OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
(adatok E Ft-ban)
OMNIPACK NONPROFIT KFT Adószám: Cégjegyzékszám:
22173111-2-06 06-09-012595
Kiegészítő melléklet a 2008. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz
1
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1.
(adatok E Ft-ban)
A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE
Az Omnipack Első Magyar Csomagolástechnikai Klaszter Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság egy közhasznú szervezet, melyet 2005. áprilisában alapítottak, s mely 100% belföldi tulajdonú. A Társaság Közhasznú Társaságként jött létre, melyet a tulajdonosok 2008. június 05-i hatállyal Nonprofit Kft-vé alakítottak át. A Társaság bejegyzett székhelye: A Társaság bejegyzett fióktelepe:
6726. Szeged, Fürj u. 92/B. 1147. Budapest, Czobor u. 4.
A Társaság jegyzett/induló tőkéje
3. 000 e Ft.
A Társaságnál aláírásra jogosult személy:
Dobronyi Tamás ügyvezető igazgató (1191. Budapest, Fő u. 21. III/9.)
A társaság tulajdonosai: Névérték 2008
Tulajdonosi részarány (%) 2007
2008
2007
Ezer Ft AMCO Kft.
300
300
10
10
CLB Packaging Kft.
300
300
10
10
CORVUS DESIGN Kft.
300
300
10
10
UgrinPack-Erdősi Kft.
300
300
10
10
TrueBlue Systems Kft.
1 400
1 800
47
60
400
0
13
0
Press-Pic Kft
A Társaság az alábbi közhasznú tevékenységek végzésére jogosult:
82.99’08 Máshova nem sorolt, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Közhasznú főtevékenység 0240'08 Erdészeti szolgáltatás (Közhasznú) 1723'08 Irodai papíráru gyártása (Közhasznú) 1812'08 Nyomás (kivéve: napilap) (Közhasznú) 1813'08 Nyomdai előkészítő tevékenység (Közhasznú) 1814'08 Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás (Közhasznú)
2
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
(adatok E Ft-ban)
1820'08 Egyéb sokszorosítás (Közhasznú) 3299'08 Egyéb m. n. s feldolgozóipari tevékenység (Közhasznú) 3811'08 Nem veszélyes hulladék gyűjtése (Közhasznú) 3812'08 Veszélyes hulladék gyűjtése (Közhasznú) 3821'08 Nem veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása (Közhasznú) 3822'08 Veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása (Közhasznú) 3832'08 Hulladék újrahasznosítása (Közhasznú) 4764'08 Sportszer-kiskereskedelem (Közhasznú) 5221'08 Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás (Közhasznú) 5229'08 Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás (Közhasznú) 5811'08 Könyvkiadás (Közhasznú) 5812'08 Címtárak, levelezőjegyzékek kiadása (Közhasznú) 5813'08 Napilapkiadás (Közhasznú) 5814'08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása (Közhasznú) 5819'08 Egyéb kiadói tevékenység (Közhasznú) 5821'08 Számítógépes játék kiadása (Közhasznú) 5829'08 Egyéb szoftverkiadás (Közhasznú) 5920'08 Hangfelvétel készítése, kiadása (Közhasznú) 6010'08 Rádióműsor-szolgáltatás (Közhasznú) 6201'08 Számítógépes programozás (Közhasznú) 6202'08 Információ-technológiai szaktanácsadás (Közhasznú) 6203'08 Számítógép-üzemeltetés (Közhasznú) 6209'08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás (Közhasznú) 6311'08 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás (Közhasznú) 6312'08 Világháló-portál szolgáltatás (Közhasznú) 6399'08 M. n. s. egyéb információs szolgáltatás (Közhasznú) 7021'08 PR, kommunikáció (Közhasznú) 7022'08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás (Közhasznú) 7211'08 Biotechnológiai kutatás, fejlesztés (Közhasznú) 7219'08 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés (Közhasznú) 7220'08 Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés (Közhasznú) 7311'08 Reklámügynöki tevékenység (Közhasznú) 7312'08 Médiareklám (Közhasznú) 7320'08 Piac-, közvélemény-kutatás (Közhasznú) 7410'08 Divat-, formatervezés (Közhasznú) 7430'08 Fordítás, tolmácsolás (Közhasznú)
3
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
(adatok E Ft-ban)
7490'08 M. n. s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység (Közhasznú) 7733'08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) (Közhasznú) 7739'08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése (Közhasznú) 7740'08 Immateriális javak kölcsönzése (Közhasznú) 7810'08 Munkaközvetítés (Közhasznú) 7820'08 Munkaerőkölcsönzés (Közhasznú) 7830'08 Egyéb emberierőforrás-ellátás, -gazdálkodás (Közhasznú) 7911'08 Utazásközvetítés (Közhasznú) 7912'08 Utazásszervezés (Közhasznú) 7990'08 Egyéb foglalás (Közhasznú) 8211'08 Összetett adminisztratív szolgáltatás (Közhasznú) 8219'08 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás (Közhasznú) 8220'08 Telefoninformáció (Közhasznú) 8230'08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése (Közhasznú) 8291'08 Követelésbehajtás (Közhasznú) 8532'08 Szakmai középfokú oktatás (Közhasznú) 8551'08 Sport, szabadidős képzés (Közhasznú) 8552'08 Kulturális képzés (Közhasznú) 8559'08 M. n. s. egyéb oktatás (Közhasznú) 8560'08 Oktatást kiegészítő tevékenység (Közhasznú) 9411'08 Vállalkozói, munkaadói érdekképviselet (Közhasznú) 9412'08 Szakmai érdekképviselet (Közhasznú) 9499'08 M. n. s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység (Közhasznú)
A Társaságnál háromtagú Felügyelő Bizottság működik, melynek tagjai: 1) Józsáné Szabó Erzsébet 2) Nagy Eszter Zsuzsanna 3) Ugrin András A választott tisztségviselők juttatásban, tiszteletdíjban nem részesültek. E minőségbeli feladatukat önkéntes munkavégzés formájában látják el.
