A FreeSoft Nyrt pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint

A FreeSoft Nyrt. 2007. pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint készült, éves, konszolidált beszámolója A 2008. április 14.-i közgyűlés előterjesztése.

2008. április 7.

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1117 Budapest, Neumann János utca 1/c. FreeSoft Nyrt. Tel.: 371-2910 Fax: 371-2911 http://www.freesoft.hu

TARTALOMJEGYZÉK

1

ÖSSZEFOGLALÓ.................................................................................................................................................. 3

2

ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ................................................................................................................................. 6

3

A FREESOFT NYRT. IFRS SZABVÁNYOK SZERINT ELKÉSZÍTETT PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA, 2007. DECEMBER 31-I FORDULÓNAPPAL ZÁRULT PÉNZÜGYI ÉVRŐL........................................... 14

4

A FREESOFT NYRT. 2007. ÉVI IFRS SZABVÁNYOK SZERINT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE ................................................................................ 18

5

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ............................................................................................ 36

6

FELELŐSSÉGVÁLLALÁS A 2007. ÉVES BESZÁMOLÓÉRT..................................................................... 37

7

BÉT ADATLAPOK .............................................................................................................................................. 38

PK1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A PÉNZÜGYI ADATOKRA VONATKOZÓAN ...................................... 38 PK2. KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBE TARTOZÓ GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK .................................................. 38 PK3. MÉRLEG............................................................................................................................................................... 39 PK4. EREDMÉNYKIMUTATÁS................................................................................................................................. 40 PK5. CASH-FLOW KIMUTATÁS............................................................................................................................... 41 PK6. MÉRLEGEN KÍVÜLI JELENTŐSEBB TÉTELEK 1 ...................................................................................... 42 RS1. TULAJDONOSI STRUKTÚRA, A RÉSZESEDÉS ÉS SZAVAZATI ARÁNY MÉRTÉKE ........................ 42 RS2. A SAJÁT TULAJDONBAN LÉVŐ RÉSZVÉNYEK (DB) MENNYISÉGÉNEK ALAKULÁSA A TÁRGYÉVBEN................................................................................................................................................... 43 TSZ1. TELJES MUNKAIDŐBEN FOGLALKOZTATOTTAK SZÁMÁNAK ALAKULÁSA (FŐ) ................... 45

2. oldal, összesen: 46.

1 ÖSSZEFOGLALÓ A FreeSoft céljai, megfogalmazott küldetése, céljai elérésének stratégiája továbbra is változatlan. „Amikor 2003-ban a FreeSoft növekedési pályára állítása mellett döntöttünk, fő célunk az volt, hogy az informatikai fejlesztések, szolgáltatások és üzleti alkalmazások széles területén jelen lévő, élvonalbeli technológiákat alkalmazó, vezető, nemzetközi informatikai céggé váljunk. Küldetésünk ügyfeleink versenyképességének javítása, működési költségeinek csökkentése a hazai szaktudásra, piaci kompetenciára és innovációra épülő, nemzetközi szinten is versenyképes szoftverek fejlesztése, alkalmazások bevezetése és szolgáltatása által. Céljaink elérésének stratégiája a globális piacban való gondolkodás, saját termékek fejlesztésének, értékesítésének, illetve a szolgáltatási központ megteremtése, az innováció, a folyamatos technológiai megújulás, a gyártóktól való függetlenné válás, a magas hozzáadott értékkel rendelkező üzleti és szakmai kompetencia létrehozása.” Küldetésünket szem előtt tartva, céljaink elérése érdekében, mind a cégvezetés, mind a dolgozók jelentős erőfeszítéseket tettek, amelyek eredménye, hogy a cégcsoport sikeres évet zárhat. A magyar gazdaság 2007. évi folyamatait, hasonlóan a 2006. évihez, továbbra is egyidejűleg jellemezhetjük a kedvező, a romló, és az aggasztó jelzőkkel. A 2007-ben megkezdődött magyar gazdaságpolitikai kiigazítás, kedvező európai konjunktúra, de erősödő világgazdasági bizonytalanság közepette zajlik. Az egyensúlyi, főleg az államháztartási konszolidáció kissé gyorsabb és erőteljesebb az eredetileg tervezettnél, a gazdasági növekedés viszont lassúbb, az infláció magasabb, ez összességében lanyha fejlesztési aktivitást eredményezett, amely egy, az informatikai piacon tevékenykedő cégcsoportot, halmozottan hátrányosan érint. Az infláció 2006. nyarától kezdve erőteljesen gyorsult. Csúcspontja 2007. tavaszán magasabb, mérséklődése 2007. nyarától szerényebb a korábban előre jelzettnél. Ennek több oka is volt. A kb. 10%-kal gyengülő dollár a világpiaci olajár emelkedését igen, de a nyersanyagok és az élelmiszerek árának növekedését nem teljesen kompenzálta. Így az importált infláció magasabb volt a vártnál. A pénzügyi világ turbulenciái érintették a magyar pénzpiacot is. A nemzetközi kockázatvállalási hajlandóság középtávon tovább csökkenhet, ami az egyes befektetéseknél komoly hozamcsökkenést, így gazdasági lassulást okozhat. Mivel ez egybeesik a nyersanyag- és élelmiszerárak erőteljes (a dollár gyengülését jócskán meghaladó) emelkedésével, a monetáris politikák egyszerre kerülnek szembe recessziós és inflációs veszélyekkel, ami ellentmondásossá és részben kiszámíthatatlanná teszi magatartásukat. A magyarországi gazdasági folyamatokat továbbra is lényegesen befolyásolják a politikai tényezők. A 2006. közepén kezdődött gazdaságpolitikai fordulat a bevételeket és kiadásokat egyaránt érintő költségvetési kiigazításból, illetve az állami tevékenység reformjának megkezdéséből áll, amely erőteljesen hat a gazdasági folyamatokra, s egyúttal politikai-társadalmi feszültségeket okoz. A beruházások tekintetében, az állami szférát még mindig a kivárás („Ej, ráérünk arra még!”) taktikája jellemzi. Az egy évtizede halogatott szerkezeti és intézményi reformok az állami szférában (közigazgatás, önkormányzat, egészségügy, oktatás, vasút, állami gazdálkodás) alig kezdődtek el, pedig az informatikai vállalkozások ettől nagy állami megrendeléseket reméltek. A költségvetés évek óta görgetett problémái, és a magas világpiaci energiaár miatt számos területen (például gyógyszer- és gázár-támogatás, MÁV, önkormányzati költés) többletkiadások léptek fel, ami az állami megrendelők fizetési hajlandóságán, az államigazgatással, és az állami vállalatokkal 3. oldal, összesen: 46.

szemben fennálló követelések behajthatóságán tovább rontott, jócskán megnövelve a vállalkozások finanszírozási problémáit. Ilyen makrogazdasági környezetben élt át a FreeSoft – ismét - egy igen eseménydús évet. •

2007. márciusában megtörtént az Axis cégcsoport (Axis Számítástechnikai Kft., Axis Consulting 2000 Kft., Sybase Kft.) Axis Consulting 2000 Kft-be történő beolvasztását követően, a 100%-os üzletrész megvásárlása.

