Niet op barcode schrijvenll. ilffiilääfi fi fi il ft fifi ffi f üfi ft fi fitfi ìr Reg Datum: Eenherd: GRIFF 1 58

Niet op barcode schrijvenll

Aan de raden van de gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke regeling RMD West Brabant

ilffiilääfi

fi fi il ft

bezoekadres: Bovendonk 27

fifi ffi f üfi ft fi fiTfi ìr

Roosendaal tel. (0 I 65) 58 20 00

109-027954

Reg Datum:

1410712009

Eenherd:

GRIFF 1 58

fu

(0 | 65) s6 60 47

posradres: Posrbus I 6 4700 AA Roosendaal

F

e-mail: milieu@rmd nl interner: ww rmd,nl

õ

vl

zt¡¡ l¡¡ J

ons kenmerk

bijlage( n )

9/AO4524/psa

div

Onderwerp

behandeld door

laarverslag 2008

P- Sahetapy

uw brief van

uw kenmerk

= UJ

telefoon 0165 - 58 20

plaats/ datum

z

I(,

Roosendaal, Bjuìi 2009

t¡¡ É,

Geachte raad,

Hierdoor delen wi; u mede, dat het algemeen bestuur in zijn vergadering van heeft besloten:

a. b.

I ;uli 2009

kennis te nemen van het controlerapport met bevindingen van de accountant;

in te stemmen met het voorstel om in december 2009 een op maat van de RMD geactualiseerd treasurystatuut door het algemeen bestuur te laten vaststellen; in te stemmen met de storting van het exploitatieresultaat 2008 van € 193.656 in de algemene reserve; het jaarverslag 2008 vast te stellen; de directeur en de controller over het jaar 2008 décharge te verlenen; het vastgestelde jaarverslag 2008 ter kennisneming te versturen naar de deelnemende gemeenten en de provincie.

c. d. e. f.

Een afschrift van het besluit is bijgevoegd.

Wi; vertrouwen er op u hiermee van dienst te zijn geweest. Hoogachtend, namens het dageli¡ks bestuur,

de secretaris,

!.o. ir.

l

BTW-nummer:

NL80820l0l3B0l

KvK

nr:701471).5

nkrelatie: Fortis Bank Nederland N V

ba

Nn 64 1644914

0 tsô 9001

t-

Jaarverslag

L

2OOB

cc

cf ûr

+ tt

Het algemeen bestuur van de Regionale Milieudienst West-Brabant; gelezen het voorstel d.d. 15

juni 2009 van het dageli;ks bestuur;

gelet op de "Gemeenschappelijke regellng Regionale Milieudienst West-Brabant"; BESLUIT: a. b. C

d. e. f.

kennis te nemen van het controlerapport met bevindingen van de accountant; in te stemmen met het voorstel om in december 2009 een op maat van de RMD geactualiseerd treasurystatuut door het algemeen bestuur te laten vaststellen;

in te stemmen met de storting van het exploitatieresultaat 2008 van € 193.656 in de

algemene reserve; het jaarverslag 2008 vast te stellen; de directeur en de controller over het jaar 2008 décharge te verlenen;

het vastgestelde jaarverslag 2008 ter kennisneming te versturen naar de deelnemende gemeenten en de provincie. op 8 juli 2009 bestu

u

r,

(

tvLrl 596¡g¡ar¡t

)

ui

tt

zg o l¡¡¡ t¡¡ =

z 9 (, t¡¡ É,

JAARVERSLAG 2OOB

REGIONALE

M¡LIEUDIE WESTBRABANT

REGIONALE MILIEUDIENST WEST-BRABANT ]AARVERSLAG 2OO8

INHOUD

- Directieverslag

z

- Treasuryparag raaf Reg ionale Mi lieudienst West-Brabant - Risicoparag raaf Reg iona le Mil ieudienst West-Bra bant - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Analyse bedrijfsvoering 2008 - Balans per 31 december 2008 - Toelichting op de balans per 31 december 2008 - Programmarekening 2008 - Specificatie lasten en baten programmarekening 2008 - Kostenverdeelstaat programmarekening 2008 - Toelichting op de programmarekening 2008 - Toelichting op de verschillen programmarekening 2008 ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2008

L4 15 16 L7

20 2L

26 27 31

32 34

Bijlagen - Staat van salarissen en sociale lasten - Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven - Staat van reserves en voorzienrngen - Overzicht norm-realisatie 2008 - Overzicht 2008 liquiditeitspositie in het kader van de wet Fido - Overzicht groot onderhoudsplan pand Bovendonk2T - Accou ntantsverklari ng

Roosendaal, juni 2009.

4L 42 43

44 45 46 47

D

irec[ieversla g

A.

Directieverslag

1.

Inleiding

2OO8

voor de RMD een bevredigend jaar. De omzet steeg met 13 procent en er kwam meer aandacht voor de bultenweretd. Na de in 2OO-/ geconstateerde tekoftkomingen - waarvoor in 2008 maatregelen zijn genomen - is de sturing op het resultaat nu adequaat. De aanpassingen aan de organisãtie in 2OO7 hadden bovendien tot de beoogde rust geleid, zodat de energie weer op beheer en strategische ontwikkelingen gericht kon worden. In die ontwikkelingen waren de koersdiscussies met de deelnemende gemeenten van belang. Een bijzonder woord van dank is op zijn plaats aan alle medewerkers die zich volledig hebben ingezet voor de uitvoerìng van hun taak en voor het bereiken van de doelstellingen van de RMD' Er wordt hard gewerkt, geen dure tijd verknoeid en men werkt echt met hart voor de zaak. 2OO8 was

2.

Strategie en beleid

2.I.

Ontwikkelingen na de strategienota 2005

De strategienota van 2005 is gebaseerd op een aantal pijlers: intensivering van bestaande taken, oppakken van nieuwe taken, samenwerking met strategische partners, schaal van het werkgebied en professionalisering. De vorderingen staan in hoofdstuk 3 vermeld. Om na te gaan of de strategie bijstelling behoeft, werd op initiatief van het algemeen bestuur op 29 februari een apart eigenarenoverleg georganiseerd. Daarin kwamen onder meer de ambities van de RMD in het rode kleurspoor ter sprake. De conclusies waren: o de focus bij regionale samenwerking richt zich op samenwerking met MARB; o dienstverlening aan Zeeuwse gemeenten gebeurt vanuit een positieve grondhouding; o de RMD krijgt ruimte verder te gaan in het rode kleurspoor; o activiteiten op het gebied van handhaving moeten worden verbreed en versterkt; o de RMD moet zich voorbereiden op een rol als backofiice voor de gemeenten bij de komst van de omgevingsvergunning; o ontwikkelingen in beleid of wet- en regelgeving moet de RMDþroactief vertalen in actieplannen voor de gemeenten; o er Ís op dit moment geen aanleiding de strategie fundamenteel aan te passen; o najaar 2008 wordt een workshop gehouden over het verder verbeteren van de werkwijze tussen gemeenten en RMD. Halverwege 2008 ontstond landelijk discussie over de vorming van omgevingsdiensten. Het kabinet wenste de komst van (maximaal) 25 omgevingsdiensten, op de schaal van de veiligheidsregio. Deelname aan een omgevingsdienst zou voor elke gemeente verplicht zijn. Het kabinet heeft inmiddels beide uitgangspunten - schaalgrootte en verplichte deelname - losgelaten en wil in overleg met IPO en VNG bezien hoe de kwaliteit van vergunningverlening en handhaving in het o.geuingr.echt het best kan worden verhoogd. Dit kan leiden tot meer dan 25 omgevingsdiensten in ons land. De provincies krijgen bij de vorming van die omgevingsdiensten de regie, waarbij er provinciebreed, en uiteindelijk landsdekkend, een stelsel moet komen van gekwalificeerde uitvoeringsorganisaties. Dat hoeven dus niet per definitie allemaal regionale omgevingsdiensten te zijn. De provincie Noord-Brabant heeft vervolgens de drie regionale milieudiensten op 26 november benaderd met de vraag of en hoe zij kunnen uitgroeien tot regionale omgevingsdiensten. Geconcludeerd werd dat de gemeenten zullen moeten aangeven hoe zij de (nog vast te stellen) kwaliteitscriteria willen invullen. De provincie heeft daarvoor inmiddels een consultatieronde g

esta rt.

Op 5 december was de tweede bijeenkomst met eigenaargemeenten, in de vorm van workshops. Twee onderwerpen stonden centraal: de RMD als systeem (manier van samenwerken) en de RMD als organisatie (een aantrekkelijke gemeenschappelijke regeling zijn en anticiperen op de komst uun omg"vingsdiensten). Uit de workshop'systeem'kwam als conclusie naar voren (en deze werd plenair overgenomen) dat bij complexe (ruimtelijke) opgaven in een gemeente de discipline milieu al in de initiatieffase moet worden betrokken. Dit voorkomt veel problemen later in het proces. De conclusie uit de workshop'organlsatie'was (en ook die werd plenair overgenomen) dat de RMD zich moet ontwikkelen van milieudienst naar omgevingsdienst. De eigenaargemeenten houden daarbij het inìtiatief, de overige gemeenten in West-Brabant mogen zich erbij aansluiten. Dit is voor de RMD een belangrijke strategische koerswt¡ztgtng'

D

2.2.

irectieverslag

Algemene beleidsontwikkelingen

omgevingsrecht (Wabo) waarschljnlijk in werking bestuurlijke toestemmingen voor wonen/ ru¡mte en andere treden. Vergunningen, onthefiingen en mllieu worden dan samengevoegd tot één vergunning: de omgevingsvergunning. Eén loket, één procedure en één vergunning. De RMD is in gesprek met de deelnemende gemeenten om tot goede afspraken te komen over zijn rol bij de uitvoering van de omgevingsvergunning. Vooruitlopend hierop heeft de RMD zich voorbereid op complementaire dienstverlening op het gebied van bouwen.

1. In 2010 zal de Wet algemene bepalingen

ordening (Wro) trad in 2008 in werking en biedt een de ruimtelijke ordening. Voor bestemmingsplannen mee. Rijk, provincie en gemeenten stellen straks met zich wijzigingen brengt dit belangrijke een structuurvisie op; de beleidsdoelen daaruit worden gerealiseerd in het bestemmingsplan' Het wordt voor gemeenten steeds belangrijker om de milieudiscipline in een zo vroeg mogelijk stadium bij de planontwikkeling te betrekken. Formatief is de RMD op deze taak voorbereid' Het Besluit bodemkwaliteit vervangt het Bouwstolfenbesluit. Het nieuwe besluit omvat de kaders voor het gebruik van grond, baggerspecie en bouwstoffen, en betekent onder andere simpeler, goedkoper en beter handhaafbare regelgeving voor bouwstoffen. Ook is het beleid voor het toepassen van grond en baggerspecie beter toegespitst op de lokale situatie' Het systeem van kwaliteitsborging en erkenning rond bodemwerkzaamheden is eveneens in het besluit opgenomen (Kwalibo-regeling). De RMD heeft voldoende specialisten om het besluit adequaat uit te voeren. Wijzigingen in de waterwetgeving hebben onder meer betrekking op een verschuiving in het bevoegde gezag; een aantal taken van de waterschappen gaat over naar de gemeenten. Het waterschap Brabantse Delta heeft aangeboden om handhavingstaken te blijven verrichten voor de gemeenten (het nieuwe bevoegde gezag) zonder hiervoor kosten in rekening te brengen. Het is nog niet bekend hoe de gemeenten hierop reageren. Mogelijk schakelen zij voor deze taken de RMD in. Veranderingen in het Inrichtingen- en vergunningenbesluit wet milieubeheer (Ivb) behelzen een andere indeling van bedrijven naar categorie en bevoegd gezag. Naar verwachting zal op termijn een groot aantal bedrijven overgaan van de provincie als bevoegd gezag naar de gemeenten. In 2010 wordt het Activiteitenbesluit gewijzigd, waardoor een deel van de vergunningplichtige bedrijven onder de meldingsplicht komt te vallen. Daardoor neemt het aandeel vergunningvrije inrichtingen toe. Het is op dit moment nog niet duidelijkwat de impact is van de belde wijzigingen (Ivb en Activiteitenbesluit) voor gemeenten en RMD.

2. De nieuwe Wet op de ruimtelijke

samenhangend pakket van regels voor

3.

4.

5.

Bovenstaande wetswijzigingen zijn de belangrijkste veranderingen die zijn of worden doorgevoerd'

3.

Doelenrealisatie

3.1.

Taakintensivering

aandachtsgebieden genoemd: externe veiligheid (samenwerking met veiligheidsregio's), ruimtelijke ordening (integrale benadering leefomgeving), handhaving (toename activiteiten repressieve handhaving) en luchtkwaliteit (plannen van aanpak luchtkwaliteit). Op al deze gebieden is de beoogde verdieping doorgezet-

In de strategienota 2005 is de taakintensìvering voor een aantal

3.2. o o o

o

Taakverbreding

De voorbereiding op de omgevingsvergunning is in veel gemeenten vertraagd als gevolg van onzekerheid over de invoeringsdatum van de Wabo. De meeste gemeenten zullen in 2009 eisen formuleren voor de wijze van samenwerken na de invoering. De RMD formeerde in 2008 een pool van medewerkers in het rode kleurspoor die gemeenten kunnen ondersteunen bij uitval van capaciteit of pieken ìn het aanbod. Er werden vier nieuwe medewerkers aangetrokken: een bouwplantoetser, een brandpreventist en twee handhavers' Hun portefeuille was direct vanaf het begin al volledig gevuld. In 2007 zijn toezichthouders milieu opgeleid voortoezicht op de Wet ruimtelijke ordening en de Woningwet en op de Wet verontreiniging oppervlaktewateren (Wvo). De toezichthouders gaan bij eeñ milieucontrole ook na of het bestemmingsplan, bouwregelgeving of de Wvo wordt

overtreden. In de gemeente Moerdijk is deze dienstverlening in 2008 uitgebreid naar de provinciale inrichtingen. Voor een aantal gemeenten heeft de RMD een Boa leefomgeving aangesteld (Buitengewoon opsporingsambtenaar), die optreedt in het publieke domein (fysieke leefomgeving).

D

rectieverslag

i

o

gebaseerd op Ondanks de ìnwerkingtreding van de Wet op de archeologische monumentenzorgr

gemeenten het Verdrag van Maltã, is er nog geen regionale archeoloog aangesteld' De meeste overeenkomst een gemeenten sloot aantal Een slag. de aan actiãf niet nog terrein zijn op dit voor ondersteuning rñet de stadsarcheoloog van Bergen op Zoom' In andere regio's zochten gemeenten elkaar op. Zo heeft het Regiobureau Breda een archeoloog aangetrokken en heeft ãe regio Zuid-Oost Brabant voor deelnemende gemeenten inmiddels vier archeologen in dienst'

3.3.

Samenwerking met strategische partners

jaar. op 6 november is ter bestond het Convenant Duurzaam Bouwen west-Brabant een in Halsteren' Zeven excursie een aansluitend gehouden, met symposium een gelegenheid daarvan nieuwe deelnemers traden op deze dag toe tot het convenant' De samenwerking met MARB ging op 10 novemb:r officieus van start. Het samenwerkingsverband, DUO West-Brabánt, heeft alé kèrnactiviteit de uitvoering van de bestuursopdracht 'Duurzame ontwikkeling West-Brabant'op de schaal van de 19 samenwerkende gemeenten in West-Brabant' & Verder heeft de RMD in 2008 goede contacten onderhouden met het Bureau Gezondheid, Milieu uitgewisseld en ervaringen informatie Veiligheid van de GGD'en Brabant en Zeeland, en werden metiollega-milieudiensten in het Landelijk overleg Regionale Milieudiensten (LORM). De RMD is voorts vertegenwoordigd in diverse Wabo-werkgroepen van het ministerie en enkele medewerkers zijn redactielid van het landelijke pakket'SESOM''

In 200g

3.4.

Verzorgingsgebied

Het verzorglngsgebied van de RMD is Midden- en West-Brabant. Het verzorgingsgebied

kan

wijzigen atJgevolg van de huidige ontwikkelingen met betrekking tot de omgevingsdiensten.

3.5.

