OBSAH OBSAH: OBSAH: ............................................................................................................................................................ 1 ÚVODNÍ SLOVO ................................................................................................................................................ 2 VYHODNOCENÍ ROKU 2015 .............................................................................................................................. 3 CÍLE PRO ROK 2016........................................................................................................................................... 4 SITUAČNÍ ZPRÁVA ............................................................................................................................................ 5 POSTAVENÍ NA TRHU ....................................................................................................................................... 6 VÝROBA, ŘÍZENÍ KVALITY A INVESTICE, VÝZKUM A VÝVOJ, OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ........................ 7 HODNOCENÍ VÝROBY ZA ROK 2015 ............................................................................................................... 7 INVESTIČNÍ ČINNOST ..................................................................................................................................... 8 VÝZKUM A VÝVOJ ......................................................................................................................................... 8 OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ................................................................................................................ 9 FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ............................................................................................................................... 10 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31.12.2015 ................................................................... 12 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2015 ............................................................................. 16 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH - ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2015................................................................. 18 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE .......................................................................................................................... 20 ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU ................................................................................................................. 35 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI .............................................................................................................. 41 ZPRÁVA AUDITORA ........................................................................................................................................ 42
ÚVODNÍ SLOVO V roce 2015 se společnosti Glazura s. r. o. dařilo dobře. Obrat se podařilo udržet na vysoké úrovni roku 2014. Došlo pouze k přesunům obratu mezi jednotlivými skupinami výrobků. Také se trochu změnilo teritoriální rozložení obratu v souvislosti vývojem podmínek na některých našich trzích. Ceny drahých kovů se na začátku roku 2015 prudce zvýšily a potom s velkými výkyvy během celého roku 2015 znovu klesaly na cenovou úroveň z konce minulého roku. To vedlo k dalšímu tlaku na snížení obratu v oblasti preparátů drahých kovů. Na druhé straně byl po celý rok držen kurz koruny vůči EURu na úrovni kurzu z roku 2014 tj. po jejím významném oslabení. Ceny surovin byly stabilní, a nebo mírně klesaly stejně jako ceny energií. Podařilo se nám podstatně snížit oběžná aktiva. Zlepšení logistiky mělo hlavně dopad do snížení zásob vlastní výroby ale také na snížení zásob surovin. Vysoké využití našich výrobních kapacit a také snížení některých nákladů a to spolu se zvýšeným úsilím všech pracovníků a díky novým možnostem z nabídky inovovaných výrobků celé skupiny TORRECID vedlo k dosažení výborných ekonomických výsledků. Velmi důležitým počinem roku 2015 bylo dokončení výstavby nového výrobního střediska pro výrobu menších množství frit.
Pan Manuel Candel Peris – jednatel
2
VYHODNOCENÍ ROKU 2015 V létě 2015 došlo k ukončení výstavby nové sklopné pece a k přemístění rotační pece do nových prostor pro výrobu malých výrobních šarží. Tím došlo k nárůstu produktivity práce v této oblasti výroby. Během roku 2015 byla přemístěna naše obchodní kancelář z Tveru do Saint Petersburgu a byly taká provedeny veškeré přeregistrační úkoly související s tímto přesunem. Tím se náš servis přiblížil více našim zákazníkům v Rusku a také jsme získali lepší prostory pro reprezentaci. Poprvé jsme vystavěli stánek na výstavě Batimat v Moskvě v souladu s našim plánem. Na tomto místě jsme mohli oslovit více zákazníků zabývajících se výrobou keramických obkladových materiálu v Ruské federaci. Výstava proběhla velmi úspěšně. V roce 2015 se nám také podařilo založit inkasní účet v EURo zóně tak, abychom mohli lépe inkasovat platby v EUR a současně mohli tyto inkasa používat při platbách našim odběratelům. Tím jsme docílili úspor na poplatcích a na transferech měn.
3
CÍLE PRO ROK 2016 Realizovat výstavbu vlastního zdroje vody v areálu Glazury a tím docílit soběstačnosti v zásobování vodou a to jak pro promyslové účely, tak i v oblasti potřeby vody užitkové a pitné. Vybudovat showroom v naší obchodní kanceláři v Rusku. Tím připravit stálé prezentační možnosti pro náš obchodní servis v Ruské federaci. Začít spolupráci v Ruské federaci s bankou, kterou využíváme i v České republice. Založit tam účty a přejít na plně internetové bankovnictví.
4
SITUAČNÍ ZPRÁVA ZÁKLADNÍ ÚDAJE
Pracovníci Výnosy celkem Export (výr. a zboží) Výnosy na 1 pracovníka Investice Základní kapitál Hrubý zisk (nezdaněno)
j.m.
