No. Uraian 30 Juni TA Juni TA Aset Lainnya Belum Diregister Adapun rincian ATB per 30 Juni 2017 adalah sebagai berikut:

Catatan atas Laporan Keuangan

Aset Lainnya: Rp 334.266.730

LAPORAN KEUANGAN UAPPAW PTA KUPANG SEMESTER I 2017

C.3. Aset Lainnya Nilai Perolehan Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 334.266.730 dan Rp. 288.774.155. Aset Lainnya merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan, baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap. Rincian Aset Lainnya (dalam satuan Rupiah)

No.

Uraian

1

Aset tak Berwujud

2

Aset Lain-lain

3

Aset Lainnya Belum Diregister

30 Juni TA 2017

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Nilai buku Aset Lainnya

30 Juni TA 2016

108.587.000

108.587.000

3.366.300.685

2.549.069.634

54.599.500

0

(3.195.220.455)

(2.368.882.479)

334.266.730

288.774.155

C.4.1. Aset tak berwujud Aset tak Berwujud : Rp 108.587.000

Saldo aset tak berwujud (ATB) per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 108.587.000 dan

Rp. 108.587.000. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat

diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Adapun rincian ATB per 30 Juni 2017 adalah sebagai berikut: Rincian Aset tak Berwujud (dalam satuan Rupiah)

No.

Uraian

Nilai

Jumlah Total

108.587.000

saldo asset tak berwujud per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp. 108.587.000 dan Rp. 108.587.000 asset tak berwujud merupakan asset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki.Saldo aset tak berwujud (ATB) per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 108.587.000 dan Rp. 108.587.000. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik.

IV. Catatan atas Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya

49



C.4.2. Aset Lain-lain : Rp 3.366.300.685

Aset Lain-lain

Saldo aset lain-lain per 30 Juni

2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp.

3.366.300.685 dan Rp. 2.549.069.634. Aset Lain-lain merupakan barang milik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional Pengadilan Tinggi Agama Kupang serta dalam proses penghapusan dari BMN. Mutasi aset lain-lain dapat dilihat pada tabel di bawah : Saldo per 31 Desember 2016

2.549.069.634

Mutasi Tambah

817.231.051

Mutasi Kurang Saldo per 30 Juni 2017

3.366.300.685

saldo asset lain-lain per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp. 3.366.300.685 dan Rp. 2.549.069.634. asset lain-lain merupakan barang milik Negara yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional.Saldo aset lain-lain per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 3.366.300.685 dan

Rp.

2.549.069.634. Aset Lain-lain merupakan barang milik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional Pengadilan Tinggi Agama Kupang serta dalam proses penghapusan dari BMN

C.5. Kewajiban Jangka Pendek Kewajiban Jangka Pendek : Rp 1.011.160.000

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 1.011.160.000 dan Rp. 242.558.052. Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek pada Pengadilan Tinggi Agama Kupang per 30Juni 2017 disajikan pada tabel di bawah : Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2017 dan 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

TA 2016


50



Utang Kepada Pihak Ketiga

0

242.558.052

Hibah yang belum disahkan

17.000.000

0

994.160.000

0

1.011.160.000

242.558.052

Uang Muka KPPN Jumlah

C.5.1. Utang kepada Pihak Ketiga Utang kepada Pihak Ketiga: Rp 0

Jumlah Utang kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2017 dan 2010 masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 242.558.052. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Adapun rincian Utang Pihak Ketiga UAPPA W Pengadilan Tinggi Agama Kupang per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Utang kepada Pihak Ketiga No.

Uraian

Jumlah

Jumlah

Penjelasan

0

C.5.2. Uang Muka dari KPPN Uang Muka dari KPPN: Rp 994.160.000

Saldo Uang Muka dari KPPN per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 994.160.000 dan Rp. 0. Uang Muka dari KPPN merupakan uang persediaan (UP) atau tambahan uang persediaan (TUP) diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok akun Aset Lancar.

