Nu kiezen voor zekerheid
Straks wonen tegen aantrekkelijke maandlasten
Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek
Nationale-Nederlanden maakt Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek mogelijk
Consumenten zijn in deze tijd meer dan ooit op zoek naar zekerheid en eenvoud. Nationale-Nederlanden heeft in 2008 de BankSpaar Plus Hypotheek ontwikkeld om in te spelen op deze behoefte. De essentie van dit product: onbezorgd wonen met een transparante hypotheek die zekerheid biedt, tegen betaalbare maandlasten.
Nationale-Nederlanden introduceert per 28 april 2010 Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek. Hierdoor wordt deze hypotheek aantrekkelijk voor een grotere groep consumenten omdat hij nu ook voor doorstromers en oversluiters een prima keuze is. Met Fiscaal Voortzetten wordt het mogelijk voor consumenten met een bestaande polis/rekening in box I hun reeds opgebouwde waarde in te brengen in de BankSpaar Plus Hypotheek met behoud van de fiscale voordelen.
Het is mogelijk om bij een hypotheek fiscaal gunstig kapitaal
Unieke voordelen van Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek
op te bouwen in box 1 door middel van een Spaarrekening
n De gehele opgebouwde waarde kan door de kapitaaloverdracht
Eigen Woning (SEW), Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)
en Beleggingsrekening Eigen Woning (BEW). Bij aankoop van
n U kunt uw klant lagere maandlasten bieden door het
een nieuwe woning en/of oversluiting van de hypotheek kan
voortzetten van de reeds opgebouwde waarde te combineren
de consument voor een fiscale afrekening komen te staan.
met een eerste hoge storting.
Fiscaal Voortzetten maakt het mogelijk de reeds opgebouwde
n De waardeoverdracht mag 10% afwijken van de opgegeven
waarde voort te zetten in een andere hypotheek. Zo kunnen
waarde in de offerte zonder gevolgen voor de in de offerte
consumenten met een bestaande polis/rekening in box I hun
genoemde inleg in de eerste rentevastperiode.
opgebouwde kapitaalwaarde inbrengen in een nieuwe SEW,
n De fiscale waardeoverdracht mag nog binnen 24 maanden
KEW en BEW met behoud van de fiscale voordelen.
na de aktedatum van de aankoop van de nieuwbouwwoning
plaatsvinden. Bij bestaande bouw binnen 6 maanden na
aktedatum.
Wat is Fiscaal Voortzetten?
Welke polissen/rekeningen komen in aanmerking? Vanaf 28 april 2010 is het mogelijk om de volgende externe polissen/rekeningen fiscaal voort te zetten in de BankSpaar Plus Hypotheek: n Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). n Spaarrekening Eigen Woning (SEW) met een oorspronkelijke
ingangsdatum vanaf 1 januari 2008.
n Beleggingsrekening Eigen Woning (BEW) met een
oorspronkelijke ingangsdatum vanaf 1 januari 2008.
Uitgangspunten Fiscaal Voortzetten
fiscaal worden voortgezet in de BankSpaar Plus Hypotheek.
Kortom, met Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus Hypotheek biedt u uw klant: n Een transparante bankspaarhypotheek. n Behoud van alle fiscale voordelen van de voort te zetten
polis/rekening.
n Eventueel lagere maandlasten door het voortzetten van
de reeds opgebouwde waarde in de polis/rekening te
combineren met het doen van een eerste hoge storting.
n Een scherpe offerte.
n De verzekeringnemer(s)/rekeninghouder(s) zijn dezelfde
als die van de oorspronkelijke polis of spaarrekening.
Eenvoudig en deskundig
n De Bankspaarrekening staat op naam van dezelfde
Fiscaal Voortzetten bij Nationale-Nederlanden is gemakkelijk
door de soepele procesinrichting en de ondersteuning van
perso(o)n(en) als de fiscaal voort te zetten polis/rekening.
n Per Bankspaarrekening is het mogelijk om één KEW/SEW/
onze deskundige binnendienst die u werk uit handen neemt.