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
ø stav
190
181
174
150
147
154
168
158
169
170
168
164
162
168
(mil. CZK) (mil. CZK) (mil. CZK) (mil. CZK) (mil. CZK) (mil. CZK)
671,6
582
618,6
554,5
680,8
823,1
979,4
974,8
1141,4
1204,2
1097
990,6
962,2
937,7
314,8
325,5
347,6
312,8
404,9
515,1
646,9
701,1
885,0
937,8
825,8
787,9
763,2
781,7
3,5
3,2
3,6
3,7
4,6
5,3
5,8
6,2
6,8
7,1
6,5
6
5,9
5,6
43,4
17,9
50,8
26,6
20,7
58,8
112,6
21,0
31,8
32,5
14,8
15,0
45,2
40,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
210,6
36,0
27,0
17,2
6,1
-12,4
18,7
7,3
40,8
73,8
50,4
54,2
34,0
75,0
68,2
5
POSTAVENÍ NA TRHU Obraty rostly hlavně u našich tradičních sortimentů, které se vyrábějí přímo v naší společnosti. Jedná se především o keramické frity a glazury. Dále rostl obrat materiálů navazujících na nové dekorační technologie keramických materiálů – především inkcid.. To souvisí s postupným zaváděním nových technologií i ve východní Evropě. Na druhé straně klesaly odbyty preparátů druhých kovů a dalších materiálů, do kterých se promítala vysoká cena zlata a dalších drahých kovů. Glazura v roce 2015 zaujímala na tuzemském trhu frit, glazur a preparátů drahých kovů významné postavení i přes pokles obratu na tuzemském trhu. Většina našich tuzemských odběratelů udržovala výrobu na úrovni roku 2015. V zahraničí se trh nevyvíjel tak jednoznačně. V některých oblastech se podařilo získávat další odběratelé, a nebo navyšovat obrat u stávajících odběratelů, jinde zase obrat poklesl. Na lokálním trhu se obrat snížil a u exportu došlo k navýšení oproti minulému roku. Důvodem snížení obratu na tuzemském trhu je především snížení obratu preparátu drahých kovů. U tohoto sortimentu došlo k prudkému navýšení cen a zákazníci přikročily k levnějším variantám výroby. Důvodem zvýšení exportu byly vyšší dodávky do skupiny a také nárůst obratu v některých státech východní Evropy a Balkánu. Obrat směrem do skupiny byl v roce 2015 vyšší než v roce 2014. Celkový obrat do skupiny stoupl meziročně o 29,1 mil. CZK. Příčina byla ve vyšších dodávkách keramických frit. V roce 2015 se podařil udržet trend nárůstu obratu v Rusku i přes velice složité poměry na tomto trhu. To umožnila i podpora naší obchodní kanceláře v Rusku.
6
VÝROBA, ŘÍZENÍ KVALITY A INVESTICE, VÝZKUM A VÝVOJ, OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ HODNOCENÍ VÝROBY ZA ROK 2015 V proběhu roku 2015 se došlo k mírnému ponížení výroby frit. U výroby kompostů a glazur došlo k nárůstu výroby. Při tom došlo ke zvýšení prodeje frit a glazur a k mírnému snížení prodeje kompostů. Tento zdánlivý nesoulad je vysvětlen velkým snížením zásob polotovarů a výrobků během roku 2015. V roce 2015 jsme se snažili maximálně využít naše výrobní kapacity. Výsledkem byl pokračující trend ve snižování objemu nákupů materiálů ze skupiny, kdy v roce 2015 byl nákup ze skupiny ponížen o 526 t, tj. o 16% v porovnání s rokem 2014. Ponížení nákupů u ze skupiny bylo pokryto vlastní výrobou. Konec roku 2015 byl zakončen s poklesem výroby frit o 1,63% s celkovou výrobou 19 757 t a nárůstem výroby kompostů o 3,26% s celkovou výrobou 25 341 t v porovnání s rokem 2014. Během roku byl kladen důraz na snižování objemu materiálů na jednotlivých skladech, tento krok také částečně podpořil redukci vlastní výroby některých sortimentů během roku 2015. V roce 2015 dále byla výroba zatím méně významných skupin produktů pro výrobce keramických obkladových materiálů na stejné úrovni jako v roce 2014. Pro výrobu vitróz, granýlií a serigrafií byly úspěšně používány naše nové úpravárenské technologie – drcení, mletí, třídění a mixování „fritárenských“ materiálů. Z větší části jsme je nadále odebírali od našich sesterských společností a dále je pouze kompletovali s našimi výrobky. Pigmenty se vyráběly v roce 2015 jen v minimálním množství a to v menším modernizovaném provozu pouze mísením. Výroba i prodej těchto pigmentů má však stále klesající tendenci a v posledním období se téměř blížil nule. Hlavním důvodem je náhrada jednotlivých vyráběných pigmentů mícháním dodávkami pigmentů vyráběných v sesterské společnosti ve Španělsku. Takto dodávané pigmenty a media se v Glazuře většinou pouze přebalují nebo kompletují s ostatními výrobky. Glazura stále vyrábí barvy a glazury na základě těchto pigmentů. Výroba tekutých Preparátů drahých kovů v roce 2015 poklesla, navýšila se výroba jen platinových preparátů. K poklesu výroby došlo i u výroby polotovarů zlata dodávaných do skupiny. Celkově se výroba všech Preparátů drahých kovů meziročně snížila o cca 19 %.
7
INVESTIČNÍ ČINNOST
V roce 2015 byla dokončena rozsáhlá investice „Přemístění rotačních pecí“. Byla nainstalována rotační pec a nová sklopná pec včetně dalších technologických příslušných zařízení, potřebných provoz těchto pecí (filtry, vážení, mísení, doprava surovin atd.). Tím byly dány základy ke zvýšení produktivity malých zakázek tavení. Na pecích byl zahájen trvalý provoz. Ve druhé části roku byla zahájena realizace investiční akce „Úpravna vody“. Provedly se stavební práce na objektech úpravny vody a vrtu, dále se provedlo osazení propojovacího potrubí mezi stávajícím vodojemem a objektem úpravny vody. V roce 2016 bude do objektů úpravny vody a vrtu nainstalována technologie čerpání a úpravy vody. Zároveň s propojovacím potrubím vody byly pokládány optické kabely pro přenos dat. V prostoru poloprovozu byla postavena nová místnost pro umístění plotterů a byl instalován nový plotter na dekoraci keramických materiálů. Drobné investice byly prováděny i v dalších provozech společnosti. Mezi nimi byl i nákup posledních pozemků v areálu Glazury. To znamená, že v současné době společnost vlastní veškeré pozemky a nemovitosti v areálu. Byla odsouhlasena investice využití odpadního tepla z různých zařízení (kontinuálních pecí a pece KEMAC). Realizace této investice je plánována na rok 2016. Celkové investiční náklady v roce 2015 byly 40,6 mil. CZK.