C.6. Ekuitas Cadangan Piutang: Rp 1.011.160.000

Ekuitas per 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 1.011.160.000 dan Rp 242.558.052. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.


51



D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional

D.1. Pendapatan Pnbp : 170.563.396

Pendapatan Penerimaan Negara bukan Pajak Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017dan 2016 adalah sebesar Rp170.563.396dan Rp179.753.410. Pendapatan tersebut terdiri dari: Rincian Estimasi dan Realisasi PNBP per 30Juni TA 2017 (dalam satuan Rupiah)

No. 1.

Uraian

Estimasi Pendapatan

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan

Realisasi

%

6.194.437

61.300.887

989.61

2.250.000

0

0,00

55.676.914

103.187.417

182.38

185.000

3.801.883

2055.07

0

2.273.209

0,00

64.306.351

170.563.396

645.41

Bangunan 2.

Penerimaan Kembali Belanja Lain-lain Tahun Anggaran Yang Lalu

3.

Penerimaan Kembali Persekot/Uang Muka Gaji

4.

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu

5.

Pendapatan Anggaran Lain-lain Total Pendapatan

D.2. Beban Pegawai : Rp 7.075.425.562

Beban Pegawai Jumlah Beban Pegawai untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp7.075.425.562 dan Rp10.076.223.556. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Rincian Belanja Pegawai dapat dilihat pada tabel di bawah: Rincian Beban Pegawai per 30Juni TA 2017 dan 30 Juni TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)


%

52



Beban Gaji Pokok PNS

17.596.433.577

20.650.307.490

(3.053.873.913)

(17,00)

Beban Pembulatan Gaji PNS

222.737

276.254

(53.517)

(24,00)

Beban Tunj. Suami/Istri PNS

1.158.369.371

1.344.860.830

(186.491.459)

(16,00)

Beban Tunj. Anak PNS

360.355.558

405.043.282

(44.687.724)

(12,00)

Beban Tunj. Struktural PNS

457.690.000

526.520.000

(68.830.000)

(15,00)

16.580.014.996

20.488.490.000

(3.908.475.004)

(24,00)

Beban Tunj. PPh PNS

2.349.823.674

3.598.520.500

(1.248.696.826)

(53,00)

Beban Tunj. Beras PNS

1.010.028.620

1.023.434.330

(13.405.710)

(1,00)

Beban Uang Makan PNS

2.313.717.000

2.655.478.000

(341.761.000)

(15,00)

Beban Tunjangan Umum PNS

184.470.000

254.665.000

(70.195.000)

(38,00)

Beban Tunjangan Kemahalan

1.424.250.000

1.490.400.000

(66.150.000)

(5,00)

1.113.000.000

1.414.703.000

(301.703.000)

(27,00)

474.080.000

15.044.975

459.035.025

97,00

Beban Uang Lembur

0

160.711.000

160.711.000

0

Total Beban Pegawai

45.022.455.533

54.028.454.661

(9.005.999.128)

(20,00)

Beban Tunj. Fungsional PNS

Hakim Beban Tunjangan Kemahalan Hakim Ad Hoc Beban Tunj. PPh TNI/Polri

D.3. Beban Persediaan : Rp886.303.357

Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 886.303.357 dan Rp 723.511.666.Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barangbarang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Persediaan per 30 Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

Beban Persediaan Konsumsi

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)

%

886.303.357

723.511.666

162.791.691

18,00

0

0

0

0

Beban Persediaan Suku Cadang

0

0

0

0

Beban Persediaan Lainnya

0

0

0

0

886.303.357

723.511.666

162.791.691

18,00

Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan

Total Beban Persediaan


53


D.4. Beban Jasa : Rp5.366.913.39 3


Beban Barang dan Jasa Jumlah Beban Jasa untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masingmasing sebesar Rp 5.366.913.393 dan Rp 5.237.812.166.Beban Jasa adalah konsumsi atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Rincian Beban Jasa untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Jasa per 30 Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)