De processen zijn eenvoudig ingericht waardoor uw aanvragen
BEW fiscaal voort te zetten.
n De maximale looptijd van de Bankspaarrekening is 30 jaar,
snel en gemakkelijk verlopen. In het aanvraagprogramma
Commerciële Software Hypotheken (CSH) van Nationale-
gerekend vanaf de oorspronkelijke fiscale ingangsdatum.
n De minimale looptijd van de Bankspaarrekening is 15 jaar,
Nederlanden en de meeste externe softwarepakketten is een
doorrekentool beschikbaar om eenvoudig de nieuwe maandinleg
gerekend vanaf de oorspronkelijke fiscale ingangsdatum.
n In de overeenkomst moet zijn bepaald dat er tenminste
na voortzetting van de bestaande polis/rekening te berekenen.
vijftien jaar, of tot eerder overlijden, inleg moet worden
Voor de offerteaanvraag mag de schatting van de waarde-
voldaan. De inleg moet worden voldaan binnen een
overdracht 10% afwijken van de in de offerte opgegeven waarde,
bandbreedte van 1:10 (bandbreedte-eis), wat inhoudt dat op
zonder gevolgen voor de in de offerte genoemde inleg in de
jaarbasis gerekend de hoogste premie niet meer mag
eerste rentevastperiode. Bovendien worden u en uw klanten
bedragen dan tien keer de laagste premie.
ondersteund met gestandaardiseerde documenten zoals brieven voor de waardeoverdracht. Er ontstaat bij Nationale-Nederlanden geen vertraging in het proces omdat de waardeoverdracht rechtstreeks op de spilrekening van de klant wordt gestort. En bij het indienen van een complete aanvraag ontvangt u uw offerte binnen twee opvolgende werkdagen. Zo kunt u de klant optimaal bedienen op een manier die ook voor u prettig werkt.
Fiscale regimes Regime voor polissen gesloten voor 1 januari 1992
Overgangsrecht voor polissen gesloten in de periode van
Rente in de uitkering is in beginsel belast.
15 september 1999 tot 1 januari 2001
De rente is onder de volgende voorwaarden vrijgesteld:
Voor kapitaalverzekeringen die zijn afgesloten vóór 15 september 1999 geldt
Gedurende ten minste twaalf jaar is premie betaald en tijdens de duur van de
een speciale regeling. De verzekeringnemer heeft de keuze mogen maken om
verzekering was de premie niet hoger dan:
de verzekering om te zetten in een KEW of voort te zetten in box 3.
n Vijf keer de laagste premie bij een duur van de verzekering van niet meer
Bij voortzetting in box 3 wordt over het gespaarde gedeelte in beginsel
vermogensrendementsheffing geheven. Er geldt echter voor de in deze periode
dan vijftien jaar.
n Tien keer de laagste premie bij een duur van de verzekering van niet meer
gesloten kapitaalverzekeringen onder voorwaarden een vrijstelling in box 3 van
€ 123.428,-. De vrijstelling is van toepassing indien
dan twintig jaar.
n Vijftien keer de laagste premie bij een duur van de verzekering van niet meer
n ten minste 20 jaar premie is betaald, en
n de hoogste premie niet meer dan tien keer de laagste premie heeft bedragen,
dan dertig jaar.
n Twintig keer de laagste premie bij een duur van de verzekering van meer
n het verzekerd kapitaal en de premie na 14 september 1999 niet zijn verhoogd
dan dertig jaar.
Ook is van belang of het om een uitkering bij leven of bij overlijden gaat.
en en
n de looptijd niet is verlengd.
Want bij overlijden vanaf 72-jarige leeftijd gelden aanvullende voorwaarden om de uitkering onbelast te ontvangen, terwijl het rentebestanddeel in kapitaals-
Deze vrijstelling geldt tot en met 13 september 2029.
uitkeringen bij overlijden onbelast blijft indien het overlijden plaatsvond vóór de 72-jarige leeftijd. Vindt het overlijden plaats na het bereiken van de 72-jarige leeftijd, dan blijft het rentebestanddeel onbelast in gevallen waarin het ook onbelast zou zijn geweest ware het een uitkering bij in leven zijn geweest (zie hiervoor), alsmede in die gevallen waarin slechts een uitkering bij overlijden is verzekerd en de uitkering, samen met andere uitkeringen ten gevolge van overlijden niet meer bedraagt dan € 2.269,-.
