obsah Böhm & partner v roãní zpráva 2003 úvodní slovo 4 zpráva pfiedstavenstva 6 zpráva dozorãí rady 8 základní údaje 9

v˘roãní zpráva 2003

Böhm & partner | v˘roãní zpráva | 2003

obsah úvodní slovo | 4 zpráva pfiedstavenstva | 6 zpráva dozorãí rady | 8 základní údaje | 9 údaje o statutárních a dozorãích orgánech | 11 údaje o odpovûdn˘ch osobách | 15 finanãní ãást | 19

v˘roãní zpráva

strana

4–5

Böhm & partner, a.s.

VáÏené dámy a pánové, váÏení obchodní pfiátelé,

úvodní slovo

rok 2003 byl charakterizován prohloubením specializace ãinnosti

Naprosto zásadní událostí v Ïivotû spoleãnosti bylo zefektivnûní vnitfi-

a koncentrace na klíãové produkty, coÏ pfiispûlo k dal‰ímu zkvalitnûní

ních procesÛ a získání dÛvûry investorÛ, ktefií vyuÏívají sluÏeb spoleã-

servisu ve v‰ech základních makléfisk˘ch sluÏbách nabízen˘ch inves-

nosti Böhm & partner, a.s., coÏ napomohlo k návratu k vyrovnanému

torÛm. Velká pozornost byla vûnována úrovni komunikace spoleãnosti

hospodafiení spoleãnosti a poloÏení základu pro dosaÏení zisku v roce

s investory, partnery a médii, stejnû tak jako dopracování vnitfiních

2004.

procedur odpovídajících moderním trendÛm fiízení rizika. Realizací strategick˘ch zmûn, rÛstem poãtu zákazníkÛ v jednotliv˘ch Spoleãnost Böhm & partner, a.s. pfiedev‰ím díky své propracované

produktech spoleãnosti i spravovaného majetku, spolu s uklidnûním

analytické práci a zku‰enostem s vyhledáváním investiãních pfiíleÏi-

na kapitálov˘ch trzích a s oãekávan˘m hospodáfisk˘m oÏivením hlav-

Ing. Ivo HloÏánek

tostí na kapitálov˘ch trzích, umoÏnila sv˘m zákazníkÛm a investorÛm

ních ekonomik svûta, se vytvofiily dobré v˘chozí podmínky pro rÛst

ãlen pfiedstavenstva

participovat na siln˘ch rÛstov˘ch trendech jak na tuzemském trhu, tak

a rozvoj spoleãnosti tak, aby segment trhu, kter˘ pfiedstavuje, tûÏil ze

pfiedev‰ím na zahraniãních trzích i ve stínu konfliktu v Iráku, pokraãu-

zvy‰ujícího se zájmu zákazníkÛ. Pfiedev‰ím díky detailnímu poznání

jícím bojem proti globální hrozbû terorismu a zv˘‰ené volatilitû smûn-

potfieb zákazníkÛ spoleãnosti se podafiilo vyvinout portfolio produktÛ

n˘ch kurzÛ mûn.

i zpÛsob jejich komunikace a úãinné distribuce smûrem k nim.

Vhodnou volbou investiãních strategií a investiãních instrumentÛ se

Rok 2004 ukáÏe nakolik se nám podafiilo vyuÏít na‰ich schopností

mnoho tûchto negativních vlivÛ podafiilo eliminovat a zhodnotit tak

a pfiíleÏitostí, které nám nabídne v˘voj na hlavních kapitálov˘ch trzích

majetek klientÛ, coÏ dále posílilo dÛvûru zákazníkÛ ve spoleãnost.

Evropy a USA. âekají na nás nesnadné úkoly, ale pevnû vûfiím, Ïe kva-

Byla posílena spolupráce v rámci koncernu Dimension s tím, Ïe byly

lifikovan˘ a zku‰en˘ t˘m zamûstnancÛ spoleãnosti Böhm & partner, a.s.

vyuÏívány vhodné synergie.

tyto úkoly zvládne.

V roce 2003 se podafiilo dále zatraktivnit strukturu publikovan˘ch informací v rámci serveru www.investice.cz a dosáhnout tak zv˘‰ení ná-

Ing. Ivo HloÏánek

v‰tûvnosti a vyuÏitelnosti pro stávající zákazníky, pfiedev‰ím nabídkou

ãlen pfiedstavenstva

pfiístupu do modulu eBroker, kter˘ zákazníkÛm spoleãnosti umoÏÀuje sluÏbu elektronického bankovnictví – náhled na jejich úãty vedené u spoleãnosti Böhm & partner, a.s. Pokraãovalo i zdokonalování informaãního systému spoleãnosti.

v˘roãní zpráva

strana

6–7


neÏ 30 % na tuzemském akciovém trhu a o více neÏ 20 % na ame-

pfiistoupilo pfiedstavenstvo k ukonãení tohoto projektu. Vzhledem

rick˘ch akciov˘ch trzích; úpravu konsolidací nabízen˘ch on-line ob-

k pokraãující transformaci a stabilizaci v produktové a personální ob-

chodních aplikací, umoÏÀujících klientÛm opravdu nepfietrÏit˘ pfiístup

lasti ukonãuje spoleãnost Böhm & partner, a.s. rok 2003 s hospodáfi-

na akciové trhy v USA.

sk˘m v˘sledkem: -0,274 mil. Kã.

Dal‰ím strategick˘m zámûrem, kter˘ pfiedstavenstvo projednalo, je

Pfiedstavenstvo spoleãnosti Böhm & partner, a.s. stanovilo na

dal‰í posílení pozice oddûlení asset managementu ve spoleãnosti

rok 2004 tyto základní úkoly:

Böhm & partner, a.s., které umoÏnilo fiadû zákazníkÛ bez hlub‰ích

zpráva pfiedstavenstva

znalostí a zku‰eností s investováním na kapitálov˘ch trzích vyuÏít zku-

– zv˘‰ení povûdomí o spoleãnosti, pfiedev‰ím ãastûj‰ích citací a pre-

‰eností a znalostí odborníkÛ spoleãnosti. Souãasnû pfiedstavenstvo

zentací názorÛ odborníkÛ spoleãnosti v médiích a odborném tisku,

vyslovilo spokojenost se stabilizací úrovnû pfiijat˘ch poplatkÛ.

intenzivnûj‰ím vyuÏití marketingového potenciálu informaãního serveru www.investice.cz a kontaktÛ na dal‰í finanãní servery

V roce 2003 pfiedstavenstvo spoleãnosti pfiispûlo ke splnûní dal‰ího velmi dÛleÏitého úkolu – sladit a upravit vnitfiní fungování spoleãnosti

– akvizice nov˘ch klientÛ vyuÏívajících on-line obchodní aplikace pro

dle vyhlá‰ky ã. 466/2002 Sb. Kroky smûfiující ke splnûní tohoto ná-

obchodování na trzích v USA a akvizice nov˘ch zákazníkÛ, ktefií by

roãného úkolu pfiedstavenstvo zaãalo realizovat jiÏ v roce 2002.

vyuÏívali sluÏeb asset managementu

Jedním z nejdÛleÏitûj‰ích úkolÛ spojen˘ch s efektivním vnitfiním fungováním spoleãnosti je úsilí na kontinuálním zlep‰ování efektivity, rych-

– zefektivnûní vnitfiního chodu spoleãnosti, kter˘ by poloÏil základ pro rok 2004 zakonãen˘ v zisku

losti a pfiesnosti fungování oddûlení back office, zkvalitnûní v˘stupÛ z tohoto systému pro klienty a zákazníky a v neposlední fiadû i pro ma-

Pfiedstavenstvo spoleãnosti nepfiedpokládá, Ïe by se v roce 2004 ob-

nagement spoleãnosti, kterému se tak do rukou dostane nástroj pro

jevily ve vût‰í mífie nûjaké mimofiádné náklady a pfiípadné investice,

pfiesn˘ managersk˘ reporting nutn˘ pro dal‰í rozvoj spoleãnosti.

které by mohly b˘t nad rámec stanoveného plánu. V pfiípadû, kdy by

V loÀském roce byli investofii investující na hlavních akciov˘ch trzích

Mezi prvními kroky z celé fiady zmûn byla podpora analytického od-

svûta koneãnû odmûnûni zlep‰ujícími se zprávami z korporátní sféry

dûlení, které dÛsledn˘m sbûrem ekonomick˘ch informací a jejich ná-

i makroekonomick˘ch údajÛ, coÏ zpÛsobilo v˘razné oÏivení obchodní

slednou anal˘zou pfiipravovalo pro investory materiály, které je upo-

Hospodafiení spoleãnosti bylo poznamenáno jednak oÏivením na hlav-

‰ení efektivnosti provozu ãi roz‰ífiení o dal‰í aktivity, mûly by tyto b˘t

aktivity a posílení v podstatû ve v‰ech sektorech. Nezajímav˘ nebyl

zorÀovaly na investiãní pfiíleÏitosti ãi na hrozby s pfiípadn˘m vlivem na

ních akciov˘ch trzích Evropy a USA, vã. tuzemského trhu a siln˘m

vykompenzovány rÛstem pfiijat˘ch poplatkÛ v dÛsledku stabilizování

ani v˘voj na tuzemském kapitálovém trhu, kter˘ tûÏil pfiedev‰ím z pfii-

jejich investice. Anal˘zy vybran˘ch akciov˘ch titulÛ, jednotliv˘ch sek-

rÛstem poptávky po investiãních sluÏbách ze strany investorÛ.

a roz‰ífiení klientely a jí poskytovan˘ch sluÏeb.

bliÏující se privatizace státních podílÛ ve strategick˘ch spoleãnostech

torÛ a investiãních instrumentÛ neprodlenû poskytovan˘ch zdarma kli-

Hlubok˘mi vnitfiními zmûnami, které zaãaly jiÏ v II. polovinû roku 2002,

ze sektoru energetiky, telekomunikací a zpracování ropy. Pozitivní vliv

entÛm spoleãnosti byly v˘razn˘m posílením odborné úrovnû poskyto-

kdy se za plného provozu mûnil diskontní obchodník s cenn˘mi pa-

Pfiedstavenstvo proto navrhuje schválit úãetní závûrku za rok 2003,

na v˘voj na akciovém trhu mûlo také blíÏící se datum vstupu âeské re-

van˘ch investiãních sluÏeb. Analytické oddûlení se v˘znamnou mûrou

píry na v podstatû novou spoleãnost fungující na principech pfiísné

pfiiãemÏ ztrátu z hospodafiení navrhuje pfievést do neuhrazené ztráty.