%

Beban Langganan Daya dan Jasa

936.615.801

865.124.336

71.491.465

8.00

Beban Jasa Pos dan Giro

150.738.620

130.338.262

20.400.358

14.00

Beban Keperluan Perkantoran

3.074.925.834

2.966.317.042

108.608.792

4.00

Beban Penambah Daya Tahan

28.775.700

10.676.500

18.099.200

63.00

306.333.271

353.845.800

(47.512.529)

(16.00)

626.030.000

577.703.500

48.326.500

8.00

Beban Bahan

139.327.500

175.549.750

(36.222.250)

(26.00)

Beban Sewa

104.166.666

153.500.000

(49.333.334)

(47.00)

00

100.000

(100.000)

0

5.366.913.393

5.237.812.166

129.101.227

2.00

Tubuh Beban Barang Operasional lainnya Beban Honor Operasional Satuan Kerja

Beban Jasa Lainnya Total Beban Jasa

D.5. Beban Pemeliharaan: Rp 3.825.231.028

Beban Pemeliharaan Beban Pemeliharaan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017dan 2016 adalah masingmasing sebesar Rp 3.825.231.028dan Rp 2.020.072.831 Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Pemeliharaan per 30 Juni TA 2016 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

Beban Pemeliharaan Gedung

2.078.914.832

30 Juni TA 2016 568.520.316

Naik(Turun)

%

1.510.394.516

73.00

dan Bangunan


54



Beban Pemeliharaan Gedung

155.933.500

84.250.272

71.683.228

46.00

1.194.668.639

1.058.458.899

136.209.740

11.00

0

10.123.000

(10.123.000)

0

89.625.401

89.427.238

198.163

0.002

306.088.656

0

306.088.656

0

3.825.231.028

2.020.072.831

1.805.158.197

47.00

dan banguanan Lainnya Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya Beban Pemeliharaan Jaringan Beban Persediaan Bahan Untuk Pemeliharaan Total Beban Pemeliharaan

D.6. Beban Perjalanan Dinas : Rp 2.311.601.023

Beban Perjalanan Dinas Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 2.311.601.023 dan Rp 2.156.923.665 Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Perjalanan Dinas per 30 Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

Beban Perjalanan Biasa Beban Perjalanan Dinas dalam

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)

%

2.276.761.023

2.125.658.665

151.102.358

7.00

34.840.000

31.265.000

3.575.000

10.00

0

0

0

0

0

0

0

0

2.311.601.023

2.156.923.665

154.677.358

7.00

Kota Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting dalam Kota Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting luar Kota Total Beban Perjalanan Dinas

D.7. Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat : Rp 0

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Dinas untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan instansi dalam hal meningkatkan pemahaman masyarakat mengenai akuntansi berbasis akrual yang sudah mulai diterapkan


55



pada tahun 2015. Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat per 30 Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

Beban Gedung dan Bangungan

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)

%

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda Beban Peralatan dan Mesin untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda Beban Barang Lainnya untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda Total Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat

D.8. Beban Bantuan Sosial : Rp 0

Beban Bantuan Sosial Beban Bantuan Sosial Tahun Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0 Beban bantuan sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif. Rincian Beban Bantuan Sosial Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Bantuan Sosial per 30 Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

Beban Bantuan Sosial untuk

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)

%

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Rehabilitasi Sosial Beban Bantuan Sosial untuk Jaminan Sosial Beban Bantuan Sosial untuk Pemberdayaan Sosial Total Beban Bantuan Sosial


56


D.9. Beban Penyusutan dan Amortisasi : Rp 5.945.904.378


Beban Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016

adalah masing-masing sebesar Rp 5.945.904.378 dan Rp 5.309.483.613Beban

Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaataset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi per 30Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

Beban Penyusutan Peralatan

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)

%

3.076.286.023

2.577.159.788

499.126.235

16.00

2.793.486.957

3.145.961.227

(352.474.270)

(13.00)

