LIBRI-BOOKLINE NYRT. KONSZOLIDÁLT FÉLÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI STANDARDOK SZERINT 2016. JÚNIUS 30.
1
Konszolidált mérleg adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve 2016.06.30.
2015.12.31.
1.238.146 346.021 979.592
1.219.296 327.068 979.592
288.276 159.284 3.011.319
343.940 162.007 3.031.903
Forgóeszközök Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Vevőkövetelések Egyéb követelések Tényleges jövedelemadó követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Készletek Aktív időbeli elhatárolások Forgóeszközök összesen
128.904 398.780 500.075 43.634 440 1.318.818 195.099 2.585.750
1.334.865 678.163 817.687 23.444 49.843 1.150.242 148.129 4.202.373
Eszközök összesen
5.597.068
7.234.276
FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen:
491.250 1.438.073 81.986 2.011.309 425.729 2.437.038
491 250 1.438.073 859.974 2.789.297 516.733 3.306.030
3.125 3.125
3.124 3.124
1.499.093
1.961.211
ESZKÖZÖK Éven túli eszközök Ingatlanok, gépek és berendezések Immateriális eszközök Goodwill Társult és közös vállalkozásban való befektetések Halasztott adókövetelések Éven túli eszközök összesen
Hosszú lejáratú kötelezettségek Halasztott adó kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Céltartalékok Tényleges jövedelemadó kötelezettségek Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Pénzügyi kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
66.637 22.069 -
26.049 1.205
566.887 1.002.219 3.134.836
1.910.757 25.900 3.925.122
Kötelezettségek és saját tőke összesen
5.597.068
7.234.276
2
Konszolidált átfogó eredménykimutatás adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve 2016. június 30.
2015. június 30.
6.548.478
6.266.042
(2.948.440)
(3.334.145)
Bruttó haszon
3.600.038
2.931.897
Anyagköltségek
(141.231)
(121.837)
Folytatódó tevékenységek Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei
Személyi jellegű ráfordítások
(1.245.419)
(981.537)
Igénybevett szolgáltatások
(2.290.984)
(1.849.567)
229.580
227.958
32.843
28.753
(60.279) (214.062) (3.689.551)
(107.443) (172.097) (2.975.770)
Működési eredmény
(89.513)
(43.873)
Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Tőkemódszerrel értékelt részesedések
16.779 (20.786) (22.065)
22.049 (25.557) -
Adózás előtti eredmény Jövedelemadók Adózott eredmény
(115.585) (61.835) (177.420)
(47.381) (60.501) (107.882)
Egyéb átfogó jövedelem
-
-
Teljes átfogó jövedelem
(177.420)
(107.882)
Ebből: Anyavállalatra jutó rész Külső tulajdonosra jutó rész
(177.420) -
(154.123) 46.241
(36) (36)
(22) (22)
Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Értékcsökkenés és amortizáció Működési költségek
Egy részvényre jutó eredmény (Ft Alap Hígított
3
Konszolidált saját tőke változás kimutatása adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Jegyzett tőke
Egyenleg 2014. december 31-én
491 250
Tőketartalék
1 438 073
Eredménytartalék
Nem ellenőrzésre jogosító részesedés
Anyavállalatra jutó saját tőke összesen
Saját tőke összesen
208 191
2 137 514
477 311
2 614 825
60.548
60.548
(30.974)
29.574
-
-
(63.562)
(63.562)
591.235
591.235
133.958
725.193
859.974
2.789.297
516.733
3.306.030
(1.245)
(1.245)
1.904
659
Osztalék
(599.325)
(599.325)
(92.908)
(692.233)
Teljes átfogó jövedelem
(177.420)
(177.420)
-
(177.420)
(81.986)
2.011.309
425.729
2.437.038
Tranzakciók külső tulajdonossal Osztalék Teljes átfogó jövedelem Egyenleg 2015. december 31-én
491.250
1.438.073
Új részesedés beszerzése
Egyenleg 2016. június 30-án
491.250
1.438.073
4
Konszolidált Cash Flow kimutatás adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve 2016. június 30.
2015. június 30.