Interne professionalisering

van het De interne organisatie is verder geprofessionaliseerd. Uit een externe audit op de werking behoren naar (iSO 9001:2000) kwaliteitszorg voor kwaliteitsysteãm bleek dat het lSO-certificaat werd nagáleefd (zie verder 5.2). in decembervond de directiebeoordeling van het kwaliteitsysteem plaats en zijn de kwaliteitsdoelen voor 2009 vastgesteld. In december werden tevens de strategiscfìe doelen voor 2009 voorbereid. In januari 2009 zijn deze vastgesteld' met De aanpassing van de organisatie, die in 7OO7 in hoofdlijnen haar beslag kreeg, werd afgerond bedrijfsvoering' de stafafdeling van splitsing en zaken luridische team nieuwe het de vorming vãn Verder kwám het plan van aanpak voor de toekomstige informatievoorziening gereed en werden geselecteerd, die na een volledigheidstoets bleken te kunnen voldoen aan het leveranciers programma van elsen. De professionalisering op afdelingsniveau kwam tot uiting in de uitvoering van PROG (persoonlijke resultaat- en ontwikkelgesprekken) en in de presentaties van de eerste afdelingsplannen, inclusief een hoofdstuk over oPleidingen'

4.

Producten en markt

4.L

Nieuwe producten

De afdeling Vergunningen kent een groeiende vraag naar detachering' Gemeenten stellen het op prijs om een of meer¿ãre dagen per week een medewerker fysiek aanwezig te hebben. De afdeling detacheerde medewerkers in het grijze (Etten-Leur, SRE) en in het rode kleurspoor (Woensdrecht, Moerdijk, Halderberge, Werkendam). Ook bij de afdeling Handhaving is deze tendens waarneembaar. Een aantal gemeenten heeft naast het uitvoeren van toezicht ook behoefte aan een vraagbaakfunctie op dit gebied' Detachering van van toezichthouders komt hieraan tegemoet. Dat gebeurde voor het eerst in Oosterhout. In de loop ingewilligd' jaar verzoeken werden meerdere het De afdeling Handhaving specialiseerde zich verder in systeemtoezicht, het administratieve toezicht en het werken met beãrijfstoezichtplannen. Ook was er aandacht voor de vraag hoe handhaving het efficiëntst en effectiefst uitgevoerd kan worden. Daarbij wordt breed gedacht: van het hanteren

van een analysemodel met factoren die bepalend zijn voor het naleefgedrag, tot aan projectmatige aanpak van branches'

een

D

irectievers

la g

Begin 2008 zette de RMD voor het eerst boa's leefomgeving Ìn voor de bestrijding van illegaal storten, hopo-controles (hondenpoep en niet aangelijnd uitlaten), parkeerovertredingen etc. De eerste gemeenten met zulke boa's waren Aalburg, Werkendam, Woudrichem en Geertruidenberg. In de loop van 2008 is aan meerdere verzoeken voldaan. De vraag naar detacheringen steeg ook bij de afdeling Adviezen en projecten. Met gedetacheerde medewerkers konden gemeenten tijdelijke capaciteitsproblemen oplossen. De gecoördineerde milieu-inbreng is verder ontwikkeld bij RO-zaken (waaronder bestemmingsplannen, ruimtelijke

initiatieven, bouwplannen).

4.2.

Omzetontwikkeling

De omzet in uren in 2008 is ten opzichte van 2007 met 9.666 uur toegenomen. Deze toename kan als volgt worden verklaard:

4.453 uur 4.719 uur 716 uur 1.210 uur

Omzettoename bij deel nemers Omzettoename bij niet-deelnemers Omzetdaling bij provincie Omzettoename bij overige overheden

Procentueel ziet de herkomst van de omzet van de RMD er als volgt uit:

Kenmerk

opdrachtgever aandeel in

20lJ7

Deelnemers

Niet-deelnemers Provincie Noord-Brabant

Totaal

67 9 24 LOO

o/o o/o o/o olo

aandeel in 2008 64 o/o L4

o/o

22

o/o

1OO

o/o

In absolute zin steeg de omzet bij de deelnemende

gemeenten en de niet-deelnemers ongeveer met hetzelfde aanlal uren. Het aandeel van de niet-deelnemers nam verhoudingsgewijs sterk toe. Deze toename komt van gemeenten in West-Brabant (ca. 3.500 uur) en van Zeeuwse gemeenten (ca.2.100 uur). Bij de gemeenten buiten West-Brabant (regio Tilburg) nam de omzet met ca. 900 uur af. De overige overheden waaraan de RMD diensten verleent of mee samenwerkt, zijn het Havenschap Moerdijk, de provincle Zeeland en milieudiensten in andere regio's.

4.3.

Contractvorming

Met de provincie zijn op 22mei overeenkomsten gesloten voor het Servicepunt handhaving en voor de dienstverlening bij het toezicht waarvoor de provincie bevoegd gezðg is. De provincie heeft voor

de uitvoering van toezichttaken een verklaring van alleenrecht vastgesteld, waarin bepaald is dat alleen de Brabantse milieudiensten hiervoor in aanmerking komen. Met de gemeente Roosendaal wordt gewerkt aan een nieuwe dienstverleningsovereenkomst, waarin de rollen van opdrachtgever en opdrachtnemer duidelijker tot hun recht komen. Mogelijk leidt dit tot aanpassing van de huidige modelovereen

4.4.

ko

mst.

Bijzondere projecten en werkzaamheden

4.4.1.

AfdelÌng Vergunningen

In juli is de nieuwe considerans milieuvergunningen vastgesteld. Alle gemeenten zijn hierover op de hoogte gebracht en reageerden over het algemeen erg positief. Er zijn gemeenten die deze considerans tot hun eigen standaard hebben verheven. Verder werden er voor de afdelinq aanvullende productbladen gemaakt en zijn in augustus de geactualiseerde klantwensen naar de gemeenten gezonden, met verzoek om reactie. De afdeling investeerde veel tijd in de komst van de Wabo. Enkele medewerkers waren daar ook op landelijk niveau bij betrokken. Zo nam de RMD nam deel aan een pilot van de VROM-academy van Kluwer en staftten begin september twee medewerkers met de opleiding'Wabo-proof', die zowel praktische wetskennis als een verdiepingsslag in persoonlijke vaardigheden omvat. Verder presenteerde de RMD zich uitgebreid op de Dag van de Wabo, 25 september. Medewerkers van Vergunningen en Handhaving bemanden een informatiestand en de beide afdelingshoofden verzorgden een workshop. Tijdens een plenaire sessie werd het afdelingshoofd Vergunningen samen met mevrouw Cramer geïnterviewd over de betekenis en de gevolgen van de Wabo en de omgevrngsvergu nnrng.

D

i

recti everslag

4.4.2.

AfdelingHandhavÌng Om ervaring op te doen met integraal toezicht en mogelijke knelpunten rond de Wabo in beeld te krijgen, *"i¿ C" pilot Wabo Moerdijk gestart. Bij ongeveer vijftig provinclale en gemeentelljke inriðh¡nqen is integraal toezicht gehouden (naast controle op de Wet milieubeheer en Wvo ook op naleving van bouwl, ruimtelijke ordening- en brandveiligheidvoorschriften). De RMD werkte in de pilot sa-men met de gemeente Moerdi¡k, de provincie Noord-Brabant en het waterschap Brabantse belta. Medewerkers van de RMD kregen speciaaI voor deze pilot een interne opleiding. De resultaten zijn bemoedigend en de pilot wordt in 2009 vooftgezet. horecateam opgericht, dat nu operationeel is ln de gemeenten Bergen op Zoom, Roosendaal, Geertruidenberg en Schouwen-Duiveland. Het team treedt proactief op en beoogt een gedragsverandering bij horeca-inrichtingen te bewerkstelligen (het zoveel mogelijk gesloten ñouden van deuren en ramen, het treffen van isolerende maatregelen). Primair doel is de overlast voor omwonenden terug te dringen en daardoor het aantal klachten bij de milieuklachtenlijn te

In 2008 is het

verminderen. Nu verwerkt de klachtenlijn jaarlijks nog meer dan duizend geluidsklachten, die grotendeels muziekoverlast van de horeca betreffen. Het team voert zowel planmatig als ad hoc ðontroles uit en kan bestuurs- en strafrechtelijk handhaven. De verwachting is dat in 2009 meer gemeenten een beroep zullen doen op het team. De RMD is ook wat betreft het Besluit risico's zware ongevallen (Brzo) uitgegroeid tot een partner van formaat. Alle inspecties bij Brzo-bedrijven in de regio Midden- en West-Brabant (op één na) worden nu door uitsiuitend hooggekwallficeerde inspecteurs van ons Brzo-team uitgevoerd. Dit team voert bij 10 procent van alle Brzo-bedrijven in Nederland de inspecties uit. Voor bedrijven waar de gemeênte het bevoegd gezag is, ligt dit zelfs op 20 procent. Ook heeft de RMD een stevige rol in de landelijke opleiding van Brzo-inspecteurs

In samenwerking met de VWA (Voedsel en Warenautoriteit) voert de RMD een pilotproject uit in en namens de gemeenten Geertruidenberg en Drimmelen. De controle richt zich op de verkoop van alcoholische drank aan jongeren in de horeca en in supermarkten. Landelijk heeft de VWA diverse parallelprojecten uitgezet om uiteindelijk te kunnen vaststellen welke wijze van handhaving het succesvolst is.

4.4.3.

Afdeling Adviezen en projecten Het team Beleidladviezen en proiecten ondersteunde zes gemeenten uit de gemeenschappelijke r"g"l'ng bij het opstellen van de zogeheten SlOK-aanvragen, voor subsidies op energiebesparende mãatregelen en duurzaam bouwen. De aanvragen gaan vergezeld van een programmavoorstel met een toopti¡O van vier jaar. Eveneens verzorgde het team voor zes gemeenten de Eindmelding sanering wegverkeerslawaai. 2008 was het laatste jaar waarin bij het ministerie van VROM woningen gemeld konden worden die mogelijk voor subsidie voor geluidwerende voorzieningen in aanmerking komen. Op het gebied van externe veiligheid lag de productie hoog in 2008. Voor acht gemeenten en voor de provincie Zeeland wordt een beleidsvisie externe veiligheid geschreven c.q. geactualiseerd' Deze zullen in 2009 afgerond zijn, inclusief een uitvoeringsprogramma met subsidiabele projecten. Het project EVIM, dat ervoor zorgt dat externe veiligheidsgegevens efficiënt in het EViM of in het uitgebreide milieu-informatiepakket verwerkt kunnen worden, vergt al vanaf 2006 de nodige inzet. In 2OOA is dit project op landelijk niveau getild. Voor de RMD, die de projectleider levert, betekent dit een toenemende tijdsinvestering in 2009. Ook voor het inmiddels afgeronde provinciale project Samenwerking Brzo werd in 2008 de projectleider geleverd. Verder verzorgde de RMD namens de provincie ltlooid-grabant coachingsdagen externe veiligheid voor een aantal gemeenten in Middenen West-Brabant.

De inbreng van de RMD bij milieuparagrafen van bestemmingsplannen neemt toe. Hier is een duidelijke lrend waarneembaar. Gemeenten weten voor deze expertise de RMD steeds beter te vinden. Complete milieubeleidsplannen zijn opgesteld voor de gemeenten Moerdijk en Halderberge' De RMD participeerde voorts in de VROM/TNO-pilot naar fijnstofemissies op lokaal niveau' Fijnstofemissies belemmeren vaak beleidsontwikkelingen. Het ontbreken van lokale gegevens maakt accurate berekeningen Iastig, wat leidt tot het uit voorzorg hanteren van hogere waarden. De pilot startte eind 2007 en beoogt het ontwikkelen van een fijnmaziger landelijke kaart, die op regionaal niveau verder ingekleurd kan worden.

In 2008 bezocht minister Cramer van VROM onze regio. Zij was zeer enthousiast over de wijze waarop de regio omgaat met energiebesparing en duurzaam bouwen.'Daar word ik nou warm van', waren haar woorden.

Directieverslag

Het team Geluid en lucht maakte op basis van vergunde gegevens doorberekeningen ten behoeve van de inzoomactie veehouderij. Aanleiding voor deze actie zijn nieuwe (landeli¡ke) inzichten in de fijnstofproblematiek bij veehouderijen. Voor de werkzaamheden waren subsidiegelden van VROM beschikbaar. In 2OO8 verscheen ook het Regionaal Uitvoeringsplan Luchtkwaliteit Midden-Brabant. Dit kwam voort ult het coördinatorschap lucht, ondergebracht bij de RMD, in samenwerking met de coördinator gebiedsgerichte aanpak (GGA). Het uitvoeringsplan dient om gemeenten te stimuleren en te activeren tot en te ondersteunen bij maatregelen voor een optimale luchtkwaliteit. Voor het tweede jaar op rij werkte het team aan geactualiseerde rapportages betreffende geluidgezoneerde industrieterreinen. De rapportages zijn voorzien van een plan van aanpak in geval van overschrijdingen. In 2OO9 zal de stand van zaken in de hele regio weer actueel zijn' In 20OB is een aantal bijzondere (en tijdrovende) werkzaamheden verricht die een hoge technische vakbekwaamheid vergen. Zo werd voor de gemeente Kapelle een advies opgesteld over gebruik van hagelkanonnen. Omdat het een recent fenomeen betreft, zijn gestandaardiseerde gegevens en rekentoetsen nog niet voorhanden. Andere complexe berekeningen en adviezen betroffen extreem hondengeblaf, overlast voortvloeiend uit het drukke gebruik van een skate-baan en een contraexpertise over het gebruik van luchtkanonnen in de fruitteelt. Er was sprake van een verschuiving van de ongeplande geluidmetingen van het team geluid naar medewerkers van de klachtenlijn. Daartegenover staat een opvallende toename van het aantal geurvragen. Wanneer dit structureel blijkt te zijn, vraagt dat verdere uitbouw van de expertise op

dit terrein. Het aantal aanvragen voor akoestische beoordelingen ín het kader van de Wet milieubeheer nam significant af aan ñet eind van het jaar. Mogelijke is dit een doorwerking van de invoering van het Aðtivite¡tenbesluit (vermindering regelgeving), maar mogelijk is de economische crisis daar deels de oorzaak van. Het team Bodem en water kende een toename van provinciale opdrachten en een verschuiving naar complete projectadvisering. In 2008 is de teamleider dan ook vaste deelnemer geworden van het maandelijkse projectleidersoverleg in Bergen op Zoom. Projectadvisering vond in 2008 onder meer plaats bij het project Bergse haven, Waterlinie Bergen op Zoom (herstel oude vestingwal met natuurontwikkeling), het project Randweg Zuid en het project Stadsoevers Roosendaal. Daar waar projecten elkaar raken, zoals het project Bergse haven en Randweg Zuid, komt de meerwaarde van projectadvisering maximaal tot haar recht. In 2008 is de advisering over de grondsanering van het gasfabriekterrein in Bergen op Zoom afgerond. De sanering van het grondwater neemt nog een aantal jaren in beslag. Betrokkenheid blilft ook bestaan door de controles op de bodemanalyseresultaten. Verder stond 2008 in het teken van h"t Besluit bodemgebruik. Er is een eendaagse cursus gegeven voor de gemeenten, en de financiële en kwalitatieve consequenties (kwaliteitszones) van de gewijzigde regelgeving zijn in kaart gebracht. Daaruit voortvloeiend werden inventariserende quick scans uitgevoerd in Bergen op Zoóm, Roosendaal, Tholen, Noord-Beveland, Woensdrecht en Rucphen om globaal inzicht te krijgen in de omvang van de gevolgen. Een van de medewerkers was gedetacheerd b¡j de provincie Zeeland voor beschikkingen bodemsanering. Deze detachering loopt nog door tot in 2009. Van de provincie Noord-Brabant kwamen onder meer de vervolgopdracht (semi-structureel) 'beoordeling evaluatie bodemrapporten binnen De Kempen' (Bus-meldingen) en de opdracht voor een audit op de beoordeling van h istorisch ond erzoek naa r potentiële bodemverontreinig i n g. Het team Communicatie sloot na vier jaar de bijdrage aan het project risicocommunicatie af . 43 gemeenten geven actief uitvoering aan risicocommunicatie, T hebben inmiddels een plan van ãanpak en 14 gaan aan de slag met het opstellen daarvan. Het team communicatie kan gemeenten ondersteunen bij het opstellen van een plan van aanpak of de uitvoering van risico-communicatie' De veiligheidsregio's, regionale brandweerdiensten, milieudiensten en provincie zijn inmiddels in gesprek om de opgebouwde kennis te borgen. Het programmabureau Brabant Veiliger bekijkt of de kennis ontsloten kan worden via een digitaal kennisplein. In december ondertekenden de 18 West-Brabantse gemeenten en het Zeeuwse Tholen de Countdown 2010-verklaring. Het onderwerp biodiversiteit zal nog de nodige aandacht vragen en mogelijk invloed hebben op het werk van het NMEerpunt. Dat sluit aan bij de veranderende context voor NME die zowel provincie als Rijk voor ogen hebben. NME zal veranderen van traditionele natuur- en milieueducatie naar kennisverspreiding over de duurzame samenleving' In 2008 waren daarvan de eerste tekenen al zichtbaar. Projecten en activiteiten die de afgelopen jaren consequent zijn uitgevoerd, bereiken een steeds groter publiek, een toenemende waardering en een sterkere integratie met de diverse gemeentelijke beleidsplannen. Uit de koker van NME en communicatie komen ook de wijkacties energie. Dit inltiatlef kreeg in 2008 een breed vervolg en ondervond landelijke belangstelling.