4
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2.
SZÁMVITELI POLITIKA
a)
Az elszámolás alapja
(adatok E Ft-ban)
A Társaság egyszerűsített éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év 03. hó 31. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban, a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A Társaság „A” típusú mérleget készít. A Társaság összköltség „A” típusú eredménykimutatást készít. Az éves beszámoló adatai – a megjegyzett kivételektől eltekintve – ezer forintban értendők. b)
A számviteli politika főbb elemei
A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg-főösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. Az éves beszámoló aláírására Dobronyi Tamás ügyvezető igazgató (1191. Budapest, Fő u. 21. III/9.) jogosult.
5
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET c)
(adatok E Ft-ban)
Immateriális javak
Az immateriális javak beszerzési költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik. Az 100 ezer Ft alatti egyedi beszerzési értékű immateriális javak azonnali leírását választotta a Társaság. d)
Tárgyi eszközök
A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. (Cégünk nem készít saját előállítású tárgyi eszközt). Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Az Omnipack Nonprofit Kft.-nél a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Maradványérték nagysága: Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembehelyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb, mint 100 eFt, akkor a 100 eFt-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá, ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Értékcsökkenés elszámolása: Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után kell elszámolni addig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelően használják. Az 100 ezer Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök azonnali leírását választotta a Társaság.
6
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
e)
(adatok E Ft-ban)
Befektetett pénzügyi eszközök
Az Omnipack Nonprofit Kft. nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. f)
Készletek
A Társaság 660 eFt készlettel rendelkezik. g)
Értékpapírok
A Nonprofit Kft. nem foglalkozik értékpapírokkal, s várhatóan a következő évben sem fog beszerezni sem befektetési, sem forgatási céllal. h)
Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása
A külföldi pénzértékre szóló követelés, kötelezettség forintértékének meghatározásakor az alábbiak szerint járunk el: a valutát, devizát a számlavezető pénzintézet (CIB Bank) által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamon kell forintra átszámítani. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. i)
Árbevétel
Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra. j)
Céltartalékok
A 2008-as év folyamán a Nonprofit Kft. céltartalékot nem képzett. k)
Társasági adó
A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra. Cégünknek a 2008-as év folyamán társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett.
7
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 3.
(adatok E Ft-ban)
PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS
A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság 2008. december 31-i beszámolóját. Az Omnipack Nonprofit Kft. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete az alábbi mutatókkal jellemezhetőek: Befektetett eszközök aránya = (Befektetett eszközök / Eszközök összesen) x 100 = 62,35 % (2007: 47,74%) Ez a mutató kifejezi, hogy a társaság összes eszközéből 62,35%-ot tesznek ki a befektetett eszközök. Befektetett eszközök fedezete = (Saját tőke / Befektetett eszközök) x 100 = 126,04 % (2007: 65,50%). Ez kifejezi, hogy az összes befektetett eszközt 126,04%-ban fedezi a saját tőke. Tőkeerősség = (Saját tőke / Mérlegfőösszeg ) x 100 = 78,59 % (2007: 31,27%). A saját forrás aránya 78,59%, mely azt jelenti, hogy az összes eszköz 79%-át fedezi saját forrással a társaság. Likviditási mutató = (Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek ) x 100 = 187,3 % (2007: 22,61%), mely kifejezi, hogy a társaság forgóeszközei a rövid lejáratú kötelezettségek 187,3 %-át fedezik. Likviditási gyorsráta = (Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek ) = 0,19 (2007: 0,10). A társaság pénzeszközei a rövid lejáratú kötelezettségek 19%-át biztosítja. Tőkearányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény / Saját tőke ) x 100 = 1,03% (2007: 2,6%).
8
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
4.
KIEGÉSZÍTÉS A BESZÁMOLÓ ADATAIHOZ
Választott mérleg formátum: Választott eredménykimutatás: 4.1.
(adatok E Ft-ban)
„A” típusú. összköltség eljárással „A” típusú.