•

2007. áprilisában megállapodás született az Asia-Pacific Pty Ltd-vel 120.000 darab törzsrészvény értékesítéséről, továbbá disztribúciós szerződés megkötése a FreeSoft termékeinek, és szolgáltatásainak a Csendes óceáni térségben történő értékesítéséről.

•

2007. októberében a FreeSoft Nyrt. 1 millió ausztrál dollár értékben tőkét emelt az Asia-Pacific Pty Ltd-ben, amellyel 19%-os tulajdoni részt szerzett, a cég neve pedig, FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd-re változott .

•

A részvényárfolyam szempontjából, talán a legnagyobb horderejű üzletesemény volt, a 2007. október 27-én, a HUMANsoft Kft. 100%-os tulajdoni részesedést jelentő üzletrészének felvásárlásáról kötött megállapodás. Az akvizíció hátterében a FreeSoft 2004-ben, a tőzsdei bevezetésekor megfogalmazott egyik legfontosabb stratégiai célkitűzése áll, a cég olyan vállalati akvizíciókat kíván végrehajtani, mellyel a hazai informatikai piac meghatározó szereplőjévé válhat. Az 1989-ben alapított HUMANsoft Kft. napjainkig, szinte teljes informatikai termék-, és szolgáltatás portfoliót épített ki. Színvonalas szolgáltatásaival és minőségi megoldásaival a hazai informatikai piac kiemelkedő szereplője. A vállalat foglalkozik alkalmazásfejlesztéssel, vállalat irányítási rendszerek bevezetésével, vezetői információs rendszerekkel, különféle alkalmazások integrációjával, rendszerintegrációval, hálózatfejlesztéssel, üzemeltetéssel, IT biztonsági megoldásokkal. A HUMANsoft 1991 óta forgalmazza a világ vezető számítógépgyártója, a DELL termékeit, továbbá kiemelt partnerei a Microsoft és az EMC. A HUMANsoft 2006-ban 10%-kal, 8 milliárd forint fölé növelte forgalmát. Az akvizíció nyomán a FreeSoft meglévő, elsősorban szoftverfejlesztésből és rendszerimplementációból álló tevékenységi köre csaknem átfedés nélkül egészül ki a HUMANsoft termék-, és szolgáltatás-portfoliójával, amellyel közel 10 milliárd forint éves árbevételű, több mint 300 főt foglalkoztató, meghatározó piaci részesedéssel bíró, új informatikai szolgáltató és megoldásszállító cégcsoport jött létre. A megfogalmazott célok alapján a két cég eltérő ügyfélköre kiváló lehetőséget biztosít az új, teljes termék portfolió értékesítésére illetve a létrejövő szinergiák további kiaknázására. A cégcsoport a kiszélesedett szakmai bázisára alapozva olyan új piacokon kíván megjelenni, amelyek az eddigiekben egyik fél számára sem voltak elérhetők. Az előzetesen megfogalmazott stratégia a HUMANsoft 1 éven belüli technikai fúziójának megvalósítása, továbbá a termék-, és szolgáltatás-portfolió egyesítése, ennek nyomán az árbevétel és a jövedelmezőség további javítása.

•

A 2007. év utolsó, nagyobb horderejű üzleti sikere, a novemberben létre jött nagy összegű szerződés volt, amelyet a MÁV Zrt-vel az alakuló MÁV-TRAKCIÓ Zrt. (vontatási leányvállalat) vállalatirányítási (ERP, és kontrolling) rendszerének kialakítására kötöttek.

Mindezen üzleti aktivitás, napi feladatok melletti sikeres megvalósítása a FreeSoft vezetőitől és dolgozóitól egyaránt jelentős erőfeszítéseket igényelt. Méltán illeti dicséret valamennyi résztvevőt. Köszönet illeti továbbá befektetőinket, mert a fentebb felsorolt üzletesemények megvalósulásához szükség volt a bizalmukra. 4. oldal, összesen: 46.

A részvényjegyzésből befolyt összegből biztosított pénzügyi háttér, amelyből a növekedési pályára álláshoz a cégcsoport lendületet tudott venni, a tárgyévben már nem volt elegendő a biztonságos finanszírozás megtartásához, ezért rövid lejáratú bankhitelt is igénybe kellett venni. A FreeSoft cégcsoport a 2007. üzleti évben 4.728 millió Ft árbevételt ért el. Ez 53,81%-kal meghaladja az előző év teljesítményét. Az üzleti eredmény változása, az árbevétel növekedési ütemének több mint kétszerese (EBITDA: 420 millió Ft, ami 212,5%-kal haladta meg az előző év adatát), bár a pénzügyi eredmény némiképpen rontotta az összképet, a FreeSoft cégcsoport 2007ben 201 millió Ft adózott eredményt ért el. A befektetők számára megnyugtató, hogy a FreeSoft részvények árfolyama a tőzsdén nem esett az 1.800 Ft-os kibocsátási ár alá, az év végi 3.665 Ft-os záróár a kibocsátási árhoz képest 103,61%os árfolyam növekedést tükröz. A Társaság 2007. évi éves, konszolidált eredménykimutatása, és mérlege összköltség-eljárással, a nemzetközi számviteli standardok (IAS-IFRS) szerint készült, és auditált adatokat tartalmaz. A Társaság a pénzügyi (üzleti) évet január 1-től december 31-ig tartó időszakra értelmezi. Itt szeretnénk felhívni a befektetők figyelmét arra, hogy a HUMANsoft Kft. árbevételi, és eredmény adatainak konszolidálásánál, a számviteli előírásoknak megfelelően, csak 2007. október 27december 31. közötti időszak eredményeit vettük figyelembe.


2 ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe két hazai 100%-os tulajdonú és két külföldi 100%-os tulajdonú leányvállalat tartozik. A HUMANsoft megvásárlásával a konszolidációs körbe bekerült társult vállalat is (Consec Kft.), amely adatainak konszolidálása equity módszerrel történt.

2.1 Befektetői információk 2.1.1

Cégadatok A cég neve:

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság.(korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.)

Cégforma

Nyilvánosan működő részvénytársaság

Székhelye:

1117 Budapest, Neumann János u. 1/c.

Telephelye:

3070 Bátonyterenye, Kossuth L. u. 2.

Cégjegyzékszáma:

01-10-044993

Adószáma:

12011069-2-43

Statisztikai számjele:

12011069-6209-114-01

Alaptőke:

1.790.000.000,- Ft

Alakulás ideje:

1995. január 8.

Átalakulás ideje:

2004. április 2.

Tőzsdei bevezetés dátuma

2004. szeptember 22.

A Társaság tevékenységi köre a Gazdasági Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere (TEÁOR ’08) szerint az alábbi. Tevékenységek TEÁOR '08

Tevékenységek TEÁOR '08 szerinti megnevezése

szerinti kódja 1820 '08

Egyéb sokszorosítás

4651 '08

Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme

4741 '08

Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme

5811 '08

Könyvkiadás 6. oldal, összesen: 46.

