OBSAH OBSAH: OBSAH: ............................................................................................................................................................ 1 ÚVODNÍ SLOVO ................................................................................................................................................ 2 VYHODNOCENÍ ROKU 2014 .............................................................................................................................. 3 CÍLE PRO ROK 2015........................................................................................................................................... 4 SITUAČNÍ ZPRÁVA ............................................................................................................................................ 5 POSTAVENÍ NA TRHU ....................................................................................................................................... 6 VÝROBA, ŘÍZENÍ KVALITY A INVESTICE, VÝZKUM A VÝVOJ, OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ........................ 7 HODNOCENÍ VÝROBY ZA ROK 2014 ............................................................................................................... 7 INVESTIČNÍ ČINNOST ..................................................................................................................................... 8 VÝZKUM A VÝVOJ ......................................................................................................................................... 8 OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ................................................................................................................ 9 FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ............................................................................................................................... 10 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31.12.2014 ................................................................... 12 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2014 ........................................................................... 144 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH - ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2014................................................................. 15 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE .................................................................... CHYBA! ZÁLOŽKA NENÍ DEFINOVÁNA. ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU ............................................................................................................... 288 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI .............................................................................................................. 34 ZPRÁVA AUDITORA ........................................................................................................................................ 35
ÚVODNÍ SLOVO V roce 2014 se společnosti Glazura s. r. o. dařilo dobře a to i přes mírný pokles obratu. Pokles obratu byl způsoben nižšími dodávkami polotovarů preparátů drahých kovů do skupiny. Toto snížení obratu bylo téměř nahrazeno nárůstem odbytu výrobků s vyšší přidanou hodnotou, které vycházejí z nových trendů a inovací v oblasti keramického průmyslu. Ceny drahých kovů ke konci roku 2014 významně stouply a to vedlo k dalšímu tlaku na snížení obratu v oblasti preparátů drahých kovů. Na druhé straně byl po celý rok držen kurz koruny vůči EURu na úrovni kurzu z roku 2013 tj. po jejím významném oslabení. Ceny surovin byly v průměru stabilní. Podařilo se nám více využívat našich výrobních kapacit a také snižovat některé náklady a to spolu se zvýšeným úsilím všech pracovníků a díky novým možnostem z nabídky inovovaných výrobků celé skupiny TORRECID vedlo k dosažení výborných ekonomických výsledků. Velmi důležitým počinem roku 2014 bylo dokončení výstavby nového showroomu a fotostudia pro středisko vývoje a podpory našich zákazníků. Velmi významná byla také redukce našeho pracovního kapitálu v oblasti zásob a pohledávek s významným kladným dopadem do našich finančních toků.
Pan Manuel Candel Peris – jednatel
2
VYHODNOCENÍ ROKU 2014 V létě roku 2014 došlo k otevření nového showroomu, který plně odpovídá současné obchodní politice skupiny Torrecid. Zároveň s novým showroomem byla provedena velmi zdařilá rekonstrukce administrativní budovy a recepce. O něco později byly dokončeny také práce na novém fotostudiu v oddělení designu. Tato nová technologie dává tomuto oddělení nové možnosti v oblasti designu a tím poskytuje také větší podporu našim zákazníkům v rámci poskytovaných služeb naším obchodně technickým servisem. Obě výše uvedené investiční akce byly financovány dlouhodobým úvěrem od CITI Bank. Pomocí výběrového řízení bylo dosaženo velmi dobrých parametrů u poskytnutého úvěru a také jsme pomocí tohoto úvěru vyrovnali rozdíl mezi krytím krátkodobých a dlouhodobých aktiv společnosti. Během roku 2014 jsme pokračovali na změnách aplikací programu ROSS tak, aby tento informační systém více vyhovoval potřebám našich speciálních podmínek.
3
CÍLE PRO ROK 2015 Realizovat výstavbu nové sklopné kontinuální pece a přemístit rotační pec do nového prostoru výroby malých výrobních šarží. Tím realizovat zvýšení produktivity práce v této oblasti výroby s následnými úsporami nákladů. Přemístit naši kancelář v Rusku do Petrohradu, abychom byli blíže našim zákazníkům. Přemístit naší prezentaci v Moskvě z výstavy Mosbild na výstavu Batimat, kam se postupně přesouvá prezentace většiny podniků vyrábějících keramické materiály. Připravit pro inkasa v EURech zahraniční inkasní účet v EURo zóně tak, abychom mohli realizovat z tohoto účtu také platby do států EURo zóny bez dodatečných nákladů na převody peněz.
4
SITUAČNÍ ZPRÁVA ZÁKLADNÍ ÚDAJE
5
POSTAVENÍ NA TRHU Obraty rostly hlavně u nových sortimentů, které vycházely z inovativních technologií a nových trendů v dekoracích finálních výrobků (inkcid, metalcid, různé druhy materiálů pro třetí výpal). To souvisí s postupným zaváděním nových technologií i ve východní Evropě. Na druhé straně klesaly odbyty klasických jednoduchých výrobků (frity, komposty, pigmenty) a preparátů drahých kovů. Pouze u odbytu glazur po několika letech znovu začal stoupat. Glazura v roce 2014 zaujímala na tuzemském trhu frit, glazur a preparátů drahých kovů významné postavení. Většina našich tuzemských odběratelů udržovala výrobu na úrovni roku 2013. V zahraničí se trh nevyvíjel tak jednoznačně. V některých oblastech se dařilo získávat další odběratele, a nebo navyšovat obrat u stávajících odběratelů, jinde zase obrat poklesl. Na lokálním trhu se o něco zvýšil obrat, u exportu došlo k malému poklesu. Důvodem snížení exportu a také celkového prodeje byly nižší dodávky do skupiny v oblasti preparátů drahých kovů a také substituce starých výrobků novými inovovanými produkty s vyšší přidanou hodnotou. Dodávky do skupiny v roce 2014 byly podstatně nižší než v roce 2013. Celkový obrat do skupiny klesl meziročně o 43,2 mil. CZK. Příčina byla v nižších dodávkách polotovarů zlata. V roce 2014 se podařil realizovat nárůst obratu v Rusku i přes velice složité poměry na tomto trhu. To umožnila i podpora naší obchodní kanceláře v Rusku.