VÝZKUM A VÝVOJ Na vývoji nových výrobků v oblasti preparátů drahých kovů Glazura s. r.o. spolupracuje s mateřskou společností. V roce 2015 jsme pokračovali ve zlepšování produktů pro speciální dodávky do skupiny. Významná je práce na produktech pro INK technologie pro dekoraci keramiky a plochého skla. Také pokračoval vývoj klasických preparátů drahých kovů na dekoraci skla a porcelánu s nižším obsahem kovu a s vysokou odolností dekorace v myčkách. Dále jsme rozšířili nabídku našich výrobků o preparáty drahých kovů odolných použití v mikrovlnné troubě. Vývoj jednotlivých aplikací pro naše zákazníky průběžně zajišťuje náš obchodně technický servis a naše laboratoře. Tento servis pro zákazníky podporuje i vývoj nových designů na obklady a dlažby. V roce 2015 jsme zakoupili druhý plotter pro digitální tisk na obklady a dlažby a také rozšířili možnosti naší glazovací linky. Tyto investice nám umožnili připravovat pro naše zákazníky velkoformátové obklady a dlažby včetně použití mnoha efektů tisknutých digitálně. Celkově jsme v tomto roce dále pokračovali v programu rozvoje našeho vývoje tak, abychom mohli poskytnout našim zákazníkům komplexní služby. Náš vývoj se také významně podílel na úspěšných prezentacích Glazury s. r. o. v rámci jednotlivých výstav na evropském kontinentu, zvláště pak na výstavě v Moskvě.
8
OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Společnost má vydáno integrované povolení dle zákona č. 76/2002 Sb., o integrované prevenci a omezování znečištění a o integrovaném registru znečišťování, v platném znění, (tzv. IPPC). Glazura je zapojena do systému sběru elektroodpadu v součinnosti s autorizovanou společností a podíl vybraných elektrospotřebičů se meziročně zvyšuje. Pro odpady, které společnost produkuje, hledáme přednostně jejich materiálové, případně energetické využití, s důrazem na omezování skládkování odpadů tak, jak velí celosvětové trendy v odpadovém hospodářství. Jedná se o další kroky k našemu dlouhodobému cíli – snižovat zatížení životního prostředí. Společnost v roce 2015 realizovala projekt úplné soběstačnosti v oblasti zdrojů vody, realizovala nový projekt tavících pecí a připravuje další projekty, vedoucí k využívání odpadního tepla ze spalin.
9
FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ V roce 2015 dosáhla naše společnost výsledku hospodaření ve výši 68,2 mil. Kč před zdaněním. Výsledek hospodaření před zdaněním se meziročně snížil o 6,8 mil. CZK. Snížení zisku v roce 2015 mělo několik příčin. Jednak je to snížení vlastních výkonů z důvodu způsobené snížením stavu zásob vlastní výroby a také nižšími tržbami za prodej zboží. Na konečný výsledek hospodaření měl kladný vliv lepší finanční výsledek hospodaření, který se oproti minulému roku zlepšil o 0,7 mil. CZK. Zlepšení finančního výsledku hospodaření bylo způsobeno nižšími nákladovými úroky. Velký význam pro udržení dobré rentability na náročných trzích mělo průběžné hodnocení rentability zákazníků a jednotlivých výrobků nebo skupin výrobků. U preparátu drahých kovů byla zachována politika měsíčních cen, protože cenová nestabilita klíčových surovin pro výrobu preparátů byla po celý rok 2015 nadále vysoká. U ostatních výrobků byly úrovně cen průběžně kontrolovány a v případě nutnosti byly korigovány. Intercompany ceny byly měněny pro preparáty měsíčně a pro ostatní výrobky pololetně. V roce 2015 činily přímé tržby společnosti za vlastní výrobky a služby 792,5 mil. CZK (zvýšení o 1,2 mil. CZK oproti minulému roku tj. o 0,15%) a celkové výnosy 937,7 mil. CZK (meziroční snížení o 24,5 mil. CZK, tj. o 2,55 %). Přestože mírně vzrostly tržby za vlastní výrobky a služby (+ 1,2 mil. CZK), tržby za prodej zboží poklesly o 5,5 mil. CZK. Změny stavu zásob vlastní výroby vykázaly během roku 2015 snížení - 26,9 mil. CZK. To bylo způsobeno snížením objemu výrobků a polotovarů na skladech. Přímé náklady (materiál, energie) byly oproti minulému roku nižší o 18,6 mil. CZK a to i přes to, že cena zlata na začátku roku 2015 hodně stoupla. Ostatní suroviny nevykazovaly jednoznačný trend v cenách, ale v součtu zlevnily. Ceny energií byly nasmlouvané pro celý rok 2015 pod úrovní cen roku 2014 minulého roku. Náklady na vodu se taktéž podařilo snížit. Položka služeb byla ale vyšší než v předchozím roce a to z důvodu zvýšení nákladů na výstavy a zvýšením provizí. Personální náklady vzrostly, ale odpisy byly nižší. Na snížení celkových provozních nákladů se podílel i pokles ostatních provozních nákladů. Finanční výsledek hospodaření byl záporný a to 4,7 mil. CZK, ale