Működési tevékenységből származó cash flow Adózott eredmény
(177.420)
(107.882)
Tárgyévi értékcsökkenés
214.062
172.097
Céltartalékok változása
(3.980)
-
Részesedés értékelés
55.665
-
Halasztott adó
(2.723)
16.277
(168.575)
(286.237)
Vevő és egyéb követelések változása
626.209
(325.430)
Aktív időbeli elhatárolások változása
(46.970)
85.042
Korrekciók:
Működő tőke változásai Készletek változása
Szállítók változása
(462.118)
(319.999)
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások
(1.877.762)
(768.300)
Működési tevékenységből származó nettó cash flow
(1.838.167)
(1.534.432)
(251.205)
(233.653)
(251.205)
(233.653)
Befektetési tevékenységből származó cash flow Tárgyi eszközök és immateriális javak (beszerzése) és konszolidációs kör változása miatti változása Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow Finanszírozási tevékenységből származó cash flow Banki hitel felvétel/(visszafizetés)
976.319
633.975
Osztalék fizetése
(92.908)
(74.549)
Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow
883.411
559.426
(1.205.961)
(1.208.659)
1.334.865
1.658.512
128.904
449.853
Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege Készpénz és készpénzjellegű tételek év végi egyenlege
5
1. Általános rész 1.1 A vállalkozás bemutatása A Libri-Bookline Nyrt. (korábbi nevén Libri-Shopline Nyrt.), - későbbiekben a „Társaság” vagy „Csoport” 2003-ban alakult, fő tevékenysége könyv-kiskereskedelem. A Társaság székhelye 1066 Budapest, Nyugati tér 1. A Társaság a magyar piacon kívül jelen van a román, horvát és a szlovák internetes piacon is. A Libri-Bookline Nyrt. tulajdonosi szerkezete a teljes alaptőkére vetítve – 2016. június 30-i állapot szerint – az alábbi: Megnevezés
Részvények száma (db)
Tulajdoni hányad
Szavazati arány
SQ Invest Kft.
3 276 015
66,69%
66,69%
Közép Európai Média és Kiadó Zrt.
1 244 695
25,34%
25,34%
391 790
7,98%
7,98%
4 912 500
100,00%
100,00%
Egyéb intézményi és magán befektetők Összesen:
A Társaság operatív irányítását az Igazgatóság végzi. A Társaság működésével kapcsolatos ellenőrzési feladatokat Felügyelő Bizottság látja el. 1.2. A mérlegkészítés alapja i) Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelőségről A konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott, standardok és értelmezések alkotják. A Csoport a 2016. június 30-án érvényben lévő IFRS-eket az alábbiakra alkalmazta: • 2015. december 31-i és 2016. június 30-i pénzügyi helyzet kimutatásának (mérleg) elkészítésére és bemutatására, valamint • 2015. június 30-ával és 2016. június 30-ával végződő időszakokra vonatkozó átfogó jövedelemkimutatásainak, sajáttőke-változás kimutatásainak és cash-flow kimutatásainak elkészítésére és bemutatására vonatkozóan. 2005. január 1-jétől a magyar számviteli törvény változása lehetővé teszi, hogy a Csoport konszolidált beszámolóját az Európai Unió Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett IFRS alapján készítse el.
6
Jelenleg az EU beiktatási folyamatai és a Csoport tevékenysége alapján nincs különbség a Csoport IFRS és EU által elfogadott IFRS politikák között. A pénzügyi kimutatásokban szereplő közzétételek megfelelnek az egyes standardokban foglalt követelményeknek. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. ii) A beszámoló készítésének alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások a 2016. június 30-én kibocsátott és hatályos standardok és IFRIC értelmezések szerint készültek. Az anyavállalat a nem konszolidált éves beszámolóját a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint készíti. E törvény egyes előírásai eltérnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokban (IFRS) foglaltaktól. Annak érdekében, hogy a nemzetközi konszolidált beszámoló összhangban legyen a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Sztenderdekkel, bizonyos módosításokat kellett végrehajtani a Csoport magyar konszolidált beszámolóján. A beszámoló a bekerülési érték elve alapján került összeállításra, kivéve azokat az eseteket, ahol az IFRS más értékelési elv használatát követeli meg, mint ahogy az a számviteli politikában látható. A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. iii) Az értékelés alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások esetében az értékelés alapja az eredeti bekerülési érték, kivéve a következő eszközöket és kötelezettségeket, melyek valós értéken kerültek bemutatásra: származékos pénzügyi instrumentumok, az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok és értékesíthető pénzügyi instrumentumok. Az IFRS-eknek megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a menedzsment szakmai megítélést, becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással vannak az alkalmazott számviteli politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek, bevételek és költségek beszámolóban szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti.