publiky do EU.

podílelo na stanovování investiãních strategií odpovídajících situaci na

efektivnosti a standardnû ‰irokého spektra kvalitních poskytovan˘ch

trzích i poÏadavkÛm investorÛ.

sluÏeb, tyto umoÏní dal‰í rozvoj spoleãnosti pfiedev‰ím díky schop-

Pfiedstavenstvo spoleãnosti si uvûdomovalo jaké investiãní pfiíleÏi-

se musely nûkteré vût‰í investice realizovat, pfiedev‰ím z dÛvodu zv˘-

nosti aktivnû vyhledávat a budovat stabilní klientskou základnu, která

tosti se nabízejí investorÛm jak na tuzemském, tak i na zahraniãních

Z dal‰ích krokÛ pfiedstavenstvo spoleãnosti vyzdvihuje pokraãující

oceÀuje vysokou odbornost zamûstnancÛ spoleãnosti a jejich indivi-

trzích, a proto podporovalo zmûny uvnitfi spoleãnosti v personálním

úpravu informaãního serveru www.investice.cz tak, aby se z nûj stal

duální pfiístup k fie‰ení jejich poÏadavkÛ.

obsazení a ve sluÏbách, které spoleãnosti Böhm & partner, a.s.

nástroj pro vyuÏití ‰irokého spektra investorÛ; úpravu investiãních stra-

umoÏnilo zpfiístupnit investorÛm tyto trhy a nabídnout kvalitní inves-

tegií v rámci sluÏby obhospodafiování individuálních portfolií cenn˘ch

Vzhledem k tomu, Ïe tuzem‰tí investofii se nenauãili v dostateãné mífie

tiãní instrumenty, s moÏností participace investorÛ na oÏiven˘ch ka-

papírÛ tak, Ïe se podafiilo vhodn˘mi investicemi do efektivních inves-

vyuÏívat jedineãn˘ e-trading room v âeské republice, zamûfien˘ na ak-

pitálov˘ch trzích.

tiãních instrumentÛ zhodnotit zákaznick˘ majetek v prÛmûru o více

tivní tradery a daytradery s vysokorychlostním pfiipojením k internetu,

V Brnû, 2. 4. 2004 Ing. Ivo HloÏánek ãlen pfiedstavenstva

v˘roãní zpráva

strana

8–9


zpráva dozorãí rady

základní údaje o obchodníkovi s cenn˘mi papíry

ZÁKLADNÍ ÚDAJE

Souhrnn˘ popis operací vedoucích ke zmûnám v základním kapitálu v posledních tfiech letech

Dozorãí rada spoleãnosti zÛstala v roce 2003 beze zmûny v obsazení.

Dozorãí rada pfiezkoumala úãetní závûrku spoleãnosti Böhm & part-

Dozorãí rada aktivnû dohlíÏela na prÛbûh procesÛ spojen˘ch s napl-

ner, a.s. za rok 2003, podléhající auditu auditora Ernst & Young

Àováním nov˘ch pravidel vnitfiního provozu obchodníka s cenn˘mi pa-

âR, s.r.o. Dozorãí rada zkoumala úãetní závûrku z hlediska úãetní a

Název spoleãnosti:


píry, jak je upravuje vyhlá‰ka 466/2002 Sb. âlenové dozorãí rady pro-

vûcné správnosti a povaÏuje ji za vûcnû správnou a vûrnû zobrazující

Sídlo:

Údolní 567/33, 602 00 Brno

vádûli pravidelné kontroly ãinnosti spoleãnosti a dodrÏování vnitfiních

stav spoleãnosti. V prÛbûhu své ãinnosti neshledala dozorãí rada

Iâ:

25509721

smûrnic a pravidel obchodníka s cenn˘mi papíry. Pfiedstavenstvo

Ïádné poru‰ení platn˘ch právních norem ani pochybení pfiedstaven-

spoleãnosti poskytovalo dozorãí radû v‰echna potfiebná data a infor-

stva spoleãnosti.

Rok 1998–2003:

2000 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotû 5 000 Kã v podobû listinné, akcie pfievoditelné pouze se souhlasem valné hromady

Základní kapitál:

10 000 000 Kã

Rok 2001:

na základû rozhodnutí valné hromady

ÚDAJE O VLASTNÍCH AKCIÍCH

mace k v˘konu této ãinnosti nezbytné. Dozorãí rada doporuãuje jedinému akcionáfii spoleãnosti schválit Z hlediska obchodního byla dÛleÏitou strategickou zmûnou, o kterou

úãetní závûrku v pfiedloÏeném znûní s hospodáfisk˘m v˘sledkem:

Forma:

na jméno

12. 3. 2001 o zv˘‰ení základního kapitálu se

se dozorãí rada v roce 2003 aktivnû zajímala, zmûna obchodních

-0,274 mil. Kã za úãetní období 2003.

Podoba:

zaknihovaná

zvy‰uje základní kapitál úpisem 17 000 000 Kã

partnerÛ v USA, které spoleãnost vyuÏívá pfii obchodování na americ-

Poãet kusÛ:

5 400 ks

5 400 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotû

k˘ch trzích. V neposlední fiadû se dozorãí rada aktivnû zajímala o ve‰-

Celkov˘ objem emise:

27 000 000 Kã

5 000 Kã

Jmenovitá hodnota:

5 000 Kã


upraveno standardními právy

Rok 2002:

keré strategické zmûny a s nimi související investice do rozvoje spo-

V Brnû, 2. 4. 2004

27 000 000 Kã, splaceno 15 100 000 Kã

leãnosti a uvedené konzultovala s pfiedstavenstvem spoleãnosti. Peter ·veda ãlen dozorãí rady

Popis práv vypl˘vajících z akcie:

dle obchodního zákoníku

základní kapitál 27 000 000 Kã, splacen v plné v˘‰i

Akcionáfi:

jedin˘m akcionáfiem je Dimension, a.s. Údolní 33, 602 00 Brno

Iâ:

44992211

v˘roãní zpráva

strana

10–11


Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu:

Vlastní kapitál v tis. Kã 25 000

23 262 19 968

20 000

19 694 15 000

10 000

5 000

Údaje o ãinnosti Vlivem vyhlá‰ky 466/2002 Sb., která vstoupila v platnost 1. 4. 2003,

pfiipravovan˘ch produktÛ podafiilo udrÏet náklady na podporu prodeje

do‰lo k v˘razn˘m úpravám ve vnitfiním chodu spoleãnosti. Zmûny se

a distribuci produktÛ na úrovní z roku 2002. Marketingové náklady za-

projevily ustanovením pracovníkÛ na pozicích compliance, interní auditor,

hrnují efektivní podporu prodeje. Pro rok 2004 se neoãekávají zmûny

risk manager. Ke zv˘‰ení prÛhlednosti pfiispívá i pravidelné mûsíãní hlá-

na základním kapitálu.

0

‰ení o kapitálové pfiimûfienosti obchodníkÛ s cenn˘mi papíry. Spoleãnost Böhm & partner, a.s. s velkou rezervou splÀovala poÏadavky na kapitá-

Hospodáfisk˘ v˘sledek spoleãnosti byl ovlivnûn pfiedev‰ím tû-

lovou pfiimûfienost ze strany Komise pro cenné papíry.

mito hlavními faktory:

Nejsou vedena Ïádná soudní, správní nebo rozhodãí fiízení, která by mo-

– konsolidací nabídky on-line obchodních aplikací, kdy se upustilo od

hla mít v˘znamn˘ vliv na finanãní situaci obchodníka s cenn˘mi papíry.

strategie pfiedchozího období a spoleãnost Böhm & partner, a.s. zaãala nabízet investorÛm nûkolik úrovní tûchto obchodních aplikací, od

Nejsou Ïádná pfieru‰ení v podnikání, která by mohla mít vliv na fi-

jednoduch˘ch www-aplikací, aÏ po profesionální aplikace s mnoÏ-

nanãní situaci obchodníka s cenn˘mi papíry v posledních tfiech úãet-

stvím dal‰ích funkcí a nástrojÛ, coÏ s sebou pfiineslo pfies urãité tech-

ních obdobích.

nické tûÏkosti nárÛst poãtu investorÛ vyuÏívajících tyto aplikace

Ve spoleãnosti nedo‰lo k podstatn˘m zmûnám zamûstnancÛ v pfied-

– problémy s vymáháním na‰í pohledávky za zprostfiedkování ob-

chozích tfiech letech. V roce 2003 pracovalo ve spoleãnosti prÛmûrnû

chodÛ klientÛ spoleãnosti u jednoho z na‰ich dfiívûj‰ích partnerÛ –

12 zamûstnancÛ.

amerického obchodníka s cenn˘mi papíry. Pohledávka spoleãnosti Böhm & partner, a.s. za tímto subjektem vznikla tím, Ïe tato americká spoleãnost ukonãila svoji ãinnost bankrotem a spoleãnost,

Údaje o majetku a finanãní situaci obchodníka s cenn˘mi papíry

která pfievzala její klienty na‰i pohledávku neuznala – progresivní úpravou struktury poplatkÛ bylo umoÏnûno ãastûj‰í ote-

Na finanãní situaci spoleãnosti se v roce 2003 odrazily pfiedev‰ím dva

vírání a uzavírání ziskov˘ch pozic i pfii men‰ích zmûnách v kurzech

aspekty. Z pohledu zaãlenûní do skupiny to byla pfiedev‰ím pokraãu-

instrumentÛ, do nichÏ bylo investováno, coÏ s sebou pfiineslo jed-

jící optimalizace nákladov˘ch poloÏek z hlediska úãetní agendy, ús-

nak vysoké zhodnocení majetku zákazníkÛ v mûnách investic a jed-

chovy dat, úspory reÏijních nákladÛ a dal‰ích synergick˘ch efektÛ

nak zv˘‰en˘ objem pfiijat˘ch provizí, které znamenaly návrat k vy-

s tím souvisejících, na druhé stranû strategie aktivní nabídky novû

rovnanému hospodafiení spoleãnosti

2001

2002

2003

v˘roãní zpráva

strana

12–13


kvalitativní informace dle Opatfiení ã. j.: 282/73 391/2001, ãl. V, odst. 4

údaje o statutárních

PoÏadované kvantitativní ukazatele k 31. 12. 2003 Kapitálová pfiimûfienost

a dozorãích orgánech obchodníka s cenn˘mi papíry

136,69 %

Tier 1

19 639 084 Kã

Tier 2

0 Kã

Tier 3

0 Kã

Odeãitatelné poloÏky od Tier 1 podle § 7 odst. 1 vyhlá‰ky* celkem Odeãitatelné poloÏky od kapitálu podle § 7 odst. 5 vyhlá‰ky celkem