i to znamenalo zlepšení o 0,8 mil. CZK oproti minulému roku. To byl důsledek snížení nákladových úroky v roce 2015 a to hlavně v důsledku snížení úvěrů, ale také důrazem kladeným na úvěrové podmínky a maximální využívání vlastních zdrojů. Celkově se úroky snížily na 1,6 mil. CZK (v roce 2014 byly 2,4 mil. CZK). Produktivita práce klesla v roce 2015 o více než 5 % oproti roku 2014 v důsledku meziročního snížení celkových výnosů o 24,5 mil. CZK tj. o 2,55 % a při tom došlo k nárůstu počtu pracovníků o 6 osoby na 168 osob tj. o 3,57 %. V roce 2015 se snížila aktiva o 28,0 mil. CZK. Při tom stálá aktiva vzrostla o 8,3 mil. CZK a oběžná aktiva poklesla o 36,6 mil. CZK. Ostatní aktiva byla pak vyšší o 0,3 mil. CZK. Nárůst dlouhodobého majetku je způsoben vysokými investicemi v roce 2015. Největší podíl na snížení oběžných aktiv v roce 2015 májí zásoby s meziročním poklesem o 37,3 mil. CZK. Navýšení krátkodobého finančního majetku o 6,2 mil. CZK vzniklo inkasy na konci roku 2015. Krátkodobé pohledávky se také meziročně snížily a to o 5,5 mil. CZK. K poklesu došlo především vlivem snížení pohledávek z obchodních vztahů. V oblasti pasiv došlo ke zvýšení vlastního kapitálu o 3,6 mil. CZK vlivem toho, že tvorba výsledku hospodaření v roce 2015 byla vyšší než výplata podílů na výsledku hospodaření za rok 2014. V průběhu roku 2016 počítáme 10
znovu s výplatou podílu na výsledku hospodaření vlastníkovi z celkového čistého zisku, který jsme vytvořili ve výši 53,6 mil. CZK. Cizí zdroje pak klesly o 31,6 mil. CZK. Při tom krátkodobé závazky klesly o 18,4 mil. CZK a dlouhodobé závazky o 2,0 mil. CZK. Bankovní úvěry se během roku 2015 snížily o 11,1 mil. CZK. Při tom dlouhodobé úvěry narostly o 4,6 mil. CZK z důvodu čerpání nového investičního úvěru a krátkodobé úvěry se snížily o 15,7 mil. CZK. To vedlo k tomu, že se úvěrová angažovanost snížila během roku z 22,61% na 21,94%. Evidované závazky nejsou po splatnosti. Společnost neměla v roce 2015 problémy s úhradou závazků. Dočasně volné zdroje byly používány na snižování kontokorentů. Velká část obratu je inkasována v EUR, a tak společnost více využívá možnosti směňování EUR na CZK a to hlavně formou přímých nákupů. Dále jsme průběžně kontrolovali stavy pohledávek všech našich zákazníků se záměrem snížení rizik splátek těchto pohledávek. V roce 2015 jsme úzce spolupracovali s vývozními pojišťovnami ATRADIUS a HERMES. Ke konci roku jsme více uplatňovali pro zajištění našich obchodů dokumentárních plateb. Mimo to jsme vyvíjeli aktivity směřující ke snížení obchodních pohledávek i jinými cestami. Po celý rok 2015 se CZK k EUR držela na přibližně stejné úrovní. Zajišťovací operace jsme v roce 2015 nepoužívali. Pohyby USD k CZK nám v průběhu roku nezpůsobily žádné problémy. Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31.12.2015 vyhlášeným Českou národní bankou. Po rozvahovém dni až do data vydání výroční zprávy nenastaly skutečnosti, které jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy.
11
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 31.12.2015
12
13
14
15
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2015
16
17
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH - ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2014
18
19
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE sestavené k 31.12.2015
Společnosti
Glazura s.r.o. Sestavil : Martina Markrtová Dne: 29. 2. 2016 20
I. Obecné údaje I.1. Základní údaje Název účetní jednotky : Glazura s.r.o. Sídlo : Roudnice nad Labem, Roudnická 122, 413 01 Dobříň IČO : 62243462 Právní forma : Společnost s ručením omezeným Rozhodující předmět činnosti : Výroba a prodej polotovarů pro keramickou a sklářskou výrobu (frity, glazury, barvy a barvítka a preparáty kovů), chemických látek a chemických přípravků, chemická analýza a s tím související poradenská činnost, ubytování, koupě zboží za účelem dalšího prodeje.
Datum vzniku účetní jednotky:
1. ledna 1995
I.2. Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky Společník
Podíl v %
Torrecid, S.A. Castellón, Španělsko
100
I.3. Organizační struktura podniku a její změny Jednatelé společnosti Prokurista společnosti
Ekonomika, finance, adminis-
trativa Výroba, obchod, výzkum
21
I.4. Statutární orgány účetní jednotky ke konci účetního období
Funkce
stav k 31.12.2014
stav k 31.12.2015
Jednatel
Manuel Candel Peris
Manuel Candel Peris
Jednatel
Federico Michavila Heras
Federico Michavila Heras
Prokurista
Jaroslav Křepínský
Jaroslav Křepínský
V průběhu roku 2015 nedošlo k žádným změnám.