D

i

rectieversl ag

5.

OrganisatieasPecten

5.1.

Interne organisatie

Bij de nieuwe stafafdeling Informatievoorziening is de functie van afdelingshoofd ingevuld' Samen die in rêt ¿" vorming van hetieam Juridische zaken is daarmee de aanpassing van de organisatie, januari 2OO7 in hoofdlijnen zijn beslag kreeg, afgerond. Het team Juridische zaken startte op 1 2008. Door centralisátie van de juridische kennis is borging van kennis en kwaliteit beter gegarandeerd. Naast de algemene juridische taken, hebben de juristen elk een deelspecialisatie (omgevingsrecht, geluid, bodem, water) waardoor zij beter in staat zijn ontwikkelingen rond wette adviseren. De bestuurlijke boete, de (bestuurlijke) en rãgelgeving te volgen, -Weten intern en extern dwangsom en het omgevingsrecht zijn voorbeelden van dergelijke strafOesõfritking, de ontwikkelingen. De teamleden zullen ondersteuning blijven bieden aan afdelingen binnen de RMD, maar zullen gemeenten ook rechtstreeks van dienst kunnen zijn met juridische adviezen of (tijdelijke) de[achering. Ten slotte zag de afdeling Handhaving het afdelingshoofd vertrekken en verwelkomde de afdeling Vergunningen een nieuw afdelingshoofd.

5.2.

Kwaliteitszorg

In het vorige verslagjaar (mei 2007) stelde BSI Management Systems B.V. aan de hand van een

certificatieoìderzoek-vast àat het kwaliteitssysteem voldoet aan de ISO-norm 9001:2000 voor het toepassingsgebied: verlenen van vergunningen, houden van toezicht, handhaving, behandelen van milíeuklachtên, adviseren en ultvoeren van projecten, en detachering in het kader van milieuweten regelgeving. Op basis van het onderzoek ontving de RMD het ISO-certificaat. in juli 2008 voêrde het certificatiebureau een controle-audit uit en stelde opnieuw vast dat de RMD voldoet aan de eisen van de ISO-norm. De dienst toont daarmee aan elementen als klantgerichtheid, het voeren van een kwaliteitsbeleid, het beheersen van kwaliteits-documenten en het werken aan een continue verbetering van de dienstverlening voldoende binnen de organisatie geborgd te hebben' Ook brengt het certificaat tot uitdrukking dat er oog is voor externe ontwikkelingen en rekening wordt gehãuden met de eisen en verwachtingen van klanten én van wet- en regelgeving'

5.3.

Organisatiealgemeen

5.3.7.

Bestuurlijke en ambtelÌike organisatie De RMD is een gemeenschappelijke regeling waarin acht gemeenten deelnemen, te weten Aalburg, Bergen op Zoom, Geertruidenberg, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen en Woensdrecht' De bestuursvertegenwoordiging wordt bepaald door de deelnemers aan de regeling. Het hoogste

bestuursorgaan, ñet atgeméeñ bestuur, bestaat uit acht leden. Elk lid heeft één stem en de besluitvorming vindt op democratische wijze plaats. Uit het algemeen bestuur worden de drie leden van het dageli¡ks bestuur gekozen. De dienst zelf bestaat per l januari 2008 uit de directeur, drie functionele afdelingen, en stafafdelingen voor informatievoorzienÌng, personeel en organisatie¡ en control & facilitymanagement. De directeur en de managers van de drie functionele afdelingen vormen het managementteam.

5.3.2.

Huisvesting De RMD is gevestigã in Roosendaal en heeft haar hoofdvestiging aan de Bovendonk 27. De afdeling Handhaving (incluÀief de klachtendienst en het Servicepunt handhaving) is sinds februari 2008 aan de Bovendonk 19 gehuisvest. De twee teams voortoezicht en handhaving zitten daardoor voortaan op één locatie iñ Roosendaal. Deze samenvoeging bevordert de flexibiliteit, de onderlÍnge communicatie en de kennisuitwisseling binnen de dienst. De locatie Raamsdonksveer is opgeheven. In de loop van 2008 is een steunpunt ingericht in Aalburg, naast de twee bestaande werkplekken bij de gemeente Moerdijk. Op de steunpunten werken gemiddeld drie medewerkers van de RMD (en onder verantwoordelijkheid van de RMD). De verwachting is dat werken op locatie bij meer gemeenten zal gaan plaatsvinden' óe huisvesting È krap. In 2008 vond een interne verbouwing plaats voorVergunningen, zodat deze afdeling, zoalé het er nu naar uit ziet, nog enkele jaren vooruit kan. In 2009 zal door de inrichting van fleiibele werkplekken bij de afdeling Adviezen en projecten de ruimte efficiënter benut worden' De aanpassingen van dit en komend jaar zullen echter op de langere termijn niet voldoen' Er wordt blijvend geopleerd voor een centrale huisvesting, waarin ook de aldeling Handhaving een plek

krUqt. Het is echter pas mogelijk om daarvoor een plan te maken zodra bekend is hoe de omvorming tot omgevingsdienst eruit gaat zien en hoeveel medewerkers dan gehuisvest moeten worden. Tot die tijd bl¡jfi het passen en meten.

D

5.4.

irectievers

la g

Kernactiviteiten

Artikel 2 van de gemeenschappelljke regeling RMD West-Brabant omschrijft het doel van de RMD: 1. De milieudienst heeft tot doel namens of in opdracht van de deelnemende gemeenten gemeentelljke milieutaken uit te voeren en expertise en ondersteuning te leveren bij het formu leren van (inter)gemeentelijk m ilieubeleid. 2. De milieudienst is in opdracht van de provincie Noord-Brabant bevoegd tot het uitvoeren van provinciale taken op het terrein van de milieuzorg'

(

3.

..)

De taken komen voor ongeveer 59 procent voort uit de ultvoering van de.Wet milieubeheer (vergunningverlening, handhaving en de behandeling van milieuklachten)' De overige 41 procent Uetrãft adviestaken ãn projecten op het specialistische gebied van bodem, water, geluid, lucht, externe veiligheid, communicatie, juridische zaken en beleid. De taken voor de provincie hebben voornamelijk betrekking op pr"venlief toezicht en de behandeling van milieuklachten. Het aandeel niet-Wm-taken zal naar verwachting verder toenemen. De missie van de RMD luidt als volgt: De Regionate Mitieudienst stett zich ten doel de gemeenten in het gebied Midden- en West-Brabant, atsmeãe de provincie Noord-Brabant, te ondersteunen bij de invutling van hun maatschappelijke verantwoordetijkheid voor de kwatiteit van de leefomgeving. De RMD houdt daarbii nadrukkelijk rekening met de belangen van de overheden die eigenaar zijn van de RMD'

Als gevolg van deze missie ontwikkelt de RMD zich in toenemende mate als een organisatie die de gemãentãn 'ontzorgt'. De RMD signaleert de behoeften bij gemeenten en biedt een pakket aan dat zodanige manier wordt uitgevoerd dat de gemeenten zich er geen zorgen meer over hoeven ãp

""n te maken.

De RMD werkt vraaggestuurd. De basis van de jaarlijkse begroting is de optelsom van

alle

gemeentelijke werkprogramma's en dat van de provincie. De gemeenten verwachten van de RMD in toenemende mate een proactieve rol in de signalering van ontwikkelingen en wijzigingen in weten regelgeving, en adviezen over de consequenties daarvan. Waar mogelijk pakken de gemeenten de vervolgacties op adviezen gezamenlijk op. Drie keer per jaar krijgt het bestuur een managementrapportage om de bedrijfsvoering te beoordelen en waar noálg uoorrtellen tot bijsturing te bekrachtigen of te veranderen' De derde managementrapportage ið tevens de voorlopige jaarrekening. De cyclus van planning en control functióneert goed. Aan het eind van het jaar ligt het vergaderschema voor het dagelijks en het algemeen beituur voor het volgende jaar gereed, met de agendapunten die aan de orde moeten eerste begrotingswijziging en het t
5.5.

Sociale aspecten

5.5.1.

Personeel en organisatie, visie en beleid

'Gesprekscyclus bedrijfsmatig werken en werken met persoonlijke prestatieindicatoren'van eind 2005 is de onderlegg"t uoo. de beoordeling van medewerkers aan de hand van pROG-gesprekken (Persoonlijk Resultaat en Ontwikkelgesprek). Conform het afgesproken groeipad voãr de beleidsvisie vond begin 2008 de eerste (proef)beoordelingsronde van de PROG gedragscriterium þtaats. De teamleiders namen deze PROG-gesprekken, met daarin ook het worden meer, PROG uit beoordelingsresultaten De de afdelingshoofden. van over klantgerichtheid, toekennen van een beloningsvorm. voor het en op één moment, gebruikt -ondernemingsraad is afgesproken dat voor iedere medewerker 1 april als In overleg met de gehantéerd. de huidige, verschillende periodiekmaanden gelijk te Om beloningsmoment wordt Deze zal in 2009 geëftectueerd worden. De overeengekomen. ou"rgungrr"geling een schakelen, is beoordelingsresultaten zijn ook bepalend voor een periodieke verhoging of doorgroei naar een hogere schaal. In maart 2008 is de beleidsnotitie'Ontwikkeling en opleiding bij de RMD'vastgesteld. Het dagelijks bestuur heeft naar aanleiding van de beleidsnotitie ingestemd met een gefaseerde verhoging van het opleidingsbudget, van I,2o/o van de loonsom in 2008 naar 1,67o in 2009, en - indien er een

De beleidsvisie

opleldlngsplãn wordt opgesteld in 2009 dat verdere verhoging voldoende motiveert - een verhogiñg naar Z,Oo/o ¡n )OfO. Eind 20OB stemde de ondernemingsraad naar aanleiding van de beleidsnotitie in met een regeling vergoeding studiekosten'

D

irectievers

l0

la g

5.5.2. Het Personeel in cijfers gingen uit dienst en 18 op l januari 20Og waren ér 106 medewerkers in dienst. 9 medewerkers op 31 december' Om pieken in medewerkers traden in dienst. Dit resulteerde in 115 medewerkers via een payroll-bureau' de werkdruk op te vangen, werd wederom gebruikgemaakt van inlenìng

tussen fulltimers en Onderstaande tabel geeft de verdeling weer tussen mannen en vrouwen, 2008' december op 31 aanstellingen tijdelijke parttlmers, en tussen lraste en

Medewerkers onderscheiden naar Totaal

31 december fte's

aa nta

2OOB

llen

Drocenten

LO4,t9

115

Man

66.08

69

Vrouw

38,1

1

46

Fulltime Parttime

75,83

76

39 100

33,91

Vast

28,36 90.25

Tijdelijk

13,94

15

13.04

60,00 40,00 66.09 86.96

5.5.3.

Arbeidsvoorwaarden in het directieverslag De belangrijkste elementen voor de RMD van de CAO 2OO7-2009 werden al vergoeding studieregeling een met in ondernemingsraad de stemde 2008 In 2007 beschreven. regeling reis- en de in aanpassing een kosten. Tevens is met de ondernemingsraad gesproken over en de belastingcAo de uit voortvloeiden die en verblijfkosten. Naast enkel steunpunt of een naar en van de reistijden over *àtgéuing, is getracht een en oplossing en feitelijke aanpassing' detãcheringslocatie. Dit he

5.5.4.

Ziekteverzuim van 4,0 procent Het verzuimcijfer van de totale dienst was 4,26 procent. Hoewel dit boven de norm je' verzuim rkomt ligt, is het acãeptabel. De RMD kent een verzu met de Samen k' is een keuze'. Een goede begeleiding van lan welke of blijven n bedrijfsarts wordt gékeken oien hoe iemand sociaalde drie in verzuimcijf De andere maatregelen nodig zijn' medische overleggen Per jaar.

5.5.5.

Risico-inventarisatie en evaluatie

In 20Og is het geprioriteerde knelpunt'risicovolle en gevaarlijke situaties' in het managementteam is door behandeld. Een aantal acties dat hieruit voortvloeide en voor 2008 was uitgezet' geactualiseerd' worden notitie zal de omstandigheden niet uitgevoerd. In de tweede helft van 2009 Daarna wordt bezÍen of ãe in 200g uitgezette acties alsnog verder moeten worden uitgewerkt.

5.5.6.

Ondernemingsraad

De oR De ondernemingsraaJ¡On; uun de RMD bestaat uit zeven leden en een ambtelijk secretaris' de houdt zich bezig met aitiviteiten op de terrelnen van beleid tot uitvoering. In 2008 adviseerde de ls aan onderwerpen volgende de Over informatievoorziening' raad over het lnvesteringskredlet OR om lnstemming gevraagd: o Regeling Vergoeding Studiekosten o Aañpassing regeling pROG/procedurele verbetervoorstellen o Aanpassing regeling Reis- en Verblijfskosten (loopt nog) o Invoeren belonen op één moment en belonen koppelen aan PROG o Regeling compensatieverlof en vakantie-uren (loopt nog) incidenteel Verder is de OR geinformeerd over aanpassing vln de arbeidsduur naar 40 uur in een geva l.

D

6. 6.

1.

i

rectieversl ag

Financiéle asPecten Algemeen

De RMD moet voldoen aan de eisen van het Besluit Begroting en Verantwoording provincie en

gemeenten (BBV). De jaarrekening 2OO8 is conform deze eisen opgesteld en ingericht' Daarnaast kent de RIVD een rechtmatigheidprotocol, dat op de financiële en de niet-financiele activiteiten van toepassing is. Het algemeen bestuur heeft de accountant opdracht gegeven bij de controle van de jaarrekening 2008 ook een rechtmatigheidoordeel over de jaarrekening af te geven'

6.2.