Pfiedstavenstvo

Kapitál celkem

7 618 671 Kã 44 659 Kã 19 594 425 Kã

Kapitálov˘ poÏadavek k úvûrovému riziku investiãního portfolia podle § 10 vyhlá‰ky Kapitálov˘ poÏadavek k úvûrovému riziku obchodního portfolia podle § 12 odst. 1 písm. b) vyhlá‰ky Kapitálov˘ poÏadavek k obecnému akciovému riziku podle § 31 odst. 1 vyhlá‰ky Kapitálov˘ poÏadavek celkem

716 614 Kã 35 483 Kã 17 970 Kã 1 146 793 Kã

Rentabilita prÛmûrn˘ch aktiv (ROAA)

-0,81 %

Îádn˘ ze ãlenÛ pfiedstavenstva, dozorãí rady ani ve-

Rentabilita prÛmûrného vlastního kapitálu (ROAE)

doucích zamûstnancÛ nemá v majetku akcie spoleã-

Aktiva na jednoho zamûstnance

-1,38 %

nosti.

Správní náklady na jednoho zamûstnance

537 552 Kã

Ztráta na jednoho zamûstnance

-18 299 Kã

2 621 890 Kã

Spoleãnost nemá program zamûstnaneck˘ch akcií. *) Vyhlá‰ka Ministerstva financí ã. 64/2003 Sb. o kapitálové pfiimûfienosti obchodníka s cenn˘mi papíry, kter˘ není bankou nebo poboãkou zahraniãní banky, na individuálním základû.

Ing. Ivo HloÏánek (* 1962) ãlen

Ing. Hanu‰ ·amánek (* 1946) ãlen

Spoleãnost v roce 2003 nemûla podfiízen˘ dluh, kter˘ by byl souãástí

257 755 Kã. Odeãitatelné poloÏky od kapitálu celkem ãinily 7 447 352

kapitálu pro úãely kapitálové pfiimûfienosti. Regulatorní kapitál byl tvo-

Kã. V roce 2003 spoleãnost neplánuje zmûny základního kapitálu ani

fien pouze sloÏkou Tier 1. Tier 1 se skládá z plnû splaceného základ-

vlastního kapitálu s v˘jimkou dopadÛ hospodáfiského v˘sledku.

ního kapitálu 27 000 000 Kã a povinného rezervního fondu ve v˘‰i

Dozorãí rada

informace dle Opatfiení ã. j.: 282/73 391/2001, ãl. V, odst. 2

Ing. Miroslav Chudáãek (* 1970) ãlen

Peter ·veda (* 1965) ãlen

Ing. Alexandra Ruberová (*1968) ãlenka

Spoleãnost v roce 2003 vykonávala spoleãnost Böhm & partner, a.s.,

V roce 2003 byly v souladu s vyhlá‰kou ã. 64/2003 Sb. o kapitálové

obchodování na vlastní úãet, coÏ sice determinuje její rizikov˘ profil,

pfiimûfienosti obchodníka s cenn˘mi papíry, kter˘ není bankou nebo

ale souãasnû je situace spoleãnosti charakteristická vysok˘m stup-

poboãkou zahraniãní banky, na individuálním základû standardizo-

nûm pokrytí postupovan˘ch rizik kapitálem. O tom svûdãí i ukazatel

vány metody mûfiení a fiízení jednotliv˘ch rizik zpÛsobem odpovídají-

kapitálové pfiimûfienosti, kter˘ k 31. 12. 2003 dosahuje 136,69 %.

címu rozsahu a sloÏitosti vykonávan˘ch ãinností. Pro rok 2004 je plá-

Kapitálov˘ poÏadavek k rizikÛm obchodního portfolia tvofieného zane-

nována úprava strategie obchodování na vlastní úãet pfiedev‰ím na

dbateln˘m objemem akciov˘ch titulÛ tuzemsk˘ch emitentÛ obchodo-

akciov˘ch trzích v USA. Neoãekává se v˘raznûj‰í nárÛst kapitálov˘ch

van˘ch na vefiejn˘ch trzích byl minimální – viz tabulka. Kapitálov˘ po-

poÏadavkÛ v souvislosti s realizací tohoto cíle a tedy ani dodateãné

Ïadavek k úvûrovému riziku investiãního portfolia dosáhl 716 614 Kã.

poÏadavky na zv˘‰ení regulatorního kapitálu. K dal‰ímu zkvalitnûní

TûÏi‰tû postupovan˘ch rizik spoãívá v oblasti úvûrového a akciového

procesu fiízení rizik pfiispûje i dokonãení implementace obchodních

rizika. Spoleãnost v roce 2003 neobchodovala s deriváty, ani je nevy-

systémÛ TOPAS a Jupiter (správa obhospodafiovan˘ch portfolií zá-

uÏívala k zaji‰tûní. Vzhledem k nízkorizikovému profilu spoleãnosti, vy-

kazníkÛ), které vytvofií jednotnou informaãní základnu spoleãnosti.

pl˘vajícího ze zamûfiení na správu zákaznick˘ch portfolií a obchodo-

V rámci organizaãní struktury byla obsazena místa risk manaÏera,

vání na úãty zákazníkÛ a velkému pfiebytku kapitálového pokrytí rizik,

pracovníka complience a vnitfiního auditora v souladu s poÏadavky vy-

byl klíãov˘m nástrojem risk managementu koncept kapitálové pfiimû-

hlá‰ky ã. 466/2002 Sb., coÏ pfiispûlo k dal‰ímu zkvalitnûní kontrolních

fienosti.

procesÛ ve spoleãnosti.

v˘roãní zpráva

strana

14–15


údaje o osobách

Struktura finanãního koncernu*

odpovûdn˘ch za v˘roãní zprávu a ovûfiení úãetní závûrky Dimension, a.s.

OSOBA ODPOVùDNÁ ZA V¯ROâNÍ ZPRÁVU Ing. Ivo HloÏánek ãlen pfiedstavenstva Ing. Miroslav Chudáãek Finanãní manager

âestné prohlá‰ení âestnû tímto prohla‰uji, Ïe údaje uvedené v této v˘roãní zprávû od-

D.S. Leasing, a.s. 100 %

D.S. Factoring, s.r.o. 100 %

D.S. Rent, s.r.o. 100 %

Böhm & partner, a.s. 100 %

Dimension online, a.s. 100 %

povídají skuteãnosti a Ïádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit pfiesné a správné posouzení obchodníka s cenn˘mi papíry nebyly vynechány.

*) struktura sestavena v˘hradnû z poskytovatelÛ finanãních produktÛ koncernu Dimension

V Brnû, dne 2. 4. 2004

OSOBA ODPOVùDNÁ ZA OVù¤ENÍ ÚâETNÍ ZÁVùRKY V roce 2003: Ernst & Young âR, s.r.o. Karlovo námûstí 10, 120 00 Praha 2, licence ã. 401 V roce 2002: Ernst & Young âR, s.r.o. Karlovo námûstí 10, 120 00 Praha 2, licence ã. 401 V roce 2001: KPMG âeská republika, s.r.o. Jana Masaryka 12, 120 00 Praha 2, licence ã. 71

Nadace Sophia Nadace Sophia byla zfiízena a zahájila ãinnost v lednu roku 2002. Zfiizovatelem nadace je Dimension, a.s. Nadace Sophia je nadací zfiízenou za úãelem v‰estranné podpory vzdûlávání. Bûhem více neÏ dvou let svého pÛsobení nadace podpofiila jiÏ nûkolik projektÛ univerzit zamûfien˘ch na vzdûlávání, vûdeckou, v˘zkumnou a publikaãní ãinnost. Ve vybran˘ch pfiípadech nadace podporuje i individuální vzdûlávání formou podpory stipendijních ãi studijních pobytÛ. Böhm & partner, jako silná privátní spoleãnost v oblasti finanãních sluÏeb cítí svoji spoleãenskou povinnost zpûtnû pfiispívat k rozvoji vzdûlávacích aktivit i k individuální motivaci ke vzdûlání pfiedev‰ím u mládeÏe. Jako jeden z charitativních rozmûrÛ na‰í podnikatelské ãinnosti jsme v roce 2003 zvolili pravidelné pfiispívání Nadaci Sophia na její zásluÏnou ãinnost.