Tevékenységek TEÁOR '08



Címtárak, levelező jegyzékek kiadása

5813 '08

Napilapkiadás

5814 '08

Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása

5821 '08

Számítógépes játék kiadás

5829 '08

Egyéb szoftver kiadás

5920 '08

Hangfelvétel készítése, kiadása

6201 '08

Számítógépes programozás

6202 '08

Információ-technológiai szaktanácsadás

6203 '08

Számítógép-üzemeltetés

6209 '08

Egyéb információ-technológiai szolgáltatás

6209 '08

Egyéb információ-technológiai szolgáltatás (főtevékenység)

6311 '08

Adatfeldolgozás, web-hosting szolgáltatás

6312 '08

Világháló-portáli szolgáltatás

6420 '08

Vagyonkezelés (holding)

6820 '08

Saját tulajdonú, bérelt, ingatlan bérbeadás, üzemeltetés

6920 '08

Számviteli,könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység

7010 '08

Üzletvezetés

7021 '08

PR kommunikáció

7022 '08

Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

7219 '08

Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés

7320 '08

Piac-, és közvélemény kutatás

7490 '08

Máshova nem sorolt, egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység

7733 '08

Irodagép kölcsönzése (beleértve számítógép)

7830 '08

Egyéb emberierőforrás-ellátás, -gazdálkodás

8532 '08

Szakmai középfokú oktatás

8551 '08

Sport, szabadidős képzés

8552 '08

Kulturális képzés

8559 '08

Máshova nem sorolt, egyéb oktatás


Tevékenységek TEÁOR '08



2.1.2

Oktatást kiegészítő tevékenység

Részvényinformációk Részvények típusa: Részvények névértéke: Részvények darabszáma: Részvények ISIN kódja: Részvények sorozata: Részvények sorszáma: Árfolyam (2007.12.31): P/E (2007.12.31.) Egy részvényre jutó adózott eredmény:

névre szóló törzsrészvény, dematerializált 1.000 Ft/db 1.790.000 db HU 0000071030 „A” 0000001 – 1790000 3.665,- Ft/db 33 112 Ft

Tulajdonosi szerkezet (%):

Vaspál Vilmos Illés Antal Vincze Edit Kaptár Zrt. FreeSoft Asia-Pacific Ltd. Cég dolgozói Közkéz hányad

17,92% 17,85% 13,01% 6,79% 6,70% 17,83% 19,90%


2.1.3

Cégvezetés Igazgatóság:

Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja Keresztesi János az igazgatóság tagja

Felügyelő Bizottság:

Dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László Dr. Kovácsics Iván

Audit Bizottság:

Dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László Dr. Kovácsics Iván

Vezérigazgató:

Keresztesi János

2.2 A Társaság múltja, megalakulásának bemutatása A FreeSoft Kft 1990 óta szereplője a hazai szoftverfejlesztési piacnak. 2003-ban olyan módon egyesült a Fríz 68 Rt-vel, hogy a 60mFt jegyzett tőkéjű Fríz 68 Rt 110mFt készpénzzel és a FreeSoft Kft 880mFt értékű beolvasztásával tőkét emelt, így létrehozva egy 1.050mFt jegyzett tőkéjű társaságot, amely felvette a FreeSoft nevet és megtartotta a FreeSoft Kft korábbi tevékenységét. Ezt követte 2004-ben egy nyilvános kibocsátással történő tőkeemelés, ahol a befektetők 1800 Ft/db árfolyamon 385mFt névértékben jegyeztek le részvényeket, amivel a társaság jegyzett tőkéje 1.435mFt-ra emelkedett. 2007. október 27-én, zártkörű tőkeemelés keretében 355.000 db névre szóló törzsrészvény kibocsátására került sor, melyet 25.00 Ft/db árfolyamon jegyeztek le, ezzel a Társaság alaptőkéje 1.790mFt-ra változott.

2.3 A FreeSoft Nyrt. jelenlegi helyzete A cég üzletágakba és leányvállalatokba szervezve végzi üzleti tevékenységét. Üzletágak •

Szoftver Fejlesztési Üzletág

•

Alkalmazás Modernizációs Üzletág

•

Iratkezelési és Csoportmunka Üzletág (ECM)

•

Integrált Üzleti Alkalmazások Üzletág

•

Online Üzletág


Hazai leányvállalat •

HUMANsoft Kft. (Budapest)

•

Axis Consulting 2000 Kft. (Székesfehérvár)

Külföldi leányvállalatok

2.3.1

•

FreeSoft International Inc (USA, Virginia, Vienna)

•

FreeSoft Deutschland GmbH (Németország, Hentstedt-Ulzburg)

Szoftver Fejlesztési Üzletág

Specifikus, egyedi felhasználásra készülő szoftver rendszerek fejlesztése és implementálása. Ez a terület, a FreeSoft hagyományosan legrégebbi szakmai kompetenciákkal rendelkező területe, amely a többi üzletágnak is hátteret biztosít, mivel a szoftverfejlesztés szinte minden projektünkben megjelenik. 1990 óta több nagy projektet valósítottunk meg sikeresen, jellemzően UNIX, NT, VMS operációs rendszereken, ORACLE és egyéb relációs adatbázis kezelővel. 2.3.2

Alkalmazás Modernizációs Üzletág

A FreeSoft heterogén platformokon futó régebbi programnyelveken írt alkalmazások transzformálásával teszi lehetővé az egységes és jól karbantartható szoftver környezet kialakítását, a meglévő alkalmazások J2EE platformon történő működtetését és integrációját. Az üzletág többek között, a következő rendszerek átültetését végzi Java/RDBMS környezetre: Cobol/DB2, Natural/Adabas, Ingres/4GL, Informix/4GL, stb. A FreeSoft az ORACLE Kiemelt Üzleti Partnere, és tagja az ORACLE világszintű migrációs szervezetének, az ORACLE MTI-nek (Migration Technology Initiative). 2.3.3

Iratkezelési és Csoportmunka Üzletág (ECM)

Egyedi és dobozos iratkezelési, dokumentumkezelési tudásmenedzsment, portál és csoportmunka alkalmazások fejlesztése és bevezetése. A FreeSoft Nyrt. Iratkezelési és Csoportmunka Üzletágának legfőbb célja, hogy a nagyvállalati tartalomkezelés (Enterprise Content Management - ECM) területen rugalmas, költséghatékony, teljes értékű termékeket és szolgáltatásokat nyújtson a magyarországi közigazgatási és üzleti szféra szereplői számára. Saját fejlesztésű termékünk a Contentum alkalmazáscsomag Magyarországon elsőként szerezte meg a 24/2006 BM-IHM-NKÖM rendelet követelményeinek kibővített teljesítéséről szóló tanúsítványt, amely elengedhetetlen a közfeladatokat ellátó szervezeteknél a jogszabályi kötelezettségnek történő megfelelőség szempontjából. A termék platform-független, skálázható, széles körben testre szabható megoldást kínál különféle iratkezelési feladatra az évi néhány 100 irattal dolgozó kisvállalkozásoktól a több ezer fős, földrajzilag széttagolt, sok telephelyes, évi többszázezer iratot és dokumentumot feldolgozó nagyvállalatokig. A Contentum termékcsalád a közigazgatási szervezetek (kormányzati szervek, önkormányzatok, egyéb közintézmények) alapvető működését is teljes körűen támogató legkorszerűbb, az Európai Uniós ajánlásoknak (MOREQ), a nemzetközi szabványoknak (ISO15489) és a magyar 10. oldal, összesen: 46.