6
VÝROBA, ŘÍZENÍ KVALITY A INVESTICE, VÝZKUM A VÝVOJ, OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ HODNOCENÍ VÝROBY ZA ROK 2014 Během roku 2014 došlo ke snížení výroby frit. Výroba kompostů a glazur v porovnání s rokem 2014 vzrostla. Hlavním důvodem bylo snížení odbytu prodeje frit, které byly nahrazeny prodejem kompostů. V roce 2014 jsme se snažili maximálně využít naše výrobní kapacity. Výsledkem byl pokračující trend ve snižování objemu nákupů materiálů ze skupiny. V 1. polovině roku 2014 došlo ke snížení výroby frit, kompostů a glazur meziročně o 2 757 tun tj. o 10,47%, ve 2. polovině roku 2014 však došlo k nárůstu výroby. Rok 2014 byl zakončen s mírným nárůstem výroby frit, kompostů a glazur o 0,87% v porovnání s rokem 2013. Hlavním důvodem navýšení výroby bylo uzavření kontraktů u nových zákazníků na východních trzích a zvýšení dodávek kompostů na lokální trh. Během roku byl kladen důraz na snižování objemu materiálů na jednotlivých skladech, tento krok také částečně podpořil redukci vlastní výroby některých sortimentů během roku 2014. V roce 2014 dále rostla výroba zatím méně významných skupin produktů pro výrobce keramických obkladových materiálů. Pro výrobu vitróz, granýlií a serigrafií byly úspěšně používány naše nové úpravárenské technologie – drcení, mletí, třídění a mixování fritárenských materiálů. Z větší části jsme je nadále odebírali od našich sesterských společností a dále je pouze kompletovali s našimi výrobky. Pigmenty se vyráběly v roce 2014 jen ve velmi malém množství a to v menším modernizovaném provozu pouze mísením. Výroba i prodej těchto pigmentů má však stále klesající tendenci. Dochází k náhradě jednotlivých vyráběných pigmentů mícháním dodávkami pigmentů vyráběných v sesterské společnosti ve Španělsku. Takto dodávané pigmenty a media se v Glazuře většinou pouze přebalují nebo kompletují s ostatními výrobky. Glazura stále vyrábí barvy na základě těchto pigmentů. Výroba tekutých Preparátů drahých kovů v roce 2014 mírně poklesla, navýšila se výroba Listrových barev a pomocných přípravků. Výrazně byla navýšena výroba Metalcidů v návaznosti na zavádění nových dekoračních technologií v keramickém průmyslu. K poklesu výroby došlo pouze u výroby polotovarů zlata dodávaných do skupiny. Celkově se výroba všech Preparátů drahých kovů meziročně zvýšila o cca 4%.
7
INVESTIČNÍ ČINNOST V roce 2014 byla provedena výstavba nové vrátnice a jídelny. Dále byla provedena rekonstrukce administrativní budovy. Součástí rekonstrukce administrativní budovy byla výstavba prostor pro nový showroom. V průběhu roku byl showroom vybaven a byly nainstalovány nové výstavní plochy. Showroom slouží k prezentaci firmy. Další významnou investiční akcí bylo zařízení foto studia v oddělení designu. Ve druhé části roku byly zahájeny projektové práce pro úpravu vody pro firmu Glazura. Součástí bylo i využití vodního zdroje, který je umístěn v areálu závodu. Realizace je plánována na rok 2015. Další rozsáhlou investicí bylo vyprojektování a zahájení výstavby akce Přemístění rotačních pecí. Rotační pec byla přemístěna do prostoru stávající haly frit. Součástí byla i instalace sklopné pece. Dokončení této akce je plánováno v roce 2015. Drobné investice byly prováděny i v dalších provozech společnosti. V řešení je využívání odpadního tepla z různých zařízení, zejména z kontinuálních pecí a jeho další využití k vytápění budov, ohřevu teplé vody atd. Celkové investiční náklady v roce 2014 byly 45,2 mil. CZK.
VÝZKUM A VÝVOJ Na vývoji nových výrobků v oblasti preparátů drahých kovů Glazura s. r.o. spolupracuje s mateřskou společností. V roce 2014 jsme pokračovali ve zlepšování produktů pro speciální dodávky do skupiny. Významná je práce na produktech pro INK technologie. Také pokračoval vývoj klasických preparátů drahých kovů na dekoraci skla a porcelánu s nižším obsahem kovu a s vyšší odolností dekorace v myčkách. U ostatních typů výrobků přímo v Glazuře výzkum neprobíhá. Vývoj jednotlivých aplikací pro naše zákazníky průběžně zajišťuje náš obchodně technický servis a naše laboratoře. Tento servis pro zákazníky podporuje i vývoj nových designů na obklady a dlažby. V červnu 2014 jsme zprovoznili nové foto studio, které výrazně zlepšilo a rozšířilo naše možnosti digitalizace zdrojů pro design ve vysokém rozlišení. Důležitým milníkem bylo i otevření nového showroomu (3. 9. 2014), který umožňuje ukázat nejen našim zákazníkům nejnovější trendy v designu, v inovacích a v technologiích keramického průmyslu. Celkově jsme v tomto roce dále pokračovali v programu rozvoje našeho vývoje tak, abychom mohli poskytnout našim zákazníkům komplexní služby. Náš vývoj se také významně podílel na úspěšných prezentacích Glazury s. r. o. v rámci jednotlivých výstav na evropském kontinentu, zvláště pak na výstavě v Moskvě.
8
OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Společnost má vydáno integrované povolení dle zákona č. 76/2002 Sb., o integrované prevenci a omezování znečištění a o integrovaném registru znečišťování, v platném znění, (tzv. IPPC). Glazura je zapojena do systému sběru elektroodpadu v součinnosti s autorizovanou společností a podíl vybraných elektrospotřebičů se meziročně zvyšuje. Pro odpady, které společnost produkuje, hledáme přednostně jejich materiálové, případně energetické využití, s důrazem na omezování skládkování odpadů tak, jak velí celosvětové trendy v odpadovém hospodářství. Jedná se o další kroky k našemu dlouhodobému cíli – snižovat zatížení životního prostředí. Společnost v roce 2014 začala s realizací projektu úplné soběstačnosti v oblasti zdrojů vody a nadále pracuje na projektu pro maximální využití odpadního tepla z tavících procesů.