úãetní závûrka a v˘rok auditora


rozvaha – aktiva (v tis. Kã) bûÏné úãetní období brutto

V¯ROK AUDITORA

AkcionáfiÛm spoleãnosti Böhm & partner, a.s.: Ovûfiili jsme úãetní závûrku spoleãnosti Böhm & partner, a.s., k 31. prosinci 2003 v souladu se zákonem ã. 254/2000 Sb., o auditorech, a s auditorsk˘mi smûrnicemi vydan˘mi Komorou auditorÛ âR. Ná‰ audit zahrnoval ovûfiení informací prokazujících údaje úãetní závûrky a úãetních postupÛ a odhadÛ pouÏit˘ch vedením pfii jejím sestavení. Na‰e auditorské postupy byly provedeny v˘bûrov˘m zpÛsobem s ohledem na v˘znamnost vykazovan˘ch skuteãností. Vedení spoleãnosti je odpovûdné za sestavení úãetní závûrky a za vedení úãetnictví tak, aby úãetní závûrka sestavená na jeho základû podávala vûrn˘ a poctiv˘ obraz majetku, závazkÛ, vlastního kapitálu, v˘sledku hospodafiení a finanãní situace spoleãnosti. Na‰í odpovûdností je vyjádfiit názor na úãetní závûrku jako celek na základû ovûfiení provedeného v souladu s tímto zákonem a s auditorsk˘mi smûrnicemi. Podle na‰eho názoru úãetní závûrka ve v‰ech v˘znamn˘ch souvislostech vûrnû a poctivû zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál a finanãní situaci spoleãnosti Böhm & partner, a.s., k 31. prosinci 2003 a v˘sledky jejího hospodafiení za rok 2003 v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a s pfiíslu‰n˘mi pfiedpisy. Ovûfiili jsme také úãetní závûrku spoleãnosti Böhm & partner, a.s., k 31. prosinci 2002 na‰e zpráva z 30. dubna 2003 obsahovala v˘rok bez v˘hrad. Úãetní závûrka spoleãnosti Böhm & partner, a.s., k 31. prosinci 2001 byla ovûfiena jin˘mi auditory a jejich zpráva z 5. ãervna 2002 obsahovala v˘rok bez v˘hrad. Pfii provádûní auditu a zpracování v˘roku za rok 2002 jsme vy‰li z jejich závûrÛ t˘kajících se roku 2001. V˘roãní zpráva za rok 2003 obsahuje údaje o dÛleÏit˘ch skuteãnostech, které se vztahují k úãetní závûrce k 31. 12. 2003 spoleãnosti, a v˘klad o uplynulém a pfiedpokládaném v˘voji hospodafiení a o finanãní situaci spoleãnosti. Úãetní informace obsaÏené ve v˘roãní zprávû jsme sesouhlasili s informacemi uveden˘mi v úãetní závûrce k 31. 12. 2003. Jiné neÏ úãetní informace získané z úãetní závûrky a úãetních knih spoleãnosti jsme v‰ak neovûfiovali. Zkontrolovali jsme informace obsaÏené ve zprávû o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládan˘mi stejnou osobou (zpráva o propojen˘ch osobách), která byla vypracována spoleãností v souladu s paragrafem spoleãnosti. Na‰í odpovûdností je ovûfiit správnost údajÛ uveden˘ch ve zprávû. V prÛbûhu ovûfiování jsme nezjistili Ïádné skuteãnosti, které by naznaãovaly, Ïe informace uvedené ve zprávû jsou nesprávné. Úplnost údajÛ v této zprávû jsme neovûfiovali a dále nejsme schopni posoudit, zda vznikla na základû vztahÛ mezi propojen˘mi osobami spoleãnosti újma. Vedení spoleãnosti zastává názor, Ïe v‰echny transakce mezi propojen˘mi osobami byly provedeny na základû bûÏn˘ch obchodních vztahÛ.

Ernst & Young âR, s.r.o. osvûdãení ã. 401

Ladislav Langr auditor, osvûdãení ã. 257

2. dubna 2004 Praha, âeská republika

A Member of Ernst & Young Global Ernst & Young âR, s.r.o. with its registered office at Karlovo námûstí 10, 120 00 Prague 2, Phone +420 225 335 111 has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry No. 88504, under Identification No. 26704153.

1. 2. 2. 1. 2. 2. 3. 3. 1. 3. 2. 4. 4. 1. 4. 2. 5. 5. 1. 5. 2. 6. 7. 7. 1. 8. 8. 1. 9. 9. 1. 9. 2. 10. 10.1. 11. 12. 13.

Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování v tom a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami, za druÏstevními záloÏnami v tom a) splatné na poÏádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za nebankovními subjekty v tom a) splatné na poÏádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními subjekty Akcie, podílové listy a ostatní podíly Úãasti s podstatn˘m vlivem z toho a) v bankách Úãasti s rozhodujícím vlivem z toho a) v bankách Dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek z toho a) zfiizovací v˘daje b) goodwill Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek z toho a) pozemky a budovy pro provozní ãinnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsan˘ základní kapitál Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období AKTIVA CELKEM:

20 20

3 3

1

1 15

42

korekce

netto

minulé úã. období 2002 netto

minulé úã. období 2001 netto

51 0

0 0

51 0

161 0

69 0

0 0 181 181 0 0 0 0 497 0 497 269 0 0 0 0 348 0 0 203 0 900 0 164 613

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 293 0 0 1 159 0 832 0 0 3 284

0 0 181 181 0 0 0 0 497 0 497 269 0 0 0 0 55 0 0 44 0 068 0 164 329

0 0 718 718 0 0 0 0 787 0 787 314 0 0 0 0 159 0 0 70 0 168 0 79 456

0 0 407 407 0 0 0 0 0 0 0 295 0 0 978 0 348 0 0 216 0 011 900 481 705

20 20

3 3

15

39

5 5

14 14

7

28

8 8

8

4 6 29

rozvaha – pasiva (v tis. Kã)

v˘kaz zisku a ztrát (v tis. Kã) stav v bûÏném úãetním období

1. 1. 1. 1. 2. 2. 2. 1. 2. 2. 3. 3. 1. 3. 2. 4. 5. 6. 6. 1. 6. 2. 6. 3. 7. 8. 8. 1. 8. 2. 9. 10. 10.1. 10.2. 10.3. 11. 12. 13. 13.1. 13.2. 13.3. 14. 15.

Závazky vÛãi bankám, druÏstevním záloÏnám v tom a) splatné na poÏádání b) ostatní závazky Závazky vÛãi nebankovním subjektÛm v tom a) splatné na poÏádání b) ostatní závazky Závazky z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ v tom a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ Ostatní pasiva V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období Rezervy v tom a) na dÛchody a ostatní závazky b) na danû c) ostatní Podfiízené závazky Základní kapitál z toho a) splacen˘ základní kapitál b) vlastní akcie Emisní áÏio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nová ocenûní Kapitálové fondy OceÀovací rozdíly z toho a) z majetku a závazkÛ b) ze zaji‰Èovacích derivátÛ c) z pfiepoãtu úãastí Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období Zisk nebo ztráta za úãetní období PASIVA CELKEM:

19

27 27

-7

0 0 0 0 0 0 0 0 0 586 49 0 0 0 0 0 000 000 0 0 258 258 0 0 0 0 0 0 0 0 290

-274 39 329

stav v minulém úã. období 2002


0 0 0 0 0 0 0 0 0 321 167 0 0 0 0 0 000 000 0 0 258 258 0 0 0 0 0 0 0 0 996

0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 361 589 493 0 0 493 0 27 000 20 100 0 0 258 258 0 0 0 0 0 0 0 0 265

-3 294 28 456

-4 261 29 705

8

27 27

-3

1. 1. 1. 2. 2. 1. 3. 3. 1. 3. 2. 3. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 9. 1. 9. 1. 1. 9. 1. 2. 9. 2. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy z toho úroky z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ Náklady na úroky a podobné náklady z toho náklady na úroky z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ V˘nosy z akcií a podílÛ v tom a) v˘nosy z úãastí s podstatn˘m vlivem b) v˘nosy z úãastí s rozhodujícím vlivem c) v˘nosy z ostatních akcií a podílÛ V˘nosy z poplatkÛ a provizí Náklady na poplatky a provize âist˘ zisk nebo ztráta z finanãních operací Ostatní provozní v˘nosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom a) náklady na zamûstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní poji‰tûní b) ostatní správní náklady Rozpu‰tûní rezerv a opravn˘ch poloÏek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba rezerv a pouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k dlouh. hmotnému a nehmotnému majetku Rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek a rezerv k pohledávkám a zárukám, v˘nosy z dfiíve odepsan˘ch pohledávek Odpisy, tvorba a pouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek k úãastem s rozhodujícím a podstatn˘m vlivem Ztráty z pfievodu úãastí s rozhodujícím a podstatn˘m vlivem, tvorba a pouÏití opravn˘ch poloÏek k úãastem s rozhodujícím a podstatn˘m vlivem Rozpu‰tûní ostatních rezerv Tvorba a pouÏití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách úãastí s rozhodujícím nebo podstatn˘m vlivem Zisk nebo ztráta za úãetní období z bûÏné ãinnosti pfied zdanûním Mimofiádné v˘nosy Mimofiádné náklady Zisk nebo ztráta za úãetní období z mimofiádné ãinnosti pfied zdanûním DaÀ z pfiíjmÛ Zisk nebo ztráta za úãetní období po zdanûní

stav v bûÏném úãetním období



699 591 0 0 28 0 0 28 8 057 -279 -457 34 -66 -8 063 -4 354 -3 192 -1 162 -3 709 0

329 256 0 0 0 0 0 0 6 083 -298 -643 253 -136 -10 055 -4 749 -3 479 -1 270 -5 306 0

886 505 -250 0 0 0 0 0 8 566 -210 -146 158 -194 -10 116 -4 213 -3 104 -1 109 -5 903 0

-148

-330

-1 001

0

0

0

-77

-500

0

0

1 522

0

0

0

-1 522

0 0 0

467 0 0

0 -467 0

-272

-3 307

-4 296

0 0 0

30 0 30

35 0 35

-2 -274

-16 -3 294

0 -4 261

podrozvahové poloÏky (v tis. Kã)

pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu (v tis. Kã) stav v bûÏném úãetním období



1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

AKTIVA Poskytnuté pfiísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotov˘ch operací Pohledávky z pevn˘ch termínov˘ch operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty pfiedané do úschovy, do správy a k uloÏení Hodnoty pfiedané k obhospodafiování

0 0 30 903 0 0 0 0 0

0 0 3 249 0 0 0 0 0

0 0 7 966 0 0 0 0 0

9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

PASIVA Pfiijaté pfiísliby a záruky Pfiijaté zástavy Závazky ze spotov˘ch operací Závazky z pevn˘ch termínov˘ch operací Závazky z opcí Hodnoty pfievzaté do úschovy, do správy a k uloÏení Hodnoty pfievzaté k obhospodafiování

0 0 30 903 0 0 62 573 78 174

0 0 3 109 0 0 82 299 46 433

0 0 3 409 0 0 48 074 43 498

1. 1. 1. 1. 2. 1. 3. 1. 4. 1. 5. 1. 6. 1. 7. 1. 8. 1. 9. 1.10. 1.11. 2. 3. 3. 1. 3. 2. 3. 3. 3. 4. 3. 5. 3. 6. 3. 7. 3. 8. 3. 9. 3.10. 3.11. 4. 5. 5. 1. 5. 2. 5. 3. 5. 4. 5. 5. 5. 6. 5. 7. 5. 8. 5. 9. 5.10. 5.11. 6.