jogszabályoknak (levéltári törvény, elektronikus aláírási törvény, vonatkozó kormányrendeletek) megfelelő iratkezelő megoldásokat kínál. 2.3.4

Integrált Üzleti Alkalmazások Üzletág

Az ERP, DSS és CRM területén megjelenő üzleti igények komplex kiszolgálása, implementáció, támogatás, tanácsadás. Az üzletág feladatkörébe tartozik az ORACLE Üzleti Alkalmazások (EBS) pénzügyi-, logisztikai-, és egyéb üzleti folyamatokat (karbantartás, ingatlangazdálkodás, stb.) támogató moduljainak bevezetése, továbbá az ORACLE üzleti intelligencia (BI) termékeire (OFA, DBI, EPB), és a Cognos termékcsaládra épülő un. „üzleti intelligencia”, vagy vezetői információs rendszer megoldások szállítása. Az üzletág cégcsoporton belül együttműködik az Axis-szal az általa képviselt Cognos termékek értékesítésében, valamint fővállalkozóként működik közre az üzleti intelligencia területen megvalósítandó komplex megoldások kivitelezésében. 2.3.5

Online Üzletág

Webes és internetes fejlesztések, szolgáltatások, grafikai és kreatív tervezés, tanácsadás, mobil üzleti alkalmazások tervezése, fejlesztése és bevezetése. 2.3.6

Hazai leányvállalatok

2.3.6.1 HUMANsoft Elektronikai Kft. A HUMANsoft Kft. közel két évtizede (1989.) megalakult informatikai fejlesztő, nagykereskedelmi és szolgáltató vállalat, amely 2007. október 27. nappal került a FreeSoft cégcsoporthoz. Tevékenysége meghatározóan számítógép, periféria és szoftver nagykereskedelem, de e mellett jelentős az IT-üzemeltetési és szolgáltatási (services) tevékenysége is. 2.3.6.2 Axis Consulting 2000 Kft. A másfél évtizede megalakult Axis Számítástechnikai Kft. országos működésű, szoftverfejlesztéssel, konzultációval, valamint a kanadai székhelyű Cognos cég üzleti intelligencia termékeinek képviseletével foglalkozó vállalkozás volt. A magyar TOP 100 cég tagjainak rendszeres szállítójaként, vevőkörébe tartozik számos bank, telekommunikációs, szolgáltató és ipari cég. 2.3.7

Külföldi leányvállalatok

2.3.7.1 FreeSoft Deutschland GmbH A FreeSoft Kft. évekig dolgozott együtt a német piacon olyan, az informatika területén elismert cégek szakembereivel, akiket cégvezetőnek, illetve alkalmazottnak megnyerve, az uniós piacokon 11. oldal, összesen: 46.

történő sikeresebb szerepvállalás érdekében, a FreeSoft Nyrt. FreeSoft Deutschland GmbH néven céget alapított Németországban. A Társaság elsősorban, a hagyományos üzleti rendszerek (ún. Legacy-k) modernizációja, a szoftver-bevezetés és konzultáció, valamint a szoftverfejlesztés területen számít nagyobb uniós projektekre azáltal, hogy a németországi céggel közelebb került a piachoz (Törzstőke: 25.000,- EUR, amely teljes egészében készpénz). 2.3.7.2 FreeSoft International Inc. 2005-ös terveinkben szerepelt, az USA piacon való megjelenés, amelyhez a 2004-ben, az "Amerikai piacra jutás támogatása kis- és közepes méretű vállalkozások" elnevezésű pályázaton elnyert IHM támogatást használtuk fel. Virginiai irodánk 2005. júniusában nyílt meg, az USA-beli partnerhálózat kiépítése folyamatban van. A cég törzstőkéje 900.000,-USD, amelyből 150.000,USD készpénz, és 750.000,-USD apport (alkalmazás transzformáláshoz, és migrációhoz használható fejlesztői eszközkészlet).

2.4 Üzleti év Az üzleti év január 1.-től december 31-ig tart.

2.5 A cégjegyzésre jogosultak •

Vaspál Vilmos az Igazgatóság elnöke – önállóan;

•

Keresztesi János az Igazgatóság tagja, vezérigazgató – önállóan;

•

Eck Ilona az Igazgatóság tagja, gazdasági vezérigazgató-helyettes – önállóan.

2.6 A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe tartozó vállalatok Név

Cím

Belföldi leányvállalatok HUMANsoft Kft. 1037 Budapest, Mintevideo u. 8. Consec Kft. 2100 Gödöllő, Blaháné út 77. Axis Consulting 2000 Kft. 8000 Székesfehérvár, Móricz Zs. u. 14.

Tulajdoni Cégjegyzékszám hányad 100,00% 01-09062054 36,55% 13-09-084853 100,00% 07-09-008333

Külföldi leányvállalatok FreeSoft Deutschland GmbH.

Schniederkoppel 8.; 24558 Hentstedt-Ulzburg

100,00% HRB 29023

FreeSoft International Inc.

8300 Boone Boulevard 450; Vienna, Virginia, USA

100,00% 20-2772278


2.7 A konszolidált beszámoló kiemelt mutatószámai

Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Bruttó haszon (gross margin) Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Üzleti eredmény (EBIT) Adózott eredmény (PAT) Létszám* Egy főre jutó nettó árbevétel*** Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) P/E mutató* Egy részvényre jutó EBITDA** Adózott eredmény (EPS)** Saját tőke** * időszak végén ** forintban *** átlagos statisztikai állományi létszámra vetítve

ezer Ft-ban Változás +/2007.XII.31 2006.XII.31 %-ban 4 728 405 3 074 279 53,81% 2 563 559 1 806 863 41,88% 420 265

134 483

212,50%

368 781 200 997 315 27 491

81 560 -16 126 141 21 650

352,16% n.a. 123,40% 26,98%

3 665 3 028 33

2 600 2 270 -231

40,96% 33,40% n.a.

235 112 1 477

94 -11 1 196

149,77% n.a. 23,49%


3 A FreeSoft Nyrt. IFRS szabványok szerint elkészített pénzügyi beszámolója, 2007. december 31-i fordulónappal zárult pénzügyi évről 3.1 A FreeSoft Nyrt. 2007.12.31-i, IFRS szerinti, konszolidált mérlege

2007.XII.31

e Ft-ban Változás +/2006.XII.31 %-ban 344 096 -19,24% 971 555 206,77% 121 950 -22,65% 2 160 n.a. 385 037 164,56% 1 824 798 140,30% 57 324 125,54% 8 706 1041,71% 0 n.a. 0 n.a. 788 404 9,33% 170 000 n.a. 1 024 434 28,13% 352 129 377,38% 374 192 52,12% 149 078 185,14% 0 n.a. 257 103 -25,62% 1 132 502 155,07% 0 n.a. n.a. 0

Pénzeszközök Követelések Aktív időbeli elhatárolások Értékpapírok Készletek Forgóeszközök összesen Tárgyi eszközök Immateriális javak Aktivált hitellehívási költségek Halasztott adókövetelés Goodwill Egyéb befektetések Befektetett eszközök összesen Szállítói kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Céltartalékok Passzív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Hosszú lejáratú hitelek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

277 879 2 980 413 94 333 13 776 1 018 650 4 385 051 129 288 99 397 0 0 861 948 221 927 1 312 560 1 680 995 569 234 425 085 22 137 191 227 2 888 678 165 257 165 257

NETTÓ ESZKÖZÖK

2 643 676

1 716 730

53,99%

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék CTA SAJÁT TŐKE Külső tagok részesedése

1 790 000 840 500 31 207 0 -18 031 2 643 676 0

1 435 000 308 000 -12 561 0 -14 799 1 715 640 1 090

24,74% 172,89% n.a. n.a. n.a. 54,09% -100,00%

Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen:

2 643 676

1 716 730

53,99%


3.2 A FreeSoft

Nyrt.