Financieel resultaat

De RMD sluit het rekeningjaar 2008 af met een exploitatieoverschot na reserve van € 193.656, terwijl de eerste wijziging op de programmabegroting 20OB uitging van een exploitatieoverschot uan á 110.883. De bestemming van het resultaat 2008 zal nog plaatsvinden in de vergadering van het algemeen bestuur op B juli 2009. Daarom staat er in dit jaarverslag geen resultaatbestemming u"r¡¡"-id. De jaarrekening 2008 bevat verdere detailinformatie over het financiële resultaat. Conform de spelregels dient een jaaroverschot in de algemene reserve te worden gestort, totdat de algemene Teserve is volgestort. Na volstorting van de algemene reserve wordt een jaaroverschot uifgekeerd aan de deelnemers, tenzij het algemeen bestuur bij besluit anders bestemt' Bij een beãrag van € 450.000 is de algemene Teserve volgestort en mag er geen toevoeging meer plaatsvinden, noch uit de exploitatierekening, noch andersztns. Het saldo van de algemene reserve per 31 december 2008 zonder resultaatbestemming is: Saldo per 1 januari 2008 Al: Dekking exploitatietekort 2007

€ €

Bij: Toevoeging uit exploitatie 2008 Bii: Overqeboekte saldi ultimo 2008 . Saldovervanglngsreserve . Saldo reserve opslagrisico niet-deelnemers

€ €

L9.299 136.207

€

240.504

Saldo per 31 december 2008 zonder resultaatbestemming 2008

€ €

r2a.2I7 45.69r 82.526 2.476

Er is een voorziening groot onderhoud gevormd voor het pand Bovendonk 27. De grondslag voor deze voorziening uormt het meerjarenonderhoudsplan. Dit plan is met de vaststelling van het rapport Weerstandsvermogen RMD door het algemeen bestuur op 26 maart 2008 geactualiseerd' Op t2 december 2008 besloot het algemeen bestuur een deel van de kosten van de interne verbouwing op de begane grond ten laste te brengen van deze voorziening. Het saldo van de voorziening groot onderhoud bedraagt per 31 december € 732.256'

Het saldo van het weerstandsvermogen (exclusief het saldo van de reserve 'project sanering verkeerslawaai' ad € 362.750) bedraagt per 31 december: Saldo algemene reserve Sa ld o reserve kapitaal kred iet i m plementat¡e i nformatiearchitectu u r Saldo reserve onvoorziene uitgaven Saldo voorziening sparen roostervrije tijd Saldo voorziening groot onderhoud pand Bovendonk 27 Saldo weerstandsvermogen per 31 december 2008

€ € € € € €

240.508 40.895 49.200 75.103 732.256 537.962

Op 26 maart 2008 heeft het algemeen bestuur met de vaststelling van het

rapporl

Weerstandsvermogen RMD in kwalitatieve zin een besiuurlijk beleidsoordeel gegeven over het weerstandsvermogen van de RMD tot en met 3l december 2007, met een voorlopige doorkijk voor de periode daarni. Er was geen noodzaak om eind 2008 het weerstandsvermogen te actualiseren, aangezien er zich in financiële zin tussen 26 maart en 31 december 2008 geen risicovolle situaties hadden voorgedaan.

Artikel 16 van de Financiële verordening RMD West-Brabant gaat ervan uit dat het dagelijks bestuur ten minste eenmaal in de vier jaar een nota weerstandsvermogen en risicomanagement aanbiedt aan het algemeen bestuur.

D

i

t2

recti eversl a g

6.3.

RisicoParagraa'

weerstandsvermogen Met het door het algemeen bestuur op 26 maart 2008 vastgestelde rapport zijn voor zover risico's gemaakt. Deze transparant en inzichtelijk risico's zijn ook de toekomstige ván toepassing verdisconteerd in het weerstandsvermogen'

in de nieuw op te richten organisatie DUO voor de komende West-Brabant aan de orde. De kern van de activiteiten van DUo West-Brabant Op West-Brabant'' duurzaamheid visie jaren is de uitvoering van de bestuuropdracht'strategische uit deze consequenties financitile structurele RMD de dit moment is nog niet te overzien of er voor

In 2008 kwam de samenwerking van

RMD en MARB

samenwerki ng voottvloeien. Los van Momenteel is de discussie gaande over een (mogelijke) vorming van een omgevingsdienst' is dat verwachting De brengen. mee zich met de uitkomst van deze discussie zal dit trajecì tosten niette nog nu ¡s ervan omvang De zal komen' RMD de ván een deel van deze kosten voor rekening bepa len.

exploitatie van de Verder is de verwachting dat op korte termijn de huidige economische crisis de te bepalen' effect dit van de omvang mogelijk ni"t nog nu is RMD negatief zal belnvlo"den. Het

6.4.

Begrotingsrechtmatigheid

wijziging op de De programmajaarrekening 2008 vóór reserves kent ten opzichte van de eerste lastenzijde en de aan programmabegrotinj 2008-vóór reserves een overschrijding van € 217 '9L4 begrotingswijziging een nog 2008 in van € 34LZtg uui ¿" batenzijde. Formeel had hiervoor (uiterlljk 31 december 200g) moeten worden gemaakt en worden vastgesteld door het algemeen bestu

u r. 2008 plus de De overschrijding Ìs door middel van de tweede marap (managementrapportage) gemeld' bestuur dagelijks het aan prognose tot en met 31 december 2008 (op 28 november 2008) het van kennis ter en vastgesteld bestuur heeft deze .uràp overeenkomstig Het dagelijks -bestuur kennisgenomen 2008 12 december op heeft bestuur gebracht. algemeen Het algemeãn tweede marap van de tweede *uåp 200g. Het dagelijks bestuur heeft bij de aanbieding van depast binnen het en was 2008 aan het algemeen bestuur gemeld dat de overschrijding noodzakelijk voor deze is bestuur algemeen het aan uung"g"u"n beleidskader. Met bovenstaande melding

overschrijdi ng bestuu

rl ij

ke rechtmatig heid verkregen'

reserves een De eerste wijziging op de programmabegroting 2008 kent na verrekening van reseryes een van verrekening na kent 2008 overschot van € 110.883. De programmajaarrekening op de overschot een is er 2008 wijziging eerrte de úan opzichte overschot van € 193.656. Ten bedrijfsvoering gerealiseerd van € 82.773 (€ 193.656 - € 110.883). Dit overschot is in hoofdlijnen als volgt te specificeren: Toename van de post werken door derden met Afname salariskosten met Toename overige kosten met Toename baten met Overschot bed rijfsvoeri ng

€ € € € €

585.607 657.930 454.460 464.970 82.773

oP de Volgens de derde marap 2008 zou ten opzichte van de eerste wijziging 2008 het overschot bed rijfsvoering € 79.77 O bedragen'

L3

Jaarrekening

J

aa rre ken i ng

B.

Jaarrekening

1.

Treasury paragraaf

2OOB

Tre¡survfu¡çltc Deze functie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële positle en de hieraan verbonden risico's' De RMD heeft sinds 1 januari 2002 een treasurystatuut' In de vergadering ván het algemeen bestuur van 6 juli 2005 is de "Financiele verordening Regionale tq¡lieudienst West Biabant" vastgesteld. In deze verordening zijn regels en kaders vaitgesteld voor Begroting en Verantwoording; Financiële positie; Paragrafen en de Financieile organisatie en administratie. De Wet fido

Het belangrijkste uitgangsPunt van de wet fido ls het beheersen van risico's. Dit betekent dat het financlele beleid eroP gericht is om de financiêle risico's tot een aanvaardbaar minimum te beperken. Daarnaast mogen er geen bancaire activiteiten door de RMD worden uitgeoefend' Kasqeldlimiet jaarrekeninq 2008 Per

1-1-2008 x

1.

2. 3. 4.

omvang van de begroting per 1 januari 2008 Toegestane kasgeldlimiet: - in procenten van de grondslag

Per 1-12-2008

1000

x 1000

7.796

7.796

8,7

8,2

- in bedrag

639

639

Omvang vlottende schuld

601

2.L43

3L2 1.659

L.542

L.347

Omvang vlottende middelen

Toets kasgeldlimiet Netto vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte onder kasgeldlimiet

639

639

2.IAL

1.986

Voor meer detailinformatie zie bijlage "Overzicht 2008 liquiditeitspositie in het kader van de wet "Fido". De RMD heeft haar pand Bovendonk2T te Roosendaal gefinancierd met een langlopende geldlening bij de Bank Nederlandse Gemeenten. In de meerjarenbegroting wordt niet voorzien dat langlopende ìeningen benodigd zijn. Renterisico wordt daarom niet gelopen. Be leq g in g spo

rtefeu ille

In ZOOS zijn de reserves, voorzieningen en overige op kofte termijn beschikbare vrije geldmiddelen niet belegd. Deze gelden zijn in rekening-courant aangehouden tegen de geldende rente rekeningco u ra

nt.

Ultimo 2008 staat in totaal aan reserves en voorzieningen een bedrag van € 900'712,00 uit, waarvan € 240.508,00 betrekklng heeft op de algemene reserve' € 362'750,00 op de reserve sanering verkeerslawaai, € 90.095,00 op overige reserves en € 2O7'359,00 op lange termijn voorzten rngen.

Investeri nqen

in 2008 is in totaal aall investeringen een bedrag van€265'762,00 uitgegeven'

De financiering van deze investeringen vond plaats met eigen middelen (interne financierlng)'

Jaa rreken ing

2.

Risicoparagraaf

Met het door het algemeen bestuur op 26 maart 20OB vastgestelde rapport weerstandsvermogen zijn ook de toekomstige risico's inzichtelijk en transparant gemaakt. Deze risico's zijn voor zover van toepassing verdisconteerd in het weerstandsvermogen. De sámenwerking van de RMD en MARB in een nieuw op te richten organisatie DUO West-Brabant' De kern van de activiteiten van DUO West-Brabant voor de komende jaren Ís de bestuuropdracht

-.strategische Visie duurzaamheid West-Brabant". Op dit moment is nog niet te overzien of er (structureel) financiële consequenties aan deze samenwerking voor de RMD zitten.

dit moment is een discussie gaande over een (mogelijke) vorming van een omgevingsdienst' Lós van de uitkomst van deze diicussie zal dit traject van het begin tot het eind kosten met zich mee brengen. De verwachting is, dat een deel van deze kosten voor rekening van de RMD zal komen. De omvang ervan is op dit moment nog niette bepalen.

Op

Verder is de verwachting, dat op korte termijn de huidige economische crisis de exploitatie van de RMD negatief zal beinv-loeden. Op dit moment is het nog niet mogelijk om de omvang van dit negatieve effect te bePalen.

J

aa rre

16

kening

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

ALGEMEEN Wet- en regelgeving Besluit Beqrotinq en Verantwoordinq De gemeenten en provincie zijn gedualiseerd. De dualisering was ook een aanleiding om verdere verñeteringen in de begrotings- en rekeningprocedure aan te brengen. Om dit te'realiseren is per 1 januari ZOO+ net Besluit Bãgroting en Verantwoording 2003 (BBV) vastgesteld. Ook voor de -Gemeenschappelijke regelingen is dit besluit van toepassing- De jaarrekening 2008 is conform het BBV opgesteld.

Grondslagen voor waardering Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend op basis van annuiteit met een afschrijvingstermijn van 3, 4,5, L0, 32 of 50 jaar en een rentepercentage van 4,83o/o, 5olo ên 60/o (zie de staat van geactiveerde kapitaaluitgaven).

De afschrijving en de rente van de nieuwe investeringen zijn tijdsevenredig in de staat van geactiveerde

ka

pitaalu itgaven opgenomen.

Vlottende activa De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Er is geen voorziening gevormd wegens het risico van oninbaarheid, omdat dit risico als ven /aarloosbaar wordt ingeschat. Reserves en voorzieninoen De reserves en voorzieningen zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen. Lanqlopende schulden en vlottende passiva O. l-*gl"p"Me schulden en vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde-

Grondslagen voor resultaatbepal ing De kostef en opbrengsten worden toegerekend aan het begrotingsjaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht oi de daadwerkelijke betaling of onWangst in datzelfde jaar heeft plaatsgevondãn. Afrekenverschillen in verband met afwijkingen tussen geschatte bedragen, opg.nóm"n in de verantwoording van een voorgaand jaar, en de werkelijk te verantwoorden bedragen, worden verantwoord in het jaar waarin zij bekend zijn geworden'

Jaarrekening

Analyse bedrijfsvoering

2OOB

Inleiding De staat van lasten en baten van het jaar 2008 sluit met een voordelig exploitatieresultaat vóór reserves van € 190,084,00 en een netto voordelig exploitatieresultaat 2008 na verrekening met reserves van € 193.656,00. De 1" wijziging op de begroting 2008 sloot met een positief resultaat van € 110.883,00.

1.1 A1.

Exploitatieresultaat2OOB

Bedrijfsvoeringactiviteiten Kosten bedrijfsvoering op basis van begrotingsuitgangspunten Baten bedrijfsvoering op basis van begrotingsuitgangspunten Voordelig resultaat op basis van beqrotingsuitgangspunten

€ €

Ten laste van exploitat¡e: toename organisatiekosten Ten laste van exploitatie; investeringskosten te dekken via reserve strategische ontwi kkeling Voordelig bedrijfsvoeri ng resultaat 2008 N i et- bed

rijfs

voe

ri ng

a

cti v ite i te n :

Ten laste van de exploitatie: correctie resultaat vorig jaar Voordelig exploitatieresultaat 2008 voor reserves

Af: dotatie aan reserves Bij: onttrekking aan reserves

€ € €

8.942.562,O0 9.L62.694,OO 22O-L32,OO

9.855,00 9.628.00 200.649,00

€ € € €

10.565,00 190.084,00

€ € € € € € € € € €

4LO.2L2,OO

180.598,00 184.170,00

Per saldo voordelig netto exploitatieresultaat 2008 na reserves

Het per saldo voordelige exploitatie saldo 2008 is in afwachting van een het bestuur op de balans opgenomen'

A2.

Bedrijfsvoeringresultaat200S Exploitatieresultaat 2008 RMD conform staat van baten en baten

A3.

Analyse bedrijfsvoeringresultaat 2008 Méer omzet (incidenteel) Minder kapitaa llasten (structureel) Niet geraamde opslag kosten derden (structureel) Minder salariskosten en sociale lasten (incidenteel) Dekkin g bed rijfsvoering koste n (structu reel) Onvoorzien

Minder kosten kindplaats (structureel) Meer onttrekkingen uit reserves (incidenteel) Mind er huisvestingskosten (structu reel) Overige baten en andere (incidenteel) Af:

Meer Meer Meer Meer

inhuur (incidenteel) kosten ondersteuning (incidenteel) advieskosten

stortingen in reserves (incÌdenteel) Correctie vorig dienstjaar/verlies op proiecten Minder opbrengst exploitatie Bouwen

€

7r.614,OO L7.723,OO

657.930,00 22.330,O0

5.000,00 14.500,00 123.691,00 33.636,00 1s_628.00 L.3V2.264,0O

t-

€

€ € €

€

339.000,00 1.178.608,00 193.656 00

I

Jaa

1B

rrekening

Prod

uctìecijfers

81. Productiviteit In de norm 2008 is

uitgegaan van een productiviteitsnorm van 83,Oo/o' Het werkelijke productiviteitspercentage bedraagt 79,Oo/o. De daling van de productiviteit is het gevolg van meer improductief en indireci productief door productieve medewerkers en personeel van derden. Echter door meer overwerk is het productiviteitspercentage alsnog op 79,Oo/o uitgekomen.

82.

Declarabele norm

De declarabele norm is berekend op basis van de totaal beschikbaar productieve capaciteitsuren (111.583) en bedraagt 77,3o/o. Het werkelijke declarabele percentage is 73,7o/o (lL3'277 uur). Het iug"." percentage is zoals ook bij de productiviteit het gevolg van meer improductief en indirect productief door productieve medewerkers en personeel van derden.

83.

Realisatie

Voor een overzicht van gerealiseerde uren door de primaire afdelingen in 2008 op basis van norm en realisatie zie bijlage "Overzicht norm - realisatíe 2OOB''

84.

Ziekteverzuim

Bij het opstellen van de productiviteitsnorm 2008 is rekening gehouden met een gemiddeld ziekteverzuim van 4o/o per medewerker. Het werkelijke ziekteverzuim in het boekjaar 2008 bedraagt voor de declarabele medewerkers 4,4o/o, voor de overheadmedewerkers 7,4olo êî voor de totale organisatie

85.

Rn{rD 4,7o/o.

Analyse norm

-

realisatie 2008

Omschriivinq

Werkeliik

Begroting Uren

Uren

%

o/o

194.803

100

201.437

100

75.020

39

80.021

40

Productief (incl. orqanisatiekosten)

119.783

61

121.415

60

Declarabel van beschikbare capaciteit

111 .583

57

113.277

56

Declarabel van Þroductieve uren

111.583

93

113.277

93

Beschikbare caoaciteit

lmoroductief

19

Jaarrekening

D

3t-L2-2007

31-1 2-2008

ACTIVA

1.2 Materiële vaste activa

PASSIVA

2-2004

0 a

-o

3t-12-20f)7

ñ ID 2. j

Eigen vermogen

Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa

?1 -1

r.o

5.0 Algemene reserve 1 Bestemmin gsreserves

0

5.