ZÛstatek k 1. 1. 2001 Zmûny úãetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a rozdíly z pfiecenûní nezahrnuté do HV âist˘ zisk/ztráta za úãetní období Dividendy Pfievody do fondÛ PouÏití fondÛ Emise akcií SníÏení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Pfievod na úãet nerozdûlen˘ch ziskÛ/ztrát ZÛstatek k 31. 12. 2001 ZÛstatek k 1. 1. 2002 Zmûny úãetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a rozdíly z pfiecenûní nezahrnuté do HV âist˘ zisk/ztráta za úãetní období Dividendy Pfievody do fondÛ PouÏití fondÛ Emise akcií SníÏení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Pfievod na úãet nerozdûlen˘ch ziskÛ/ztrát ZÛstatek k 31. 12. 2002 ZÛstatek k 1. 1. 2003 Zmûny úãetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a rozdíly z pfiecenûní nezahrnuté do HV âist˘ zisk/ztráta za úãetní období Dividendy Pfievody do fondÛ PouÏití fondÛ Emise akcií SníÏení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Pfievod na úãet nerozdûlen˘ch ziskÛ/ztrát ZÛstatek k 31. 12. 2003

základní kapitál

rezervní fondy

10 000 0 0 0 0 0 0 0 17 000 0 0 0 27 000 27 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 000 27 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 000

258 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 258 258 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 258 258 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 258

kapitálové fondy

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

nerozdûlen˘ zisk/neuhrazená ztráta minul˘ch let

zisk/ztráta bûÏného období

celkem

3 265 0 0 0 0 -3 000 0 0 0 0 0 -4 261 -3 996 -3 996 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3 294 -7 290 -7 290 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 290

0 0 0 0 -4 261 0 0 0 0 0 0 4 261 0 0 0 0 0 -3 294 0 0 0 0 0 0 3 294 0 0 0 0 0 -274 0 0 0 0 0 0 0 -274

13 523 0 0 0 -4 261 -3 000 0 0 17 000 0 0 0 23 262 23 262 0 0 0 -3 294 0 0 0 0 0 0 0 19 968 19 968 0 0 0 -274 0 0 0 0 0 0 0 19 694


pfiíloha k úãetní závûrce

v˘roãní zpráva

strana

28–29


1. Popis úãetní jednotky a pfiedmût ãinnosti


Za spoleãnost jedná a podepisuje kaÏd˘ ãlen pfiedstavenstva samo-

o úãetnictví a opatfiením FMF âR ã. j. V/20 100/1992, kter˘m se

álnou hodnotu a zisky/ztráty z tohoto pfiecenûní se zachycují do v˘-

statnû.

stanoví úãtová osnova a postupy úãtování pro podnikatele.

kazu zisku a ztráty v rámci poloÏky „âist˘ zisk nebo ztráta z finanãních

Spoleãnost k 1. 1. 2002 pfievedla v‰echny zÛstatky bilanãních úãtÛ

operací“.

Firma:


DOZORâÍ RADA

Iâ:

25509721

âlen dozorãí rady:

Peter ·veda

ZaloÏení / Vznik:

8. 12. 1997


Ing. Miroslav Chudáãek

Sídlo:

Brno, Údolní 567/33


Ing. Alexandra Ruberová

Právní forma:

Akciová spoleãnost

Spisová znaãka:

Krajsk˘m soudem v Brnû, oddíl B, vloÏka 2502

V roce 2003 spoleãnost provedla zmûnu pfiedmûtu podnikání. Dále

Hospodáfisk˘ rok:

1. leden aÏ 31. prosinec 2003

P¤EDMùT PODNIKÁNÍ

tak, aby plnû odpovídaly nové úãtové osnovû a „postupÛm úãtování nami, které zahrnují cenu pofiízení a pfiímé náklady s pofiízením související, napfi. poplatky a provize makléfiÛm a burzám. V roce 2001

S ohledem na pfiedmût podnikání a ãinnost spoleãnosti se dnem

se cenné papíry, akcie a podíly oceÀovaly cenou pofiízení, tj. bez

uskuteãnûní úãetního pfiípadu rozumí zejména den, ve kterém dojde

nákladÛ s pofiízením souvisejících. Pokud v‰ak docházelo k po-

jedin˘ akcionáfi rozhodl dne 15. prosince 2003 o zmûnû názvu firmy

k nabytí nebo zániku vlastnictví, popfi. práv k cizím vûcem, ke vzniku

klesu úãetní hodnoty cenn˘ch papírÛ, akcií ãi podílÛ, rozdíl se po-

z BÖHM & partner a.s. na Böhm & partner, a.s., která k datu úãetní

pohledávky a závazku, jejich zmûnû nebo zániku, ke zji‰tûní ‰kody,

vaÏoval za doãasné sníÏení hodnoty a byl zaúãtován jako opravná

závûrky nebyla zapsána v obchodním rejstfiíku.

manka, schodku nebo pfiebytku, k pohybu majetku uvnitfi úãetní jed-

poloÏka.

notky a k dal‰ím skuteãnostem, které jsou pfiedmûtem úãetnictví

o cenn˘ch papírech, tj. zejména pfiijímání a pfiedávání pokynÛ t˘kajípokynÛ t˘kajících se investiãních instrumentÛ na cizí úãet, obhospo-

Podíly a cenné papíry se od roku 2002 oceÀují pofiizovacími ce-

2.2 OKAMÎIK USKUTEâNùNÍ ÚâETNÍHO P¤ÍPADU

Poskytování investiãních sluÏeb dle § 8 odst. 2 písm. a) aÏ e) zákona cích se investiãních instrumentÛ na úãet zákazníka a vlastní provádûní

pro finanãní instituce“.

2. Informace o uplatnûn˘ch úãetních metodách

a které nastaly, popfi. o nichÏ jsou k dispozici potfiebné doklady tyto

K 31. 12. 2003 úãetní jednotka nevykazovala v aktivech cenné papíry

skuteãnosti dokumentující, nebo které vypl˘vají z vnitfiních podmínek

pfiedstavující úãast s rozhodujícím nebo podstatn˘m vlivem ani cenné

úãetní jednotky anebo ze zvlá‰tních pfiedpisÛ.

papíry emitované úãetní jednotkou.

dafiování individuálních portfolií na základû volné úvahy v rámci smluvního ujednání se zákazníkem, upisování emise investiãních instru-

2.1 POUÎITÉ ÚâETNÍ METODY

V pfiípadû, kdy úãetní jednotka nestaãí zaúãtovat v‰echny úãetní

Reálná hodnota cenn˘ch papírÛ

mentÛ nebo její umísÈování.

Úãetní závûrka za rok 2003 byla pfiipravena na základû úãetnictví ve-

zápisy ke dni sestavení úãetní závûrky, musí b˘t v zájmu vûrného

Jako reálnou hodnotu cenn˘ch papírÛ pouÏívá úãetní jednotka

deného v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb. o úãetnictví a vyhlá‰-

zobrazení pfiedmûtu úãetnictví tyto úãetní pfiípady doúãtovány.

poslední znám˘ kurz zvefiejnûn˘ Burzou cenn˘ch papírÛ Praha, a.s.

Dále pak poskytování doplÀkov˘ch investiãních sluÏeb dle § 8 odst. 3

kou MF âR ã. 501/2002 Sb., kterou se provádûjí nûkteré ustanovení

Úãetní závûrka musí obsahovat údaje vãetnû tohoto doúãtování

(BCPP), ne v‰ak star‰í neÏ 30 dní; v pfiípadû dluhopisÛ jsou pouÏity

písm. a), c), d), f) a h) zákona o cenn˘ch papírech, tj. úschova a správa

zákona ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ,

(dodatkÛ).

prÛmûrné referenãní ceny dluhopisÛ. JestliÏe cenn˘ papír nebyl

jednoho nebo nûkolika investiãních instrumentÛ, poskytování úvûrÛ

pro úãetní jednotky, které jsou bankami a jin˘mi finanãními institucemi

nebo pÛjãek zákazníkovi za úãelem provedení obchodu s investiãními

(dále jen „vyhlá‰ka pro finanãní instituce“). Tato vyhlá‰ka nabyla úãin-

2.3 ZPÒSOBY OCE≈OVÁNÍ A ODEPISOVÁNÍ

cena zvefiejnûná RM-Systémem pfied okamÏikem ocenûní, ne v‰ak

instrumenty, jestliÏe poskytovatel úvûru nebo pÛjãky je úãastníkem to-

nosti dnem 1. 1. 2003.

ZpÛsoby oceÀování, které spoleãnost pouÏívala pfii sestavení úãetní

star‰í neÏ 30 dní. JestliÏe nebyl tuzemsk˘ cenn˘ papír v uvedeném

závûrky za rok 2003, resp. 2002 a 2001 jsou následující:

období obchodován na BCPP ani RM-Systému, ocení se kvalifiko-

hoto obchodu, poradenská ãinnost t˘kající se struktury kapitálu, prÛ-

v uvedeném období obchodován na BCPP, je pouÏita poslední

myslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakoÏ i poskytování po-

V oblastech, které nejsou upraveny „vyhlá‰kou pro finanãní instituce“

rad a sluÏeb t˘kajících se fúzí a koupí podnikÛ, poradenská ãinnost

postupuje spoleãnost dle postupÛ MF âR ã.j. 282/73 391/2001 ze

a) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly

hlasí vedení spoleãnosti. U cenn˘ch papírÛ se smluvnû zaji‰tûnou

t˘kající se investování do investiãních instrumentÛ, provádûní devizo-

dne 7. prosince 2001, kter˘mi se stanoví uspofiádání a obsahové

Cenné papíry jsou pfii pofiízení oceÀovány pofiizovací cenou. Do pofii-

budoucí prodejní cenou se za reálnou hodnotu povaÏuje tato

v˘ch operací souvisejících s poskytováním investiãních sluÏeb.

vymezení poloÏek úãetní závûrky a rozsah údajÛ ke zvefiejnûní pro

zovacích cen cenn˘ch papírÛ jsou zahrnovány transakãní náklady

smluvní cena. Zahraniãní cenné papíry nakoupené v cizí mûnû jsou

banky a nûkteré finanãní instituce (dále jen „postupy úãtování pro

související s pofiízením cenn˘ch papírÛ, zejména poplatky trhÛ (burza,

ocenûny cenou tûchto cenn˘ch papírÛ na pfiíslu‰ném zahraniãním

finanãní instituce“), dle skupinov˘ch a interních úãetních smûrnic

RM-S), poplatky SCP, jin˘ch obchodníkÛ apod. U cenn˘ch papírÛ pfii-

trhu, která je na ãeskou mûnu pfiepoãtena kurzem âNB k datu

spoleãnosti.

jat˘ch nebo dodan˘ch v rámci termínové operace je souãástí jejich

ocenûní (pfiípadn˘ kurzov˘ rozdíl je souãástí pfiecenûní na reálnou

ocenûní reálná hodnota pevné termínové operace, resp. vnitfiní hod-

hodnotu).