2007.12.31-i,

IFRS

szerint

konszolidált

eredménykimutatása

Megnevezés Bevételek

2007.XII.31

e Ft-ban Változás +/2006.XII.31 %-ban

5 652 744

3 406 414

65,94%

- ebből: Értékesítés nettó árbevétele

4 728 405

3 074 279

53,81%

ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások

3 089 185

1 599 551

93,13%

Bruttó haszon (gross margin)

2 563 559

1 806 863

41,88%

Anyagjellegű ráfordítások

1 053 491

651 358

61,74%

Személyi jellegű ráfordítások

984 661

952 213

3,41%

Egyéb ráfordítások

105 142

68 809

52,80%

Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA)

420 265

134 483

212,50%

51 484

52 923

-2,72%

Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT)

368 781

81 560

352,16%

Pénzügyi eredmény

-52 792

-97 245

n.a.

Adózás előtti eredmény (PBT)

315 989

-15 685

n.a.

28 270

441

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

123 278

0

n.a.

Külső tulajdonosnak kifizetett osztalék Halasztott adó követelés Adózott eredmény (PAT)

210 000 0 200 997

0 0 -16 126

n.a. n.a. n.a.

Értékcsökkenés

Társasági nyereségadó

6310,43%


3.3 A FreeSoft Nyrt. 2007.12.31-i, saját tőke változásának kimutatása Megnevezés Egyenleg 2006. december 31-én Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok kivásárlása Részvény kibocsátás Átváltási különbözet (CTA) Humansoft osztalék fizetése ChipCAD Kft. eladása miatti korrekció 2007. évi évi adózott eredmény Egyenleg 2007. december 31-én

Tőke- Eredmény- Átértékelési Jegyzett tőke tartalék tartalék tartalék 1 435 000

308 000

3 690

-14 799

Saját tőke Külső Mérleg külső tulajdonosok szerinti tulajdonosok részesedése eredmény nélkül -16 251

1 771 444

16 251

-16 251

532 500

840 500

-1 090

-1 090

887 500

887 500

-3 232

-3 232

-123 278

-123 278

-123 278

-33 951

-33 951

-33 951

200 997

200 997

200 997

200 997

2 643 676

-3 232

1 790 000

1 776 332 0

0 355 000

1 090

Összesen

-169 790

-18 031

0

2 643 676


3.4 A FreeSoft Nyrt. 2007.12.31-i Cash Flow kimutatása 2007.XII.31 Konszolidált

A tétel megnevezése b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

adatok eFt-ban 2006.XII.31 Konszolidált

-

1 099 007

-

194 994 51 484 5 635 22 137 3 345 1 328 866 276 007 65 876 1 889 034 765 053 27 617 23 895 210 000

-

326 361

79 678 -

-

-

50 027 52 923 25 116 762 33 500 75 498 5 946 225 199 216 212 175 981 221 269 441 119 925

350 545 21 681 2 503

232 296 112 371 -

1 359 151

158 000

887 500 360 299

129 915

120 995

29 569

-

9 643

-

66 217

-

1 484

117 753


4 A FreeSoft Nyrt. 2007. évi IFRS szabványok szerint konszolidált beszámolójának kiegészítő melléklete 4.1 A beszámoló készítés alapja A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályokban előírtaknak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes magyarországi leányvállalatára, a HUMANsoft Kft-re és az Axis Consulting 2000 Kft-re. A FreeSoft Deutschland GmbH a németországi számviteli szabályokat alkalmazza. A FreeSoft International Inc. a US GAAP elvei szerint vezeti nyilvántartásait. A FreeSoft Nyrt. az egyes leányvállalatok eltérő számviteli előírás szerint készített beszámolóinak elvi eltéréseit kiszűrve, az Európai Unió által elfogadott IAS-IFRS (Nemzetközi Beszámoló Készítési Szabványok) szerint konszolidálta 2007 évi cégcsoport szintű adatait.

4.2 Alkalmazott alapelvek 4.2.1 A konszolidáció módszere A Társaság a cégcsoporthoz tartozó négy vállalatára, tulajdonrésze alapján, meghatározó befolyást gyakorol, ezért az IAS 27. standard előírásai szerint a konszolidálás teljes körű. A HUMANsoft Kft. által 36,55%-os mértékben tulajdonolt Consec Kft. konszolidálása equitymódszerrel történt. A HUMANsoft 50%-os tulajdonú Humanprint Kft. „v.a.” befektetésére 100%os értékvesztés került elszámolásra. A FreeSoft Nyrt. 23,77%-ban és a 19%-ban tulajdonolt HIGH-Tech Kft. és FreeSoft Asia Pacific Pty. Ltd. szavazati aránya nem éri el a 20%-ot, így ezeknek csak „valós értékelése” lehetséges 4.2.2 A beszámoló devizaneme, devizanemek közötti átváltás A konszolidálás valutaneme magyar forint (HUF), a kimutatások adatai ezer forintban, ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak. A külföldi leányvállalatok devizában készült mérlegadatait a Társaság számviteli politikájának megfelelően a fő számlavezető bank (CIB) deviza vételi árfolyamán számította át magyar forintra: •

Mérleg összes tétele (saját tőkén kívül) – mérleg-fordulónapi árfolyamon,

•

Saját tőke elemeinél – bekerülés-kori historikus árfolyamon,

•

Eredménykimutatás elemeinél átlagárfolyamon. 18. oldal, összesen: 46.

4.2.3 Befektetések értékének elszámolása Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkező goodwill, vagy badwill a mérlegben az alábbiak szerint kerül számbavételre: Goodwill

A keletkező goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el. Badwill

A badwill értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli. 4.2.4 Lejáratig tartott értékpapírok A tartós befektetésnek minősülő, lejáratig tartott értékpapír befektetések a kötés napján, bekerülési értéken kerülnek könyvelésre. 4.2.5 Kereskedelmi célú és értékesíthető értékpapírok A kereskedelmi célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben. A valós értéket a mérleg-fordulónapkor értékpapírpiacon érvényes jegyzett ár alapján határozzák meg. 4.2.6 Árbevétel elszámolása A Társaság árbevételét az IAS 18. szabványával összhangban számolja el, kiszűrve az IAS-IFRS, és az US GAAP közötti elvi különbségeket. 4.2.7 Adózás Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben, várhatóan érvényesíthető lesz.


