OBEC PŘEZLETICE, Veleňská 48, Přezletice

OBEC PŘEZLETICE, Veleňská 48, 250 73 Přezletice IČ : 00240656 Tel.:

www.prezletice.cz e-mail: [email protected] [email protected]

286 852 133

Závěrečný

účet

k 31.12.2015

PŘÍJMY : Skutečnost k 31.12.2015 : 21.931.670,99 Kč Schválený rozpočet před úpravami: 13.607.000,- Kč Rozpočet byl schválen jako schodkový. Schodek rozpočtu ve výši 362.000,- Kč byl vyrovnán naspořenými prostředky z minulých let na částku shodnou s výdaji, tedy 13.969.000,- Kč. Na vyrovnání schváleného rozpočtu nebyly předpokládány externí zdroje, bankovní půjčky, úvěry apod. Příjmy byly výrazně vyšší než bylo předpokládáno v rozpočtu. Zcela zásadním důvodem bylo jiné rozložení čerpání dotace na rekonstrukci ul. Kaštanová a ul. V Podskalí, kterou obec získala již v průběhu I. poloviny r. 2014. Předpokládané úplné vyčerpání dotace – a úplná úhrada všech závazků, souvisejících s projektem – bylo do konce r. 2014. Termín čerpání dotace dle smlouvy byl stanoven do max. 31.3.2015 a poskytovatel dotace uvolnil zbývající část prostředků (oproti předpokládanému termínu do 31.12.2014) dne 3.3.2015. Tento posun do r. 2015 ovlivnil i výdaje obce v I. čtvrtletí r. 2015 (část závazků vůči dodavateli stavby byla přesunuta z r. 2014 do března 2015). Příjmy i výdaje obce v r. 2015 byly tedy ovlivněny dočerpanou dotační částkou ve výši 4.349.802,49 Kč. Rozpočet byl řádně upraven. Daňové příjmy (daň z nemovitostí, daň z přidané hodnoty, daně z příjmů právnických a fyzických osob, příjmy z kapitálových výnosů a místních poplatků – vč. poplatků za svoz TDO), Třída 1 – Daňové příjmy, byly v celkové výši 13.143.387,44 Kč, což je o 238.878,43 Kč více oproti obdrženým daňovým příjmům Třídy 1 v r. 2014. Nárůst byl ovlivněn zejména nárůstem počtu obyvatel a počtu dokončených nemovitostí v obci, nikoli výraznějším nárůstem čistě daňových příjmů - čistě daňové příjmy (tj. příjmy ze státního rozpočtu: daně z příjmů fyzických osob, OSVČ, právnických osob, DPH, daň z nemovitostí) zaznamenaly nárůst pouze o 189,8 tis. Kč (o 1,59%) oproti r. 2014. Nárůst byl zaznamenán u položky Daň z příjmů fyzických osob (cca + 211 tis. Kč, tj. +9,4%), u položky Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů (cca + 35 tis. Kč, tj. +12,7%), u položky DPH (cca 476 tis. Kč, tj. +9%) a Daň z nemovitostí (cca 197 tis. Kč, tj. +27%). Pokles byl naopak položky Daň z příjmů OSVČ (pokles o 210 tis. Kč, tj. -75%). Daň z příjmů právnických osob zůstala téměř na úrovni r. 2014 (pokles o 3%, tj. -9%) a položka Daň z příjmů právnických osob za obce