II. OSOBNÍ NÁKLADY
II.1. PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ Průměrný počet zaměstnanců v roce 2015
Průměrný počet zaměstnanců v roce 2014
168
162
z toho členů řídících orgánů Průměrný počet řídících pracovníků v roce 2015
Průměrný počet řídících pracovníků v roce 2014
3
3
22
II.2. OSOBNÍ NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE, Z TOHO NA ČLENY ŘÍDÍCÍCH ORGÁNŮ Osobní náklady na
Osobní náklady na
Osobní náklady na za-
Osobní náklady na členy řídících
zaměstnance – 2015
členy řídících org. - 2015
městnance – 2014
org. – 2014
86 709
4 375
82 218
3 161
II.3. Další odměny členů statutárních orgánů a dozorčích orgánů
Společnost v roce 2015 a v roce 2014 nevyplácela žádné odměny členům statutárních a dozorčích orgánů. Některým pracovníkům poskytla společnost k dispozici služební vozidla také pro osobní účely. Výše tohoto nepeněžního plnění byla stanovena na základě procenta z pořizovací ceny vozidla, a je zohledněna v příjmech příslušných pracovníků.
23
III.
INFORMACE O AP LIKACI OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSAD
III.1. ZÁSOBY
Nakupované zásoby Složka zásob
Způsob ocenění
Vedlejší pořizovací náklady
Materiál na skladě
Vážený aritmetický průměr
Dopravné, clo atd.
Zboží na skladě
Vážený aritmetický průměr
Dopravné, clo atd.
Zásoby vlastní výroby Složka zásob
Obsahová náplň vlastních nákladů
Nedokončená výroba
Přímé materiálové a mzdové náklady, režijní náklady (energie, odpisy, náklady na opravy)
Polotovary
Přímé materiálové a mzdové náklady, režijní náklady (energie, odpisy, náklady na opravy)
Hotové výrobky
Přímé materiálové a mzdové náklady, režijní náklady (energie, odpisy, náklady na opravy)
Zásoby vlastní výroby jsou oceňovány plánovanými vlastními náklady.
III.2. DLOUHODOBÝ MAJETEK III.2.1. Oceňování dlouhodobého majetku Dlouhodobý majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. 24
Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Opravná položka k nabytému majetku vznikla jako rozdíl mezi zůstatkovou účetní cenou majetku pořízeného vkladem a cenou určenou soudními znalci. V rozvaze je tato opravná položka vykázána na řádku oceňovací rozdíl k nabytému majetku.
III.2.2. Způsob odpisování dlouhodobého majetku Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku.
Odpisové plány Třída majetku
Doba odepisování
Budovy, haly, stavby
20-45
Stroje, přístroje, zařízení
3-15
Dopravní prostředky
3-8
Inventář
2-4
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
15
Výše daňových odpisů se řídí zákonem č. 586/92 Sb., o daních z příjmu
III.3. Kurzové přepočty Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31.12. Vyhlášeným ČNB. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů a nákladů běžného roku.
III.4. Způsob stanovení opravných položek k majetku III.4.1. Způsob stanovení opravných položek k pohledávkám 25
Na základě analýzy lhůty splatnosti u nesplacených pohledávek, které jsou považovány za rizikové se jejich ocenění snižuje na realizační hodnotu pomocí opravných položek. Výše OP v %
Doba po splatnosti Více než 180 dní
100
U některých rizikových pohledávek je vytvářena specifická opravná položka bez ohledu na jejich dobu splatnosti.
III.4.2. Způsob stanovování opravných položek k účtům zásob
K zásobám bez obratu nebo obratu menším než 3% za jeden rok se tvoří opravné položky ve 100% hodnoty zásoby.
IV.
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY
IV.1. Odložený daňový závazek/pohledávka Položka
Závazek / Pohledávka
Částka (tis. Kč)
Závazek
7 202
Pohledávka
6 694
Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Přechodné rozdíly - opravná položka k zásobám a pohledávkám
CELKEM
Závazek
508
IV.2. Rezervy
Rezerva
Ostatní rezerva
Počáteční stav
0
Přírůstek
0
Úbytek
Konečný stav
0
0 26
IV.3. DLOUHODOBÉ BANKOVNÍ ÚVĚRY
Úroková sazba
Počáteční stav
Přírůstek
CITI
Euribor+0,72% P.A.
33 270
8 947
UCB
Euribor+0,95% P.A.
6 936
6 936
0
ČS
Euribor+0,55% P.A.
0
3 641
20 465
24
Úbytek
Konečný stav 24 323
106 Přijaté bankovní úvěry jsou zaručeny patronátním prohlášením vlastníka společnosti.
IV.4. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti
Stav k 31.12.2015
Stav k 31.12.2014
1 427
1 403
V LEDNU 2016 BYLY TY TO ZÁVAZKY UHRAZENY V PLNÉ VÝŠI.
IV.5. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění
Stav k 31.12.2015
690
Stav k 31.12.2014
686
V LEDNU 2016 BYLY TY TO ZÁVAZKY UHRAZENY V PLNÉ VÝŠI.
