OBEC PŘEZLETICE, Veleňská 48, 250 73 Přezletice IČ : 00240656 Tel./fax: 286 852 133 Tel.: 286 853 333
Závěrečný
účet
www.prezletice.cz e-mail:
[email protected] [email protected]
k 31.12.2012
PŘÍJMY : Skutečnost k 31.12.2012 : 13.407.638,73 Kč Schválený rozpočet před úpravami: 9.800.000,- Kč Rozpočet byl schválen jako schodkový. Schodek rozpočtu ve výši 568.000,- Kč byl vyrovnán naspořenými prostředky z minulých let na částku shodnou s výdaji, tedy 10.368.000,- Kč. Na vyrovnání schváleného rozpočtu nebyly předpokládány (ani využity) externí zdroje, bankovní půjčky, úvěry apod. Daňové příjmy, získané za daně z nemovitostí, daně z přidané hodnoty, daně z příjmů právnických a fyzických osob, příjmy z kapitálových výnosů a poplatků (Třída 1 – Daňové příjmy) byly v celkové výši 9.718.726,17 Kč, což je o 49 tis. Kč méně oproti obdrženým daňovým příjmům Třídy 1 v r. 2011. Tento pokles byl zaznamenán přes výrazný nárůst obyvatel obce. Nárůst byl zaznamenán u položky Daň z příjmů fyzických osob (cca + 212 tis. Kč), výrazný propad byl u položky Daň z příjmů OSVČ (cca – 362 tis. Kč). Daň z příjmů právnických osob byla zhruba na úrovni r. 2011. Mírný pokles byl zaznamenán u DPH (cca 24 tis. Kč), daň z nemovitostí byla přibližně na úrovni r. 2011. Poplatky za komunální odpad vzrostly o cca 120 tis. Kč oproti r. 2011 a poplatky za zhodnocení stavebního pozemku byly přibližně na úrovni r. 2011. Daňové příjmy jsou obcí neovlivnitelné, neboť jsou zasílány finančními úřady přímo na účet obce. V oblasti nedaňových příjmů (Třída 2 – příjmy z poskytování služeb a prodeje zboží, z pronájmu pozemků, z úroků, dividendy, neinvestiční dary apod.) byly hodnoty nižší oproti schválenému rozpočtu i oproti r. 2011. Dosažené nedaňové příjmy příjmy činily 921.896,56 Kč, tj. o 101 tis. Kč méně než v předchozím roce (a o cca 542 tis. Kč než hodnoty rozpočtované). Hlavním důvodem poklesu byly nižší příjmy z poskytování služeb, pokles přijatých úroků, nižší výnos ze separovaného odpadu apod. Nezanedbatelnými příjmy obce byly v r. 2012 Kapitálové příjmy (Třída 3), které nebyly původně rozpočtovány (event. jejich hodnota v rozpočtu před úpravami byla na nulové úrovni). Příjmy Třídy 3 dosáhly výše 2.512.216,- Kč a jedná se o prostředky, získané obcí jako příspěvek od developerů. V menší míře byly tyto příjmy vytvořeny i prodejem pro obec nevyužitelných drobných pozemků v k.ú. Praha – Vinoř.
[email protected] tel: 286 85 33 33 fax.: 286 85 21 33 IČO: 00240656 Bankovní spojení: ČS Praha 9 a.s., č.ú.: 247611399/0800
Dodatečně byly rozpočtovány (formou rozpočtového opatření) Přijaté transfery (Třída 4), které byly tvořeny příspěvkem Stč. kraje na chod místní správy a činily 232.800,- Kč. Zbývající část tvoří přijatá dotace na volby do krajského zastupitelstva (21 tis. Kč) a záloha na prezidentské volby ve výši 1 tis. Kč. Dotace na volby do krajského zastupitelstva nebyla dočerpána, částka 4.795,- Kč byla vrácena na účty poskytovatele v lednu 2013. Záloha dotace na prezidentské volby rovněž nebyla v r. 2012 využita a byla vrácena na účet příslušného finančního úřadu v březnu 2013. Celkově obec získala příjmy o 621.161,27 Kč nižší než bylo plánováno. VÝDAJE : Skutečnost k 31.12.2012 : 12.788.009,79 Kč Schválený rozpočet před úpravami: 10.368.000,- Kč Celkové plánované výdaje byly překročeny v souvislosti s nárůstem cen nakupovaných služeb a energií, zvýšením DPH a tím i cen nakupovaných služeb (např. svozu komunálních a jiných odpadů), nutných oprav a úprav majetku obce (zejm. komunikací, veřejného osvětlení, údržby ploch apod.), zvýšenými náklady na právní, poradenské a jiné služby, spojené s přípravou výstavby mateřské školy. Výdaje byly v souladu s rozpočtem vynaloženy takto : Hlavní složkou výdajů byly běžné rozpočtové výdaje (Třída 5), které činily celkem 10.860.039,29 Kč, což je o cca 7% méně než rozpočtovaná hodnota a o více než méně 2.225 tis. Kč než v r. 2011. Nejvýznamnější položkou těchto výdajů byly náklady na opravy a udržování obecního majetku (zejm. doplatky za dílčí provedené úpravy místních komunikací – např. zbudování otočky BUS, úprava zastávek apod.) v celkové výši 964,5 tis. Kč; náklady spojené s tvorbou a dodržováním územního plánu (360 tis. Kč), komunální služby (597 tis. Kč – veřejné osvětlení, opravy a údržba majetku apod.), příspěvky obyvatelstvu v rámci sociálního poradenství (274 tis. Kč), náklady na činnost místní správy (tj. mzdy, zákonné odvody za zaměstnance, provoz obecních budov, konzultační, poradenské