63.427.756

68.817.847

(5.390.091)

(8.00)

12.703.642

4.735.850

7.967.792

63.00

0

11.395.400

(11.395.400)

0

5.945.904.378

5.309.483.613

636.420.765

11.00

0

0

0

0

0

0

0

0

5.945.904.378

5.309.483.613

636.420.765

11.00

5.945.904.378

5.309.483.613

636.420.765

11.00

dan Mesin Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, dan Jaringan Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya Beban Penyusutan Aset Tetap yang tidak digunakan dalam opersional Pemerintahan Jumlah Penyusutan Beban Amortisasi Aset tak Berwujud Beban Penyusutan Aset lain-lain Jumlah Amortisasi Total Beban Penyusutan dan Amortisasi

D.10. Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih : Rp 0

Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing IV. Catatan atas Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya

57



sebesar Rp 0 dan Rp 97.300 Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Piutang tak Tertagih per 30Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

Beban Penyisihan Piutang tak

30 Juni TA 2017

Naik(Turun)

%

0

97.300

(97.300)

0

0

0

0

0

0

97.300

(97.300)

0

Tertagih – Piutang Jangka Pendek Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang Total Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih

D.11. Beban Lain-Lain : Rp 0

Beban Lain-lain Jumlah Beban Lain-lain untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0 Beban Lain-lain merupakan beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian atas Belanja Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Lain-lain per 30 Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

Beban Aset Extrakomptabel

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)

%

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Peralatan dan Mesin Beban Aset Extrakomptabel Gedung dan Bangunan Beban Aset Extrakomptabel Aset Tetap Lainnya Total Beban Lain-lain

D.12. Beban Kegiatan Non Operasional : Rp 0

Kegiatan Non Operasional Pos Surplus(defisit) dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus(defisit) dari Kegiatan Non Operasional penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian atas Belanja Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 IV. Catatan atas Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya

58



adalah sebagai berikut: Rincian Kegiatan Non Operasional per 30Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

Surplus Penjualan Aset Non

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)

%

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Lancar Penjualan Alat Angkut Darat Defisit Penjualan Aset Non Lancar Penjualan Alat Kantor Total Surplus(defisit) dari kegiatan Non Operasional

D.13. Beban Pos Luar Biasa : Rp 0

Pos Luar Biasa Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017dan 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Pos Luar Biasa per 30 Juni TA 2017 dan TA 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

30 Juni TA 2017

30 Juni TA 2016

Naik(Turun)

%

Pendapatan PNBP

0

0

0

0

Beban Perjalanan Dinas

0

0

0

0

Beban Persediaan

0

0

0

0

Total Pos Luar Biasa

0

0

0

0

E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas

E.1.

Ekuitas Awal Nilai ekuitas pada tanggal 30 Juni

2017dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp

325.258.279.180 dan Rp 316.246.822.277


59


E.2.


Surplus (defisit) LO Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp (63.163.123.026) dan Rp (133.653.329.255) Defisit LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.

E.3.

1. Penyesuaian Nilai Aset Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017 dan 2017 adalah sebesar Rp 0 dan Rp 0 Penyesuaian Nilai Aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan harga perolehan akhir

E.3.2 Koreksi Nilai Persediaan Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang diakibatkan karena kesalahan dalam penilaian persediaan yang terjadi pada periode sebelumnya. Koreksi nilai persediaan untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 0 Dan Rp 0 Rincian Koreksi Nilai untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 adalah sebagai berikut: Tabel 49 Rincian Koreksi Nilai Persediaan per 30 Juni TA 2017 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

Koreksi

Barang Konsumsi

0

Suku Cadang

0

Barang Persediaan Lainnya

0

Total Koreksi Nilai Persediaan

0

E.3.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap .

Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan penilaian ulang aset tetap. Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 0dan Rp (74.263.000) Revaluasi Aset tersebut berasal aset tetap


60



E.3.4 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi .

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0 Koreksi ini berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset lainnya yang bukan karena revaluasi nilai.