27
V. MAJETEK A ZÁV AZKY V.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK V.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Počáteční zůstatek Software
32 508
Ocenitelná práva
66 509
Konečný Přírůstky
Vyřazení
Převody
zůstatek
207
32 715 66 509
Jiný dlouhodobý Nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
207
-207
Celkem 2014
98 890
127
99 017
Celkem 2015
99 017
207
99 224
Oprávky Počáteční
Prodej,
zůstatek
Přírůstky
Software
-32 388
-223
Ocenitelná práva
-66 509
Vyřazení likvidace
Konečný
Účetní
zůstatek
hodnota
-32 611
104
-66 509
Jiný dlouhodobý Nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2014
-98 378
-519
-98 897
120
Celkem 2015
-98 897
-223
-99 120
104
28
V.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek
Pořizovací cena Počáteční zůstatek
Konečný Převody
Zůstatek
1 035
440
1 475
Stavby
294 653
33 833
328 486
Stroje,přístroje,zařízení
544 718
6 498
549 777
Pozemky
Dopravní prostředky
10 194
Inventář
25 457
Nevýrobní majetek
Přírůstky
Vyřazení
-1 439 400
9 265
-1 329 -4 471
882
21 868 1 112
1 112
Nedokončený dlouhodobý majetek
34 579
34 157
1 771
6 033
-118
-41 653
26 965
-1 771
6 033
Poskytnuté zálohy na dlouhodobí majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
43 145
43 145
Celkem 2014
918 717
45 185
-7 238
Celkem 2015
956 664
40 590
-7 357
956 664 -1 771
988 126
29
Oprávky Počáteční zůstatek
Prodej, Přírůstky
Vyřazení likvidace
Konečný
Účetní
Zůstatek
hodnota
Pozemky
1 475
Stavby
-117 421
-8 229
Stroje,přístroje,zařízení
-508 471
-15 336
-9 555
Dopravní prostředky Inventář Nevýrobní majetek
-125 650
202 836
1 439
-522 368
27 409
-911
1 329
-9 137
128
-11 460
-1 864
515
-955
-132
-12 809
-1 087
9 059 25
Nedokončený dlouhodobý majetek
26 965
Poskytnuté zálohy na dlouhodobí majetek
6 033
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem 2014 Celkem 2015
-43 145 -660 263 -691 007
-43 145 -36 327
5 615
-26 472
3 283
-32
-691 007
265 657
-714 196
273 930
V.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK POŘIZOVANÝ FORMOU FINANČNÍHO PRONÁJMU 2015
2014
Splátky nájemného za celou dobu předpokládaného nájmu
5 197
5 197
Skutečně uhrazené splátky nájemného k 31.12.
4 681
4 087
155
593
Budoucí platby splatné do jednoho roku Budoucí platby splatné po jednom roce
361
517
30
V.3. POHLEDÁVKY
Souhrnná výše pohledávek 180 dnů po lhůtě splatnosti Pohledávky za účetními jednotkami v konsolidačním celku
2015
2014
47 248
36 573
31 948
16 103
8 258
12 290
Pohledávky kryté podle zástavního práva Pohledávky s dobou po splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let
V.4. ZÁVAZKY 2015
2014
Souhrnná výše závazků 180 dnů po lhůtě splatnosti Závazky k účetním jednotkám v konsolidačním celku
23 296
27 543
39
30
Závazky kryté podle zástavního práva Závazky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let Závazky nevykázané v rozvaze Penzijní závazky
V.5. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ SE STALY MEZI DATEM ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A DATEM, KE KTERÉMU JSOU ROZVAHA A VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY SCHVÁLENY K PŘEDÁNÍ MIMO ÚČETNÍ JEDNOTKU Po datu účetní závěrky nebyly zaznamenány žádné významné události.
VI. 31
Náklady na odměny statutárnímu auditorovi, auditorské společnosti
Položka
Výše celkových nákladů
Povinný audit účetní závěrky
200
VII. VLASTNÍ KAPITÁL
Vlastní kapitál Počáteční zůstatek 2015 2014
Přírůstek / úbytek 2015 2014
Konečný zůstatek 2015 2014
Základní kapitál
210 595
210 595
210 595
210 595
Rezervní fondy
21 246
21 246
21 246
21 246
176 775
169 678
9 845
7 097
186 620
176 775
59 844
27 097
-6 236
32 747
53 608
59 844
468 460
428 616
472 069
468 460
Výsledek hospodaření minulých let VH běžného úč. období Vlastní kapitál celkem
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio.
Tvorba rezervního fondu je stanovena zakladatelskou listinou.
32
VIII. TRŽBY Z PRODEJE ZBOŽÍ, VÝROBKŮ A SLUŽEB
VIII.1. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb – tuzemsko
Druh činnosti
2015
2014
167 679
190 269
Tržby z prodeje zboží
6 344
6 885
Tržby z prodeje služeb
1 016
977
175 039
198 131
Tržby z prodeje výrobků
Celkem
VIII.2. TRŽBY Z PRODEJE ZBOŽÍ, VÝROBKŮ A SLUŽEB – ZAHRANIČÍ
Druh činnosti
2015
2014
Tržby z prodeje výrobků
615 927
Tržby z prodeje zboží
150 197
155 163
Tržby z prodeje služeb
7 848
7 795
773 972
755 222
Celkem
592 264
33
IX. Přehled o peněžních tocích IX.1. Položky zahrnované do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Účetní jednotka zahrnuje do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů výši peněžních prostředků v pokladně a na bankovních účtech.
IX.2. Metoda vykazování peněžních toků z provozní činnosti Přehled o peněžních tocích je sestavován nepřímou metodou.
IX.3. Změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků Oproti předchozímu účetnímu období nedošlo ke změnám v sestavování přehledu o peněžních tocích.
V Roudnici nad Labem, dne 26. 2. 2016
Podpis statutárního orgánu účetní jednotky
Manuel Candel Peris
Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):
Jaroslav Křepínský
Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):
Martina Markrtová
34
ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI GLAZURA S. R. O.