9
FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ V roce 2014 dosáhla naše společnost výsledku hospodaření ve výši 75,0 mil. Kč před zdaněním. Výsledek hospodaření před zdaněním se meziročně zvýšil o 41,0 mil. CZK. Prudké zvýšení zisku v roce 2014 mělo několik příčin. Jednak je to zvýšení marže z důvodu vývoje kurzu CZK/EUR. Dále je to vyšší využití výrobních zařízení ve druhém pololetí roku 2014 a nakonec také snížení celkových nákladů. Na konečný výsledek hospodaření měl také podstatný vliv lepší finanční výsledek hospodaření, který se oproti minulému roku zlepšil o 8,3 mil. CZK. Podstatné zlepšení finančního výsledku hospodaření vyplynulo ze stability kurzu EUR. Velký význam pro udržení dobré rentability na náročných trzích mělo průběžné hodnocení rentability zákazníků a jednotlivých výrobků nebo skupin výrobků. U preparátu drahých kovů byla zachována politika měsíčních cen, protože cenová nestabilita klíčových surovin pro výrobu preparátů byla po celý rok 2014 nadále vysoká. U ostatních výrobků byly úrovně cen průběžně kontrolovány a v případě nutnosti byly korigovány. Intercompany ceny byly měněny pro preparáty měsíčně a pro ostatní výrobky pololetně. V roce 2014 činily přímé tržby společnosti za vlastní výrobky a služby 791,3 mil. CZK (snížení o 27,9 mil. CZK oproti minulému roku tj. o 3,41%) a celkové výnosy 962,2 mil. CZK (meziroční snížení o 28,4 mil. CZK, tj. o 2,87 %). Snížení tržeb za vlastní výrobky a služby byl způsoben hlavně významným poklesem dodávek preparátů drahých kovů do skupiny ale i přímým odběratelům. Změny stavu zásob vlastní výroby vykázaly během roku 2014 snížení - 10,4 mil. CZK. To bylo způsobeno jednak snížením objemu výrobků a polotovarů na skladech. Po delší době byly také aktivovány zásoby výrobou surovin z vlastních nepoužitelných materiálů ve výši 2,3 mil. CZK. Přímé náklady (materiál, energie) byly oproti minulému roku nižší o 26,2 mil. CZK a to i přes to, že cena zlata po celý rok 2014 mírně stoupala. Ostatní suroviny nevykazovaly jednoznačný trend v cenách, ale v součtu zlevnily. Ceny energií byly nasmlouvané pro celý rok 2014 pod úrovní minulého roku. Náklady na vodu se nepodařilo snížit, protože jsme byli nucení krýt část svých potřeb z veřejné sítě. Položka služeb byla podstatně nižší než v předchozím roce. Personální náklady a odpisy byly také na nižší úrovni. Na nárůst provozního výsledku hospodaření meziročně o 32,7 mil. CZK měl také vliv pokles ostatních provozních nákladů. Finanční výsledek hospodaření byl záporný a to 5,4 mil. CZK, ale i to znamenalo zlepšení o 8,3 mil. CZK oproti minulému roku. To byl důsledek stability kurzu koruny vůči EUR v roce 2014. Mimo to se v roce 2014 snížily nákladové úroky a to hlavně v důsledku snížení úvěrů, ale také důrazem kladeným na úvěrové podmínky a maximální využívání vlastních zdrojů. Celkově se úroky snížily na 2,4 mil. CZK (v roce 2013 byly 3,3 mil. CZK). Produktivita práce klesla v roce 2014 o více než 1 % oproti roku 2013 v důsledku meziročního snížení celkových výnosů o 28,4 mil. CZK tj. o 2,87 % a to i při meziročním snížení počtu pracovníku o 2 osoby na 162 pracovníků tj. o 1,2 %. V roce 2014 se snížila aktiva o 23,6 mil. CZK. Při tom stálá aktiva vzrostla o 6,8 mil. CZK a oběžná aktiva poklesla o 31,9 mil. CZK. Ostatní aktiva byla pak vyšší o 1,5 mil. CZK. Nárůst dlouhodobého majetku je způsoben vysokými investicemi v roce 2014. Největší podíl na snížení oběžných aktiv v roce 2014 má krátkodobý finanční majetek s meziročním poklesem o 38,1 mil. CZK. Snížení krátkodobého finančního majetku vzniklo lepším využíváním finančních zdrojů. Krátkodobé pohledávky se také meziročně snížily a to o 6,8 mil. CZK. K poklesu došlo vlivem snížení obratu a také navýšení intenzity vymáhání pohledávek. Zásoby se zvýšily o 13,0 mil. CZK a to hlavně vlivem předzásobení surovinami a zbožím. 10
V oblasti pasiv došlo ke zvýšení vlastního kapitálu o 39,8 mil. CZK vlivem toho, že tvorba výsledku hospodaření v roce 2014 byla vyšší než výplata podílů na výsledku hospodaření za rok 2013. V průběhu roku 2015 počítáme znovu s výplatou podílu na výsledku hospodaření vlastníkovi ve výši 50,0 mil. CZK a to z celkového čistého zisku 59,8 mil. CZK. Cizí zdroje pak klesly o 63,4 mil. CZK. Při tom krátkodobé závazky stouply o 12,3 mil. CZK a dlouhodobé závazky poklesly o 4,0 mil. CZK. Rozhodující vliv na snížení cizích pasiv měly úvěry s poklesem o 71,7 mil. CZK. Při tom dlouhodobé úvěry narostly o 26,5 mil. CZK z důvodu čerpání nového investičního úvěru a krátkodobé úvěry se snížily o 98,2 mil. CZK. To vedlo k tomu, že se úvěrová angažovanost snížila během roku z 31,31% na 22,61%. Evidované závazky nejsou po splatnosti. Společnost neměla v roce 2014 problémy s úhradou závazků. Dočasně volné zdroje byly používány na snižování kontokorentů. Velká část obratu je inkasována v EUR, a tak společnost více využívá možnosti směňování EUR na CZK a to hlavně formou přímých nákupů. Dále jsme průběžně kontrolovali stavy pohledávek všech našich zákazníků se záměrem snížení rizik splátek těchto pohledávek. V roce 2014 jsme úzce spolupracovali s vývozními pojišťovnami KUPEG a HERMES. Ke konci roku jsme začali spolupracovat i s pojišťovnou ATRADIUS. Mimo to jsme vyvíjeli aktivity směřující ke snížení obchodních pohledávek i jinými cestami. Po celý rok 2014 se CZK k EUR držela na přibližně stejné úrovní. Zajišťovací operace jsme v roce 2014 nepoužívali. Pohyby USD k CZK nám v průběhu roku nezpůsobily žádné problémy. Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31.12.2014 vyhlášeným Českou národní bankou. Po rozvahovém dni až do data vydání výroční zprávy nenastaly skutečnosti, které jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy.