Základní kapitál ãiní 27 mil. Kã a je plnû splacen.

Spoleãnost provozuje svou ãinnost na území âeské republiky, dále prostfiednictvím zahraniãních obchodníkÛ a organizátorÛ trhÛ obcho-

Úãetnictví respektuje obecné úãetní zásady, pfiedev‰ím zásadu o oce-

duje se zahraniãními investiãními instrumenty.

Àování majetku historick˘mi cenami (s v˘jimkou vybran˘ch finanãních

Osoby podílející se více jak 20 % na základním kapitálu úãetní jednotky:

Dimension, a.s.

Adresa

2003

Brno 2, Údolní 33

100 %

2002

100 %

2001

100 %

âlenové statutárních a dozorãích orgánÛ k 31. prosinci 2003:

nota opce. b) ZpÛsob oceÀování hmotného a nehmotného majetku

nástrojÛ oceÀovan˘ch reálnou hodnotou), zásadu úãtování ve vûcné

Pfii úbytku jsou cenné papíry ocenûny váÏen˘m aritmetick˘m prÛmû-

Nakoupen˘ dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek je oceÀován

a ãasové souvislosti, zásadu opatrnosti a pfiedpoklad schopnosti

rem pofiizovacích cen. K okamÏiku ocenûní podle § 24 odst. 2 písm. b

pofiizovací cenou.

úãetní jednotky pokraãovat ve sv˘ch aktivitách.

zákona o úãetnictví se cenné papíry (s v˘jimkou cenn˘ch papírÛ drÏen˘ch do splatnosti, cenn˘ch papírÛ pfiedstavujících úãast s rozhodují-

Do pofiizovacích cen hmotného a nehmotného majetku jsou zahrno-

Spoleãnost v této pfiíloze uvádí pouze informace o úãetních metodách

cím nebo podstatn˘m vlivem a cenn˘ch papírÛ emitovan˘ch úãetní

vány pfiípadné náklady na dopravu a montáÏ.

a principech, finanãních nástrojích a událostech, které mûly v˘znamn˘

jednotkou) oceÀují reálnou hodnotou.

Podíl v % Jméno-název

van˘m odhadem, kter˘ provede makléfi úãetní jednotky a odsou-

ODEPISOVÁNÍ

vliv na sestavení úãetní závûrky za rok 2003. Krátkodobé dluhové cenné papíry drÏené do splatnosti jsou zafiazo-

Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek je evidován v pofiizovací

Tato úãetní závûrka je nekonsolidovaná. Uvedené údaje jsou vyjá-

vány spoleãností do portfolia drÏeného k prodeji a o úrokov˘ch v˘no-

cenû. Hmotn˘ majetek v pofiizovací cenû do 40 tisíc Kã a dlouho-

dfieny v tisících Kã.

sech se úãtuje lineární metodou.

dob˘ nehmotn˘ majetek v pofiizovací cenû do 60 tisíc Kã je od

P¤EDSTAVENSTVO

roku 2002 odepisován po dobu pfiedpokládané doby Ïivotnosti.

âlen pfiedstavenstva:

Ing. Ivo HloÏánek

Vedení úãetnictví spoleãnosti a sestavení úãetní závûrky do 31. 12.

Cenné papíry drÏené v portfoliu cenn˘ch papírÛ k prodeji spoleãnost

Úãetní odpisy jsou stanoveny podle doby odepisování jako mû-

âlen pfiedstavenstva:

Ing. Hanu‰ ·amánek

2001 bylo pfiipraveno v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb.

od data sjednání jejich nákupu do data jejich prodeje pfieceÀuje na re-

síãní zrychlené.

v˘roãní zpráva

strana

30–31


PrÛmûrná doba odepisování:

úãetní závûrky známa.

3. V˘znamné poloÏky rozvahy, v˘kazu zisku a ztráty a pfiehledu o zmûnách ve vlastním kapitálu 3.1 POHLEDÁVKY ZA BANKAMI

Spoleãnost úãtuje na vrub nákladÛ tvorbu rezerv a opravn˘ch poloÏek na krytí v‰ech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení

Majetek

Metoda

Doba odpisování


Stroje a pfiístroje

Zrychlené

2–5 let

h) DaÀ z pfiíjmÛ

Automobily

Zrychlené

4 roky

Náklad na daÀ z pfiíjmÛ se poãítá za pomoci platné daÀové sazby

Software

Zrychlené

4 roky

z úãetního zisku zv˘‰eného nebo sníÏeného o trvale nebo doãasnû

*) Jde o diskontovanou krátkodobou smûnku drÏenou do splatnosti, jejíÏ reálná hodnota byla stanovena jako pofiizovací cena zv˘‰ená o nabûhl˘ lineární úrok.

Pohledávky za bankami

2003

2002

2001

daÀovû neuznatelné náklady a nezdaÀované v˘nosy (napfi. tvorba

vány jako cenné papíry k prodeji.

c) Pohledávky

a zúãtování ostatních rezerv a opravn˘ch poloÏek, náklady na repre-

BûÏné úãty u jin˘ch bank vlastní

7 123

654

5 512

Pohledávky se oceÀují jmenovitou hodnotou. Ocenûní pochybn˘ch

zentaci, rozdíl mezi úãetními a daÀov˘mi odpisy atd.).

BûÏné úãty u jin˘ch bank klientské

13 058

5 064

2 896

Celkem

20 181

5 718

8 408

pohledávek se sniÏuje pomocí opravn˘ch poloÏek, úãtovan˘ch na vrub nákladÛ, na jejich realizaãní hodnotu.

Tyto smûnky spoleãnost nakoupila od matefiské spoleãnosti a jsou vykazo-

OdloÏená daÀová povinnost odráÏí daÀov˘ dopad pfiechodn˘ch roz-

3.3 AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY Název a druh

dílÛ mezi zÛstatkov˘mi cenami aktiv a pasiv z hlediska úãetnictví a stad) Vlastní kapitál

novení základu danû z pfiíjmu.

3.2 DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY

2003

2002

2001

Reálná

Reálná

Netto

hodnota

hodnota

hodnota

Základní kapitál spoleãnosti se vykazuje ve v˘‰i zapsané v obchodním rejstfiíku mûstského soudu. Ostatní kapitálové fondy spoleãnost vy-

Rozdíly, které vznikly z dÛvodu prvého roku úãtování o odloÏené dani

tváfií podle svého uváÏení na základû stanov.

ze v‰ech pfiechodn˘ch rozdílÛ, jsou zaúãtovány do vlastního kapitálu.

Podle obchodního zákoníku spoleãnost vytváfií rezervní fond ze zisku

i) Tvorba rezerv

nebo z pfiíplatkÛ spoleãníkÛ nad hodnotu vkladÛ.

Rezerva pfiedstavuje pravdûpodobné plnûní, s nejist˘m ãasov˘m

Smûnky* – nekótované na burze

rozvrhem a v˘‰í. Rezerva se tvofií v pfiípadû, pro kter˘ platí následující

Dluhopisy

kritéria:

Celkem

Akciová spoleãnost je povinna vytvofiit rezervní fond v roce, kdy

Název a druh

2003

2002

2001

Akcie – nekótované na burze

Reálná

Reálná

Netto

Podílové listy – nekótované

hodnota

hodnota

hodnota

na burze Celkem

269

0

20

0

314

275

269

314

295

3 294

14 787

0

203

0

0

Akcie a podílové listy v drÏení k 31. 12. 2003 spoleãnost zafiadila do

3 497

14 787

0

portfolia k prodeji.

poprvé dosáhne zisku, ve v˘‰i 20 % ãistého zisku, ne v‰ak více neÏ 10 % základního kapitálu. V dal‰ích letech vytváfií rezervní fond ve v˘‰i 5 % z ãistého zisku aÏ do v˘‰e 20 % základního kapitálu. Takto vy-

- existuje povinnost (právní nebo vûcná) plnit, která je v˘sledkem minul˘ch událostí,

tvofiené zdroje se mohou pouÏít jen k úhradû ztráty.

3.4 ÚâASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATN¯M VLIVEM Pfiehled o pohybu úãastí.

- je pravdûpodobné, Ïe plnûní nastane a vyÏádá si odliv prostfiedkÛ e) Finanãní leasing

pfiedstavujících ekonomick˘ prospûch, pfiiãemÏ „pravdûpodobné“

ZÛstatek

Spoleãnost úãtuje o najatém majetku tak, Ïe zahrnuje leasingové

znamená pravdûpodobnost vy‰‰í neÏ 50 %,

k 31. 12. 2001

Úbytky

ZÛstatek

ZÛstatek

k 31. 12. 2002

k 31. 12. 2003

0

0

splátky do nákladÛ a aktivuje pfiíslu‰nou hodnotu najatého majetku v dobû, kdy smlouva o nájmu konãí a uplatÀuje se moÏnost nákupu.

- je moÏné provést pfiimûfienû spolehliv˘ odhad plnûní.

Splátky nájemného hrazené pfiedem se ãasovû rozli‰ují.