E.3.5 Koreksi Lain-lain Koreksi Lain-lain untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017dan 2016 adalah masingmasing sebesar Rp 0 dan Rp 0 Koreksi ini merupakan koreksi selain yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang. Koreksi lain-lain terdiri dari : Tabel 50 Rincian Koreksi Lain-lain per 30 Juni TA 2017 (dalam satuan Rupiah)

Uraian

Koreksi

Koreksi beban

0

Koreksi Pendapatan

0

Koreksi Piutang

0

Koreksi Kewajiban

0

Koreksi hibah

0

Jumlah

0

E.4. Transaksi Antar Entitas Nilai Transaksi antar Entitas untuk periode yang berakhir pada 30Juni 2017dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 60 .336.374.274 dan Rp 139.452.013.665 Transaksi antar Entitas adalah transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN maupun KL dengan BUN. Tabel 51 Rincian Nilai Transaksi antar Entitas per 30Juni TA 2017 (dalam satuan Rupiah)

Transaksi antar Entitas Diterima dari Entitas Lain

Nilai 168.918.856


61


LAPORAN KEUANGAN UAPPAW PTA KUPANG SEMESTER I 2017 Ditagihkan ke Entitas Lain

60.167.455.418

Transfer Masuk

0

Transfer Keluar

0

Pengesahan Hibah Langsung

0

Pengesahan Pengembalian hibah

0

Langsung Jumlah

60.336.074.274

E.4.1 Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)

Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain merupakan transaksi antar entitas atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN). Pada periode hingga 30 Juni 2017 , DDEL sebesar Rp 0 sedangkan DKEL sebesar Rp 0

E.4.2Transfer Masuk/Transfer Keluar Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah langsung KL dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan hibah dilakukan oleh BABUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai dengan tanggal 30 Juni 2017 , sebesar 0-. dari total 0,- yang diterima sepanjang tahun 2016 . Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan pengembalian hibah langsung entitas. Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung sampai dengan tanggal 30 Juni 2017 , adalah Rp0. Rincian pengesahan Hibah untuk 30 Juni 2017 adalah sebagai berikut: No 1 2

Pemberi Hibah WHO ABC

Bentuk Hibah Uang Barang

Nilai Hibah

Rincian Penerimaan Hibah Langsung Tahun 2016 disajikan pada lampiran

E.3.Ekuitas Akhir Nilai Ekuitas untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 322.426.425.992 dan Rp 325.258.279.180


62



F. Pengungkapan Penting Lainnya

F.1.

Kejadian-kejadian Penting setelah Tanggal Neraca

tidak ada kejadian penting setelah tanggal neraca yang layak untuk dijadikan catatan dalam laporan keuangan.

F.2.

Pengungkapan Lain-lain

F.2.1.

Temuan dan Tindak lanjut Temuan BPK

F.2.2.

Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual

F.2.3.

Rekening Pemerintah

F.2.4.

Revisi DIPA

F.2.5.

Ralat SPM, SSBP, dan SSPB

F.2.6.

Catatan Penting Lainnya

1. Terdapat Salah pencatatan terkait pembelian anti virus yang masa manfaatnya dibawah 1 tahun dengan akun 536111 mengakibatkan di neraca terdapat aset lainnya yang belum deregister senilai Rp. 54.599.500, 2. Terdapat Salah pengangaran dan pencatatan terkait akun jalan, irigasi dan jaringan yang didalamnya termasuk perlatan dan mesin mengakibatkan untuk PA Ende an PA Waingapudi neraca terdapat perlatan yang belu deregister (20.000.000) dan jaln, irigasi dan jaringan yang belum deregister seniali 25.000.000. 3. Terdapat Hibah Barang yang belum disahkan Pengadilan Negeri Bajawa mengakibatkan di neraca terdapat hibah yang belum sahkan senilai Rp. 17.000.000.


