.2 re E
o
u
ō
WW
in
w
C
d-
C
I
ĵ c
gemeente
QoSterhOUt
•c >
NOTA VOOR DE RAAD Datum: 24 april 2015 Nummer raadsnota: BI.0150161 Onderwerp: Ontwerpbegroting 2016 - 2019 en jaarrekening 2014 van de Belastingsamenwerking West Brabant (BWB) Portefeuillehouder: Peters
Bijlagen: 1. Begroting 2016 en meerjarenraming 2016-2019 BWB 2. Voorlopige jaarrekening 2014
Ter inzage: 1. n.v.t.
Voorstel 1 Kennisnemen van de meerjarenbegroting 2016-2019 van de belastingsamenwerking WestBrabant (BWB); De volgende zienswijze in te dienen op de meerjarenbegroting 2016 - 2019 van de BWB: » De BWB wordt verzocht om de achterstand in het realiseren van het verbeterplan 'Naar een toekomstbestendige BWB' zo snel mogelijk in te lopen, zodat geplande verbeteringen in de bedrijfsvoering conform planning worden gerealiseerd; » De BWB op te dragen om de te hanteren indexaties op de begroting te baseren op de ramingen van het CPB, zodat deze voor alle verbonden partijen transparant en uniform zijn. De BWB schriftelijk informeren over het genomen besluit door de Oosterhoutse gemeenteraad. Samenvatting De gemeenschappelijke regelingen (verbonden partijen) stellen jaarlijks een ontwerpbegroting voor het komende jaar en een jaarrekening op om verantwoording over het voorgaande jaar af te leggen. Dit jaar hebben de verbonden partijen de ontwerpbegroting voor 2016 en de jaarrekening over het jaar 2014 opgesteld. De jaarrekening van de Gemeenschappelijke R egeling Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) is door het college vastgesteld en wordt ter kennisname aan de gemeenteraad aangeboden. Ingevolge van artikel 30, lid 2 van de GR BWB is dit een voorlopige jaarrekening. Dit is nieuw ten opzichte van de procedure van vorig jaar. De definitieve versie van de jaarrekening 2014 zal worden behandeld in de junivergadering van het dagelijks- en algemeen bestuur. Deze al naar verwachting echter niet afwijken van deze concept jaarrekening. Zoals bepaald in artikel 30 van de BWB dient het Algemeen Bestuur van de BWB de begroting voor het jaar 2016 voor 1 juli 2015 vast te stellen. Bijgaand treft u de betreffende ontwerpbegroting aan. Deze is op 13 februari reeds door het Dagelijks Bestuur van de BWB vastgesteld en op 27 februari in het Algemeen bestuur van de BWB besproken. De gemeenteraad van Oosterhout wordt in de gelegenheid gesteld om uiterlijk 27 mei een zienswijze op de begroting in te dienen. Het college adviseert de gemeenteraad om de volgende zienswijze in te dienen op de meerjarenbegroting 20162019:
»
«
De BWB wordt verzocht om de achterstand in het realiseren van het verbeterplan 'Naar een toekomstbestendige BWB' zo snel mogelijk in te lopen, zodat dit verbeterplan conform de oorspronkelijke planning wordt gerealiseerd; De BWB op te dragen om de te hanteren indexaties op de begroting te baseren op de ramingen van het CPB, zodat deze voor alle verbonden partijen transparant en uniform zijn.
Wat willen we bereiken? Jaarrekening 2014 De gemeente Oosterhout heeft in het jaar 2014 een financiële bijdrage van C846.763 geleverd. Dit past binnen de begroting van de gemeente Oosterhout. De jaarrekening 2014 van de BWB kent een positief resultaat van C 1.259.547. Voor de bestemming van dit resultaat wordt een apart voorstel voorgelegd aan de deelnemers in de junivergadering van de algemeen bestuur van de BWB. Meerjarenbegroting 2016 - 2019. In 2016 bevat de begroting van de BWB C 13,4 miljoen aan kosten en C 1,3 miljoen aan baten. Daardoor de totale begroting van de BWB een netto omvang kent van C 11,6 miljoen. Dit laatste is dan ook de financiële bijdrage die de verschillende deelnemers moeten leveren. Ten opzichte van de begroting 2015 voorziet de BWB in 2016 een kostenstijging van ca. C 1,1 miljoen. Deze kostenstijging heeft vier oorzaken: 1.