11
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31.12.2014
Běžné účetní období Korekce
Brutto
A. B. B. B.
I. I.
B. B.
II. II.
B. B.
III. III.
I. I.
C. C.
II. II.
C. C.
III. III.
IV. IV.
1 2 3 4 5 6
I. I.
763 235 0
844 536 0
DLOUHODOBÝ MAJETEK
1 055 681
-789 904
265 777
258 966
288 745
99 017 0 0 32 508 66 509 0 0 0 0
-98 897 0 0 -32 388 -66 509 0 0 0 0
120 0 0 120 0 0 0 0 0
512 0 0 512 0 0 0 0 0
1 515 0 0 1 515 0 0 0 0 0
956 664 1 035 294 653 581 481 0 0 0 34 579 1 771 43 145
-691 007 0 -117 421 -530 441 0 0 0 0 0 -43 145
265 657 1 035 177 232 51 040 0 0 0 34 579 1 771 0
258 454 1 035 174 171 71 655 0 0 0 11 482 111 0
287 230 1 035 171 927 97 283 0 0 0 16 985 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
OBĚŽNÁ AKTIVA
513 301
-43 123
470 178
502 095
553 487
Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby
259 125 99 927 86 781 43 516 0 28 901 0
-6 550 -4 083 -782 -1 108 0 -577 0
252 575 95 844 85 999 42 408 0 28 324 0
239 602 80 017 92 685 46 584 0 20 316 0
287 718 94 854 124 867 43 159 0 24 838 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 211 195 201 502 0 0
0
-36 573 -35 649 0 0
0 0 0 0 174 622 165 853 0 0
0 0 0 0 181 431 174 723 0 0
0 0 0 0 237 576 230 103 0 0
0 0 4 157 4 610 0 926
0 0 0 0 0 -924
0 0 4 157 4 610 0 2
0 0 1 787 4 921 0 0
0 0 967 6 291 0 215
42 981 258 42 723 0 0
0
81 062 358 80 704 0 0
28 193 138 28 055 0 0
OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV
3 680
0
42 981 258 42 723 0 0 0 3 680
2 174
2 304
Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období
3 680 3 679 0 1
0
3 680 3 679 0 1
2 174 2 174 0 0
2 304 2 304
Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstatným vlivem Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
4 5 6 7 8 9
Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Ostatní poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky
1 2 3 4
Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
1 2 3
1 2 3
D. D. D.
739 635 0
Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
4 5 6 7 C. C.
-833 027
1 2 3 4 5 6 7 8 9
C. C. C.
1 572 662 0
1 2 3 4 5 6 7 8
4 5 6 7
1 2 3
Netto
Minulé úč. období 2012 Netto
AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL
Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
1 2 3
Minulé úč. období 2013 Netto
0
0 0
0
12
Stav v běžném účetním období
A. A.
I.
A.
I.
A.
II.
A
II.
A
III.
A
III.
A.
A.
PASIVA CELKEM
739 635
763 235
844 536
VLASTNÍ KAPITÁL
468 460
428 616
418 326
Základní kapitál
210 595
210 595
210 595
Základní kapitál
210 595
210 595
210 595
2
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
0
0
0
3
Změny základního kapitálu
0
0
0
Kapitálové fondy 1
Emisní ážio
2
Ostatní kapitálové fondy
3
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
4
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Fondy ze zisku
21 246
21 246
21 246
1
Rezervní fond
21 246
21 246
21 246
2
Statutární a ostatní fondy
0
0
0
Výsledek hospodaření minulých let
176 775
169 678
142 997
1
Nerozdělený zisk minulých let
176 775
169 678
142 997
2
Neuhrazená ztráta minulých let
0
0
0
59 844
27 097
43 488
271 175
334 619
426 210
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -)
V.
CIZÍ ZDROJE
B. B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
B.
III.
B.
III.
B.
IV.
B.
IV.
Stav v minulém účetním období 2012
1
IV. IV.
Stav v minulém účetním období 2013
Rezervy
0
0
0
1
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
0
0
0
2
Rezerva na důchody a podobné závazky
0
0
0
3
Rezerva na daň z příjmů
0
0
0
4
Ostatní rezervy
0
0
0
Dlouhodobé závazky
2 570
6 583
10 998
1
Závazky z obchodních vztahů
0
0
0
2
Závazky k ovládaným a řízeným osobám
0
0
0
3
Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem
0
0
0
4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
0
0
0
5
Přijaté zálohy
0
0
0
6
Vydané dluhopisy
0
0
0
7
Směnky k úhradě
0
0
0
8
Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)
0
0
0
9
Jiné závazky
0
0
0
10
Odložený daňový závazek
2 570
6 583
10 998
101 352
89 051
119 205
85 267
78 000
108 231
Krátkodobé závazky 1
Závazky z obchodních vztahů
2
Závazky k ovládaným a řízeným osobám
0
0
0
3
Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem
0
0
0
4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
0
0
0
5
Závazky k zaměstnancům
3 735
3 711
3 616
6
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
2 089
2 035
1 948
7
Stát - daňové závazky a dotace
7 010
555
1 586
8
Přijaté zálohy
0
0
9
Vydané dluhopisy
10
Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)
11
Jiné závazky
0
0
0
3 251
4 750
3 824
0
0
0 296 007
Bankovní úvěry a výpomoci
167 253
238 985
1
Bankovní úvěry dlouhodobé
40 206
13 716
24 011
2
Krátkodobé bankovní úvěry
127 047
225 269
271 996
3
Krátkodobé finanční výpomoci
0
0
0
OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV
C. C.
I.
C.
I.
Časové rozlišení 1
Výdaje příštích období
0
0
0
2
Výnosy příštích období
0
0
0
13
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2014 Stav v běžném účetním období
Stav v minulém účetním období 2013
Stav v minulém účetním období 2012
I.
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
40 454
33 849
27 702
II. II.
Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby
783 203 791 305 -10 389 2 287 611 922 550 740 61 182
795 609 819 206 -23 597 0 638 096 571 112 66 984
910 304 913 108 -2 804 0 741 006 674 135 66 871
Přidaná hodnota
211 735
191 362
197 000
Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady
82 218 58 603 0 19 631 3 984
83 864 60 433 0 19 929 3 502
85 832 62 037 0 19 972 3 823
Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů
1 195 36 869 8 787 918 7 869 6 967 900 6 067
1 220 44 780 8 370 1 962 6 408 5 261 158 5 103
1 276 52 180 4 001 250 3 751 3 526 0 3 526
2 964 1 983 11 896 0 0
1 247 2 567 18 267 0 0
-2 617 3 016 7 667 0 0
Provozní výsledek hospodaření
80 396
47 660
56 153
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 441 6 148 9 098 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 26 3 266 19 216 29 624 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 8 4 153 26 415 24 270 0 0
A.