[email protected] tel: 286 85 21 33 IČO: 00240656 Bankovní spojení: ČS, a.s., Praha 9 , č.ú.: 247611399/0800

byla zcela nulová (jiné rozdělení daňových příjmů poskytovatelem), což znamená další pokles oproti r. 2014, a to o 516 tis. Kč. Mírný nárůst byl v oblasti místních poplatků, a to zejména z důvodu nárůstu příjmů za svoz komunálního odpadu (z důvodu nárůstu počtu obyvatel a zvýšení počtu sběrných nádob, ceny svozů zůstaly zachovány na úrovni r. 2014, stejně jako např. poplatky za psy). Daňové příjmy jsou z naprosté většiny obcí neovlivnitelné, neboť jsou zasílány finančními úřady přímo na účet obce a odvíjí se od státem vybraných daní a z následného rozpočtení příjmů státu na obce (dle počtu obyvatel, přihlášených k trvalému pobytu apod.). Menší část příjmů (cca 7%) Třídy 1 tvoří poplatky za komunální odpad, odvody z výherních hracích automatů, poplatek ze psů apod. V oblasti nedaňových příjmů (Třída 2 – příjmy z poskytování služeb a prodeje zboží, z pronájmu pozemků, z úroků, dividendy, neinvestiční dary apod.) byly hodnoty vyšší oproti schválenému rozpočtu i oproti r. 2014. Dosažené nedaňové příjmy činily 1.949.550,55 Kč, tj. o 391.219,79 Kč více než v r. 2014. Nejvýznamnější položkou v těchto příjmech jsou příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí (zejm. infrastruktura – vodovod a kanalizace, pronájmy pozemků a nebytových prostor, „odměny“ za tříděný odpad apod. V r. 2015 se na této položce výrazně promítla změna spolupráce s MŠ Přezletice – platby za užívání nemovitosti. V současnosti je připravován jiný způsob účtování tohoto užívání, pravděpodobně v r. 2016 dojde k úpravě nedaňových příjmů. ). Nezanedbatelnými příjmy obce byly v r. 2015 opět Kapitálové příjmy (Třída 3), které tvoří zejména prostředky, získané obcí jako příspěvek od developerů. V r. 2015 dosáhly výše 723.400,- Kč. Dodatečně byly rozpočtovány (formou rozpočtového opatření) Přijaté transfery (Třída 4), které byly tvořeny jednak příspěvkem Středočeského kraje na činnost místní správy (cca 200 tis. Kč) a jednak doplatkem (dočerpáním) dotace na rekonstrukci ul. Kaštanová a V Podskalí. Dočerpáním dotace v r. 2015 byly – oproti předpokladu – ovlivněny i výdaje obce (viz dále). Bohužel žádnou novou dotaci v r. 2015 obec nezískala. Celkově obec získala příjmy o 2.474.320,31 Kč vyšší než v r. 2014 a o 8.324.670,99 Kč vyšší, než bylo plánováno. VÝDAJE : Skutečnost k 31.12.2015 : 20.173.160,57 Kč Schválený rozpočet před úpravami: 13.969.000,- Kč Celkové plánované výdaje byly překročeny zejména v souvislosti s investičními akcemi v obci, a to např. (pozn. uvedeny náklady, přesahující 50 tis. Kč): - rekonstrukce místní komunikace ul. Kaštanová a ul. V Podskalí – doplatek dodavatelům v souladu s uvolněním zbývající části dotace, částka 2.813.416,87 Kč; - rekonstrukce chodníků a vjezdů ul. Kaštanová a ul. V Podskalí (hrazeno z vlastních zdrojů obce, nepodléhalo dotaci) – 482.300,97 Kč; - podíl na nákladech na rozšíření veřejného osvětlení v lokalitě Pod Hřebenem v rámci zasíťování pozemku, určeného pro výstavbu II. pavilonu MŠ – 119.790,- Kč; - platby, spojené s přípravou projektu nového obecního domu (pozn. pozastavený projekt, uhrazeny práce již firmou provedené) – částka celkem 398.090,- Kč; - sněhové zábrany na budovu MŠ – 56.178,- Kč; - nákup kabiny a čelního zametače k traktoru – 267.892,- Kč