4.2.8 Tárgyi eszközök és immateriális javak A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki. Ingatlanok:

a Cégcsoport saját tulajdonú rendelkezik;

Gépek és berendezések:

3-7 év alatt;

Járművek:

5 év alatt

Szellemi termékek (szoftverek):

2-3 év alatt.

Üzleti vagy cégérték (Goodwill):

nem számolható el értékcsökkenés

ingatlannal nem

4.2.9 Lízing A cégcsoportnál csak lízingbe vétel fordulhat elő. Ennek elszámolása az IAS 17. szabvány előírásai szerint történik. Pénzügyi lízing esetében, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne. Operatív lízingnél a kifizetett lízingdíjakat, a teljes futamidő alatt lineárisan számolják el, költségként. 4.2.10 Saját előállítású immateriális javak (szoftverek) A csoport szoftverfejlesztési ráfordításai a felmerülés időszakában költségként elszámolásra kerülnek. Aktiválásra (befejezetlen-, félkész-, vagy késztermékként történő nyilvántartásukra) csak az alábbi esetekben kerülhet sor: •

az eszköz egyedileg azonosítható;

•

valószínűsíthető, hogy az eszközből a jövőben haszon származik;

•

az eszköz költségei megbízhatóan mérhetőek.

4.2.11 Készletek A vásárolt készletek nyilvántartása bekerülési értéken történik, kivezetésük a FIFO (first in first out) módszerrel történik. 4.2.12 Hitelezési kockázat A cégcsoportnak nincs olyan kihelyezett pénzeszköze, amely hitelezési kockázatot jelentene. Hitelezési kockázattal járó, tulajdonában lévő értékpapírral nem rendelkezik. 4.2.13 Becslések A beszámoló készítésénél becslést a Cégcsoport nem alkalmazott.


4.3 Kiegészítések a beszámoló fő táblázataihoz 4.3.1 Kompetenciaközpontok (üzletágak, termékek) és régiók A FreeSoft Cégcsoport tevékenysége 2007. évben tíz szakmai kompetenciaközpontba (üzletágak, kiemelt termékek, szolgáltatások) volt sorolható. A HUMANsoft Kft. csatlakozásával bővül az előző évhez képest. A kompetenciaközpontok nettó árbevételét és azok teljes tevékenységhez viszonyított arányát a következő táblázat tartalmazza.

FreeSoft kompetencia központok árbevétel-megoszlása Hardverértékesítés (viszonteladás) Üzleti alkalmazások bevezetése (vállalati információs rendszerek, és üzleti intelligencia eszközök bevezetése, adattárházak építése) Egyedi (az ügyfelek üzleti igényei alapján megvalósítandó) fejlesztések Szoftver licencek értékesítése (saját termékek, és viszonteladás) Rendszerintegráció (informatikai rendszerek hardver-, és szoftverelemeinek integrálása) Vállalati tartalom kezelés (Enterprise Content Management) Szolgáltatás (hardverszervíz, szoftvertámogatás) Informatikai architektúra (hardver, szoftver, hálózatok) üzemeltetése Hagyományos IT rendszerek modernizációja (Legacy Modernization) Internetes és mobil alkalmazások tervezése (design) Nettó árbevétel összesen

Nettó Megoszlás árbevétel [eFt] %-ban 1 695 113

36%

1 021 592

22%

775 830 264 862

16% 6%

253 440

5%

192 934 178 791 161 218 92 943 91 682 4 728 405

4% 4% 3% 2% 2% 100%

A HUMANsoft Kft. megvásárlásával a Cégcsoport tevékenységek szerinti árbevétel megoszlása is jelentősen megváltozott. Az akvizíció nyomán a FreeSoft meglévő, elsősorban szoftverfejlesztésből és rendszer-implementációból álló tevékenységi köre csaknem átfedés nélkül egészült ki a HUMANsoft termék-, és szolgáltatás-portfoliójával, amelynek legmarkánsabb része a hardvertermékek viszonteladása, ezt tükrözi az a tény is, hogy a cégcsoport árbevételének legnagyobb részét a hardverértékesítésből realizálta, ami a konszolidált nettó árbevétel 36%-át adta. Továbbra is komoly erőssége a Cégcsoportnak, az üzleti alkalmazások, vezetői információs rendszerek bevezetésével, támogatásával foglalkozó terület. A kiváló szakembergárda 2007. évben, az előző évihez képest tovább növelte nettó árbevételét, a megugró nettó árbevételen belül részesedése 22%-os, ami nagyrészt a kiemelkedő nagyságú MÁV projekteknek volt köszönhető. A FreeSoft hagyományosan legrégebbi szakmai kompetenciákkal rendelkező területe, az egyedi szoftverek fejlesztése, amelyhez szorosan kapcsolódik a hagyományos IT rendszerek modernizációja, a tárgyév folyamán tovább erősödött a HUMANsoft cégcsoporthoz csatlakozásával, így ez a terület az árbevétel 18%-át hozta. Saját, Contentum termékünk fejlesztése, bevezetése, ügyféltámogatása a feladata a tartalomkezelési kompetenciaközpontnak (ECM), amely dokumentum-, irat-, és ügykezelési, irodaautomatizálási tevékenységekkel foglalkozik. A terület árbevétele az állami megrendelések jelentős beszűkülése


miatt a tárgyévben tovább csökkent, a Cégcsoport dinamikusan növekedő árbevételéből részesedése 4%-ra csökkent. Az IT piac átlagos dinamikájánál sokkal nagyobb fejlődési lehetőségek rejlenek az internetes alkalmazások tervezése, és a mobil internetes alkalmazások fejlesztése területeknek. A tárgyévi cégcsoport szintű árbevételből 2%-os a részesedésük A külföldi értékesítésnél jelenleg két régiót különítünk el, ezek és a belföldi árbevétel arányát mutatja az alábbi táblázat. Régiók árbevétel-megoszlása Európai Unió USA Belföld Összesen

Nettó Megoszlás árbevétel %-ban eFt 169 054 3,58% 25 329 0,54% 4 534 022 95,89% 4 728 405 100,00%

Az amerikai és az európai piacon egyre nagyobb igény mutatkozik az olyan régi üzleti alkalmazások (hagyaték, vagy Legacy) korszerűsítésére (legacy modernization), amelynek keretében, az üzleti alkalmazások meglévő funkcionalitásának megtartásával, mintegy automatizált módon megvalósul azok korszerű informatikai platformra történő áthelyezése, kiegészítve az üzletileg-, és szakmailag kézenfekvő-, és szükséges módosításokkal, lehetőség szerint, a végfelhasználók újraoktatása nélkül. A külföldi leányvállalatok ennek ellenére nem tudták megismételni 2006. évi kiugró teljesítményüket. Az európai piacon sikerült 100%-os növekedést elérni, de az amerikai piacon a bevételek 90%-os visszaesése következett be. A külföldi leányvállalatok súlya a cégcsoport nettó árbevételében alig haladta meg a 4,6%-ot. A FreeSoft AsiaPacific Pty. Ltd-be történt befektetéstől a dél-ázsiai régióban történő piaci pozíciók megszerezését, ezzel együtt külföldi bevételeink növelését várjuk. A cégcsoport nettó árbevételének változása az előző évhez viszonyítva, jelentős növekedést mutat, amely nagy mértékben a HUMANsoft megvásárlását követő, időarányos árbevétel konszolidálásának tudható be.