63




64

DAFTAR DAN LAMPIRAN Daftar dan Lampiran

Laporan-laporan Pendukung

65

A. RINCIAN NILAI PEROLEHAN, AKUMULASI PENYUSUTAN, DAN NILAI BUKU ASET TETAP Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan, dan Nilai Buku Aset Tetap


66

Pengadilan Tinggi Agama Kupang Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan, dan Nilai Buku Aset Tetap untuk Periode yang Berakhir pada 30 Juni 2017Buk u As Berakhir 30 Juni 201 No. A.

Aset Tetap

Masa Manfaat

Nilai Perolehan

Akumulasi Penyusutan

Nilai Buku

Peralatan dan Mesin

1.

Alat Bantu

7

1.317.127.950

904.182.661

412.945.289

2.

Alat Angkutan Darat Bermotor

7

15.567.952.496

13.799.042.699

1.768.909.797

3.

Alat Angkutan Darat tak Bermotor

5

739.473

739.473

0

4.

Alat Bengkel Tak bermesin

5

7.237.000

7.237.000

0

5.

Alat Ukur

5

26.574.643

11.723.214

14.851.429

6.

Alat Pengolahan

4

1.500.000

1.500.000

0

7.

Alat Kantor

5

7.128.668.184

6.014.723.414

1.113.944.770

8.

Alat Rumah Tangga

5

22.860.049.997

18.517.695.465

4.342.354.532

9.

Alat Studio

5

1.012.156.232

681.441.315

330.714.917

10.

Alat Komunikasi

5

878.608.993

824.236.704

54.372.289

11.

Peralatan Pemancar

10

1.210.051.899

301.874.276

908.177.623

12.

Alat Kedokteran

5

5.030.000

811.000

4.219.000

13.

Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika

5

0

0

0

14.

Komputer Unit

4

13.622.896.767

10.761.024.119

2.861.872.648

15.

Peralatan Komputer

4

4.759.422.041

3.244.561.428

1.514.860.613

16.

Sumur

5

62.365.000

28.064.250

34.300.750


67

17.

Alat Kerja Penerbangan

5

20.000.000

1.000.000

19.000.000

18.

Unit Peralatan Proses / Produksi

5

5.000.000

5.000.000

0

19.

Rambu-Rambu Lalulintas Darat

2

0

500.000

0

20.

Peralatan Olah Raga

3

17.177.000

17.177.000

0

21.

Tanda Penghargaan Bidang Olahraga

2

144.994

0

144.994

B.

Gedung dan Bangunan

1.

Bangunan Gedung Tempat Kerja

50

186.864.795.264

24.619.999.411

162.244.795.853

2.

Bangunan Gedung Tempat Tinggal

50

26.326.003.489

7.350.909.856

18.975.093.633

3.

Tugu/tanda Batas

50

13.397.123.903

1.179.674.705

12.217.449.198

4.

Candi/Tugu Peringatan/

50

27.380.153

3.333.770

24.046.383

Prasasti C.

Jalan, Irigasi, dan Jaringan

1.

Jalan

20

650.351.015

546.821.222

103.529.793

2.

Bangunan Pengembangan Sumber air dan air tanah

20

52.600.000

8.939.994

43.660.006

3.

Bangunan Air Bersih/Air Baku

20

546.490.780

106.152.492

440.338.288

4.

Bangunan Air Kotor

10

300.000

64.454

234.546

5.

Instalasi Air Bersih / Air Baku

10

10.556.910

3.003.704

7.553.206

6.

Instalasi Gardu Listrik

40

230.453.000

36.697.931

193.755.069

7.

Instalasi Pertahanan

5

1.177.000

313.863

863.137

5

297.851.000

221.838.000

76.013.000

20

6.000.000

1.100.000

4.900.000

8.

Instalasi Lain

9.

Jaringan Air Minum


68

10.

Jaringan Listrik

11.

Jaringan Telepon

D. 1. D.

20

526.083.651

60.640.798

465.442.853

1

30.000.000

1500.000

28.500.000

-

108.587.000

108.587.000

0

Software Aset Tak Berwujud Aset Tetap Lainnya

2.