1.638.9 13

5.2 Nog te bestemmen resultaat

1.3 Financiële vaste act¡va 1.638.913

t.536.982

Voorzieningen

Vlottende activa

6,1 Voorzieningen

207.359

198.564

L.48L.7ZO

1.505.298

2. Vorderingen: 2.1 Debiteuren 2.2 Overige vorderingen

Langlopende schulden

2.323.069 951

2.324.020

1.992.639

7.1 7.2

Geldlening BNG Lease verpl¡chteningen

L.4L2.937 68.783 NJ

3. Liquide middelen: 3.1 Kas 3.2 Bank

o

Vlottende Passiva 8, Kortlopende schuldent 633

589

0

L4.94e

197.794

L66.942

8.1 Crediteuren

440.788

365.600

752,25L

0

4. Overlopende act¡va:

9. Liquide middelen 4,1 Transitoria

9.1 Bank

1O.

Overlopende passiva:

10.1 Transitoria

TOTAAL

4.161.360

3.7L2.LO2

TOTAAL

992.232

4.161,360

94s.7L4

3.7L2.L02

laa rreken i ng

2L

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2OO8

ACTIVA Vaste activa

c

1.638.915,0O

Voor een specificatie van de oorspronkelijke aanschaffingswaarden, afschrijvingen en boekwaarden wordt verwezen naar de staat van geactiveerde kapitaaluitgaven.

I.2.

Materiéle vaste activa

Het verloop van deze post is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2008 Bij: investeringen leasecontracten com puterapparatuur

€ € € €

: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2008

Af

€

1.537.730,00 265.762,OO

40.961.00 1.844.453,00 205.538,00 1.638.915.00

De materiële vaste activa betreflen gebouwen, automatiseringsapparatuur, software, meubilair, vervoermiddelen en diverse technisch apparatuu¡. In de boekwaarde per 31 december 2008 is de boekwaarde van geleasd computerapparatuur opgenomen voor een bedrag van € 66'783,00Voor een specificatie van de investeringen in 2008 wordt verwezen naar de staat van geactiveerde kapitaalu itgaven.

Vlottende activa Vorderingen

2.I

e €

2.5OO.360,0O 2.324.O2O,OO

Debiteuren

2.323.069.00

Saldo per 31 december 2008

Eind april 2009 was van deze debiteuren nog een bedrag van € 7I8.254,O0 te vorderen. Een specificatie is bij de financiële administratie aanwezig'

2.2

OverÍqevorderinqen 951 00

Saldo per 31 december 2008 Het betreft de waarborgsom van de frankeermachine (€ 951,00)-

Liquide middelen

3.1

633,OO

Kas

Saldo per 31 december 2008

Overlopende activa

4.7

€

633 00

184.935,OO

Transitoria

Saldo per 31 december 2008

797.794 00

De transitoria zijn te onderscheiden in vooruitbetaalde kosten (€ 10.492,00), te factureren bedragen (€ 92.395,00), vooruitbetalingen (€87.5t7,00) en overige (€ 7.389,00).

Van deze posten zijn specificaties bij de financiële administratie aanweztg.

Ja a

rre ken i ng

22

PASSIVA Eigen vermogen Reserves

5.0

€

693.353,OO

c € € € e € € €

128.21.7,00

Alqemene reserve

Stand per 1 januarì 2008 Af: Exploitatietekoft 2007 Onttrekkingen 2008 Toevoeging rente 2008 Toevoeg ing saldo vervangi ngsreserve

Toevoeging saldo reserve opslag risico niet-deelnemers Stand per 3l december 2008

45.691,00 0,oo 2.476,00 85.002,00 19.299,00 136.207,00 240.508,00

De algemene reserve is een reserve die bij bestuurbesluit van 11 december 2002 is gevormd om financiele risico's af te dekken, Voor stortingen en onttrekking zijn bij voornoemd bestuursbesluit spelregels opgesteld. De reserve had een bovengrens van € 225.000,00. Naar aanleiding van weerstandsraIport heeft het algemeen bestuur op 26 maart 2008 het plafond van het weerstandsvermogen vastgesteld op € 450.000,00. Daarbij worden de bestemmingsreserves; vervangingsreserve met een saldo van € 19.299,00 en de reserve opslag risico niet-deelnemers met een saldo van € L36.207,O0 aan de algemene reserve toegevoegd. De in de 1" begrotingswijzing 2008 opgenomen onttrekking aan de algemene reserve ten gunste van de exploitatie 2008 heeft gezien het resultaat 2008 niet plaatsgevonden. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 9 juli 2008 is besloten om het exploitatietekort 2007 ad ã +S.Ogt,OO te dekken door een zelfde bedrag aan de algemene reserve te onttrekken.

5.1

Bestemminqsreserves

Bestemmingsresêrves hebben betrekking op delen van het eigen vermogen die voor een specifiek doel zijn bestemd. De bestemming kan uitsluitend door het bestuur worden gewijzigd. De bestemmingsreserves zijn als volgt te specificeren:

a. b. c. d. e. ad

Vervangingsreserve Reserve project sanering verkeerslawaai Opslag risico niet-deelnemers

Reserveimplementatieinformatiearchitectuur Onvoorziene uitgaven

€

L

€ €

€

0,00 362.750,00 0,00 40.895,00 49.200.00 452.845.OO

a. Vervangingsreserve

Stand per 1 januari 2008

Storting t.l.v. exploitatie 2008 Overbrenging naar de algemene reserve Stand per 31 december 2008

€

L8.737,0O

C

562.0 0

€ €

19.299,00 19.299,00 0,00

bijgeschreven en hebben er geen stortingen of onttrekkingen plaatsgevonden. In de vergadering van het algemene bestuur van 26 maart 2008 is besloten om deze reserve aan de algemene reserve toe te voegen.

In 2008 is er alleen rente

Jaa

23

ad

b.

Project saner¡ng verkeerslawaa¡

Stand per 1 januari 2008

Storting t.l.v. exploitatie 2008 Af

:

rrekeni ng

Bestedingen

Begeleid ingskosten

Stand per 31 december 2008

€ € €

372.889,OO

€ €

0,00 10.139,00 362.750,00

c

0,00 372.889,0O

Het uitvoeren van de geluidswerende voorzieningen aan woningen en het aanbrengen daarvan geschiedt rechtstreeks onder regie van de betreftende gemeente. De RMD coördineert en begeleidt deze taken.

De feitelijke uitvoering door de RMD van de gevelisolatle projecten is afgerond' Er zullen zich echter de komende I tot 9 jaar nog kosten kunnen aandienen in relatie tot de verantwoording aan het ministerie van VROM en kosten naar aanleiding van controle door het ministerie van VROM. De reserve dient er toe om deze kosten op te vangen. ad

c.

Opslag risico niet-deelnemers

Stand per 1 januari 2008

Storting t.l.v. exploitatie 2008 Opslag risico

Af: onttrekking t,g.v. exploitatie Overbrenging naar de algemene reserve Stand per 31 december 2008

€ € € € € € € €

123.051,00 3.692,00 18.362,00 145.105,00

L898,00 t36.2O7,0O

136.207,00 0,00

Deze reserve is gevormd voor de dekking van de desintegratiekosten in het geval de niet-

deelnemers zouden besluiten geen afnemer van de RMD te zijn. De reserve wordt gevoed met een opslag op het basis uurtarief van € 1,00 voor niet-deelnemers met contract en € 2,00 voor nietdeelnemers zonder contract. In 2008 heeft conform begroting een onttrekking ten gunste van de exploitatie plaatsgevonden.

In de vergadering van het algemene bestuur van 26 maart 2008 is besloten om deze reserve aan de algemene reserve toe te voegen. ad

d.

Reserve implementatie informatiearchitectuur

Stand per 1 januari 2008

Onttrekkingen 2008

€

€

Stand per 31 december 2008

50.523,00 9.628.00 40^895.00

Deze reserve is in 2AO7 per saldo gevormd uitdiverse projecten en is bestemd voorde kosten van

de externe adviseur inzake het informatieplan 2008' ad

e.

Onvoorziene uitgaven

In de vergadering van 14 december 2005 van het Algemeen Bestuur is besloten om het restant van het õxploitatieoverschot 2004 in deze reserve te stoten. Deze reserve is gevormd voor toekomstige nog niet voorziene uitgaven ten behoeve van verdere organisatieaanpassing van de RMD.

Stand per 1 januari 2008 Toevoeging uit exploitatieoverschot 2008 Stand per 31 december 2008

€ €

49.200,00 0,00 49.200,00

Jaarrekening

5.2

r93.656 00

Exploitatieresultaat 2008

Het resultaat 2008 van de dienst RMD bedraagt € L93.656,00. Het resultaat is in afwachting van de besluitvorming op de balans opgenomen' Op 9 juli 2009 wordt hierover besluitvorming verwacht. Voor een gedetailleerde toelichting zie "Toelichting op de programmarekening 2008".

Voorzieningen

c

2o7.359,OO

€

75.103,00 t32.256.00

De voorzieningen zijn als volgt te specificeren:

Sparen roostervrije tijd Groot onderhoud

a. b.

ad

€

207.359.OO

a. Sparen roostervrlje tijd

Deze voorziening is gevormd om eerder dan de pensioengerechtigde leeftijd met werken. Ervindt geen toevoeging meer plaats' Het betreft 1 medewerker' Stand per 1 januari 2008 Toevoeging t.l.v. exploitatie 2008 Stand per 31 december 2008 ad

C

€

€

te kunnen stoppen 75.103,00 0,00

75.103,00

b. Groot onderhoud

Deze voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor het pand Bovendonk2T te Roosendaal. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan vindt er jaarlijks een dotatie plaats. Volgens de begroting

Z00g bedraagt deze dotatie € 20.089,00. In de vergaderÍng van het algemeen bestuur van 26 maart 2008 is tot een extra storting van € 4.000,00 besloten' In verband met de uitbreiding en inrichting van werkplekken heeft er in 2008 op de begane grond van het pand Bovendonk2T een interne verbouwing plaats gevonden. In de vergadering van 12 december 2008 heeft het algemeen bestuur besloten de kosten van deze interne verbouwing voor een gedeelte ten laste van de voorziening groot onderhoud te brengen. Stand per 1 januar¡ 2008 Toevoeging t.l.v. exploitatie 2008 Onttrekking 2008 i.v.m. groot onderhoud Stand per 31 december 2008

€ € €

r23.467,OO 24.704,OO

15.909,00 132.256,OO

Voor meer gedetailleerd overzicht zie staat "Reserves en voorzieningen"

Langlopende schulden

7.L

1.481.720,OO

€

].451.395,00 38.458,00 t.4L2.937,OO

Geldleninq Bank Nederlandse Gemeenten

Stand per 1 januari 2008 Aflossingen in 2008 Stand per 31 december 2008

7.2

€

€

Leaseverolichtinqen

Het betreft het saldo per 31 december 2008 van de aangegane lease overeenkomsten inzake com puterapparatuur

68.783 00

Jaa rreken ing

25

Vlottende passiva

€

Kortlopende schulden

€

8.1

1.436.333,OO 44O.788,OO

Crediteuren

3l

Saldo per

444.748 00

december 2008

Bij de financiële administratie is een specificatie van deze post aanwezig.

€

Liquide middelen

9.1

152,251,OO

Bank

r52.257 00

Saldo per 31 december 2008

€ €-

Overlopende passiva

10.1 Transitoria

992.232,00 992.232,00

De overlopende passiva zijn te onderscheiden in nog te betalen posten € 732.2L9,00, vooruit ontvangen posten € 116.495,00, van derden ontvangen specifiek te besteden middelen € 120.633,00 en overige posten € 22.885,00. Van deze posten zijn specificaties bij de financiële administratie aanwezig. Verloop specifiek te besteden middelen 2008: Specifiek te besteden middelen 2OO8: Saldo begin Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo eind

dienstjaar

dienstjaar

Egalisatievoorziening Seph

87.602

266.524

283.405

70.72L

Prov subsidie professiona lisering

27.277

0

4.994

L6.283

7.026

3.500

8.336

2.190

Novem energ ievervolgprojeten

23.O87

0

0

23-O87

Energie/klimaatbeleid provincie

5.512

27.250

42.682.

-15.920

0

27.322

3.050

24.272

L44.5o4

318.596

342.467

L20.532

Implementatiegroep ICT

Luchtkwa iteiÇprovincie I

Totaal

De specifiek te besteden middelen waren in de jaarrekening 2OO7 nog äls voorziening opgenomen. Conform de nieuwe voorschriften van het BBV 2008 mogen deze niet meer onder de voorzieningen worden opgenomen. Vanaf 2008 dienen deze posten als overlopende passiva worden opgenomen.

,o) ,a

o,

'o Volgnum-

Categone

omschr¡jving

meT

Real¡satie

Prim¡t¡eve begrot¡ng ?onA

Begroting nâ 1â wijz.

Realisatie 2008

2007

Volg-

Cate-

nummer

9one

Realisatie

omschrijv¡ng

2008

8.398.321

0

5 000

5-000

0

101

3.4

Goederen en d¡ensten

6.272.277

6.930.207

6.2L7.795

s 348.197

103

3.4

Te ontvangen bijdragen

2s8.480

327.467

323.248

248.s45

105

3.4

Diverse bijdragen, diensten en veTgoedingen

13

Rente en afschr¡jvingen

34

tnd¡recte personeelskosten

302.L24

274.216

25s.846

267.726

IO7

z.o/6.2

108

3.4

Werken door derden

1 059.025

t71.484

30.852

I.526.283

109

6.2

110

3.4

onderhoúdskosten

51 582

48.301

45.301

51.546

112

3.4

Algemene kosten

376.rsL

342.544

322.5L7

3s4.t41

114

2.a/3.4

47.7ø8

42.964

4r.464

40.268

IIÞ

3.4

Huisvstingskosten Bovendonk

L95.227

2L8.42L

z!4-379

L54.7L2

ttõ

3.4

HuisvÉtingskosten Filiaal Noord

13.038

L3.290

6.645

83.109

120

3.4

Kosten steunPunten b¡j gemaenten

6.610

16.800

12.750

0

rzz

6.0

Voouien¡ngen

24.704

20.089

20.089

59.763

L24

6.2

organisat¡ekosten

345.4rO

334.285

283.757

310.748

1,26

3.4

corrBct¡e vor¡g d¡enstjaar/verlis op projecten

10.565

0

0

Positiei bedrijfsvoerin gs16ultaat

190.084

66.779

51.004

Totaal lasten progranrmarekening

t 53 065

00

onvoorz¡en en afronding

702

L-0

Salar¡ssen en soclale lasten

104

20

106

Kosten tEctÌe

'

128

6.0

Positief bedrijfsvoeringsr6ultaat Dotêt¡e aan

voor reservs

rservë

PoE¡t¡ef exl¡lo¡tatíersultaat na læ€fvès

TOTAAL ]ASTEN

na 1e w¡jz?nnÂ

Primilieve rot¡ng ?nnA

beg

Realisatie 2AO7

o l =.

LO

PROGRAMMA RMD-EXPLOITATTE

PROGRAMMA RMD-EXPLOTTATIE 100

Beqroling

7.988.109

7

.402 !95

7.426.063 6.912

7.577

7.5t7

7.065

9.507

t74.t76

LOg.745

overige baten

253.581

364.060

27,885

398.L44

Dekk¡ng organisatiekosten

344.I39

334-285

283.75r

310.748

1

14.933

NJ

All

A47

7.830.647

190.084

66.779

s1.004

180.598

L6-375

16.37s

193,656

110,AA3

102.500

9.1s3.O65

a.a11.847

7.A3íJ,64L

A

oì

n

188.238

Negatief bedrijfsvoeringsrsultaat

I

Totaal baten programmarekening

445-039

q 1 53_065

I 808

147

7.830.641

188.238

Totaal negatief bedrijfsvoeringsresultaat 73.700

6.0

Onttrekking aan

rservs

r84.170

60.479

67.87 1

TOTAAL BATEN

zt6.z47 45,691

NegatiÊf 4Plo¡tatiersultaat na reseruæ

a.445.O39

8.445.039

9.153.O65

a,aoa.147

7.830.641

8.445.O39

Jaarrekening

27

SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN PROGRAMMAREKENING 2OOA NAAR CATEGORIE votg-

Real¡sat¡e

nummet gofle

g

2004

'Ttmtueve begroting

2004

2004

tredrac

bedreo

bedrao

6

6

4

Beg rotr

n

na 1e wijz.