- pokládka kabelů pro veřejné osvětlení a veřejný rozhlas – celkem 661.989,- Kč (pozn. částečně započteno oproti poplatku za zábor veřejného prostranství, celková částka před zápočtem byla o 70 tis. Kč vyšší); - rekonstrukce veřejného osvětlení v severní části obce (sloupy, světelná tělesa) – 2.411.916,66 Kč; - projektová dokumentace pro budovu II. pavilonu MŠ – 319.440,- Kč. Dalšími neplánovanými náklady byly (a v r. 2016 budou) náklady spojené s přípravou výstavby základní školy. V r. 2015 vznikl svazek obcí „Svazková škola Přezletice, Podolanka, Jenštejn – svazek obcí“, příspěvek obce pro r. 2015 činil 267.237,- Kč (vstupní vklad). Tyto výdaje byly rozděleny mezi běžné rozpočtové výdaje (Třída 5 – zejm. nákupy služeb) a mezi kapitálové výdaje (Třída 6 – budovy, haly, stavby). Celkově byly výdaje, v souladu s rozpočtem, vynaloženy takto : Hlavní složkou výdajů byly běžné rozpočtové výdaje (Třída 5), které činily celkem 13.444.325,05 Kč, což je o 17.634.847,39 Kč, což je o 4.109,5 tis. Kč méně než v r. 2014 (tj. - 24%). Nejvýznamnější položkou těchto výdajů byly náklady na opravy a udržování obecního majetku (zejm. uváděné doplatky za opravy místních komunikací a odvodnění, rekonstrukce veřejného osvětlení apod.), náklady spojené s připravovanými projekty (doplatek projektů multifunkční obecní budova, příprava projektové dokumentace II. pavilonu MŠ), náklady na provoz příspěvkové organizace Mateřské školy (cca 996 tis. Kč). Další části nákladů tvoří zabezpečení dopravní obslužnosti obce (cca 220 tis. Kč); náklady na opravy a udržování zásobování pitnou vodou a odvádění odpadních vod (cca 60 tis. Kč); náklady na svoz komunálních a dalších odpadů (cca 790 tis. Kč); náklady na péči o vzhled obce (vč. nakupovaných služeb a PHM – cca 190 tis. Kč); příspěvky obyvatelstvu v rámci sociálního poradenství (částečně kompenzováno příspěvky, po odečtu cca 290 tis. Kč); náklady na zabezpečení ochrany obyvatelstva (požární ochrana, služby strážníků apod. – celkem cca 90 tis. Kč)), náklady na kulturní a sportovní činnost v obci (cca 220 tis. Kč), náklady na osvětlení obce (elektřina veřejné osvětlení – cca 150 tis. Kč), náklady na činnost místní správy (tj. mzdy, zákonné odvody za zaměstnance, provoz obecních budov, konzultační, poradenské a právní služby, ostatní nakupované služby, opravy a údržba budov, nákup DHM, nákup materiálu na běžné opravy ve vlastní režii, energie spotřebované ve vlastních budovách obce apod.), zákonné náklady na činnost samosprávy/ZO - v r. 2015 ovlivněné výplatou odchodného bývalému vedení obce (celkem 276,6 tis. Kč) atd. V r. 2015 byly výdaje Třídy 5 ovlivněny (stejně jako příjmy) převody mezi hlavním bankovním účtem a podúčtem, určeným pro plnění z dotace (rekonstrukce ul. Kaštanová, V Podskalí). Na hlavní běžný účet obce byla převedena částka 1.536 tis. Kč – jednalo se o refinancování prostředků, které obec na rekonstrukci vynaložila nad rámec stanoveného podílu na investici (vysv. rekonstrukce komunikace byla hrazena z vlastních zdrojů, po posouzení poskytovatele – ROP Stč.kraj – byla uvolněna částka uznatelných nákladů a vlastní zdroje tak byly částečně zpětně refinancován). Další část výdajů byla tvořena kapitálovými výdaji (Třída 6), které zahrnují zejm. výdaje na budovy, stavby, stroje a zařízení – zejm. komunikace, chodníky, autobusové zastávky, veřejné osvětlení – sloupy, světelná tělesa, budovy obce vč. budovy MŠ a nebytových prostor, infrastruktura – kanalizace, vodovod, stroje pro údržbu obce apod.). Celkové kapitálové výdaje (Třída 6) činily v r. 2015 částku celkem 6.728.835,52 Kč.