Bahan Perpustakaan Tercetak

-

666.539.308

0

666.539.308

3.

Bahan Perpustakaan Terekam Dan Bentuk Mikro

-

0

0

0

4.

Kartografi, Naskah Dan Lukisan

-

5.311.000

0

5.311.000

5.

Barang Bercorak Kesenian

-

64.324.805

64.324.805

0

6.

Alat Bercorak kebudayaan

-

635.000

0

635.000

E.

Aset Tetap yang Tidak Digunakan

1.

Alat Bantu

5

6.432.000

6.432.000

0

2.

Alat Angkutan Darat Bermotor

7

203.355.000

203.355.000

0

3.

Alat Angkutan Darat tak Bermotor

5

430.000

430.000

0

4.

Alat Bengkel Tak Bermesin

5

201.500

201.500

0

5.

Alat Ukur

2

50.000

50.000

0

6.

Alat Kantor

5

485.845.317

481.387.317

4.458.000

7.

Alat Rumah Tangga

5

797.775.194

792.502.014

5.273.180

8.

Alat Studio

2

55.128.700

54.288.700

840.000

9.

Alat Komunikasi

5

25.187.000

25.187.000

0

10.

Peralatan Pemancar

2

605.000

605.000

0


69

11.

Komputer Unit

4

1.228.941.535

1.228.941.535

0

12.

Peralatan Komputer

2

221.899.153

221.624.153

275.000

13.

Unit Peralatan Proses / Produksi

1

719.000

719.000

0

14.

Peralatan Olahraga

1

8.751.434

8.751.434

0

15.

Bangunan Gedung Tempat Kerja

10

209.325.000

65.813.770

143.511.230

16.

Bangunan Gedung Tempat Tinggal

10

177.894.000

53.212.335

124.681.665

17.

Bangunan Air Bersih/Airbaku

10

745.001

222.846

522.155

18.

Bahan Perpustakaan Tercetak

2

1.276.000

0

1.276.000

19.

Barang Bercorak Kesenian

2

40.000

0

40.000

20.

Bahan Perpustakaan terekam dan bentuk mikro

2

220.000

0

220.000

411.222.009.974

92.580.160.627

318.641.849.347

Jumlah Akumulasi Penyusutan Aset Tetap dan Aset Lainnya


70

Tabel 1 Rincian


71

B. Daftar Hibah Langsung Daftar Hibah Langsung


72

Pengadilan Tinggi Agama Kupang Daftar Hibah Langsung berupa Uang/Barang/Jasa untuk Periode yang Berakhir pada 30 Juni 2017 Tabel Daftar Hibah Langsung Berupa Uang/Barang/Jasa No.

Nama Pemberi Hibah

Bentuk

Sumber Dana

Nilai Hibah

Sudah Disahkan

Belum Disahkan

Hibah Nilai

Keterangan

1.

Bujung Abdullah

Barang

Pribadi

8.000.000

Belum

8.000.000

Belum Disahkan

2.

David P. Sitorus

Barang

Pribadi

1.000.000

Belum

1.000.000

Belum Disahkan

3.

Julius Bolla

Barang

Pribadi

2.000.000

Belum

2.000.000

Belum Disahkan

4.

Julius Bolla

Barang

Pribadi

3.000.000

Belum

3.000.000

Belum Disahkan

5.

Saut Erwin Hartono A. Munthe

Barang

Pribadi

3.000.000

Belum

3.000.000

Belum Disahkan

Jumlah :

17.000.000


73

005 01 2400 576260

LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN TINGGI AGAMA KUPANG

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER TAHUN 2016

{halaman ini untuk cover di samping/punggung saat dijilid}

No. Uraian 30 Juni TA Juni TA Aset Lainnya Belum Diregister Adapun rincian ATB per 30 Juni 2017 adalah sebagai berikut:

Recommend Documents