Overgangsrecht voor polissen gesloten voor 1 september 1992
Nieuw regime voor polissen gesloten vanaf 1 januari 2001
Voor een vóór 1992 afgesloten kapitaalverzekering die aan de voorwaarden van het oude regime voldoet, geldt in box 3 een vrijstelling van de waarde van
Een KEW is een kapitaalverzekering die wordt aangewend voor de aflossing van
€ 123.428 per persoon. Bij de uitkering is het rentebestanddeel niet belast als de
de eigenwoningschuld. Vanaf 1 januari 2008 is met de komst van de Wet
polis in box 3 valt. Voor een polis van voor 1992 die is omgezet in een KEW geldt
Banksparen het ook mogelijk een Spaarrekening Eigen Woning/Beleggings-
een verhoogde kapitaalvrijstelling.
rekening Eigen Woning (SEW/BEW) te sluiten. Wanneer aan de voorwaarden wordt voldaan, is tussentijds het opgebouwde kapitaal onbelast, terwijl de uitkering ook onbelast is. De voorwaarden zijn:
Regime voor polissen gesloten in de periode vanaf
n Tenminste vijftien jaar, of tot eerder overlijden, dienen er premies/inleggen te
1 januari 1992 tot 15 september 1999
worden voldaan. De premies/inleggen moeten worden voldaan binnen een
De vrijstelling van de uitkering verschilt naar gelang de begunstigde
bandbreedte van 1:10 (bandbreedte-eis), wat inhoudt dat op jaarbasis
de uitkering bij leven of overlijden ontvangt.
gerekend de hoogste premie niet meer mag bedragen dan tien keer de
laagste premie.
De rente in de uitkering bij leven is vrijgesteld indien:
n De looptijd van de verzekering is maximaal 30 jaar.
n De uitkering niet meer bedraagt dan € 28.134,- en er gedurende ten minste
n Het moet gaan om een eenmalige uitkering ter aflossing van de
vijftien jaren aaneengesloten premie is betaald.
eigenwoningschuld.
n De uitkering niet meer bedraagt dan € 95.294,- en er gedurende ten minste
twintig jaren aaneengesloten premie is betaald.
n De hoogste premie niet meer heeft bedragen dan tien keer de laagste premie.
Zolang aan de voorwaarden wordt voldaan, blijft er sprake van een KEW, BEW of SEW en valt de verzekering in box 1. Zodra niet meer aan de voorwaarden wordt voldaan, verhuist de verzekering naar box 3.
De genoemde bedragen zijn cumulatief. De in totaal (voor het hele leven van de belastingplichtige) vrijgestelde uitkering is dus € 123.428,-.
De uitkering is niet belast zolang de uitkering beneden de vrijstelling blijft. De vrijstelling wordt jaarlijks geïndexeerd; het jaar van aangaan van de overeenkomst
De rente in de uitkering bij overlijden is vrijgesteld:
is dus voor de vrijstelling niet relevant. In 2010 bedraagt de vrijstelling per
n Indien de uitkering wegens overlijden plaatsvindt voor het bereiken van
persoon:
n € 34.100,- indien tenminste vijftien jaar premie is betaald.
de leeftijd van 72 jaar, of
n Indien de uitkering wegens overlijden plaatsvindt na het bereiken van de
leeftijd van 72 jaar en voor deze verzekering ten minste 15 jaren jaarlijks
premies zijn voldaan en de hoogste premie niet meer heeft bedragen dan
het tienvoud van de laagste premie, of
n Het overlijden plaatsvindt na het bereiken van de leeftijd van 72 jaar,
uitsluitend een kapitaal bij overlijden is verzekerd en de uitkering tezamen
met andere kapitaalsuitkeringen uit levensverzekering ten gevolge van
dat overlijden niet meer dan € 5.627,- bedraagt.
n € 150.500,- indien tenminste twintig jaar premie is betaald.
De voordelen van de BankSpaar Plus Hypotheek in het kort Zekerheid n Het te vergoeden rentepercentage over het saldo op
de spaarrekening is gelijk aan het rentepercentage voor
de BankSpaar Plus Hypotheek.
n Uw klant bereikt daadwerkelijk het doelkapitaal op
de einddatum.