a právní služby, ostatní nakupované služby, opravy a údržba budov apod.) v celkové výši 4.858 tis. Kč, zákonné náklady na činnost samosprávy/ZO (980 tis. Kč), náklady na provoz veřejné silniční dopravy (138 tis. Kč), náklady na odvádění a čištění odpadních vod (151 tis. Kč), příspěvek na provoz MŠ (703 tis. Kč – ost. náklady, uvedené v pol. MŠ se vztahují již k přípravě výstavby nové MŠ), příspěvek na žáky ZŠ (314 tis. Kč), náklady na kulturní, společenské a sportovní akce (cca 182 tis. Kč) atd. Přesto byly běžné výdaje nižší oproti r. 2011, a to o 2.225,5 tis. Kč, což bylo způsobeno zejména nižší investiční činností a menšími nákupy služeb (velká řada oprav obecního majetku byla zajištěna vlastními THP pracovníky obce). Další část výdajů byla tvořena kapitálovými výdaji (Třída 6), jejichž celková výše činila 1.927.970,50 Kč (rozpočtovaná hodnota pouze 176.000,- Kč). V této účtové třídě byly mj. zahrnuty náklady na neplánované investiční akce, které nebyly při tvorbě rozpočtu předpokládány – tj. přeúčtování vybavení mateřské školy apod.
[email protected] tel: 286 85 33 33 fax.: 286 85 21 33 IČO: 00240656 Bankovní spojení: ČS Praha 9 a.s., č.ú.: 247611399/0800
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ : Skutečnost k 31.12.2012 : 619.628,94 Kč Zůstatek na běžném účtu obce byl k 31.12.2012 ve výši : 12.591.638,54 Kč. Tyto finanční prostředky jsou rezervou na vybudování potřebné infrastruktury obce v dalších letech a rezervou na udržení standardních služeb obce v souvislosti s poklesem příjmů obce v předchozím období. Část prostředků je určena na krytí předpokládaného rozpočtového schodku (rozpočtovaný schodek pro r. 2013 činí 896.000,- Kč). Součástí závěrečného účtu je: 1. Závěrečný účet příspěvkové organizace Mateřská škola Přezletice 2. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Přezletice za r. 2012, které se uskutečnilo ve dnech 26.9.2012 a 15.4.2013 s tímto výsledkem: Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených po písmenem c): (§ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) •
Územní celek neprovedl inventarizaci jiných aktiv a jiných pasiv, včetně skutečností účtovaných v knize podrozvahových účtů – účty 401, 403, 406, 408, 432, 903
•
Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury
•
Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze v části C.2 nebyly vykázány oprávky k majetku pořízeného z transferů
•
Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen dle inventarizačních evidencí u účtů 314, 388, 377, 324, 333, 336, 342, 389
Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (§ 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.) C2) neprůkaznosti vedení účetnictví •
Územní celek neprovedl fyzickou inventuru k účtu 902 a dokladovou inventuru k účtům 042, 052
•
Územní celek inventarizací neověřil, zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví u účtu 031 – Pozemky a u účtu 028 – Drobný dlyouhodobý majetek
•
Územní celeke ukončil inventarizaci majetku, pohledávek a závazků dne 15.3.2013, tj. více než 2 měsíce po rozvahovém dni.
C4) porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy •
Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem, nebylo rozpočtováno o některých výdajích, z rozpočtu obce hrazeny výdaje za příspěvkovou organizaci, došlo k přečerpání výdajů rozpočtu v některých rozpočtových položkách.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
[email protected] tel: 286 85 33 33 fax.: 286 85 21 33 IČO: 00240656 Bankovní spojení: ČS Praha 9 a.s., č.ú.: 247611399/0800
Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
7,73%
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
3,28%
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00%
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 1.100,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu územního celku. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,- Kč. Chyby a nedostatky, zjištěné při dílčím přezkoumání v r. 2012 a chyby a nedostatky, zjištěné při přezkoumání hospodaření za předchozí roky byly napraveny. Výkazy pro hodnocení plnění rozpočtu (schválený rozpočet, změny rozpočtu), Rozvaha, Účetní závěrka za r. 2012 vč. příloh; Zpráva z přezkoumání hospodaření obce za r. 2012 a Závěrečný účet příspěvkové organizace Mateřská škola Přezletice jsou k nahlédnutí na OÚ.
V Přezleticích
[email protected] tel: 286 85 33 33 fax.: 286 85 21 33 IČO: 00240656 Bankovní spojení: ČS Praha 9 a.s., č.ú.: 247611399/0800