V r. 2015 obec nezískala žádné nové dotace. Proběhlo pouze dočerpání dotace na rekonstrukci místních komunikací Kaštanová a V Podskalí (ROP Střední Čechy, reg.č.projektu: CZ 1.15/1.1.00/74.01713, prioritní osa projektu: Doprava, oblast podpory: 1.1 Regionální dopravní infrastruktura, název projektu: Přezletice – rekonstrukce ulic Kaštanová a V Podskalí. Skutečná výše poskytnuté (čerpané) dotace 6.419.921,19 Kč, použité skutečné vlastní zdroje obce 1.816.614,38 Kč, celková výše investiční akce: 8.236.535,57 Kč (náklady, zahrnutelné do dotace – tj. stavební práce vč. zpracování projektu, technického a autorského dozoru, pamětní desky, administrativních a účetních prací). Dodatečně byly rozpočtovány (formou rozpočtového opatření) příspěvkem Stč. kraje na chod místní správy a činily 230.700,- Kč. K 31.12.2015 obec vykazovala dlouhodobý závazek ve výši 250.000,- Kč – jedná se o vratnou kauci, složenou developerem (jistina, složená při převzetí místní komunikace do vlastnictví obce v lokalitě, kde dosud probíhá výstavba. Jistina byla složena v souladu s platnou nájemní smlouvou a je určena na úhradu poškozené komunikace v situaci, kdy opravu neprovede na svůj náklad nájemce = developer). VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ : Skutečnost k 31.12.2015 po konsolidaci : 1.758.510,42 Kč Prostředky byly zařazeny do provozních prostředků obce. Obec v r. 2015 nečerpala ani nepožadovala žádné úvěry, půjčky ani nevyužila žádnou jinou formu financování. Zůstatky na běžných účtech obce byly k 31.12.2015 ve výši celkem : 3.011.509,31 Kč Z toho: Běžný účet u České spořitelny, a.s.: 2.729.442,48 Kč Podúčet u ČS a.s. (dotační účet):

0,- Kč

Běžný účet u České národní banky: 281.221,83 Kč Součástí závěrečného účtu je: 1. Účetní závěrka obce Přezletice 2. Účetní závěrka příspěvkové organizace Mateřská škola Přezletice 3. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Přezletice za r. 2015, které se uskutečnilo ve dnech 12.10.2015 a 10.3.2016 s tímto výsledkem: Při přezkoumání hospodaření obce Přezletice za rok 2015 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§10 odst.3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) dle předloženého Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2/12 M za období 12/2015 nebyl upraven rozpočet u příspěvků zřízeným příspěvkovým organizacím.


Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

7,11%

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

9,16%

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0,00%

Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 250.000,- Kč.

Složení Závěrečného účtu: textová a účetní část. Přílohy: Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2015; Účetní závěrka za r. 2015 vč. Příloh (Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty, Příloha); Zpráva z přezkoumání hospodaření obce za r. 2015 a Účetní závěrka příspěvkové organizace Mateřská škola Přezletice za r. 2015 vč. všech zákonných příloh. Kompletní podklady - vzhledem k rozsahu – jsou k dispozici na webových stránkách obce a v tištěné podobě na Obecním úřadě Přezletice.

V Přezleticích


B. Zjistenf z

pfezkoumani

Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Pfezletice:

Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: • Zakon c. 320/2001 Sb., o financni kontrole, ve zneni pozdejsich pfedpisu § 26 odst. 1 pism. b), nebot': Die pfedlozeneho Vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu FIN 2/12 M za obdobi 12/2015 nebyl upraven rozpocet u pfispevku zfizenym pfispevkovym organizacim - Upraveny rozpocet § 3111 pol. 5331 vykazuje castku Kc 1.200.000,00, vysledek od pocatku roku vykazuje cerpani pfispevku pouze ve vysi Kc 996.000,00. Podotykame, ze zavazne ukazatele v ramci paragrafu byly dodrzeny.