Podílové cenné papíry a vklady

10 500

(10 500)

v podnicích s rozhodujícím vlivem

f) Devizové operace

2.4 IDENTIFIKACE OHROÎEN¯CH AKTIV A ODPISY POHLEDÁVEK

Majetek a závazky pofiízené v cizí mûnû se oceÀují v ãesk˘ch

V úãetním systému je sledována splatnost jednotliv˘ch pohledávek.

korunách a zÛstatky cizomûnov˘ch úãtÛ jsou ke konci roku

Pokud dluÏník v termínu splatnosti pohledávku neuhradí, je mu za-

pfiepoãteny kurzem platn˘m k 31. 12. vyhlá‰en˘m âeskou národní

slána upomínka a zároveÀ úãetní oddûlení informuje o této skuteã-

Spoleãnost neuplatÀovala k 31. 12. 2003 a 31. 12. 2002 rozhodující

Název spoleãnosti

D.S. Finance, a.s.

bankou.

nosti vedení spoleãnosti, které rozhoduje, jak budou v jednotliv˘ch pfií-

ani podstatn˘ vliv na jin˘ch spoleãnostech.

Sídlo spoleãnosti

Údolní 33, 602 00 Brno

Opravné poloÏky Celkem

(1 522)

1 522

0

0

8 978

(8 978)

0

0

padech pohledávky dále vymáhány. Od roku 2002 se jak realizované tak i nerealizované kurzové zisky a ztráty úãtují do v˘nosÛ, resp. nákladÛ bûÏného roku.

V roce 2002 spoleãnost prodala svou úãast ve spoleãnosti

Podíl v %

100 %

Odpisy pohledávek jsou provádûny pouze ve v˘jimeãn˘ch pfiípadech,

D.S. Finance, a.s. za 10 500 tis. Kã. Opravná poloÏka byla tedy zru-

Aktiva celkem

26 178

zejména u promlãen˘ch pohledávek, pohledávek za dluÏníky, ktefií za-

‰ena ve prospûch v˘nosÛ pro nepotfiebnost. Spoleãnosti, u kter˘ch

Vlastní kapitál

g) Úãtování nákladÛ a v˘nosÛ

nikli, a pohledávek, u nichÏ by náklady na vymáhání pfiev˘‰ily vymo-

spoleãnost uplatÀovala rozhodující vliv k 31. 12. 2001 (v tis. Kã):

Základní kapitál a kapit. fondy

V˘nosy a náklady se úãtují ãasovû rozli‰ené, tj. do období, s nímÏ

Ïenou ãástku.

vûcnû i ãasovû souvisejí.

Fondy ze zisku Neuhrazená ztráta minul˘ch let

8 978 10 000 424 (961)

Pravidelné anal˘zy cenn˘ch papírÛ a identifikaci rizik spojen˘ch s drÏ-

Zisk (ztráta) bûÏného roku

(485)

Úrokové v˘nosy tvofií úroky z bûÏn˘ch bankovních úãtÛ, popfiípadû

bou jednotliv˘ch titulÛ provádí analytické oddûlení. Vedení následnû

Cena pofiízení akcií/podílu

10 500

krátkodob˘ch termínovan˘ch vkladÛ. Spoleãnost neeviduje Ïádné ná-

pfiijímá opatfiení s cílem minimalizovat pfiípadné ztráty z nepfiíznivého

Nominální hodnota akcie/podílu

kladové úroky.

v˘voje jejich reálné hodnoty.

Vnitfiní hodnota akcií/podílu Dividendy

100 8 978 0

v˘roãní zpráva

strana

32–33



3.5 DLOUHODOB¯ NEHMOTN¯ MAJETEK

3.7 FINANâNÍ PRONÁJEM

Pofiizovací cena

Popis

Poãáteãní zÛstatek

Software

PfiírÛstky

1 348

Vyfiazení

0

Termíny/

Souãet

Skuteãnû

Skuteãnû

Skuteãnû

Rozpis ãástky budoucích

podmínky

splátek

uhrazené

uhrazené

uhrazené

plateb dle faktické doby

nájemného

splátky

splátky

splátky

splatnosti k 31. 12. 2003

po celou

nájemného

nájemného

nájemného

Koneãn˘ zÛstatek

0

1 348

dobu

z finanãního

z finanãního

z finanãního

Splatné do

Splatné po

pronájmu

pronájmu

pronájmu

jednoho

jednom

k 31. 12. 2003

k 31. 12. 2002

k 31. 12. 2001

roku

roce

225

66

0

Celkem 2003

1 348

0

0

1 348

pfiedpokl.

Celkem 2002

1 397

0

(49)

1 348

pronájmu

Celkem 2001

1 479

6

(88)

1 397 ·koda Octavia

Oprávky

Poãátek 5. 8. 2002,

476

159

92

doba leasingu 36 mûsícÛ

Poãáteãní zÛstatek

Odpisy

Vyfiazení

Koneãn˘ zÛstatek

Úãetní hodnota

Software

(1 189)

(104)

0

(1 293)

55

Celkem 2003

(1 189)

(104)

0

(1 293)

55

Celkem 2002

(1 049)

(189)

49

(1 189)

159

Celkem 2001

(783)

(354)

88

(1 049)

348

3.6 DLOUHODOB¯ HMOTN¯ MAJETEK

3.8 OSTATNÍ AKTIVA Ostatní aktiva

2002

2001

Brutto

Korekce

Netto

Netto

Netto

15 342

(448)

14 894

5 702

2 503

z toho: pohledávky za jin˘mi obchodníky klientské

5 723

0

5 723

2 682

(1 207)

z toho: pohledávky za jin˘mi obchodníky vlastní

1 998

0

1 998

1 372

3 553

558

(384)

174

633

625

0

0

0

0

0

RÛzní dluÏníci

Poskytnuté zálohy Zúãtování s pfiíkazci

Pofiizovací cena

Pfieplatek danû z pfiíjmÛ Celkem Poãáteãní zÛstatek

PfiírÛstky

Vyfiazení

2003

0

0

0

833

883

15 900

(832)

15 068

7 168

4 011

Koneãn˘ zÛstatek

RÛzní dluÏníci obsahují kromû pohledávek za jin˘mi obchodníky pfieváÏnû

hraniãí nebo tuzemsku z titulu nepfieveden˘ch provizí na vlastní úãty

pohledávky z investiãního poradenství a zprostfiedkování obchodÛ.

obchodníka.

Stroje, pfiístroje a zafiízení

1 185

18

0

1 203

Celkem 2003

1 185

18

0

1 203

Celkem 2002

2 205

80

(1 100)

1 185

Pohledávky za jin˘mi obchodníky klientské pfiedstavují zÛstatky hoto-

K pohledávkám po splatnosti byla vytvofiena opravná poloÏka ve v˘‰i

Celkem 2001

2 580

59

(434)

2 205

vosti na úãtech k obchodování s cenn˘mi papíry u obchodníkÛ v za-

832 tis. Kã v roce 2003, 500 tis. Kã v roce 2002 a 0 tis. Kã v roce

hraniãí nebo tuzemsku, které byly spoleãností úãtovány spoleãnû se

2001. Spoleãnost nemá Ïádné pohledávky kryté zástavním právem

závazkem ke klientÛm na stranû pasiv.

nebo jinak zaji‰tûné.

Pohledávky za jin˘mi obchodníky vlastní pfiedstavují zÛstatky hoto-

Dlouhodobé pohledávky ãiní 625 tis. Kã.

Oprávky Poãáteãní

Odpisy

zÛstatek

Prodeje,

Vyfiazení

likvidace

Koneãn˘

Úãetní hodnota

vosti na úãtech k obchodování s cenn˘mi papíry u obchodníkÛ v za-

zÛstatek

Stroje, pfiístroje a zafiízení

(1 115)

(44)

0

0

(1 159)

44

Celkem 2003

(1 115)

(43)

0

0

(1 159)

44

Celkem 2002

(1 989)

(141)

(85)

1 100

(1 115)

70

Celkem 2001

(1 776)

(647)

0

434

(1 989)

216

3.9 OSTATNÍ PASIVA Ostatní pasiva

2003

2002

2001

RÛzní vûfiitelé

351

169

3 361

Zúãtování se zamûstnanci

180

161

193

Pfiijaté provozní zálohy

123

123

0

Zúãtování s orgány sociálního a zdravotního poji‰tûní

119

122

118

10 632

2 260

1 197

8 149

5 486

492

Zúãtování s pfiíkazci Závazky z cenn˘ch papírÛ klientÛ svûfien˘ch do dispozice úãetní jednotky Splatná daÀ z pfiíjmÛ Celkem

32

0

0

19 586

8 321

5 361

v˘roãní zpráva

strana

34–35



V poloÏce „Zúãtování s pfiíkazci“ spoleãnost úãtuje i o obchodech

Závazky po splatnosti k 31. 12. 2003, resp. 2002 a 2001 ãinily 0 tis. Kã,

s cenn˘mi papíry a finanãních pohybech klientÛ, se kter˘mi má

resp. 171 tis. Kã a 0 tis. Kã.

3.14 DA≈ Z P¤ÍJMÒ

uzavfienu komisionáfiskou smlouvu a tito klienti mají zfiízeny v zahraniãí vlastní majetkové a penûÏní úãty na svoje jméno, na kter˘ch tyto

Spoleãnost nemá Ïádné závazky kryté zástavním právem nebo jinak

obchody a finanãní pohyby realizují.

zaji‰tûné, závazky z úrokÛ z prodlení. Závazky k podnikÛm ve skupinû (viz odstavec 6.3).

3.10 ZÁKLADNÍ KAPITÁL

2003

2002

2001

v tis. Kã

v tis. Kã

v tis. Kã

Ztráta pfied zdanûním

(274)

(3 294)

(4 260)

Nezdanitelné v˘nosy

(28)

(2 019)

(35)

Neodeãitatelné náklady Rozdíly mezi úãetními a daÀov˘mi odpisy

Druh akcií

Poãet

Nominální hodnota

Celkem

Nesplaceno

Tvorba opravn˘ch poloÏek Ostatní (napfi. náklady na reprezentaci, manka a ‰kody)

Akcie na jméno v zaknihované podobû

5 400

5 000

27 000

0

DaÀová ztráta

Celkem

5 400

5 000

27 000

0

Sazba danû z pfiíjmu DaÀ splatná

(11)

0

323

77

500

1 527

203

149

628

(33)

(4 664)

(1 817)

31 %

31 %

31 %

0

0

0

3.11 NEROZDùLEN¯ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Spoleãnost pfievedla ztrátu z roku 2002 na základû rozhodnutí jediného akcionáfie následujícím zpÛsobem:

Spoleãnost vypoãetla odloÏenou daÀ na základû pfiechodn˘ch rozdílÛ mezi zÛstatkov˘mi cenami aktiv a pasiv z hlediska úãetnictví a stanovení základu danû z pfiíjmu s pfiihlédnutím k období realizace.