B. B. B.
1 2 3 1 2
+ C. C. C. C. C.
1 2 3 4
D. E. III. III. F. F. F.
1 2 1 2
G. IV. H. V. I. * VI. J. VII. VII.
1 2 3
VIII. K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P.
162 048 121 594
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření
*
-5 390 Stav v běžném účetním období
Q. Q. Q.
1 2 ** XIII.
R. S. S. S.
1 2 *
***
164 769 130 920
153 206 125 504
-13 648 Stav v minulém účetním období 2013
-2 000 Stav v minulém účetním období 2012
Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená
15 162 19 175 -4 013
6 915 11 330 -4 415
10 665 14 125 -3 460
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
59 844
27 097
43 488
Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
0 0
0 0
0 0
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
59 844
27 097
43 488
Výsledek hospodaření před zdaněním
75 006
34 012
54 153
14
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH - ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2014 Stav v běžném období
Stav v minulém období 2013
Stav v minulém období 2012
Peněžní toky z provozní činnosti Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)
75 006
34 012
54 153
Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy)
42 254 36 869 2 964 0 0 -18 2 439
47 463 44 780 1 247
53 458 52 180 -2 617
-1 804 3 240
-250 4 145
A. A. A. A. A. A. A.
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.
1. 2. 3. 4. 5. 6.
A.
1.
7.
A
*
A. A. A. A. A. A.
2. 2. 2. 2. 2. 2.
A
**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami
A. A. A.
3. 4. 5.
Placené úroky Placené daně Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami
A
***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
1. 2. 3. 4. 5.
0
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami
117 260
81 475
107 611
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv
-103 846 -11 052 3 984 -3 566 7 267 -100 479
20 554 45 580 56 669 -4 828 -30 231 -46 636
-16 110 -28 804 5 223 4 826 323 2 322
13 414
102 029
91 501
-2 441 -11 884
-3 266 -12 205 0
-4 153 43 0
-911
86 558
87 391
Peněžní toky z investiční činnosti B. B. B. B.
1. 2. 3. 4.
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Přijaté úroky Přijaté dividendy
-44 580 918 1 0
-15 063 1 866 27
-16 168 250 8
B
***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
-43 661
-13 170
-15 910
26 491
-5 519
-26 612
-20 000 0
-15 000
-30 000
6 491
-20 519
-56 612
-38 081
52 869
14 869
81 062
28 193
13 324
42 981
81 062
28 193
Peněžní toky z finanční činnosti C.
1.
C. C. C.
2. 2. 2.
C
***
F. P. R.
Změna stavu dlouhodobých závazků a úvěrů 1. 2. 3.
Dopady změn základního kapitálu kapitálu na peněžní prostředky Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
15
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE sestavené k 31.12.2014
Společnosti
Glazura s.r.o. Sestavil :
Martina Markrtová
Dne: 28. 2. 2015
16
I. Obecné údaje I.1. Základní údaje Název účetní jednotky: Glazura s.r.o. Sídlo : Roudnice nad Labem, PSČ 413 01 (kat. ú.01, parc.č.205)
IČO : 62243462 Právní forma : Společnost s ručením omezeným Rozhodující předmět činnosti: Výroba a prodej polotovarů pro keramickou a sklářskou výrobu (frity, glazury, barvy a barvítka a preparáty kovů), chemických látek a chemických přípravků, chemická analýza a s tím související poradenská činnost, ubytování, koupě zboží za účelem dalšího prodeje. Datum vzniku účetní jednotky: 1. ledna 1995
I.2. Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky společník
podíl v %
Torrecid, A.S. Castellón, Španělsko
100
I.3. Organizační struktura podniku a její změny Jednatelé společnosti Prokurista společnosti
Ekonomika, finance, administrativa
Výroba, obchod, výzkum
I.4. Statutární orgány účetní jednotky ke konci účetního období funkce
jednatel jednatel prokurista
stav k 31.12.2014
Manuel Candel Peris Federico Michavila Heras Jaroslav Křepínský V průběhu roku 2014 nedošlo k žádným změnám.
stav k 31.12. 2013
Manuel Candel Peris Federico Michavila Heras Jaroslav Křepínský
17
II. Osobní náklady II.1. Průměrný počet zaměstnanců
Průměrný počet zaměstnanců v roce 2013
Průměrný počet zaměstnanců v roce 2014
164
162
z toho členů řídících orgánů
Průměrný počet řídících pracovníků v roce 2013 Průměrný počet řídících pracovníků v roce 2014
3
3
II.2. Osobní náklady na zaměstnance, z toho na členy řídících orgánů
Osobní náklady na zaměstnance 2013 83 864
Osobní náklady na členy Osobní náklady na zaměstnance 2014 řídících org. - 2013 3 061
Osobní náklady na členy řídících org.- 2014
82 218
3 161
II.3. Další odměny členů statutárních orgánů a dozorčích orgánů
Společnost v roce 2014 a v roce 2013 nevyplácela žádné odměny členům statutárních a dozorčích orgánů. Některým pracovníkům poskytla společnost k dispozici služební vozidla také pro osobní účely. Výše tohoto nepeněžního plnění byla stanovena na základě procenta z pořizovací ceny vozidla, a je zohledněna v příjmech příslušných pracovníků.
18
III. Informace o aplikaci obecných účetních zásad III.1. Zásoby
Nakupované zásoby složka zásob Materiál na skladě Zboží na skladě
Způsob ocenění Vážený aritmetický průměr Vážený aritmetický průměr
Vedlejší pořizovací náklady Dopravné, clo atd. Dopravné, clo atd.
Zásoby vlastní výroby Složka zásob Nedokončená výroba Polotovary Hotové výrobky
Obsahová náplň vlastních nákladů Přímé materiálové a mzdové náklady, režijní náklady (energie, odpisy, náklady na opravy) Přímé materiálové a mzdové náklady, režijní náklady (energie, odpisy, náklady na opravy) Přímé materiálové a mzdové náklady, režijní náklady (energie, odpisy, náklady na opravy)
Zásoby vlastní výroby jsou oceňovány plánovanými vlastními náklady.
III.2. Dlouhodobý majetek III.2.1. Oceňování dlouhodobého majetku
Dlouhodobý majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Opravná položka k nabytému majetku vznikla jako rozdíl mezi zůstatkovou účetní cenou majetku pořízeného vkladem a cenou určenou soudními znalci. V rozvaze je tato opravná položka vykázána na řádku oceňovací rozdíl k nabytému majetku.