35
ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PODLE USTANOVENÍ § 82 – 88 ZÁKONA O KORPORACÍCH
ODDÍL I. PROPOJENÉ OSOBY 1. OVLÁDANÁ OSOBA Společnost Glazura s.r.o. se sídlem na adrese, Roudnice nad Labem, Roudnická 122, 413 01 Dobříň, IČ: 62243462 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 8221, zastoupená: Manuelem Candelem Peris, jednatelem ; Federicem Michavila Herasem, jednatelem; Ing. Jaroslavem Křepínským, prokuristou (dále „ovládaná osoba” nebo „Glazura“). Ovládaná osoba je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou a prodejem keramických frit, glazur, barev, barvítek a preparátů drahých kovů. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti (společenské smlouvě). 2. OVLÁDAJÍCÍ OSOBA Společnost Torrecid, S. A. se sídlem na adrese Partida Torreta s/n, Apdo. Correos 18, 12110 ALCORA (Castellón), Španělské království zapsaná v Obchodním rejstříku vedeném v Castellónu de la Plana dne 8. března 1993, str. CS5391, vložka 107, svazek 634, kniha 201 Všeobecné kapitoly, zastoupená panem Federicem Michavilou Herasem předsedou představenstva (dále „ovládající osoba“ nebo „Torrecid”). Ovládající osoba je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou a prodejem keramických frit a barvítek. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti. Ovládající osoba vykonává svůj vliv přímo jako vlastník 100 % podílu Glazury s. r. o. 3. O S T A T N Í P R O P O J E N É O S O B Y TORRECID ITALIA S. R. L. se sídlem na adrese Via Ghiarola Nueva 80, 410 42 Fiorano Modenese (Modena), Italia TORRECID PORTUGAL LDA. se sídlem na adrese Z. I. O. Ap. 16, 3770-908 OIA Portugal TORRECID POLAND (BRANCH) se sídlem na adrese Ul. Legionów, 97-200 TOMASZÓW MAZOWIECKI, Poland REIMBOLD&STRICK HANDELS-UND ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT FÜR CHEMISCH-KERAMISCHE PRODUKTE GMBH se sídlem na adrese Hansestr. 70, 51149 Köln (Germany)
36
WANDEGAR Se sídlem na adrese Poligono Industrial Mabesa. Cami Foies Ferraes, nave 13, 12110 ALCORA (Castellón), Spain ERACLES S. r. l. se sídlem na adrese Via Ghiarola Nueva 65-67, 41042 Fiorano Modenese (Modena), Italia CHILCHES MATERIALS S. A. se sídlem na adrese Poligono Industrial Els Plans, sector ZI, 12592 CHILCHES (Castellón), Spain COLORES CERAMICOS DE TORTOSA, S. A. se sídlem na adrese Poligono Industrial „Baix Ebre“, Apartado 37 E-43500 Tortosa (Spain) AL-FARBEN, S. A. se sídlem na adrese Partida Torreta s/n - Apdo. 180, 12110 ALCORA (Castellón), Spain SURCOTECH INTERNATIONAL LTD. Se sídlem na adrese Hafner House, Newent business park, Gloucester Road, Newent, GLOS Gi 18 1DZ ENGLAND TORRECID U. K. (branch) Se sídlem na adrese Units 1 and 2 Federation Trading Estate Burslem – Stoke on Trent (Staffordshire), ST6 4HU ENGLAND TORRECID CHINA Se sídlem na adrese Suzhou Industrial Park N° 427 Suhong East Road, 205123 SUZHOU – China
TORRECID USA Se sídlem na adrese 11211 Outlet Drive, Knoxville, TN. 37932, USA TORRECID TURKEY Se sídlem na adrese Organize Sanayi Bölgesi 9/A Caddesi, No. 2 Odunpazani 26110 Eskisehir, Turkey.
ODDÍL II. VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 1. ZPŮSOB OVLÁDÁNÍ Torrecid S. A. vlastní 100 % obchodní podíl ovládané osoby. 2. PERSONÁLNÍ UNIE Předseda představenstva ovládající osoby pan Federico Michavila Heras je jednatelem společnosti Glazura s. r.o.
3. STRUKTURA PROPOJENÍ
37
Ovládající osoba Torrecid, S. A. může prosadit jmenování a odvolání osoby, která je statutárním orgánem ovládané osoby (Glazury).
ODDÍL III. ROZHODNÉ OBDOBÍ Tato zpráva je zpracována za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2015.
ODDÍL IV. SMLOUVY A DOHODY UZAVŘENÉ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Přehled o smlouvách uzavřených v účetním období: 1. UZAVŘENÉ SMLOUVY Mezi ovládající a ovládanou osobou a mezi ostatními propojenými osobami jsou dodávky výrobků a zboží realizovány podle obvyklých obchodních podmínek na základě objednávek. Výjimkou byly dodávky výrobků a služeb podle následujících smluv: 1.1. Dodávky výrobků firmě Reimbold+Strick jsou uskutečňovány na základě objednávek, ale tvorba vnitroskupinových cen a dodací podmínky jsou ošetřeny dohodou mezi touto firmou a Glazurou s. r. o. 1.2. Smlouva mezi ovládající společností a Glazurou s. r. o. o poskytování technické podpory Glazuře. Na základě této smlouvy jsou vystavovány faktury dle objednávek služeb provozního charakteru (speciální laboratorní zkoušky, vzorky…) a dále může být podle této smlouvy přeúčtována případná technická podpora při investicích a poměrné náklady z veletrhů, kterých se účastní zástupci Glazury s. r. o. 1.3. Smlouva mezi firmou AL Farben a Glazurou s. r. o. o poskytování servisních služeb Glazurou pro AL- Farben na území spravovaném obchodně-technickým servisem Glazura s. r. o. a její obchodní kanceláře v Rusku 1.4. Smlouva mezi firmou Torrecid Poland a Glazurou s. r. o. o poskytování servisních služeb společností Torrecid Poland pro Glazuru s. r. o. při dodávkách Glazury s. r. o. do Polska a o poskytování servisních služeb pro Torrecid Poland. 1.5. Smlouva mezi firmou ovládající společností Torrecid S. A. a Glazurou s. r. o. o poskytování servisních služeb Glazurou pro Torrecid S. A. na území spravovaném obchodně-technickým servisem Glazura s. r. o. a její obchodní kanceláře v Rusku 1.6. Smlouva mezi firmou Torrecid U. K. a Glazurou s. r. o. o poskytování servisních služeb Torrecidem U. K. pro Glazuru s. r. o. při dodávkách Glazury s. r. o. do U. K. 1.8 Smlouva mezi Glazurou s.r.o. a Torecid Italia na služby poskytované Torrecid Italia pro Glazuru s.r.o. 1.9. Smlouva mezi Glazurou s.r.o. a Torrecid Italia o participaci na nákladech výstav CERSAIE a TECNAGRILLA
2 . P L N Ě N Í A P R O T I P L N Ě N Í P O S K Y T O V A N Á A P Ř I J AT Á V B Ě Ž N É M Ú Č E T N Í M O B D O B Í 38
Poskytnutá a přijatá plnění a protiplnění v posledním účetním období s propojenými osobami jsou následující:
CELKEM POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ
366,0 mil. CZK
CELKEM PŘIJATÁ PLNĚNÍ
143,6 mil. CZK
Tyto transakce jsou prováděny na základě vystavených objednávek nebo dle platných smluv.
