
XII. Členové statutárního orgánu, kontrolní komise a úvěrové komise v roce 2012
Mgr. Robert Zelenka
Mgr. Tereza Bisová Jitka Urbanová
ve skutečnosti, která by nasvědčovala tomu, že účetní jednotka nemusí být schopna nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a v důsledku toho plnit své závazky.
Jan Stáhlík
Mgr. Tereza Bisová předsedkyně představenstva
42
Zpráva nezávislého auditora
43
44
Podnikatelská družstevní záložna Celetná 17, 110 00 Praha 1 Tel.: +420 226 516 000 • Fax: +420 226 516 099 www.penezniustav.cz © 2013 Podnikatelská družstevní záložna. Všechna práva vyhrazena.