19
III.2.2. Způsob odpisování dlouhodobého majetku Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisové plány Třída majetku Doba odepisování 20-45 Budovy, haly, stavby 3-15 Stroje, přístroje, zařízení 3-8 Dopravní prostředky 2-4 Inventář 15 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Výše daňových odpisů se řídí zákonem č. 586/92 Sb., o daních z příjmů.
III.3. Kurzové přepočty Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31.12.2014 vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů a nákladů běžného roku.
III.4. Způsob stanovení opravných položek k majetku III.4.1. Způsob stanovení opravných položek k pohledávkám
Na základě analýzy lhůty splatnosti u nesplacených pohledávek, které jsou považovány za rizikové se jejich ocenění snižuje na realizační hodnotu pomocí opravných položek.
Doba splatnosti Více než 180 dní
Výše OP v %
100
U některých rizikových pohledávek je vytvářena specifická opravná položka bez ohledu na jejich dobu splatnosti. III.4.2. Způsob stanovování opravných položek k účtům zásob
20
K zásobám bez obratu nebo obratu menším než 3% za jeden rok se tvoří opravné položky ve 100% hodnoty zásoby. IV. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty IV.1. Odložený daňový závazek/pohledávka Položka
Závazek / Pohledávka
Částka (tis. Kč)
Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
Závazek
8 076
Přechodné rozdíly - opravná položka k zásobám
Pohledávka
5 506
Celkem
Závazek
2 570
IV.2. Rezervy Počáteční stav
Rezerva
Přírůstek
Úbytek
0
Ostatní rezerva
0
Konečný stav
0
0
IV.3. Dlouhodobé bankovní úvěry Bankovní ústav
Úroková sazba
CITI
Euribor+0,72% P.A
Počáteční stav 0
Přírůstek
UCB
Euribor+0,95% P.A.
13 716
Úbytek 42 025
Konečný stav 8 755
33 270
6 780
6 936
Přijaté bankovní úvěry jsou zaručeny patronátním prohlášením vlastníka společnosti. Výše dlouhodobých úvěrů splatná do jednoho roku činí 15 248 Kč. IV.4. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2014 1 374
1 403
V lednu 2015 byly tyto závazky uhrazeny v plné výši.
IV.5. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Stav k 31.12.2013 661
Stav k 31.12.2014 686
V lednu 2015 byly tyto závazky uhrazeny v plné výši.
21
V. Majetek a závazky V.1. Dlouhodobý majetek V.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek
Pořizovací cena Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Software
32 381
Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
66 509
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Převody 127
Konečný zůstatek 32 508 66 509
127
-127
Celkem 2014
98 890
127
99 017
Celkem 2013
98 808
82
98 890
Oprávky Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení
Prodej, likvidace
Konečný zůstatek
Účetní hodnota
Software
-31 869
Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý Nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
-66 509
celkem 2014
-98 378
-519
-98 897
120
celkem2013
-97 293
-1 085
-98 378
512
-519
-32 388
120
-66 509
22
V.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek
Pořizovací cena Počáteční
Konečný
zůstatek
Přírůstky
1 035 284 125 546 844 10 249 20 614 1 112
Pozemky Stavby Stroje,přístroje,zařízení Dopravní prostředky Inventář Nevýrobní majetek
Vyřazení
Převody
Zůstatek
1 035 294 653 544 718 10 194 25 457 1 112
10 560 2 835
2 232
-32 -4 961 -55 -567
11 482
41 293
-1 623
-16 573
111
1 660
1 771
45 185 14 981
43 145 956 664 918 717
3 178
Nedokončený dlouhodobý majetek
34 579
Poskytnuté zálohy na dlouhodobí majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem 2014
43 145 918 717
Celkem 2013
907 194
-7 238 -3 458
Počáteční zůstatek
Přírůstky
Vyřazení
Prodej,
Konečný
Účetní
likvidace
Zůstatek
hodnota
Pozemky Stavby Stroje,přístroje,zařízení Dopravní prostředky Inventář Nevýrobní majetek
-109 954 -486 621 -8 630 -11 180 -733
-7 490 -26 788 -980 -847 -222
32 4 961 55 567
-9 -23
-117 421 -508 471 -9 555 -11 460 -955
1 035 177 232 36 247 639 13 997 157
Nedokončený dlouhodobý
34 579
majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobí majetek
1 771
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem 2014
-43 145 -660 263
Celkem 2013
-619 964
-36 327 -43 696
5 615 3 397
-32
-43 145 -691 007 -660 263
265 657 258 454
23
V.2. Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu
2013
2014
Splátky nájemného za celou dobu předpokládaného nájmu
4112
5 197
Skutečně uhrazené splátky nájemného k 31.12.
3 037
4 087
Budoucí platby splatné do jednoho roku
578
593
Budoucí platby splatné po jednom roce
497
517
V.3. Pohledávky
2013
2014
Souhrnná výše pohledávek 180 dnů po lhůtě splatnosti
31 687
36 573
Pohledávky za účetními jednotkami v konsolidačním celku
26 074
16 103
5 349
12 290
Pohledávky kryté podle zástavního práva Pohledávky s dobou po splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let
V.4. Závazky Souhrnná výše závazků 180 dnů po lhůtě splatnosti Závazky k účetním jednotkám v konsolidačním celku Závazky kryté podle zástavního práva Závazky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let Závazky nevykázané v rozvaze Penzijní závazky
2013
2014
28 209
27 543
33
30
V.5. Významné události, které se staly mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty schváleny k předání mimo účetní jednotku. Po datu účetní závěrky nebyly zaznamenány žádné významné události.
24
VI. Náklady na odměny statutárnímu auditorovi, auditorské společnosti
Položka
Výše celkových nákladů
200
Povinný audit účetní závěrky
VII. Vlastní kapitál
Vlastní kapitál Počáteční zůstatek
Přírůstek/ úbytek
2014
210 595
210 595
210 595
21 246 169 678 27 097 428 616
21 246 169 678 27 097 428 616
21 246 176 775 59 844 468 460
2014
Základní kapitál
210 595
Rezervní fondy Výsledek hospodaření minulých let VH běžného úč. období Vlastní kapitál celkem
21 246 142 997 43 488 418 326
2013
konečný zůstatek
2013
2013
26 681 -16 391
2014
7 097 32 747
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio.