7
2. A Társaság és főbb leányvállalatainak jövedelmi helyzete – kiegészítő információk KERESKEDELMI ÜZLETÁG
A cégcsoport fókuszáltan a könyvek, az olvasás és a kultúra népszerűsítését tűzte ki célul. Ezért is döntött úgy a cég vezetése, hogy 2016 második negyedévétől kezdődően nem üzemelteti tovább a Shopline webáruházat, hanem a Magyarországon működő két legjelentősebb könyves márka összekapcsolódásával a kultúra területén folytat még elkötelezettebb tevékenységet. 2016 első félévében a Libri bolthálózatának arculatváltása tovább folytatódott, megújult a régi szegedi, székesfehérvári és a Csepelen lévő bolt. A Libri Könyvkereskedelmi Kft. 2016-ban hozta létre a Libri irodalmi díjat, illetve az ehhez kapcsolódó Libri irodalmi közönségdíjat. Ötfős szakmai zsűri választotta ki azt a Libri irodalmi díjat, amelyet Rakovszky Zsuzsa: Fortepan című könyve kapta meg, a közönség pedig Bartis Attila: A vége című regényét a Libri irodalmi közönségdíjjal jutalmazta. Megújult a „Szívünk rajta” program, amely az UNICEF Magyar Bizottság és a Bookline szülőknek szóló könyvajánlója. A 4-12 éves gyerekeknek szóló könyvek mellett új kategóriaként megjelentek a kamaszoknak szóló könyvek is. A Libri és a Bookline online oldalainak biztonsága tovább növekedett a félév során, a honlapok és az adatkapcsolatok titkosított https kapcsolaton keresztül kommunikálnak egymással. A vevők színvonalasabb kiszolgálása érdekében a Libri.hu-n új online fizetési módot, a Masterpass digitális tárcával való kiegyenlítést vezetett be. A Maileon hírlevélküldő szolgáltatás alkalmazása, a személyre szabható hírlevél-küldés lehetőségét adja meg. A Bookline oldalon bevezetésre került egy új szótöredékre kereső funkció, ezzel növelve a találatok hatékonyságát. Stratégiai SEO és site performancia növelésével kapcsolatos fejlesztések zajlottak az elmúlt időszakban mindkét online márkán. A cégcsoport a 2016-os évben is támogatja a kisebb könyvkiadókat és szakmai műhelyeket Nyitott Könyv programjával, aktív szerepet vállal az olvasásnépszerűsítésben és nagy energiát fordít a társadalmi felelősségvállalási programjaira is.
Bolti vásárlók és weboldalak látogatóinak alakulása A Libri boltokba látogató vásárlók száma 2016 első félévében is dinamikusan bővült. Az év során a Libri hálózata 45 egységre növekedett, a Bookline 2 boltból álló hálózata nem változott. A weboldalak látogatottsága kis mértékben csökkent, de ezt jelentős konverziónövekedés ellensúlyozta, amely dinamikus forgalomnövekedést eredményezett.
8
KIADÓI ÜZLETÁG, LIBRI KIADÓ CSOPORT 2016. I. félévében 209 új cím jelent meg, 35 Helikon, 23 Kolibri, 45 Disney/StarWars, 63 Libri, 26 Park és 17 Jelenkor. Összesen 2020 címből 596 ezer db könyvet értékesítettünk, melynek árbevétele 804 millió Ft volt. Az árbevétel 56 %-a az idén nem gyártott, nyitókészletben szereplő könyvekből származik, az árbevétel 21 %át tették ki az idén utánnyomott és 23 %-át az új, idén megjelent könyvek. 2015-ben 1874 címből 478 ezer darab könyvet értékesítettünk, az árbevétel 59 %-a a nyitókészletben szereplő, 21 %-a az új és 20 %-a a 2015-ben utánnyomott könyvekből származott, ezek az arányok közel azonosak az idei évivel. 2016 I. félévében összesen 945 ezer db könyvet gyártottunk, ez 149 ezer darabbal magasabb, mint az előző év azonos időszakában gyártott könyvek. Az árbevétel 35 %-kal emelkedett, amit elsősorban a Kolibri és a Libri árbevételének növekedése okoz, az árbevétel növekedésben 2 %-kal játszik szerepet a Jelenkor Kiadó csoportba kerülése. 2015 első félévében a Hajnali láz kiadási jogának értékesítése 45 millió forinttal magasabb volt mint 2016. évben, ezt a hatást kiszűrve a kiadói csoport árbevétel növekedése 45,5 %-os az eredménykimutatásban szereplő Értékesítés nettó árbevétele sor 35,5 %-os emelkedésével szemben.
9
3. Felelősségvállaló nyilatkozat A Libri-Bookline Nyrt. ezúton nyilatkozik, hogy konszolidált féléves beszámolóját független könyvvizsgáló nem vizsgálta. A Libri-Bookline Nyrt. ezúton nyilatkozik, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudása szerint elkészített konszolidált féléves beszámoló valós és megbízható képet ad a Libri-Bookline Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről. Továbbá megbízható képet ad a Libri-Bookline Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve pénzügyi év hátralevő hat hónapját érintő főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. A konszolidált féléves beszámoló aláírására jogosult személy: Kovács Péter Tamás vezérigazgató Libri-Bookline Nyrt. Budapest, 2016. augusztus 31. 1.
10