ODDÍL V. PRÁVNÍ ÚKONY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PŘEHLED PRÁVNÍCH ÚKONŮ UČINĚNÝCH V ÚČETNÍM OBDOBÍ Společnost Torrecid poskytla ručení společnosti Glazura ve prospěch Unicredit Bank Czech Republic a. s., Citi Bank a. s., BNP Paribas Fortis a. s., a Česká spořitelna a.s. za poskytnuté úvěry formou patronátního prohlášení. Společnosti na základě poskytnutého ručení nevznikla újma.
ODDIL VI. OPATŘENÍ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Opatření nespecifikovaná v předcházejících oddílech zprávy: ÚKONY VALNÉ HROMADY Rozhodnutí valné hromady ovládané osoby v účetním období byla uskutečněna v souladu se zákony a neznamenala žádnou újmu pro společnost Glazura.
ODDÍL VII. DŮVĚRNOST INFORMACÍ Za důvěrné jsou v rámci skupiny Torrecid považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající, ovládané osoby a ostatních propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv osobou, která je součástí skupiny Torrecid, označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z osob tvořících skupinu.
ODDÍL VIII. ZÁVĚR Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby, společnosti Glazura, a předložena k přezkoumání auditorovi, který prováděl ověření účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva k ní přiložena jako její nedílná součást. Zpráva bude v zákonném termínu uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Ústí nad Labem. Statutární orgán ovládané osoby zajistí, že bude výroční zpráva uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Ústí nad Labem.
39
Jednatel společnosti Glazura jako statutární orgán společnosti prohlašuje, že v této zprávě o vztazích mezi propojenými osobami ve smyslu § 82-88 zákona č. 90/ 2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, jsou uvedené údaje úplné, pravdivé a správné. Současně dále prohlašuje, že společnosti Glazura nevznikla z titulu uvedených smluv a transakcí žádná újma a neexistuje tedy důvod, na jakékoli propojené osobě újmu vymáhat.
V Roudnici nad Labem 31. 3. 2016
40
IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI
OBCHODNÍ JMÉNO:
Glazura s. r. o.
SÍDLO:
ROUDNICKÁ 122, 413 01 DOBŘÍŇ
TELEFON:
+420 416 809 712
FAX:
+420 416 809 733
IČO/DIČ:
62243462/CZ62243462
JEDNATELÉ K 31. 12. 2014:
Federico Michavila Heras Manuel Candel Peris VEDENÍ SPOLEČNOSTI K 31. 12. 201 4: Manuel Candel Peris ředitel a jednatel společnosti
Ing. Jaroslav Křepínský zástupce ředitele pro ekonomiku, prokurista S P O L E Č N O S T M Á O D 1 8 . L E D N A 2 0 1 0 K A N C E L ÁŘ V R U S K É FE D E R AC I - “ R e p r e s e n t a t i v e o f f ic e o f L i m i t e d l i a b i l i t y c o m p a n y G l a z u r a s . r . o . (c z e c h r e p u b li c ) . D n e 1 9 . 5 . 2 0 1 5 b y la t a t o k a n c e lá ř přemístěna z adresy ul Simeonovskaja 74, 170100 Tver, Ruská federace Na novou adresu: Magnitogorskaja ulica 30A, Sankt Petersburg 195027 TEL.: +7(812)244 16 81, email:
[email protected] IČO(KPP)/DIČ(INN): 695051001/9909320283 VEDOUCÍ KANCELÁŘE: Manuel Candel Peris a od 12. 10. 2015 Lukáš Tuzar.
V ROUDNICI NAD LABEM, DNE PODPIS STATUTÁRNÍHO
OSOBA ODPOVĚDNÁ
OSOBA ODPOVĚDNÁ
ORGÁNU ÚČETNÍ JEDNOTKY
ZA ÚČETNICTVÍ
ZA ÚČETNÍ ZÁVĚRKU
MANUEL CANDEL PERIS
ING. JAROSLAV KŘEPÍNSKÝ
MARTINA MARKRTOVÁ
Datum vydání VZ 31. 3. 2016 41
ZPRÁVA AUDITORA
42