Tvorba rezervního fondu je stanovena zakladatelskou listinou
25
Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb
VIII.1. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb – tuzemsko Druh činnosti Tržby z prodeje výrobků Tržby z prodeje zboží Tržby z prodeje služeb Celkem
2013 192 203 7 202 1 731 201 136
2014 190 269 6 885 977 198 131
VIII.2. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb – zahraničí Druh činnosti Tržby z prodeje výrobků Tržby z prodeje zboží Tržby z prodeje služeb Celkem
2013 619 538 157 567 5 734 782 839
2014 592 264 155 163 7 795 755 222
26
Přehled o peněžních tocích IX.1. Položky zahrnované do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Účetní jednotka zahrnuje do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů výši peněžních prostředků v pokladně a na bankovních účtech.
IX.2. Metoda vykazování peněžních toků z provozní činnosti Přehled o peněžních tocích je sestavován nepřímou metodou.
IX.3. Změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků Oproti předchozímu účetnímu období nedošlo ke změnám v sestavování přehledu o peněžních tocích.
V Roudnici nad Labem, dne 28. 2. 2015
Podpis statutárního orgánu účetní jednotky
Manuel Candel Peris
Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):
Jaroslav Křepínský
Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):
Martina Markrtová
27
ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI GLAZURA S. R. O.
28
ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PODLE USTANOVENÍ § 82 – 88 ZÁKONA O KORPORACÍCH
ODDÍL I. PROPOJENÉ OSOBY
1. OVLÁDANÁ OSOBA Společnost Glazura s.r.o. se sídlem na adrese, Roudnice nad Labem, Roudnická 122, 413 01 Dobříň, IČ: 62243462 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 8221, zastoupená: Manuelem Candelem Peris, jednatelem ; Federicem Michavila Herasem, jednatelem; Ing. Jaroslavem Křepínským, prokuristou (dále „ovládaná osoba” nebo „Glazura“). Ovládaná osoba je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou a prodejem keramických frit, glazur, barev, barvítek a preparátů drahých kovů. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti (společenské smlouvě). 2. OVLÁDAJÍCÍ OSOBA Společnost Torrecid, S. A. se sídlem na adrese Partida Torreta s/n, Apdo. Correos 18, 12110 ALCORA (Castellón), Španělské království zapsaná v Obchodním rejstříku vedeném v Castellónu de la Plana dne 8. března 1993, str. CS5391, vložka 107, svazek 634, kniha 201 Všeobecné kapitoly, zastoupená panem Federicem Michavilou Herasem předsedou představenstva (dále „ovládající osoba“ nebo „Torrecid”). Ovládající osoba je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou a prodejem keramických frit a barvítek. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti. Ovládající osoba vykonává svůj vliv přímo jako vlastník 100 % podílu Glazury s. r. o. 3. O S T A T N Í P R O P O J E N É O S O B Y TORRECID ITALIA S. R. L. se sídlem na adrese Via Ghiarola Nueva 80, 410 42 Fiorano Modenese (Modena), Italia TORRECID PORTUGAL LDA. se sídlem na adrese Z. I. O. Apod. 16, 3770-908 OIA Portugal TORRECID MEXICO S. A. de C. V. se sídlem na adrese Km. 24,6, Autopista Monterrey – Nuevo Laredo Pafque Industrial Nacional, 65550 CIENAGA de FLORES (Nuevo león) Mexico WANDEGAR se sídlem na adrese Poligono Industrial Mabesa. Cami Foies Ferraes, nave 13, 12110 ALCORA (Castekuón), Spain
29
TORRECID POLAND (BRANCH) se sídlem na adrese Ul. Legionów, 97-200 TOMASZÓW MAZOWIECKI, Poland REIMBOLD&STRICK HANDELS-UND ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT FÜR CHEMISCH-KERAMISCHE PRODUKTE GMBH se sídlem na adrese Hansestr. 70, 51149 Köln (Germany) REIMBOLD&STRICK ITALIA S. R. L. se sídlem na adrese Via Ghiarola Nuova, 80, 41042 FIORANO MODENESE (Modena), Italia ERACLES S. r. l. se sídlem na adrese Via Ghiarola Nueva 65-67, 41042 Fiorano Modenese (Modena), Italia CHILCHES MATERIALS S. A. se sídlem na adrese Poligono Industrial Els Plans, sector ZI, 12592 CHILCES (Castellón), Spain COLORES CERAMICOS DE TORTOSA, S. A. se sídlem na adrese Poligono Industrial „Baix Ebre“, Apartado 37 E-43500 Tortosa (Spain) AL-FARBEN, S. A. se sídlem na adrese Partida Torreta s/n - Apdo. 180, 12110 ALCORA (Castellón), Spain SURCOTECH INTERNATIONAL LTD. Se sídlem na adrese Hafner House, Newent business park, Gloucester Road, Newent, GLOS GI 18 1DZ ENGLAND TORRECID U. K. (branch) Se sídlem na adrese Units 1 and 2 Federation Trading Estage Burslem – Stoke on Trent (Staffordshire), ST6 4HU ENGLAND TORRECID CHINA Se sídlem na adrese Suzhou Industrial Park N° 427 Suhong East Road, 205123 SUZHOU – China TORRECID THAILAND Se sídlem na adrese No. 111/22-24, 79 Moo2 Phaholyothin Road Lamsai, Wangnoi Ayutthaya Thailand 13170.
ODDÍL II. VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 1. ZPŮSOB OVLÁDÁNÍ Torrecid S. A. vlastní 100 % obchodní podíl ovládané osoby.
2. PERSONÁLNÍ UNIE Předseda představenstva ovládající osoby pan Federico Michavila Heras je jednatelem společnosti Glazura s. r.o. 30
3. STRUKTURA PROPOJENÍ Ovládající osoba Torrecid, S. A. může prosadit jmenování a odvolání osoby, která je statutárním orgánem ovládané osoby (Glazury).
ODDÍL III. ROZHODNÉ OBDOBÍ Tato zpráva je zpracována za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014.