2.
Toetreding van de gemeente Zundert per 1 januari 2016: C 307.000. Door de toetreding van deze gemeente nemen de kosten met C 357.000 toe. Dit wordt uiteraard ook gecompenseerd door een hogere deelnemersbijdrage (bijna C 410.000) van de gemeente Zundert. Het verschil tussen deze twee (zo'n C 50.000) bedraagt het voordeel voor de andere deelnemers die met deze toetreding van Zundert wordt bereikt. Nieuw beleid voor C 415.000. Dit 'nieuw beleid' heeft te maken met gewijzigde wetgeving, waardoor de BWB geconfronteerd wordt met hogere kosten. Hier spelen twee zaken. Vanaf 1 oktober 2015 moeten de WOZ-waarde aan huurders van woningen bekend gemaakt worden. De WOZ-waarde van een huurwoning heeft namelijk effect op de huurprijs. Huurders krijgen hierdoor met ingang van 1 oktober 2015 een belang in de waarde vaststelling van hun woning. Hiermee hangt het recht samen om in bezwaar te gaan tegen de waardebepaling. De BWb houdt rekening met een stijging van het aantal bezwaren en dus ook met een stijging van de kosten voor de afhandeling van deze extra bezwaren. Daarnaast worden hogere kosten opgenomen voor de controle van de zogenoemde objectkenmerken van WOZ-objecten. De waarderingskamer eist dat jaarlijks 20 7o van de objecten gecontroleerd wordt en dit brengt hogere kosten met zich mee die nog niet begroot waren. het plan van aanpak 'naar een toekomstbestendige BWB' van C 184.000. Ten behoeve van het uitvoeren van het verbeterplan 'naar een toekomstbestendige BWB' is in 2014 een egalisatiereserve ingesteld. In 2016 is begroot om C 154.000 te storten in deze reserve (gerealiseerde besparingen). Daarnaast wordt C 196.000 onttrokken uit de reserve om het PvA te bekostigen. Per saldo (incl. de kapitaallasten die voortvloeien uit het PvA) kost het verbeterplan in 2016 per saldo C 184.000. Ingecalculeerde kostprijsstijgingen en loonstijgingen van C 202.000. De BWB houdt in haar begroting voor 2016 rekening met 2 ĥ loonkostenstijging in verband met CAO-afspraken en ook 2Vo voor prijsstijgingen (inflatie). o
3.
4.
0
Wat gaan we ervoor doen? Bij het vaststellen van de ontwerpbegroting 2015 heeft de Oosterhoutse gemeenteraad een zienswijze ingediend die inhield dat de accountant van de BWB het geautomatiseerde systeem van de BWB onderwerpt aan de IT'/EDP-audit. Achterliggende reden hiervan is om eens goed te laten kijken naar de systemen, om zekerheid te krijgen over de betrouwbaarheid van de uit de systemen verkregen managementinformatie. Tussentijds hebben wij uw raad geïnformeerd over het verbeterplan 'naar een toekomstbestendige BWB'. Dit verbeterplan kent een grote ICT-component en is momenteel nog volop in uitvoering. Daarnaast zal de BWB in 2015 een keuze gaan maken over het toekomstig gebruik van de belastingapplicatie. Vanwege al deze ontwikkelingen acht de BWB het momenteel nog niet opportuun Uitdraai van: 24 april 2015 10:16 uur
Pagina: 2
om een dergelijke EDP-audit uit te voeren. Het college van Oosterhout onderschrijft dit. Als gevolg hiervan is daarom nog geen opvolging gegeven aan deze zienswijze van de gemeente Oosterhout. Het ICT-component is momenteel de grootste bottleneck in de uitvoering van het gehele verbeterplan. Hierin is een achterstand ten opzichte van de planning waarneembaar. Hierin schuilt onder andere het gevaar dat de beoogde besparingen in de meerjarenbegroting niet gehaald worden. Dat heeft op haar beurt weer negatieve gevolgen voor de bijdrage die de deelnemers moeten betalen. Het college zal bij de BWB blijven aandringen op een zo spoedig mogelijke uitvoering van het vastgestelde verbeterplan.