Ztráta

ZÛstatek k 1. lednu 2003 Ztráta roku 2002 Pfievod do neuhrazené ztráty minul˘ch let

Nerozdûlen˘ zisk/

Zákonn˘

(Neuhrazená ztráta)

rezervní fond

0

(3 996)

258

(3 294)

0

0

3 294

(3 294)

0

0

(7 290)

258

ZÛstatek k 31. prosinci 2003 pfied rozhodnutím o ztrátû roku 2003

Spoleãnost vyãíslila odloÏenou daÀ následovnû: 2003 PoloÏky odloÏené danû

Do data sestavení této pfiílohy nebyl pfiedloÏen Ïádn˘ návrh o úhradû ãi pfievodu ztráty za rok 2003 ve v˘‰i 274 tis. Kã. Návrh musí b˘t schválen

Rozdíl mezi úãetní a daÀovou

valnou hromadou spoleãnosti, resp. rozhodnutím jediného akcionáfie pfii v˘konu rozhodnutí valné hromady.

zÛstatkovou cenou

DaÀová sazba

Základ 2003

2002

2001

OdloÏená

OdloÏen˘

OdloÏená

OdloÏen˘

OdloÏená

daÀová

daÀov˘

daÀová

daÀov˘

daÀová

pohledávka

závazek

pohledávka

závazek

pohledávka

28 %

55

0

15

0

14

0

28 %

832

233

0

234

0

79

dlouhodobého majetku

3.12 REZERVY

Ostatní doãasné rozdíly: OP k pohledávkám 2001

Popis rezervy

Tvorba

2002

âerpání

Koneãn˘

âerpání

stav

k majetkov˘m úãastem

0

0

0

0

0

473

Koneãn˘

Koneãn˘

2003

Rezerva na kurzové ztráty

0

0

0

0

0

153

stav

stav

DaÀová ztráta

6 481

Rezerva na kurzové ztráty

493

31

493

493

0

0

Celkem

493

31

493

493

0

0

1 815

0

2 009

0

563

Celkem

28 %

2 048

15

2 243

14

1 268

Netto

2 033

2 229

1 268

Spoleãnost nezaúãtovala odloÏenou daÀovou pohledávku ve v˘‰i 2 033 tis. Kã z dÛvodu opatrnosti. V roce 2002 a 2001 nebylo také o odloÏené Rezerva na kurzové ztráty byla v roce 2003 rozpu‰tûna pro nepotfiebnost.

daÀové pohledávce úãtováno z dÛvodÛ opatrnosti.

3.13 OPRAVNÉ POLOÎKY 2001

k úãastem s rozhodujícím vlivem k pohledávkám

2002

2003

Poãáteãní

Tvorba/

Koneãn˘

Tvorba/

Koneãn˘

Tvorba/

Koneãn˘

stav

(âerpání)

stav

(âerpání)

stav

(âerpání)

stav

0

1 522

1 522

(1 522)

0

0

0

255

0

255

500

755

77

832

v˘roãní zpráva

strana

36–37



4. V˘znamné poloÏky v˘kazu zisku a ztráty (ãlenûní nákladÛ a v˘nosÛ)

5. Podrozvaha 5.1 HODNOTY P¤EDANÉ ÚâETNÍ JEDNOTCE DO SPRÁVY, ÚSCHOVY A K OBHOSPODA¤OVÁNÍ

4.1 âIST¯ ÚROKOV¯ V¯NOS

5.2 POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ZE SPOTOV¯CH OPERACÍ Pohledávky a závazky ze spotov˘ch operací zahrnují obchody uzavfiené obchody pfied 31. 12. 2003, které byly vypofiádány v roce 2004.

âist˘ úrokov˘ v˘nos

2003

2002

2001

Náklady na poplatky a provize

2003

2002

2001

Popis

Reálná hodnota 2003

2002

2001

6. Vztahy se spfiíznûn˘mi osobami

z vkladÛ

108

73

381

z operací s cenn˘mi papíry

55

28

71

z drÏby CP

591

256

505

z ostatních operací

224

270

139

Cenné papíry v úschovû

62 573

82 299

48 074

Úrokov˘ v˘nos

699

329

886

Celkem

279

298

210

Cenné papíry v obhospodafiování

78 174

46 433

43 498

0

0

250

699

329

636

6.1 OVLÁDAJÍCÍ OSOBA

Náklady na úroky: z vkladÛ âist˘ úrokov˘ v˘nos

4.3 âIST¯ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANâNÍCH OPERACÍ

Cenné papíry v úschovû pfiedstavují cenné papíry klientÛ na majetkov˘ch

Firma (název, jméno) a sídlo

DÛvod statutu

V˘‰e

úãtech (omnibusech a individuálních) v tuzemsku a zahraniãí. Cenné pa-

ovládající osoby

ovládající osoby

hlasovacích práv

píry jsou k rozvahovému dni pfiepoãítávány na reálnou hodnotu. 2003

2002

2001

208

12

0

(633)

(670)

(146)

4.2 V¯NOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE 2003

2002

2001

5 365

3 622

3 326

cenn˘ch papírÛ za obhospodafiování

940

468

0

z ostatních operací

1 752

1 993

5 240

Celkem

8 057

6 083

8 566

100 %

svûfiené spoleãnosti na základû smluv o obhospodafiování v tuzemsku i zahraniãí ocenûné reálnou hodnotou k datu úãetní závûrky.

s cenn˘mi papíry Kurzové rozdíly

za obstarání nákupu a prodeje

Pfiímá úãast

Cenné papíry v obhospodafiování pfiedstavují cenné papíry klientÛ Zisk z operací

V˘nosy z poplatkÛ a provizí

Dimension, a.s.

Ostatní

(32)

15

0

Celkem

(457)

(643)

(146)

6.2 STRUâNÉ SCHÉMA SKUPINY PROPOJEN¯CH OSOB, DO KTERÉ SPOLEâNOST PAT¤Í Firma (název, jméno) a sídlo ovládající osoby

Firmy (názvy, jména), adresy dal‰ích ovládající osobou ovládan˘ch spoleãností

Dimension, a.s., Údolní 567/33, 602 00 Brno

D.S. Leasing, a.s., Údolní 567/33, 602 00 Brno D.S. Factoring, s.r.o., Údolní 567/33, 602 00 Brno

4.4 ZAMùSTNANCI A âLENOVÉ STATUTÁRNÍCH A DOZORâÍCH ORGÁNÒ

Böhm & partner, a.s., Údolní 567/33, 602 00 Brno Dimension online, a.s., Údolní 567/33, 602 00 Brno

PrÛmûrn˘ poãet 2003

2002

Osobní náklady 2001

2003

2002

D.S. Rent, s.r.o., Údolní 567/33, 602 00 Brno 2001

AUTO BOBRAVA, s.r.o., Údolní 567/33, 602 00 Brno V˘stavba Bosonohy, a.s., Ru‰ná 501/7, 642 00 Brno

Zamûstnanci ¤ídící pracovníci Statutární a dozorãí orgány Celkem

12

13

12

3 541

3 643

3 634

1

1

1

718

1 010

508

2

2

2

95

96

71

15

16

15

4 354

4 749

4 213

Úãetní jednotka neposkytuje odmûny vázané na vlastní kapitál.

Nadace Sophia, Údolní 567/33, 602 00 Brno

6.3 P¤EHLED O TRANSAKCÍCH, POHLEDÁVKÁCH A ZÁVAZCÍCH MEZI PROPOJEN¯MI OSOBAMI Spoleãnost bûÏnû poskytuje sluÏby spfiíznûn˘m osobám. V roce

Spoleãnost nakupuje v˘robky a vyuÏívá sluÏeb spfiíznûn˘ch osob jako

2003, resp. 2002 a 2001, dosáhl tento objem prodeje 2 248 tis. Kã,

bûÏnou souãást obchodní ãinnosti podniku. V roce 2003, resp. 2002

resp. 2 101 tis. Kã a 5 680 tis. Kã.

a 2001, ãinily nákupy 2 371 tis. Kã, resp. 3 439 tis. Kã a 1 579 tis. Kã.

4.5 SPRÁVNÍ NÁKLADY

K 31. 12. dosáhly krátkodobé závazky vÛãi tûmto spoleãnostem Krátkodobé pohledávky u spfiíznûn˘ch osob k 31. 12. 2003 dosaho2003

2002

2001

Náklady na zamûstnance

4 354

4 749

4 213

z toho: mzdy a platy

3 192

3 479

3 104

z toho: sociální a zdravotní poji‰tûní

1 070

1 169

1 011

následující v˘‰e (v tis. Kã):

valy (v tis. Kã): Spfiíznûná osoba

z toho: ostatní osobní a sociální náklady Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daÀové poradenství Celkem

92

101

98

3 709

5 306

5 903

368

319

266

8 063

10 055

10 116

Spfiíznûná osoba

2003

2002

Dimension, a.s. Dimension, a.s. Dimension online, a.s. D.S. Leasing, a.s. Celkem

2003

2002

2001

2001

3 543

0

6 900

Dimension online, a.s.

25

186

0

D.S. Leasing, a.s.

808

0

1

D.S. Rent, s.r.o.

4 376

186

6 901

Celkem

37

11

44

0

59

135

896

48

2

8

0

0

941

118

181

v˘roãní zpráva

strana

38–39

7. V˘znamné události po datu úãetní závûrky Mezi datem úãetní závûrky a datem, ke kterému byly v˘kazy schváleny k pfiedání mimo úãetní jednotku, nenastaly Ïádné v˘znamné události, které by mûly vliv na vypovídací schopnost úãetní závûrky.


Böhm & partner, a.s. Centrála: Údolní 567/33, 602 00 Brno tel.: +420 542 135 150 fax: +420 542 135 130 Poboãka: Vyskoãilova 1461/2a, Praha 4-Michle (BB Centrum – Building ALPHA, 5. poschodí) tel.: +420 241 091 331 (recepce) fax: +420 241 091 330 e-mail: [email protected] www.investice.cz

obsah Böhm & partner v roãní zpráva 2003 úvodní slovo 4 zpráva pfiedstavenstva 6 zpráva dozorãí rady 8 základní údaje 9

Recommend Documents