Transparantie
betaalt voor zijn spaarinleg, hypotheekrente en eventuele
Waar u op moet letten bij het afsluiten van de BankSpaar Plus Hypotheek
bij Nationale-Nederlanden afgesloten ORV.
Indien de klant bij het afsluiten van de BankSpaar Plus
n De uitgaven zijn volledig inzichtelijk; uw klant ziet wat hij
n Uw klant heeft maandelijks inzicht in zijn opgebouwde
Hypotheek voor een kortere looptijd dan 30 jaar kiest, is de
loyaliteitsbonus lager dan 10% en zal de klant zelf meer moeten
waarde.
n Geen kosten in de spaarrekening.
sparen om op hetzelfde doelkapitaal uit te komen. De loyaliteitsbonus kan met Fiscaal Voortzetten in de BankSpaar Plus
Trouw wordt beloond
Hypotheek oplopen tot maximaal 7.5% van het spaardoel bij
n Nationale-Nederlanden wil haar klanten graag behouden,
een looptijd vanaf 21 jaar. Hierdoor hoeft de klant zelf 7.5% minder
vandaar dat we trouwe klanten belonen. Trouwe klanten
in te leggen om hetzelfde spaardoel te bereiken.
worden beloond met een bonus die met Fiscaal Voortzetten in
Bij een looptijd van 17 tot en met 20 jaar bedraagt de loyaliteits-
de BankSpaar Plus Hypotheek kan oplopen tot maximaal 7.5%
bonus 5%. Bij een looptijd van 11 tot en met 16 jaar bedraagt de
van het spaardoel bij een looptijd vanaf 21 jaar. De bonus telt
loyaliteitsbonus 2.5%. Is de looptijd korter dan 11 jaar dan wordt
mee in de berekening van het doelkapitaal. Hierdoor hoeft
er geen loyaliteitsbonus uitgekeerd.
de klant zelf 7.5% minder in te leggen om hetzelfde spaardoel
te bereiken.
Overlijden en beëindiging Bij overlijden en beëindiging is het doelkapitaal nog niet
Lagere maandlasten
opgebouwd. Daarnaast hangt de hoogte van de bonus af van
n Scherpe hypotheekrente.
welke termijnen zijn verstreken. De klant krijgt dus minder
n Door de loyaliteitsbonus wordt de inleg maximaal 7.5% lager.
uitgekeerd, waardoor hij met een restschuld kan blijven zitten.
n Vrijheid bij de ORV: uw klant kan zelf het bedrag bepalen.
Bij een hypotheekbedrag hoger dan 90% van de executie-
waarde van de woning is de overlijdensrisicoverzekering
echter verplicht, het meerdere dient te worden afgedekt door
een overlijdensrisicoverzekering. Deze kan worden afgesloten
Speciaal om de communicatie rondom het Fiscaal Voort-
bij een verzekeraar naar keuze.
zetten te vereenvoudigen, heeft Nationale-Nederlanden dit
Fiscaal Voortzetten – HET ICOON
icoon ontwikkeld. Het doorgeven van het estafettestokje Maximaal fiscaal voordeel
symboliseert het snel en soepel doorgeven van de opge-
n Over de spaarrekening in box 1 hoeft geen vermogens-
bouwde waarde. Zo maken
we samen aan de
rendementsheffing betaald te worden.
n Over de uitkering hoeft geen belasting te worden betaald,
klant duidelijk wat
mits is voldaan aan de fiscale voorwaarden.
de essentie van
(Vrijstelling in 2010 per persoon max. € 34.100,- (na 15 jaar)
het Fiscaal
of max. € 150.500,- (na 20 jaar).)
Voortzetten is.
n Maximale renteaftrek doordat er tijdens de looptijd niet
afgelost hoeft te worden (klant heeft wel het recht max.
10% per jaar boetevrij af te lossen).
Disclaimer Deze uitgave is uitsluitend bestemd voor intermediairs. Er is bij het opstellen ervan geen rekening gehouden met de regels die gelden voor het verstrekken van informatie aan consumenten. Aan de inhoud van deze uitgave kunnen geen rechten worden ontleend.
Nationale-Nederlanden Postbus 93604 2509 AV Den Haag Nederland