Wat mag het kosten? Aan alle deelnemers van de BWB gezamenlijk wordt over 2016 een C 346.000 hogere bijdrage gevraagd ten opzichte van 2014. De totale voor Oosterhout begrote bijdrage voor 2016 komt daarmee uit op ë 937.033. In 2015 bedraagt deze bijdrage overigens C 909.468. De meerjarenraming van de bijdrage van de gemeente Oosterhout aan de BWb laat het volgende beeld zien: Bijdrage 2016 Begroting 2016 Begroting 2015 Verschil
Bijdrage 2017
ë 937.033 ê 894.277
ê 920.506 C 879.671
e 42.756
C 40.835
Bijdrage 2018 ë 896.791 C 865.737 6 31.054
Bijdrage 2019 C 878.863 -
In de begroting 2016 is (ook in eerjarenperspectief) een hogere bijdrage te zien dan waar in de begroting 2015 rekening mee werd gehouden. Dit heeft enerzijds te maken met de gestegen kosten zoals die hierboven zijn toegelicht. Anderzijds heeft dit te maken met het feit dat er momenteel sprake is van minder potentiële toetreders ten opzichte van de tijd waarop de begroting 2015 is opgesteld.
Op welke manier is/wordt vormgegeven aan burgerparticipatie? In dit voorstel hebben geen burgers geparticipeerd.
Uitdraai van: 24 april 2015 10:16 uur
Pagina: 3
BESLUIT VAN DE RAAD
WW gemeente
w
Oosterhout
Nummer:
Bl.0150161
DE RAAD VAN DE GEMEENTE OOSTERHOUT;
Gelezen het voorstel van het college van 24 april 2015
BESLUIT: 1. 2.
3.
Kennisnemen van de meerjarenbegroting 2016-2019 van de belastingsamenwerking WestBrabant (BWB); De volgende zienswijze in te dienen op de meerjarenbegroting 2016 - 2019 van de BWB: » De BWB wordt verzocht om de achterstand in het realiseren van het verbeterplan 'Naar een toekomstbestendige BWB' zo snel mogelijk in te lopen, zodat geplande verbeteringen in de bedrijfsvoering conform planning worden gerealiseerd; » De BWB op te dragen om de te hanteren indexaties op de begroting te baseren op de ramingen van het CPB, zodat deze voor alle verbonden partijen transparant en uniform zijn. De BWB schriftelijk informeren over het genomen besluit door de Oosterhoutse gemeenteraad.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 26 mei 2015.
DE RAAD VOORNOEMD,
ñ
, voorzitter
griffier
Uitdraai van: 24 april 2015 10:16 uur
Pagina: 4
Ondergetekende, Arnoud Kastelijns, raadslid voor de fractie van Gemeentebelangen, dient met verwijzing naar artikel 37 van het Reglement van Orde de volgende motie in: Overwegende: dat het overschot van 1,3 miljoen voor de helft wordt ingezet voor het verbeterplan; er nog geen garantie voor het resultaat van het verbeterplan kan worden gegeven; er geen garantie is dat er geen extra kosten in komende jaren voor het verbeterplan nodig zijn; Verzoekt het college om voor nu in te stemmen met het bestemmen van het rekeningresultaat, maar een zienswijze in te dienen om bij het volgende boekjaar een eventueel overschot niet automatisch toe te kennen aan dit of een opvolgend verbeterplan maar dit voor te leggen aan de deelnemende gemeenten. Oosterhout, 26 mei 2015