ODDÍL IV. SMLOUVY A DOHODY UZAVŘENÉ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Přehled o smlouvách uzavřených v účetním období: 1. UZAVŘENÉ SMLOUVY Mezi ovládající a ovládanou osobou a mezi ostatními propojenými osobami jsou dodávky výrobků a zboží realizovány podle obvyklých obchodních podmínek na základě objednávek. Výjimkou byly dodávky výrobků a služeb podle následujících smluv: 1.1. Dodávky výrobků firmě Reimbold+Strick jsou uskutečňovány na základě objednávek, ale tvorba vnitroskupinových cen a dodací podmínky jsou ošetřeny dohodou mezi touto firmou a Glazurou s. r. o. 1.2. Smlouva mezi ovládající společností a Glazurou s. r. o. o poskytování technické podpory Glazuře. Na základě této smlouvy jsou vystavovány faktury dle objednávek služeb provozního charakteru (speciální laboratorní zkoušky, vzorky…) a dále může být podle této smlouvy přeúčtována případná technická podpora při investicích a poměrné náklady z veletrhů, kterých se účastní zástupci Glazury s. r. o. 1.3. Smlouva mezi firmou AL Farben a Glazurou s. r. o. o poskytování servisních služeb Glazurou pro AL- Farben na území spravovaném obchodně-technickým servisem Glazura s. r. o. a její obchodní kanceláře v Rusku 1.4. Smlouva mezi firmou Torrecid Poland a Glazurou s. r. o. o poskytování servisních služeb společností Torrecid Poland pro Glazuru s. r. o. při dodávkách Glazury s. r. o. do Polska a o poskytování servisních služeb pro Torrecid Poland. 1.5. Smlouva mezi firmou ovládající společností Torrecid S. A. a Glazurou s. r. o. o poskytování servisních služeb Glazurou pro Torrecid S. A. na území spravovaném obchodně-technickým servisem Glazura s. r. o. a její obchodní kanceláře v Rusku 1.6. Smlouva mezi firmou Torrecid U. K. a Glazurou s. r. o. o poskytování servisních služeb Torrecidem U. K. pro Glazuru s. r. o. při dodávkách Glazury s. r. o. do U. K. 1.8 Smlouva mezi Glazurou s.r.o. a Torecid Italia na služby poskytované Torrecid Italia pro Glazuru s.r.o. 1.9. Smlouva mezi Glazurou s.r.o. a Torrecid Italia o participaci na nákladech výstav CERSAIE a TECNAGRILLA
31
2 . P L N Ě N Í A P R O T I P L N Ě N Í P O S K Y T O V A N Á A P Ř I J AT Á V B Ě Ž N É M Ú Č E T N Í M O B D O B Í Poskytnutá a přijatá plnění a protiplnění v posledním účetním období s propojenými osobami jsou následující:
CELKEM POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ
336, 9 mil. CZK
CELKEM PŘIJATÁ PLNĚNÍ
157, 6 mil. CZK
Tyto transakce jsou prováděny na základě vystavených objednávek nebo dle platných smluv.
ODDÍL V. PRÁVNÍ ÚKONY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PŘEHLED PRÁVNÍCH ÚKONŮ UČINĚNÝCH V ÚČETNÍM OBDOBÍ Společnost Torrecid poskytla ručení společnosti Glazura ve prospěch Komerční banky a. s., Raiffeisenbank a.s., Unicredit Bank Czech Republic a. s., Citi Bank a. s., BNP Paribas Fortis a. s., ERSTE Bank a. s. a Česká spořitelna a.s. za poskytnuté úvěry formou patronátního prohlášení. Společnosti na základě poskytnutého ručení nevznikla újma.
ODDIL VI. OPATŘENÍ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Opatření nespecifikovaná v předcházejících oddílech zprávy: ÚKONY VALNÉ HROMADY Rozhodnutí valné hromady ovládané osoby v účetním období byla uskutečněna v souladu se zákony a neznamenala žádnou újmu pro společnost Glazura.
ODDÍL VII. DŮVĚRNOST INFORMACÍ Za důvěrné jsou v rámci skupiny Torrecid považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající, ovládané osoby a ostatních propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv osobou, která je součástí skupiny Torrecid, označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z osob tvořících skupinu.
ODDÍL VIII. ZÁVĚR Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby, společnosti Glazura, a předložena k přezkoumání auditorovi, který prováděl ověření účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva k ní přiložena jako její nedílná součást. Zpráva bude v zákonném termínu uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Kraj-
32
ského soudu v Ústí nad Labem. Statutární orgán ovládané osoby zajistí, že bude výroční zpráva uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Ústí nad Labem. Jednatel společnosti Glazura jako statutární orgán společnosti prohlašuje, že v této zprávě o vztazích mezi propojenými osobami ve smyslu § 82-88 zákona č. 90/ 2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, jsou uvedené údaje úplné, pravdivé a správné. Současně dále prohlašuje, že společnosti Glazura nevznikla z titulu uvedených smluv a transakcí žádná újma a neexistuje tedy důvod, na jakékoli propojené osobě újmu vymáhat.
V Roudnici nad Labem 31. 3. 2015
33
IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI
OBCHODNÍ JMÉNO:
Glazura s. r. o.
SÍDLO:
ROUDNICKÁ 122, 413 01 DOBŘÍŇ
TELEFON:
+420 416 809 712
FAX:
+420 416 809 733
IČO/DIČ:
62243462/CZ62243462
JEDNATELÉ K 31. 12. 2014:
Federico Michavila Heras Manuel Candel Peris
VEDENÍ SPOLEČNOSTI K 31. 12. 201 4: Manuel Candel Peris ředitel a jednatel společnosti
Ing. Jaroslav Křepínský zástupce ředitele pro ekonomiku, prokurista
S P O L E Č N O S T M Á O D 1 8 . L E D N A 2 0 1 0 K A N C E L ÁŘ V R U S K É FE D E R AC I - “ R e p r e s e n t a t i v e o f f ic e o f L i m i t e d l i a b i l i t y c o m p a n y G l a z u ra s . r. o . (c z e c h re p u b li c ) SÍDLO: ul Simeonovskaja 74, 170100 Tver, Ruská federace TEL./FAX: +7(4822)35 75 72/ + 7(4822) 35 65 47 IČO(KPP)/DIČ(INN): 695051001/9909320283 VEDOUCÍ KANCELÁŘE: Manuel Candel Peris
V ROUDNICI NAD LABEM, DNE PODPIS STATUTÁRNÍHO
OSOBA ODPOVĚDNÁ
OSOBA ODPOVĚDNÁ
ORGÁNU ÚČETNÍ JEDNOTKY
ZA ÚČETNICTVÍ
ZA ÚČETNÍ ZÁVĚRKU
MANUEL CANDEL PERIS
ING. JAROSLAV KŘEPÍNSKÝ
MARTINA MARKRTOVÁ
Datum vydání VZ 31. 3. 2015 34
ZPRÁVA AUDITORA
35
38