LASTEN 100

00

lo2

I

ONVOORZIEN

5.000

0

5.000

SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN

I04

0

20

*

Huidig personeel

RENTE EN AFSCH RIJVINGEN Rente rekening-courant x Rente egalisatiefonds Seph * Gebouw Bovendonk 27 plus meubilair * Inrichting Bovendonk 19 x Inrichting dependance Noord * Geluidmeters klachtendienst

6.272.277

6.2t7,795

6.930.207

õ.¿/¿,¿l

6.¿r/ , /95

6

*

x (Im)materiële activa

5.783

34

1

t

Arbodiensten

* *

0

WERKEN DOOR DERDEN * Kosten ondersteuning Kosten

tijdelijk personeel

* Advieskosten

L,226 127.7

5l

10. 500 7s.06 5

20.000

80.000 2.000

85.000 2.000

15. BB0 14. s00

17.4BO

6.270 7.500 3.300 3.570

6.270 7.500 3.740

5. 500

6.000

Kosten uitbesteding verwerking salarisadministratie Overige kosten derden

79.565

14.500

0

3i.307

30.7 67

32.t67

302.t24

255,846

214.2 1 6

70,835 726.239

3.500

3,500 L40.632

0 0

2Z3,Z3B 13.878

5.000

5.000

9. B46

20.352

20.352

1

4 q8g

0

t

7 000

naìn

1.059.025

5U.ö5¿

46.036

32.562

34.s62

5 545 ö¿

72.739 +). JU I

48 301

4.874

11.000

L

I 1.¿+ö1

ONDERHOUDSKOSTEN

* Onderhoud ãutomatiser¡ng * Onderhoud technisch apparatuur

5

34

327.467

3.276

g

x Onderzoek en analysekosten

772

2.783

8.548 5.8 07

Kosten carrierebeurd x Kosten RIE * Overige indirekte personeelskosten

* *

4.787

Kosten ondernemingsraad

x Personeelsongevallenverzekerin

*

tt4.733 16.703

x Kosten kindplaats x Bedrijfszorgpakket

34

L.374 1a ¿-41 5¿5.¿+ö 1

92.738

* Aankoop en onderhoud dienstkleding

110

5.37 0

12.807

t.226

19.485

Reiskosten woon-werk

x Opleiding en vorming

34

0 1B

t2.BO7 1.226

10.361

2.861 51 887

8s.370

IN DI RECTE PERSONEELSKOSTEN

* Wervingskosten

*

108

3.530

3. 030 0

2.628 183.733

¿5ð.r+öu 106

930 207

ALGEMENE KOSTEN * Kosten RAP-pakket x Kantoorbehoeften, papier etc. +port¡ * Kosten lichtdrukken,drukwerk en porti * Contributie en lidmaatschap * Abonnementen en vakliteratuur x Dienstreis- en verblijfkosten x Vergader- en representatiekosten x Automatiseri ngsbenodigdheden * Leasekosten (o.a, personal computers) x Accountantskosten * Telefoonkosten * Kosten mobiele telefoons x Verzekering en belastingen * Kosten unitcommunicatie (in- en extern) * Investering kwaliteitzorg * Kosten verbindingsmiddelen klachtendienst * Kosten bijdrage Molo-activiteiten x Diverse algemene kosten

16.726

16.2 81

11.000 77.487

66.123 3.358 42.984 80.437

50.650

s2.450

2.566

2.566 23.404 77.656

23.404 71.230 5.9s9

t6.773 L.922 28.377 25,400 ?l

tE2

ransporteren:

5.959

1.911

2.917

38.885 14.045

41.385 74.045 32.600

3

1.500

B.O1B

8,912 8.250

6,844

16.48 5

4.402

9. 135

28. I 54

1.2.412

8.250 16.485 9.135 9.336

3.155

6.835

4.741 1 110

4.747

4.74t

7)'7 3¿¿.51

342.543

,¿uv,tot

8.099.218

3/6.r51 I

13.739

ö.5rv,ÞJ9

/

72t

'

/Õ

Jaarrekening

SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN PROGRAMMAREKENING 20OA NAAR CATEGORIE Volg-

Realisatie

Cate-

nummer 9ofle L

Tra nsp

1

T4

2.0/ 3.4

116

34

o

2008

2tì08

bedrao

bedraq

bedrao

6

6

8.319.

rt:

63

7,200.560

9

*

Ka pitaa ll

asten, verzek/belasti

n

g/b

ra

ndstof/o

nd

4L.464

42 964

4!.464

42.964

22.s73

18. 170

78.470

7.s49 23.667

1-L22 20.487

47.7BB

erhoud

HUISVESTINGSKOSTEN BOVENDONK

* energie en water * beveiliging

:

x onderhoud gebouw, terrein en installaties x onderhoud kantoorinventaris (incl huur)

*

gebouwen/inboedelverzekerin g x waterschapslasten en overige heffingen en belastingen

*

*

schoonhouden

kosten catering aanschaf klein materiaal/inventaris * huisvestingskosten Bovendonk 19 x huisvestingskosten overige medewerkers Raamsdonkveer * overige h uisvestingskosten

*

33.2!7 13.663

14.

249

500

2.475 5.1 83

6

- overige exploitatiekosten

*

0

3,6 81

63.681 53.881

53.881 2.000 2L4.3191

:

energie beveiliging onderhoud gebouw, terrein en installaties x onderhoud kantoorinventaris (incl huur) * kosten vaste telefoonverbinding tbv automatisering Raamsdonkveer * Waterschapslasten en overige heffingen en belastingen * inboedelverzekering

*

*

7.724

-790

40s

810

1.295

2.596 228

schoonhouden

190 2.86

I

772

7t4

2.27L

820

138 r. or+u

77 .645

!5,¿YV

6.610

12.750

16.800

24.704

20.089

20.089

24

20.089

20.089

283.757

33+,¿ót

69

overi ge huisvestin gskosten 6

6.0

73'l

Ló.1ZI

3.862

x aanschaf klein materiaal/inventaris x eigenaarsdeel WOZ

L22

)

¿

7.686

* *

5,+

16I

0

HUISVESTINGSKOSTEN FILIAAL NOORD

- Huurkosten Raamsdonkveer

t20

t.r22

20.487 3.000 2.475 5.183 33.2L7

4.387 5.632 37.008 9.876 5.640 56.461 22.625 1

34

8.099,218

KOSTEN TRACTIE

- Overige exploitatiekosten

118

Beg roting na 1e wijz.

ri m it¡ eve

begroting

4

3

2

P

2008

Kosten steunpunten bij gemeenten

154

DOTATIE VOORZIENINGEN

* Storting voorzieningen uit exploìtatie

Uren 724

6.2

ORGANISATIEKOSTEN

r16

3.4

CORRECTIE VORIG DI ENSTJAAR/VERLI ES OP

TôTÀAI I AqTFN ÞRÔGRÀMMA RMD

P

ROJETE

EXCL BOUWEN

10.565

a,962.981

7.779.638 a.745.067

Jaarrekening

29

SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN PROGRAMMAREKENING 2008 NAAR CATEGORIE

BATEN

34

GOEDEREN EN DIENSTEN

Dienstverlening aan provincie, gemeenten en diensten Uren Gemeenten op basis van werkprogramma's

-

Begro-

2004

1.070.2291

MBO-uren HBO-uren

- Specialisten uren

- Opslagrisico niet eigenaar

qemeenten

82.323 Overiqe Þroiecten: - BoA-taken - Specifieke klachten - Detachering - Aparte facturen

-

*

t73.032 1.483.068

t47.298

Lumpsum

- binnen kantoortijd - buiten kantoortijd Totaal gemeenten

Provincie specifieke opdrachten en overig

x Provincie Externe Veiligheid Provincie Vuurwerk Servicepunt Handhaving

*

Klachten

t24.9t9

132.650

57.206

B3,941

t80.221 1

16.555

5,96t),322

x Werkprogramma Provincie

* *

3.673.9t4 767.297

Klachten

*

7s6.6s5

3.234.3981 4.307.039 1.008.8s51 1.008.452

93L.L73 L47.084

t.040.526 47.748

936.530

327.8t7

305.992

754.798

255.0 1 5

158.949

763.022

118.755 4s.847

63. 111

s8.049 24.325

1.203

59.753 7L.527 92.358

48.6 50

42,072

- binnen kantoortijd - buiten kanioortijd

26,267

Totaal povincie *Overi ge werlizaamheden derden -

Breivoerprojecten Projecten RMHT Detachering Overigen diversen

Gemêenten overigen:

- o.b.v. inrichtingen ¡n de gemeenten - coördinatie NME

*

- collectieve taken

Overige decl./gepark projecten

x Opbr. opsla g risico-tarief niet-ei genaren-gemeenten

603 895 815

1.000 990 1 .040

6

68.579 78.985 L29.44L 18.362

5.898

356.570 Totaal goederen en diensten

34

TE ONTVANGEN BI]DRAGEN

*

3.4/

SES voor diverse dienstverleningsact¡viteiten

DIVERSE BIJDRAGEN /DIENSTEN EN VERGOEDINGEN * Archiefdiensien aan mandaterende gemeenten e.a. * Abonnementen gemeenten

73.677 40.500

*

25.330

Dekking bedrijfsvoeringskosten

SEPH

OVERIGE BATEN

6.0

2.0 I Rente en afschrijvingen * Rente opbrengst interne financiering * Bankrente

73.676 40. 500

30

Jaarrekening

SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN PROGRAMMAREKENING 20O8 NAAR CATEGORIE vor9-

LAIE-

nummet gone 4

3

2

t

Transport:

to7

6Z

IN-

*

106.783

Pnm¡tteve

Beg rot¡

2004

begroting

na 1e wijz.

bedraq

tredrao

bedrao

5

6

6

7lì04

8.553.406

7

2004

8.138.562

,546. 890

240.9631

Doorberekening analyse e.a.kosten

1.218

I

242.LBl DIVERSEN Doorberekening exploitatierekening Bouwen Diverse opbrengsten Correctie resultaat vorig dienstjaar

0

*

5.300

13.339

I

0

335.300

¿ÞJ,5ör

27,AA5

Jþ¿T,U I,U

344.739

283.751

334.285

J44. IJ:

283.7

13.33

Totaal overige baten

62

U

33

* *

109

n

EN EXTERNE DOORBEREKENINGEN

x Doorberekening kopieer e.a, kosten derden

tu I

g

Kealtsaile

DEKKING ORqANISAJI EKOSTEN

*

6.588

organisatiekosten

6.400

5t

334.

Z8 5

LL9.745 113.143 9,153.O66

7.A30.64L a,aoa.t47

Totaal baten programmarekening RMD excl expl bouwen 1L9.745 113.183 9.153.066

7.A30.64L a.aoa.L47

8.962.981

a.775.637 a.745.067

TOTAAL BATEN PROGRAMMA RMD EXCL BOUWEN

Totaal lasten programmarekening RMD excl expl BEDRI]FSVOERI NGSRESULTAAT

RM

190.084

D EXCL EXPL BOUWE

s1.o04

63.O79

PROGRAM MAREKENING BOUWEN LASTEN

126

1,0

Salariskosten

128

3,4

Kosten werkplek

0

0

222.335

0

rlt

ô<E

0

335,300

o

o

339.OOO

o

o

339,000

Totaal lasten BATEN 111

3,4

3.700

Omzet dienstverlening

Totaal baten BE

DRIJFSVOERINGRESULTAAT

TOTAAL BEDRI]FSVOERINGSRESULTAAT 720

60

50

1,o04

66.779

180.598

76.375

16.375

180.598

16.J/5

L6.37 s

190.044

RM D

s

DOTATIE AAN RESERVES x StoÉing reserves uit exploitatie

113

3,700

3.700

BOUWEN

ONTTREKKING AAN RESERVES

* Onttrekkingen aan algemene

* Onttrekkingen * Onttrekkingen * onttrekkingen * *

17.500

reserve aan algemene reserve veruangin gsreserve

aan reseTVe opslag risico niet-deeln' onttrekkin gen aan kapitaa lkrediet implementatie informatiest Tuctuur onttrekking aan Teserve project saneríng verkeerslawaai

tt

I

119.a64 EXPLOITATIERESULTAAT NA RESERBVES PROGRAMMA

MD

19.299 145.105 9.628 400

10. 13 9

400

184.170

B.

8.898

B9B

58.973

34.08

1

Ló/

60.4 /

9

ll7.2a 193.656

102,500

11

0.A83

KOSTENVERDEELSTAAT JAARREKENING

2OO8 KostendrageF:

Kosl€n- en opbrêngstensoorten

erì soclale

lasle[

Z0 Rente err afschrijvlngen 3-4 coedereD êD - lndlrekl.e

Jad-

2008

rek€nlng

na 16 w¡jz¡g¡ng

2008

6 930 207

6.272271

327.467

255 85:

274 21â

3O2'12'

171 484

I 059.02

ondorhoudskosl8n

48 30t

51.581

342.544

376.15'

- Algemeno

koslon

- Kosten tfacüe (lncl. kap.læfen)

42.964 248.511

214

-

ofganlsatlekosten

334 288

345.4'|

-

ovoilge laslon

C

10 s6¡

P&Oen

Conkolllng

Stafåfd

PSA

en facllitalr

lnfovoou

f55 834 5

78:

195.321

97 558

't86 98s

301

41¿

Sub{otaa¡

741.791 0

44252

1 412

67 E0: 21

7.125 350

09!

8 E73

21 597

19.549

2272

62-524

7.104

80.339

'15

02!

32 439

451

256.411

12251

12252

234

51.'lZ

140.840

3.204

3.204

ên

prolecten

arueflngqn

Seph

Hodhavlng

Seph

Proy¡nc¡e

D

veF6

2.514.r23

152 704

1 919.145

933.913

2.861

7 63Ê

054

69 221

54.142

1A

47.39!

134.167

'124 631

15.81t

3.00t

963

6E 464

475

E3

01,4

t0

10.4ï

65277

14.061

26 124

12131

214.87s

E7!

36.09E

229.35E 10

79-953

56:

2 407 520

161.987

20 08s

27.332

27 -332

8.745-06t

8.952982

1.462.304

214.875

19

54t

3.684

l4 589

114 013

3'tz86t

445.141

883 91(

70.s88

331 85(

27931

Voo¿onlngon on reseil9s -

Voor¿¡enùìgon

Sub-lolad 3.4 B¡Jdragm

-

Dfoct¡e./

n40nd.

47.78t

- Hulsvest¡rgskoslen

6.0

serlng

teheer

Totaal pfoducuo-

Advlezen

Hr¡lsv€sl¡ng

d¡enslen

personeelskostên

- Wêrken door derd€n -

llgEmeen

5 000

0.0 Onvoorzl€n 1,0 Salrlssen

B€groting

195.'10,

(¡)

410.196

63-801

I 53.51

S

11L147

300_998

â,14.274

1.186.93ì

3-406.26!

2s3.591

zz53.a6l

1.2l3-2]21

var;

7-51i

sES dlenslvêrlen¡ng

- Dive߀ büdEgtsn en vorgoedngen

Totãal door ]s bolaslgn kost€n

114 17t

f,62a375

136-507

8-818.958

7.51i

7.517

7.517 ?233C

172-77i

¡ll0-196

63.801

.t

59.51

I

il14.6i10

rx).998

73.6n

73.67i

5¡10 597

t.t05. 743

40.50t

3.406.26!

233-593

L21 3.356

LA3-22r

569.404

320 138

t

(

0

6.2 Doorbelaslo kosl€n 172.772

-172 77t

- Algemæn Beheer

4't0 196

-4'10-'196

- Huiaesling

-63 801

- Altomaüs€r¡ng

63.801 -'t.752.512

- Fac. dleæt e a.(subtotaa¡)

7S8.06(

44.9'1'1

274

-278 504

- Soph

501

g, 4.204.321

4204.32t

- Adviezgn en projeclen

.2.802159

uJ

o ñ o

2.802.751

- Handhaving -1.533.365

a

1 533.36:

- Verg6ning€n -8 540 45¡

6.730-017

1.58'1.42i

6.730.01 ¡

1.581.¡l2i

229 011

- Product¡èqldelingen Tolale kosten

&6',23.371

s.8l&95¡

0

27&5'J/

22S-0lt

rc) =

Jaarrekening

TOELICHTING OP DE PROGRAMMAR.EKENING 2OO8 ALGEMEEN De jaarrekening 2008 is conform de begrotingswijziging 2008 en de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Ingericht.