Immateriális javak
Az immateriális javak értéke év közben az alábbiak szerint alakult: Megnevezés
Nyitó
Bruttó érték Növek Csökk
Záró
Nyitó
Értékcsökkenés Növek Csökk
Záró
Nettó érték Nyitó Záró
Szellemi term. Szell. term. /Gvop
1500000 13700000
0 0
0 0
1500000 13700000
1344344 3962309
155656 4530307
0 0
1500000 8492616
155656 9737691
0 5207384
Összesen:
15200000
0
0
15200000
5306653
4685963
0
9992616
9893347
5207384
Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. 4.2.
Tárgyi eszközök
A tárgyi eszközök értéke év közben az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Műszaki gépek /szg Irodai berend.,felsz. Összesen:
Nyitó
Bruttó érték Növek Csökk
Záró
Nyitó
Értékcsökkenés Növek Csökk
Záró
Nettó érték Nyitó Záró
2 266 667 138 735
0
2 405 402
890 167
805 099
0
1 695 266
1 376 500
710 136
6 175 116 658
0
122 833
6 175
116 658
0
122 833
0
0
2 272 842 255 393
0
2 528 235
896 342
921 757
0
1 818 099
1 376 500
710 136
A Társaságnak 2008. december 31-én befejezetlen beruházása nem volt. 4.3. Lízingelt eszközök A Társaság tárgyi eszköz állományt nem működtetett pénzügyi lízing szerződések keretében.
9
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4.4.
(adatok E Ft-ban)
Követelések
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból 2008 december 31. Ezer Ft Határidőn belüli követelések Határidőn túli követelések Tartozik oldalú kötelezettség átsorolása (Áfa)
0 694 0 694
2007. december 31. Ezer Ft 384 468 1 164 2 016
Egyéb követelése cégünknek 2008.12.31-én 1.853 eFt volt, mely pályázati támogatásból eredő követelés. 4.5.
Pénzeszközök
Cégünk pénztárának és bankszámlájának egyenlegeit a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Pénztár CIB bank Mindösszesen:
4.6.
2008.12.31 18 336 354
2007.12.31 82 1 556 1 638
Aktív időbeli elhatárolás
Aktív időbeli elhatárolás 2008 év folyamán 11 eFt volt, mely vagyonbiztosítás elhatárolásából adódik. 4.7.
Saját tőke
A saját tőkén belüli változások 2008. során a következők voltak: Jegyzett tőke EFt
2008.01.01-jei egyenleg
Jegyzett, be nem fizetett
Tőketartalék EFt
3 000
Eredmény tartalék EFt
Lekötött tartalék EFt
4 382
3 000
-
-
10
4 382
Saját tőke Összesen EFt
7 382
+ Növekedés - Csökkenés 2008.12.31-i egyenleg
Mérleg sz. eredmény EFt
-
77
77
77
7 459
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4.8.
(adatok E Ft-ban)
Kötelezettségek
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú kölcsön Egyéb kötelezettség (szja, maj, mvj, eho, jövedelem elszámolási szla, tb ..)
4.9.
2008. 2007. december 31. december 31. Eft Eft 202 1 049 1 499 15 003 200 107 1 901 16 159
Passzív időbeli elhatárolások
2008-ban 130 eFt passzív időbeli elhatárolást képzett a Nonprofit Kft, mely telefonköltség, könyvelési költség, tagdíj (100 eFt), s iroda bérleti díj elhatárolásából adódott. 4.10.
Nettó árbevétel
A tárgyév során társaságunk 8.944 eFt belföldi árbevételt szerzett, s egyéb bevételei 3.168 eFt-ot tettek ki, melyből 3.118 eFt pályázati úton elnyert összeg. 4.11
Költségek költségnemenkénti megbontása, egyéb ráfordítás 2008. 2007. december 31. december 31. Eft Eft 21 219 4 211 11 360 195 230 0 0 0 0 4 427 11 809 1 477 1 416 5 608 5 165
Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyag jellegű ráfordítások összesen Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Költségek összesen
11 512
18 390
A Társaságnál tárgyévben 1 fő főfoglalkozású alkalmazott volt. A részére kifizetett bér 1.044 eFt, az egyéb személyi jellegű juttatások 31 eFt, és a bérjárulék összege 402 eFt volt. Egyéb ráfordításként 84 eFt-ot számolt el társaságunk a tárgyév folyamán, melyből 52 eFt a cégautó adó után fizetendő személyi jövedelemadó, 17 eFt a személygépkocsi után fizetendő súlyadó.
11
OMNIPACK NONPROFIT KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4.12.
(adatok E Ft-ban)
Adózás
A társaságnak 2008 évi működése során társasági adókötelezettsége nem keletkezett, mert a 77 eFt-os nyeresége közhasznú tevékenységből származik. A Társaságnál az Adóhatóság teljes körű adóvizsgálatot nem folytatott le, ezért a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Nonprofit Kft-nek jelentős adókötelezettsége vagy bírsága származhatna. Budapest, 2009. március 31.
Dobronyi Tamás ügyvezető igazgató
12