C. Plneni opatfeni

k odstraneni

nedostatku

zjistenych:

a) pri dilcim prezkoumani Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: •

Zakon c. 250/2000 Sb., o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich pi^edpisu § 10a odst. 6,7, nebot': Obec nevyhotovila zadatelum vefejnopravni smlouvu o poskytnuti dotace napf.: zadost o dotaci na sportovni cinnost tymu male kopane Pfezletice SG ve vysi Kc 3.900,00, schvalena zastupitelstvem obce dne 17.8.2015. Dotace poskytnuta z lictu obce dne 18.8.2015. NAPRAVENO Pfijetim systemoveho opatfeni ze dne 16.11.2015 o smluvni zajisteni veskerych obci poskytovanych dotaci. • Vyhlaska c. 323/2002 Sb., o rozpoctove skladbe, ve zneni pozdejsich pfedpisu § 2 odst. 2, nebot': Uzemni celek nedodrzel druhove tfideni rozpoctove skladby. ve vykazu FIN 2-12 M k 31.8.2015 V casti I I Rozpoctove vydaje, ve sloupci Skutecnost od pocatku roku, par. 6171 pol. 5182 Poskytovane zalohy vlastni pokladne je vykazana castka Kc 39.474,00. Tato castka neodpovida zustatku uctu 261 Pokladna v hlavni knize k 31.8.2015 castce Kc 89.474,00. NAPRAVENO Vpfedlozenem vykazu FIN 2-12 M k 21.12.2015 v casti II Rozpoctove vydaje, ve sloupci Skutecnost od pocatku roku, par. 6171 pol. 5182 Poskytovane zalohy vlastni pokladne vykazana castka odpovidd zustatku uctu 261 Pokladna v hlavni knize k 31.12.2015.

b) pfi pfezkoumani hospodareni za pfedchozi roky Nebyly zjisteny chyby a nedostatky.

7

D)

Zaver

Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Pfezletice za rok 2015 podle § 2 a § 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu

Byly zjisteny chyby a nedostatky, ktere nemaji zavaznost nedostatku uvedenych pod pismenem c): (§ 10 odst. 3 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb.) •

Die pfedlozeneho Vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu FIN 2/12 M za obdobi 12/2015 nebyl upraven rozpocet u pfispevku zfizenym pfispevkovym organizacim

Upozorneni na rizika die § 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se.

Podfly die § 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku

7,11 %

b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku

9,16 %

c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku

0,00 %

Komentaf; Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini 250 000,00 Kc. Pfezletice

10.3.2016

Podpisy kontrolorfe

m

jJTl

STREDOCESKEHO KRAJE

Ocbor kontroly 150 21 Praha5,ZH

Ing. Angel TohtoTV kontr^lj^ povereny fizenim pfezkoumani

Be. Simona Markova

Be. Dana Matejkova

8

UCETNi

ZAVERKA

Radna sestavena ke dni: 31.12.2015

Ndzev

oeetnf jednotky:

Obec Prezletice

SIdIo:

Velefiska 48, 250 73 Prezletice

IC:

00240656

PrSvni forma:

»

Organizacni slozka statu

Pfedmet podnikani nebo jine Clnnosti, pfipadne ucel, pro ktery byla zfizena:

Okamiik sestavenl uCetni z^vgrky:

03.02.2016

Statutarni zastupce:

i

Nedilnou soucasti ucetni zaverky je rozvaha, vykaz zisku a ztraty a pfi'loha

OBEC PŘEZLETICE, Veleňská 48, Přezletice

Recommend Documents