Analyse verschillen programmarekening 2OOB t.a.v. 1" begrotingswijziging 2O08 Een nadere toelichting wordt gegeven in de "Toelichting op de verschillen programmarekening 2008 t.o.v. de 1" wijziging begroting 20O8". Opbren gst dienstverleni nE Uu

rta

rief

Voor het jaar 2008 gelden de volgende standaard uurtarieven. Een MBO-uurtarief van € 61,20, een HBO-uurtarief van €74,I0, een Specialisten-uurtarief van € 85,20, Bouwplantoetsing junior € 50,00, medior € 60,00 en senior € 70,00. Deze uurtarieven zijn conform de begroting 2008 voor de eigenaargemeenten, voor de niet-eigenaren met contract geldt een opslag van € 1,00 en voor niet-eigenaren zonder contract een opslag van € 2,00 op het MBO-, HBO- of Specialistentarief. Voor de klachtendienst gelden aparte tarieven t.w. een tarief van € 74,LO voor werkzaamheden binnen kantoortijd en een tarief van € 97,3O voor werkzaamheden buiten kantoortijd. Ook hier gelden opslagen voor de contract c.q. niet eigenaargemeenten. Voor de klachten van de provincie buiten kantoortijd is het tarief € 98,30. Voor de Provincie geldt een eenheidstarief voor de provinciale taken, klachtendienst (voor uren binnen kantoortijd) en overige uren van € 77,4O. Declarabele uren Onderstaand een overzicht van de door begroLing 2008 na 1" wijziging.

te berekenen uren volgens programmarekening 2008 en

Gemeenten Provincie

Diversen

n

i

et

p

rog

rammatische

o pd

rachten/projecten

Rekening 2008

Begroting 2008

86.577

93.083 17.800

23.758 2.942 Lr3.277

L

10.883

In het rekeningjaar zijn 6.094 meer uren gerealiseerd dan begroot. Dit betekent een meer omzet van € 386.000,00. Voor de gemeenten is 3,L4o/o minder gerealiseerd en voor de provincie 33,3o/o meer. De diverse niet programmatische opdrachten c.q. projecten hebben een aandeel van 2,5%o in de omzet. Specifieke kosten- en opbrengstencomponenten Orqanisatiekosten

In de begroting 2008 na 1" wijziging is € 334.285,00 geraamd voor de post organisatiekosten. Voornoemd kostenbedrag komt overeen met 6.400 uur. Uit de programmarekening 2008 blijkt, dat voor deze post € 344.1-39,0O (incl. € 7.277,OO kosten derden) aan kosten zijn gemaakt. Het kostenbedrag ad € 342.868,00 (excl . kosten derden) komt overeen met 6.588 uur.

33

N

Jaarrekenìng

iet bedrijfsvoerincactiviteiten

Incidentele lasten De overige niet bedrijfsvoeringactiviteiten hebben betrekking op geboekte correcties van het vorig dienstjaar en bedragen per saldo € 10.565,00.

Jaarrekentng

Toelichting op de verschillen tussen programmareken¡ng begrotingswijziging 2OOB P

2OOB

en de

le

ro q ra m nlêre-ke-oi-oq-E!-lv!.Ð

LASTEN

Volqnr I02

Cateoorie

Salarissen en socìale lasten

Jaarrekening Beg roti ng

Onderschrijd ing

€

€ €

6.772.277,O0

6.930.207,00 657.930,00

Dit overschot kan als volgt worden verklaard. De werkelijke salariskosten op basis van volledige formatieplaatsen (100,S ite¡ bedragen gemiddeld € 62.41I,00 per formatieplaats (fte)' In de begroting zijn lI2,O7 formatieplaatsen geraamd tegen gemiddelde salariskosten van € 61.838,00 per formatiePlaats' De cijfermatige analyse van de overschrijding is als volgt: - hogere gemiddelde salariskosten 7I2,o7 fte à € 573,00

-

lagere kosten door minder geëffectueerde formatieplaatsen 11,57 à € 62.411,00

1O4

c

64.276,00

€

722.146,O0

€

657.930,00

Rente en afschriivinqen

Jaa rreken i ng

Begroting Onderschrijding

€ € c

258.480,00 377.467,00 68.987,00

De onderschrijding is grotendeels toe te schrijven aan de in de begroting opgenomen

investeringen, welkã uitgésteld of niet gerealiseerd zijn, De kapitaallasten hiervan bedragen egalisatiefonds

€ 73.868,00. Daarnaast is er meer rente rekening-courant (€ 2.253,0O en rente Seph

€ 2.628,OO) dan begroot.

Voor meer informatie zie "specificatie lasten en baten programmarekening 200a"'

106

Indirecte personeelskosten

Jaarrekening Begroting Overschrijding

€ € €

307.124,00 274.276,00 27.908,00

De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de lagere c.q. hogere kosten van:

- lagere kosten kindplaats - lagere kosten RIE - hogere reiskosten woonwerk - hogere kosten opleiding en vorming - hogere overige indirecte personeelskosten

€ € € € €

14.500,00 6.000,00 13.173,00 29.133,00 5.146,00

De overschrijding kan grotendeels als volgt worden verklaard. Meer kosten: Woon-werkverkeer wordt veroorzaakt door nieuwe medewerkers die in de loop van het jaar in dienst zijn getreden en de hogere kosten van medewerkers die gebruik maken van het openbaar vervoeT.

Overige indirecte personeelskosten worden met name veroorzaakt door uitbetaalde onbelaste

jubi leum g ratifìcaties wel ke niet waren geraamd.

Opleiding en vorming; in het boekjaar 2008 zijn er meertrainingen, workshops en collectieve/groep opieidingen gegeven en gevolgd waarvan de kosten niet zijn geraamd.

Jaarrekenrng

Minder kosten: Kosten kindplaats; de werkgeversbijdrage is als gevolg van de nieuwe wet- en regelgeving vervallen. Dlt is verwerkt ln de afdrachten van de Loonheffing. Op de post kosten RIE zijn in 2008 geen kosten geboekt. Voor meer lnformatie zie "Specificatie baten en lasten proqrammarekening 2008"

108

Werken door derden

Jaarrekening Beg roti ng

].059.025,00

€

t7r.4B4,OO

L

887.541,00

Oversch rljd in g

De meerkosten van werken door derden worden mede voornamelijk veroorzaakt door de kosten van inzet van inhuurkrachten (€726.239,00). Dit is grotendeels een gevolg van moeilijk vervullen van openstaande vacatures, langdurige zieken, ouderschapsverlof en extra opdrachten (die niet met eigen capaciteit konden worden uitgevoerd). Naast ãe meerkosten van derden zijn er de meerKosten van ondersteuning onder meer bij het management (onderzoek samenwerking MARB € 9.404,00), unit Post en archief, Financiën (w'o. opsteien jaarrekenin g € 16.282,O0 en operationele ondersteuning € 14.725,00) en Afd. Adviezen en projecten tot een bedrag van € 70.835,00. De advieskosten (€ 13.878,00) van deze kosten wordt € 9.628,00 gedekt door onttrekking aan de reserve informatie infrastructuur. De analyse e.a. kosten (niet geraamd) ten bedrage van€223.238,00 betreffen door de RMD voorgeschoten kosten van derden inzake bodemonderzoeken, analyses etc. Deze kosten zijn aan de betreffende gemeenten doorberekend. De post overige kosten derden (€ 4.989,00) wordt grotendeels aan het desbetreffende project of gemeenten doorberekend. 1

10

Onderhoudskosten

Jaa rreken i ng

Begroting Overschrijding

C

€

51.582,00 48.30 1,00

3.281,00

De meerkosten van automatisering (€ LL474,OO) zijn veroorzaakt door meerkosten als gevolg van migraties van programma's, onderhoud netwerk en overige onderhoudsabonnementen' Tegenover deze meerkosten zijn er minder kosten van onderhoud technisch apparatuur

(€ 8.193,00).

I72

Alqemene kosten

rreke n i ng Beg roti ng

J

aa

c L

€

Overschrijding

376.151,00 342.544,00 33.607.00

De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de lagere c.q. hogere kosten van:

- lagere kosten RAP-Pakket - lagere leasekosten - lagere kosten unit communicatie (in- en extern) - lagere kosten kwaliteitszorg - lagere kosten verbindingsmiddelen klachtendienst - hogere kosten lichtdrukken, drukwerk en porti - hogere kosten abonnementen en vakliteratuur - hogere vergader- en representatiekosten - hogere accountantskosten - hogere kosten mobiele telefoons

€

6.126,00 13.008,00 9.641,00

€ € €

4.733,O0

€ €

€

6.181,00 r5.473,O0 19.580,00 10.184,00 11.355,00 t5.742,OO

Laqere kosten: fVinãer leasekosten doordat lopende contracten worden afgekocht en de betreffende apparatuur

operationeel te laten. Op de posten unit communicatie, kwaliteitszorg en verbindingsmiddelen klachtendienst zijn minder uitgaven gedaan dan geraamd.

Jaarrekening

36

De hoqere kosten:

nS S*.lS uan de hogere kosten van lichtdrukken en de meerkosten van drukwerk wordt het begrotingibedrag overschreden. De meerkosten van abonnementen en vakliteratuur worden grãtendeèts veroorzaakt vanwege twee locaties. Ook uitbreiding van de wet- en regelgeving draagt 6i¡ in O" hogere kosten. De hogere accountantskosten zijn het gevolg van de hogere eindafretenlng (€ 11.355,00) van de controlekosten van de jaarrekening 2007 en deze kosten zijn ten laste uun ãeexploitatie 2008 geboekt. Een gedeelte van deze kosten is doorberekend aan projecten (i.v.m. een accountantsverklaring). De overschrijding van de vergader- en representatiekosten is het gevolg van de kosten in verband met relatiegeschenken. Als gevolg van uitbrelding van het mobieleÍonieþakket en de hogere abonnementkosten zijn de kosten hoger dan geraamd. Voor een gedeelte worden deze kosten gedekt door de lagere kosten verbindi ngsm iddelen klachtendienst Voor meer informatie zie "specificatie lasten en baten prog ramma rekening 2008".

II4

Kosten tractie

Jaarrekening Beg roti ng

47.788,00 €

42.964.OO

4.824.O0

Oversch rijding

De overschrijding wordt veroorzaakt doordat in 2008 meer gebruik is gemaakt van huurauto's (kosten CZí.ZOO,OO) als gevolg van de toename van de BOA-werkzaamheden. Doordat de begrote investeringen nÍet zijn gerealisãerd geeft dit een besparing van € 14.410,00 op de kapitaalslasten. 1

16/

1

18/ 120 Hu isvesti nqskosten

Jaarrekening Begroting Onderschrijding

Ê L

2I4.875,00 248.511.00 33.636.00

De onderschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de lagere huisvestingskosten overige medewerkers Raamsdonkveer en kosten steunpunten bij gemeenten. Voor meer informatie zie "specificatie tasten en baten programmarekening 2OO8".

I22

Voorzieninqen

Jaarrekening Begroting Overschrijding

In de vergadering van het algemeen bestuur van 26 maart 2008 € 4.000,00 in voorziening groot onderhoud te doen' Voor meer informatie zie'tstaat van reserves en voorzieningen".

I22

€ €

24.7O4,OO

20.089.00

_s__lq5,qqis besloten om

extra storting van

Reserves

Jaarrekening Begroting Oversch rijd ing

€

€

180.598,00 16.37 5.00

164.223,00

De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door meer storting in de reserve "opslag risico niet-deelnemers" ad € 8.356,00 en de algemene reserve ad € 155.506,00 (overbreng i ng vervangingsreserve € 19.299,00 en reserve opslag risico niet-deelnemers € L36.207,00. Voor meer informatie zie "Staat van reserves en voorzieningen".

3B

Jaa rreken i ng

Proorammarekenino RMD

BATEN Volqnr. 101

Dienstverlenino aan provincie. qemeenten en derden

aa rre ken

J

Cateqorie

i

€ €

ng

roting Overschrijding Beg

8.398.321,00 7.988.109,00 4LO.2r2.OO

Voor meer informatie en toelichting zie baten bij "specificatie lasten en baten programmarekening rekening 2OOB" en de toelichting op de programmarekening 2008 "declarabele uren".

103 J

aa

Te ontvanqen biidraqen

rreken in g

Begroting

105

€ €

7.517,00 7.5L7,00 0.00

€

139.507,00

Diverse biidraqen/diensten en verqoedinqen

Jaarrekening Begroting Overschrijding

rr4.r76.oo

_€__?Þël,qq_

De overschrijding wordt grotendeels verklaard vanuit een

hogere bijdrage

van Seph in

de

bed rijfsvoeri ngkosten.

Voor meer informatie en toelichting zie baten bij "Specificatie lasten en baten program marekening 200a".

I07

Overioe baten

Voor een nadere specificatie en toelichting zie "specificatie lasten en baten programmarekening 700a".

109

Dekkinqorqanisatiekosten

€

Jaarrekening Begroting Overschrijding

Het betreft de dekking van de salariskosten

€

_f____--9 j54 r'!van

de interne organisatieprojecten

ad

344.139,O0. Voor meer informatie zie "Toelichting op de prog rammarekening 2008".

111

Reserves

aa rrekening Begroting Overschrijding

J

344.r39,OO

334.285,00

€ € €

184.170,00 60.479,00 123.691.00

De overschrijding is grotendeels veroorzaakt doordat de vervangingsreserve (€ 19.299,00) en de

reserve opslag risico niet-deelnemers (€ 136.207,00) zijn overgebracht naar de algemene reserve en alsmede door meer onttrekking uit de reserve implementatie informatiestructuur van e 9.628,00. Aan de reserve project sanering verkeerslawaai en de algemene reserve is respectievel¡k€23.942,00 en € 17.500,00 minder onttrokken. Voor meer informatie zie "Toelichting op de balans" en de staat van "Reserves en voorzieningen".

Jaa

39

rreken ing

Saldo exploitatie dienst RMD 2OOB een voordelig saldo van € 193.656,00 voor de t.o.v. de begroting na 1e wijziging en is als volgt hoger 82.773,00 exploitatierekening RMD. Dit is € tot stand gekomen.

De staat van lasten en baten sluit met

Programmarekening RMD Lasten

- lagere - lagere - lagere - lagere

kosten kosten kosten kosten

onvoorzien salarissen en sociale lasten

€

rente en afschrijving

€ €

huisvesting

€

5000,00 657.930,00 68.987,00 33.636,00 765.553,00

Lagere lasten

- hogere indirecte personeelskosten - hogere kosten werken door derden - hogere onderhoudskosten - hogere algemene kosten - hogere kosten tractie - hogere toevoeging reserves - hogere dotatie voorzieningen - hogere organisatiekosten

- correctie vorig dienstjaar/verlies op projecten

€

27.908,OO

€ € € € € € € €

887.541,00 3.281,00 33.608,00

Hogere lasten Per saldo hogere lasten

4.824,OO 164.223,OO

4.615,00 1.125,00 10.565,00

1

€

L.r47.690 00 382.737 00

Baten

- hogere opbrengst goederen en diensten - hogere opbrengst diverse bijdragen/vergoedingen - lagere opbrengst overige baten - hogere onttrekking resetves - hogere opbrengst dekking organisatiekosten

€

€ € €

€ 468.610.00

Per saldo hogere baten

Exploitatieresultaat - saldo hogere lasten - saldo hogere baten Per saldo hoger exploitatiesaldo programmarekening

€ €

382.137,00 468.610,00 86.473.0O

Programmarekening Bouwen Minder lasten Minder baten Per saldo lager exploitatiesaldo programmarekenìng Bouwen

€ €

82.773.00

Per saldo hoger exploitatiesaldo dienst RMD

Resumé exploitatie 2008 dienst RMD Geraamd exploitatieresultaat 2008 Jaa rrekening exploitatieresu ltaat 2008 Per saldo hoger exploitatieresultaat 2008

t ts

ti

335.300,00 339.000.00 3.700,00

€ €

110.883.00 193.656,00 82.773,O0

Jaarrekening

BIJLAGEN

STAAT SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN PROGRAMMAREKENING 2OO8

Afdelin g/Kostenplaats

Fte's

Jaarwedden

Toelagen

Sociale

Belaste

vergoedingen

en

Subtotaal

Overig

Totale lasten

lasten

uitkeringen

13.180

-26

6.4L7

42.689

-10

42.679

572

18.188

97.580

-22

97.558

20.33L

5.At2

29.970

186.867

118

186.985

2LL.430

28.L23

7.388

52.380

299.32L

2.O93

301.414

40,L6

r.809.732

264.796

49.495

433.598

2.557.62L

-42.899

2.514.722

Handhaving

29,66

r.249.928

181.688

L76.894

305.349

1.913.859

5.287

L.9t9.146

Vergunningen

t6,tt

662.273

89.210

14.385

1

932.679

t.235

933.914

2,26

128.530

18.633

4.t35

30.706

182.003

-19.298

L62.705

1OOr5O

4.379.770

626.86s

260.L74

1.058.991 6.32s.800

-53.52L

6.272.277

1,00

85.234

1O.994

L.379

L5.573

1,0o

3

1.985

4,LL3

174

P&O

7,53

69.903

8.976

Stafafdelin g controlling/facilitair

3,39

L30.755

5,39

Adviezen en Projecten

Directie Ma na gem

entondersteuning

Stafafdeling informatievoorzienin

g

SEPH

Totaal Regionale Milieudienst West-Brabant

166,8

1

1

1

13.154

è P

qJ OJ

a

o o

f =. (o

STAAT VAN GEACTIVEER.DE KAPITAALUITGÀVEN

Omschrijving van de kapitaaluitgaven

REKENING ZOOS

oorspron-

kelijk bedrag van de

kapi-

Vermeerder¡ngen ín het

dienstjaar

het d¡enstjaar

ingen in

taaluitgaven aan het begin van het

Boekwaarde Eoekwaarde Toegekende Totaal van de Afschr¡jv¡ng ¡n het d¡enst- aan het begin aan het einde rentelasten kapitaalslasten van het dienst-van het d¡enst¡aar

Percentage Totaal of andere afschrijving aan het maatstaf van afschrijving begin van

Verminder-

Oorspronkelijk bedrag van de kap¡-

taaluitgaven aan het einde van het

jaar

iaar

q) (IJ,

o

ID

= J

het dienstjaar

r-o

Mater¡ële vaste act¡va Pand Bovendonk 27, Roosendaal

r.a42.69L

23.852

0

59.929

1.168

0

58

9.270

11.102

14.686

1.091

10.36

61.058

38.388

LOs.224

zLL.529

5,864

44.252

10 jr.ann.5/6%

LO6.LO7

25.055

a7,452

L2A.728

7.044

32.L03

3/5 Jr.ann.5olo

5.19 1

2.555

5.661

to.719

555

3.1 10

32.508

6.424

LA.4Z9

22.422

963

7.387

1.985

4.150

20.397

16.247

1.020

5.170

2.573.962

825.r2r

L78.7LL

1.483.080

1,570.130

255.239

0

0

0

0

0

6A.7A3

26.082

io / 321

Io

J

r.

ann.4,8

609.443

91.701

1.233.248

2.427

1. 168

6.402

L7.504

12.855

0

3.595 415 î.aîn.5/6o/o 30.359 5 Jr ann. 5Yo

L66.2A2

I44,692

0

3LO,974 3/5 jr.aî . 5/60/.

193.958

65.932

0

259.890

Overige inventar¡s

10.852

7.6L3

0

18.465

Technisch apparatuur

50.937

10.817

0

6L.754 3/5 ir.ann. 5/6o/c

Tractie

22.3A2

0

0

22.382

2.308.200

265.762

Inrichting dependance Noord Inr¡chting Bovendonk 19 Automatisering Meu

bilðir

Totaal mater¡ële vaste act¡va Inrmateriële activa:

0

3.595

0

1.630

65.399

1.866. 543

5 jr.ann.5/6o/o

1.

1

15

L.226 1

Leasing: Compulerapparatuur (hardware)

103.398

40.961

744.359

53.904

À N

43

Jaarrekenlng

STAAT VAN RESERVES EN VOOR;ZIENINGEN PROGRAMMA 2OO8 Naam reserve/voorzien¡ng

saroo oegrn dienstjaar

salclo eino

unnreKKrngen

Toevoegingen

Dekk¡ng

dienstjaar

exploitatietekort 2007

oer 1-1-2008 4

3

2

6

5

Reserves:

Alqemene reserve

t28.277

45.691

L57.982

t¿ð.2I/

45.691

L57.942

240.508 U

/4U.ÞUð

0

L9.299 -19.299

Bestemmin q reserves: Verva ngi ngsreserve

562

L8.737

19.299

Overbreging naar de alg reserve 22.054

8.898

t36.207

t36.207

-L36.207

Opslag ris¡co n¡et-deelnemers overbreging naar de alg reserve

123.051

Project saner¡ng verkeerslawaai

372,889

0

10.139

362.750

50.523

0

9.628

40.895

22.6L6

L84.L70

403.645

0

0

49.200

pitaalkrediet implementat¡e nformat¡ea rchitectuur

Ka i

565.200 Onvoorziene uitgaven

Totaal reserves

0

49.200 61 4. 400

U

¿¿.oLo

Lö+.L/V

+5¿,ö+5

742.617

45.691

180.598

184.170

693.353

75.103

0

0

75.L03

L23.46L

24.704

15.909

L32.256

Voorzieninqen:

Sparen roostervrije tijd Groot onderhoudsfonds Bovendonk 27

Totaal voorzieningen

19E.564

o

24.7o4

15.909

2fJ7.359

TOTAAL

941.181

45.691

20s.302

200.o79

900.712

Jaarrekening

44

Overzicht norm - realisatie jaarrekening 2008 l\orm

Real¡satre

Uitgang: ;punten:

Uitgangspunten: Eigen primair personeel ¡n fte's Overwerk Afronding naar boven Verlof (25 dgen á I uur)

200 201

ADV Ziekle 4% Feestdgn, werkgeversverlof (8 á Werk/afdelingoverleg (12 a 4) Opleidingen/vakkenis lntern productief per fte

45

1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

80

I,00

B4

I

uur)

88,19 6.636

2.096

88,1 9

BB

48

I I

Eigen personeel Basiscapaciteit

184.984

100,0%

184.981 t).bJb

100,001

184.984

100,0%

1

91 .6'17

103,601

27,3o/(

47.783

72,7%

143.834

25.8V, 77 Bol

Oven¡verk

Beschikbare capaciteit Ziekte Verlof/ADV/feestdgn Zwanger- en ouderschaps- en zorgverlof

7.394

8 063

43.127

37.570 2.151

lmproductief Beschikbaar Opleidingen en symposia Wert
Productief Organisatiekosten i n exploitatie Uren ln tarief

3.60/,

50.521 134.463

6.074 4.460

3.969

4.233

12.972 6.940

9.241

7.056

24.499

13.2%

'109.964

59,4%

16,50/t

13.389

61,3%

7 890 105.500

J I ,UYc

6.338

6.400

1.551

1.551

7.951 102.013

Declarabel productief

30.445 1

4.3% 55,1%

4,3%

lnhuur derden DA&A medewerkers lngekochte uren Af: lndirect productief Productief Af: Organisatiekosten

1.164 1.164 118 1.046

Declarabel productief

100,0% 0,0% 100,0%

1.164 899

265

77.3% 22,7%

10,1% 89,9%

118 147

12.60/,

100,001

8.656 894 7.762

100,0%

10.1%

lnhuur overige lngekochte uren Af: lndirect productief Productief Organisatiekosten in exploitatie Uren in tarlef

8.656

0.00/,

8.656

100,001

100,0%

10

30/,

89, 70/,

131

131 1.50/¿

131

1.50/,

8.524

131

98.501

7.630

88.201

lngekochte uren Af: lndirect Productief Af: Organisatiekosten/uren in tarief

9.820

100,001

9.820

0.00/,

1.793

100,0% 18.3%

9.820

100,001

249

2.50/,

Declarabel productief

9.5/0

97.5o/(

8.026 245 7.777

79.20/c

134.463 9.820 144.282

100,0%

143.834 9.820 153.654

100,0%

24.499

17,jo/c

32.238

21,0%

Declarabel productief

Inhuur derden totaal

81,7o/c

2.5o/"

Productiviteit Eigen primair personeel lngehuurd personeel Totale capaciteit lndirekt Productief eigen en inhuur

1

19.783

83,0%

121.415

79,0%

Declarabiliteit

11 1.583

77.3o/"

113.277

73,7%

44

FIDO RMD 2OO8

Periode

1. Vlottende schulden - crediteuren - trasitoria credit - vooruitontvangen bedragen

-365600 -187574

47615 -601

-378781 -169032

-100

437102 -167442 -200

-548

-266000 -167442

-2496'17

-1 4361

I

-114910

-167442

-167442

-167442

-8011

400

400

0

0

0

-594

434

-417

-311

-123

-442382 -167442 -300

425797

-610

-190702 -801

1

0 -1

99

-227478

-8011 0 -235

-286572 -8011 -17191

-312

Vlottende middelen

2.

- liquidemiddelen - debiteuren - transitoria

15563

1991688

13599 2143

112713

-87038 1073496 40899

-103592 1756589 38483

333344 1384579

1691

1754

1370

1027

639

639

361 89

1214166

42774

-79634 1

8330S0

36293 1

126948

1818610

18331

193428 1369558 -12305

1 05823 1511670 3796

6597S9 554139

1156615 1450507

14538

463

2004

79U

1964

1551

1621

639

639

639

639

639

639

I 831

629850 1022306 7336 I 659

À (¡

3. ls1-l-2 4.

Gemiddeld

4.

Kasgeldlemiet

5a

Ruimte onder kasgeldlemiet (34)

5b

Overschrijding kasgeldlemiet

639

639

639

639

218'l

'1783

1789

1

399

1073

1

995

2186

1

879

2138

2272

2408

1

986

Berekeninq kasoeldlemiet

6.

Begrotingstotaal

7796

7796

7796

7796

7796

7796

7796

7796

7796

7796

7796

7796

7.

Vastgesteld percentage

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

8,2Yo

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

B.

Kasgeldlimiet

639

639

639

639

639

639

639

639

639

639

639

639

o.J

O

-o-

ñ ID l

5

r-o

Geactualiseerd meeriaren oroot onderhoudsolan oant Bedragen in euro's en excl. BTW Jaarlijkse prijscompensatie: 370

Omschriiving: t

Restant ultímo december

rÊn:

2006

Eenmal¡g

tlv alg reserve 2007

2007

2010

2009

2004

zfJL7

0

O

iftinstallatie:

(

I

iften keurinq en -reqelgevinq

rD

Buiazame kabels besturinq vervangen Hoofdstroomrelais besturing vervangen Hulorelais bestur¡no Reaelina compleet vernieuwen PrintDla¿t besturino Aandriìvinq verpakken Tractieschijf en draaqkabels vervanqen \andrijvinq deuren vernieuwen rendels/kontakten deuren vernteuwen Sensorlijst deuren vernieuwen fablo's kabine en schacht vervanqen HaldrukknoDkasten f L-armaturen iftkabi ne KooisloFfen liftkabi ne Kabine van noodverlichting voorzien Kabine van spreek/luister inrichting voorzien R,ollen en slolies schachttoegangen Kabine buffers veTVanqen Kabìne oDWaartse vang aanbrengen

2.I5U

1

650

310

310

130

130

130

118

65

130 65

L,267

7.267

65 t.)ó/

165

165

1

1.Jì9

1.23

r23

723

723

r23

15

3.55C

368

6.644

368 624

368

1

624

624

368 624

368 624

15

1.725

345

24t

248

248,

1

2.832

208

208

208

208

208

2.900

58C

361

361

361

361

910

70

7C

70

468 467

43

70 4

4

1J

10

15 1

15

585

7.267 7.32(

0

0 0 0

679 J,U4J

1

I

24r

1

53

24r

241

45

45 55

45

4

4.850

970

602

602

602

45 602

747 461

54 34 55

54 34

34

4!

4\

5.+):

5.371

54 34 55 5. 154

5.1.14

5.722

244

0

0

15

5:

247

55

1

I

5

'241

55

15

2

1C

rd

1

224

55

5.449

2.797

244

244

244

244

¿.3h8 2.662 1o.467

732

132

132

13¿

281

247

lór

28L

Condensor luchtbehandelinq vervangen Vervanqen toeqanqscontrole Pantrv's (3 stuks) renoveren

1

rco serverruìmte vervanqen Inbouwspots hal vervanqen Stralen oevels/oevelreiniqinq Lamellenvervanqen

10

10 10

915 470

915

Ai

Vervanoen van buitenteqeìs entree Schilderen hal beoane crond en verdieDtnqen

10

0

LC

0 0

LO

<¡hilder 1

1t

1,185 1.834

30

/ , J9t¿

10

/mñfôrpn lancrc lilchthehanaiel¡no vervanoen

I su

b-totaa

nvoorzten

ffiñ¡ng

te nemen dotat¡es (m.i'v'

2OO7

Eenmafiq te onttrekken aan de algemene reserve (2oo7

I

L7.575 80.171

91

915

4/t

470

4 7f.

300

30c

300

4l()

400

4n(

408

408

408

1.161

t29

r29

t29

129

2.340 3.60(i

264 400

260 400

261

100 90c 3. 500

900

260 40o 900

400 900

õ1J

¡i1

1.288

1.288 237

900 100 500 942 1.288 237

194 3.478 3.51

t94

194

194

194

3.478 3,51 1 5.093

J,+/ó

3.478

3.515 5.093

t4.862

B.

13.688

1?l

400 408

408

5

CV-ketel veTVanqen

ffió

4.230 2.404 5.200

10

10

91

0

+, ¿ô1 0 0 0

1U

'247

100

500

100 500 1

100

500

942

942

.288

1.288 237

)7)

1.505

31.431

3.478 3.515 14.964

46

10

665

753

773

1.016

17.OO0

37,OOO

17,OOO

o

21.OO0 21.OOO

21,OO0 21.OO0

21.OO0 21.OO0

21.OO0 21.OOO

1

37.OOO

l. l

|c

54

45.821

q

Relaiskast b nenverlichtino vervanqen b.q,q Relaiskast b nenverlichtinq vervangen 1e verd

o

165

27s

495

,ç

33 5J

5

0

IE

su b-totaa

310

C

14.-744

1

Slofvoerino teqenqewicht Teoenoew¡cht buffers vervanqen

434

65 1.267 165

10

I

430

1

è ol

Aan het Algemeen Bestuur van de Regionale Milieudienst West-Brabant Postbus 90 47OO

AB ROOSENDAAL

Accountantsverklaring Verklaring betreffende de j aarrekening Wij hebben de jaarrekening 2008 van de Regionale Milieudienst'West-Brabant te Roosendaal, bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de exploitatierekening over 2008 met de toelichting, gecontroleerd.

Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de Regionale Milieudienst'West-Brabant is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het'opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besiuit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent il overeenstemming met de begroting, en met de van toepassing zljnde wettelijke re gelingen w aaronder verordeningen. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiöle verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze conttole, als bedoeld in artikel 2l3,lid2van de Gemeentewet.

4B

Pag.2

hebben onze controle venicht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en het controleprotocol inclusief normenen toetsingskader zoals dit op 12 december 2008 door het algemeen bestuur is vastgesteld voor de controle van de jaarrekening 2008. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de vooÍ ons geldende gedragsnormen en zijn wrj gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Wij

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaanekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zljn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeente. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening, alsmede een evaluatie van het normenkader voor rechtrnatigheid zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 december 2008 en de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeenschappelij ke re geling. De brj onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten IVo en voor onzekerhed en 3Vo van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het algemeen bestuur bij besluit van12 december 2008 vastgesteld. dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Wij zijn van mening Oordeel

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Regionale Milieudienst West-Brabant een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het veflnogen per 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeetfen.

Voorts zijn wrj van oordeel dat de in deze jaanekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen.

49

Pag. 3

Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel zI3,lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zoveÍ wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Breda, 15juni 2009 Deloitte Accountants B.V. 'Was getekend: C.P.M. van Oorschot RA

Dit is een uitgave van de Regionale Milieudienst West-Brabant. Bovendonk

telefoon fax Bovendonk

telefoon

fax O

RMD

27

Roosendaal

19

Roosendaal

0165 - 58 20 00 0165 - 56 60 47 0165 - 58 20 00 0165 - 56 60 47