Nettó árbevétel alakulása Belföldi értékestés árbevétel Exportértékesítés árbevétele Nettó árbevétel összesen:

2007 eFt 4 623 957 104 448 4 728 405

2006 eFt 3 059 815 14 464 3 074 279

A belföldi értékesítés 51%-kal haladta meg a 2006. évit. A külföldi értékesítés elsősorban a külföldi leányvállatokon keresztül valósul meg, itt csak a belföldi vállalataink közvetlen exportja kerül bemutatásra, ami az előző évhez képest hétszeresére nőtt.


4.3.2 Anyagjellegű költségek Anyag jellegű költségek Anyag költségek Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetatett) szolgáltatások értéke Anyag jellegű költségek összesen

2007 eFt 192 574 844 532 16 385 1 769 447 1 319 738 4 142 676

2006 eFt 68 544 557 968 24 846 585 162 1 014 389 2 250 909

A HUMANsoft hardver, és szoftver licence viszonteladási tevékenységéből adódik, hogy az anyagjellegű költségek között a legnagyobb növekedést az eladott áruk beszerzési értéke produkálta, megháromszorozódott. Jelentős volt az anyagköltségek növekedése, 180%-os, ami elsősorban az anyagigényes szerviz tevékenységnek tudható be. 4.3.3 Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen

2007 eFt 688 757 66 977 228 927 984 661

2006 eFt 695 390 37 070 219 753 952 213

A cégcsoport átlaglétszáma 21%-kal növekedett, amihez mérten a személyi jellegű ráfordítások 3,4%-os növekedése nem túl jelentős. A Cégcsoport mérleg fordulónapi alkalmazotti létszáma a HUMANsoft révén megkétszereződött, amit a mutatók számításánál, időarányosan, vagyis átlagos, állományi létszámként, csupán 2 hónapra (a HUMANsoft megvásárlását követő időszakra) vettünk figyelembe. 4.3.4 Pénzügyi instrumentumok A pénzügyi eszközök állományát az alábbi táblázat mutatja. Pénzügyi eszközök Lejáratig tartott államkötvények Diszkont kincstárjegyek Részvények Pénzügyi eszközök összesen

2007 (eFt)

2006 (eFt)

0 216 13 560 13 776

0 0 2 160 2 160

4.3.5 Vevőkövetelések A vevőkövetelések 2007. évi 2.838.716 eFt-os záró állománya közel 200%-kal haladja meg a 2006. év végi szintet. A HUMANsoft konszolidálása magában 2.129.543 eFt növekedést eredményezett. HUMANsoft nélkül, az évvégi vevői követelésállomány 25%-os csökkenést mutatna. 23. oldal, összesen: 46.

4.3.6 Egyéb követelések és aktív elhatárolások Az egyéb követelések legnagyobb tétele az állami költségvetéssel szembeni követelés, ami az állami támogatások áthúzódásából adódik. Jelentős még az adóelőleg túlfizetés és a szolgáltatásokra adott előlegek. Ez utóbbi meghatározó része az irodabérleti szerződés kauciója. A rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök döntően dolgozói kölcsönök. 2006 eFt 32 748 18 583 58 005 32 361 141 697

Egyéb követelések Szolgáltatásokra adott előlegek Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök Állami költségvetéssel szembeni egyéb követelés Adó előleg (túlfizetés) Egyéb követelések összesen:

Az aktív elhatárolások 2007. évi állománya nem jelentős (94mFt), a Cégcsoport bővülése ellenére 25%-kal alacsonyabb, mint előző évben. Jelentősebb tétel nincs közötte. A normál tevékenységgel együtt járó elhatárolásokat tartalmazza. 4.3.7 Készletek A 2007. pénzügyi év december 31- napján meglévő készleteket az alábbi táblázat tartalmazza. Saját előállítású-, és vásárolt készletek Befejezetlen termelés Késztermék Áruk Anyagok Összesen

2007 eFt 456 779 171 290 364 914 25 667 1 018 650

2006 eFt 287 670 69 664 27 703 385 037

4.3.8 Készpénz állomány A konszolidált készpénzállomány összege 2007. év végén 277.879 eFt volt. Ez 66.216 eFt-tal kevesebb, mint 2006-ban. A csökkenést elsősorban a HUMANsoft-nál decemberben kifizetett 210.000 eFt osztalék okozta. 4.3.9 Ingatlanvagyon A Cégcsoport ingatlan vagyonnal nem rendelkezik, minden cég bérelt ingatlanban végzi tevékenységét.


4.3.10 Tárgyi eszközök A Cégcsoport 2007. december 31-i tárgyi eszköz állománya nem jelentős, 129.288 eFt volt, a vagyonnak csupán 4,9%-a testesül meg benne. A Cégcsoport tevékenysége nem eszköz-, hanem élőmunka-igényes.

Tárgyi eszközök

Egyéb Ingatlanok és Műszaki bererendezése kapcsolódó Befejezetlen gépek és k, vagyoni beruházások berendezések felszerelések értékű jogok

BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2006. december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg 2007. december 31-én

81 816 4 263 3 416 -3 965 78 698

135 796 333 698 15 141 723 455 076

Halmozott ÉCS Egyenleg 2006. december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg 2007. december 31-én

72 621 5 126 2 590 0 75 157 3 541

Nettó érték

0 7 612

Összesen

7 612

0 13 191 0 0 13 191

217 612 358 764 18 557 -3 242 554 577

84 474 275 161 9 506 3 350 132

0

0 0 0 0 0

157 095 280 287 12 096 3 425 289

104 944

7 612

13 191

129 288

4.3.11 Immateriális javak Az immateriális javak meghatározó tétele a goodwill (90%). A goodwillre, a standardok előírása szerint értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Évenkénti felülvizsgálattal, indokolt esetben értékvesztés számolható el. A szellemi termékek a működéshez, fejlesztésekhez szükséges, nem saját előállítású szoftvereket fedik. Immateriális javak BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2006. december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg 2007. december 31-én Halmozott ÉCS Egyenleg 2006. december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg 2007. december 31-én Nettó érték

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Goodwill

75 891 215 424 4 995 9 286 123

788 404 73 544 0 0 861 948

864 295 301 261 4 995 9 1 160 561

12 293

67 185 123 891 3 989 -361 186 726

0 0 0 0 0

67 391 135 978 3 989 -361 199 380

0

99 397

861 948

961 181

0 12 293 0 12 293

206 12 087

Összesen


4.3.12 Saját tőke A saját tőke 2007. évi változását részleteiben a beszámoló fő táblái között, a saját tőke mozgástábla mutatja be. A saját tőke egy év alatt 927mFt-tal (54%-kal) növekedett, ami elsősorban a 355.000 db, 2.500 Ft-os árfolyamértéken kibocsátott új részvények (887,5mFt) és a 2007. évi nyereséges gazdálkodás következménye. 4.3.13 Céltartalékok A 22.137 eFt-os céltartalék képzésből 20.000 eFt a HUMANsoft Kft. garanciális kötelezettségeinek fedezetére történt, a fennmaradó rész a várható, egyéb költségek fedezetére szolgál. 4.3.14 Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 157,5mFt a HUMANsoft Kft. hosszú lejáratú hitele, a fennmaradó 7,7mFt gépkocsi lízing és vásárlási hitel egy éven túli része. 4.3.15 Rövid lejáratú bankhitelek Rövid lejáratú bankhitelek igénybevételét a nagy volumenű, hosszabb átfutású projektek finanszírozása tette szükségessé. Rövid lejáratú bankhitelek FreeSoft Nyrt. projektfinanszírozó hitel Humansoft Kft. Axis Consulting 2000 Kft.folyószámla hitel FreeSoft Deutschland folyószámla hitel Rövidlejáratú bankhitel összesen:

2007 eFt 223 763 215 154 0 0 438 917

2006 eFt 126 300 44 751 2 141 173 192

2007 eFt 1 680 995

2006 eFt 352 129

4.3.16 Szállítói tartozások A szállítói tartozások a Cégcsoport bővülésével arányosan növekedtek. Szállítói tartozások Szállítói tartozások

4.3.17 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja. Egyéb kötelezettségek Adókötelezettségek és járulékok Munkabér átutalási kötelezettségek Egyéb kötelezettség Egyéb kötelezettségek összesen

2007 eFt 365 698 49 926 9 461 425 085 26. oldal, összesen: 46.

4.3.18 Átmenő passzívák Az átmenő passzívák 191.227 eFt összegéből 83.578 eFt projektekhez kötődő áthúzódás, a fennmaradó rész a normál üzletmenethez kapcsolódó elhatárolás. 4.3.19 A leányvállalatok hozzájárulása a Cégcsoport EBITDÁ-jahoz A Cégcsoport EBITDA hozama FreeSoft Nyrt. Humansoft Kft. Axis Consulting 2000 Kft. FreeSoft Deutschland GmbH. FreeSoft International Co. Konszolidációs különbözet A Cégcsoport EBITDA-ja összesen:

2007 eFt 134 817 165 391 18 000 118 065 -16 229 221 420 265

2006 eFt 126 464 n.a. 38 821 14 705 -45 996 489 134 483

A kibővült Cégcsoport tagvállalatai közül 2007-ben csak az amerikai leányvállalat EBITDÁ-ja negatív. A konszolidált 420.265 eFt-os EBITDA, 212,5%-os növekedést mutat, az előző évhez képest. 4.3.20 Adózás A Cégcsoport 2007. évi társasági adófizetési kötelezettsége 28.270 eFt. Halasztott adó nem keletkezett. 4.3.21 Vezető tisztségviselők díjazása A FreeSoft Nyrt. Igazgatósága tagjai tisztségüket díjazás nélkül látták el 2007-ben. A Felügyelő Bizottság tagjai, a 2007. évi rendes közgyűlés határozatának megfelelően részesültek díjazásban, a részükre kifizetett tiszteletdíjak összege 2.640 eFt volt. 4.3.22 Mérlegfőösszeg, mérleg szerinti eredmény A beszámoló mérlegadatai és eredménykimutatása az IAS-IFRS elvek szerinti tagolásban került bemutatásra. Az összehasonlíthatóság érdekében közöljük a klasszikus értelmezésű adatokat is. Fő adatok Mérlegfőösszeg Mérleg szerinti eredmény

2007 (eFt) 5 697 611 200 997

2006 (eFt) 2 849 232 16 251


4.3.23 Mérlegen kívüli, jelentősebb tételek A jelentősebb mérlegen kívüli tételeket a következő táblázat tartalmazza. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek IHM-HTEC részére, azonnali inkasszó jog visszavonásig Készfizető kezesség vállalás az Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitelkeretére KPI GVOP-3.3.3-05 azonnali inkasszó jog Magyar Éllamkincstár, azonnali inkasszó jog visszavonásig Mérlegen kívüli jelentősebb tételek összesen

2007 eFt 25 000 75 000 56 835 32 350 189 185

4.3.24 Fordulónap utáni események Előrehaladott tárgyalások folynak a BankSoft Kft. 100%-os megvételéről, a megállapodás aláírása várhatóan 2008. április első napjaiban megtörténik.


4.4 A FreeSoft Nyrt. és meghatározó leányvállalatainak egyedi mérlege és eredménykimutatása Ebben a részben bemutatásra kerül a FreeSoft Nyrt. és két meghatározó leányvállalatának magyar számviteli elvek szerint készült egyedi mérlege és eredménykimutatása. 4.4.1 A FreeSoft Nyrt. 2007. évi mérlege és eredménykimutatása

A tétel megnevezése A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

2006.12.31

adatok E Ft-ban Változás 2007.12.31 %-ban 2 300 994 66% 829 582 9% 39 758 -18% 1 431 654 148% 1 334 836 -8% 565 426 105% 564 894 -42% 216 204 300 2% 38 083 -45%

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások

1 385 139 760 099 48 582 576 458 1 443 607 275 537 968 531

Eszközök összesen

2 897 568

3 673 913

2006.12.31

2007.12.31

1 969 994 1 435 000

2 899 487 1 790 000

Változás %-ban 47% 25%

308 000 216 690

840 500 226 994

173% 5%

10 304 719 846 719 846 207 728

41 993 744 629 10 587 734 042 29 797

308%

2 897 568

3 673 913

27%

A tétel megnevezése D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

199 539 68 822

27%

3%

2% -86%


A tétel megnevezése 1 2 I. II. III. 3 4 5 6 7 IV. 8 9 10 V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22 23 G.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

adatok E Ft-ban Változás 2007.12.31 %-ban 1 443 038 -28% 164 741 -19% 1 607 779 -27% 217 908 -12% 309 156 528%

2006.12.31 2 012 528 204 388 2 216 916 246 443 49 209 53 044 480 201 11 346 510 285 766 827 1 821 703 369 120 22 020 130 420 521 560 36 615 42 841 7 396

35 291 516 820 8 594 373 873 626 767 1 561 345 306 476 26 783 107 271 440 530 30 377 45 790 5 635

-33% 8% -24% -27% -18% -14% -17% 22% -18% -16% -17% 7% -24%

89 849 21 298 100 319 - 79 021 10 828 28 552 524 10 304 10 304

56 801 42 395 54 121 11 726 45 075 23 23 45 052 3 059 41 993

-37% 99% -46% n.a. 316% -100% -96% n.a. 337% n.a. 308%

10 304

41 993

308%

-

-


4.4.2 A HUMANsoft Kft. 2007. évi mérlege és eredménykimutatása


218 256 84 630 72 440 61 186 2 343 457 516 893 1 800 897 25 667 23 662

adatok E Ft-ban Változás 2007.12.31 %-ban 189 154 -13% 94 884 12% 81 594 13% 12 676 -79% 2 507 116 7% 312 069 -40% 2 174 935 21% 20 112 -22% 8 429 -64%


2 585 375

2 704 699

2006.12.31

2007.12.31

781 099 32 250

657 822 32 250

Változás %-ban -16% 0%

740 885

625 571

-16%

7 964 24 216 1 740 721

1 22 000 1 921 296

-100%

1 740 721 39 339

157 500 1 763 796 103 581

1% 163%

2 585 375

2 704 699

5%

HUMANsoft Kft. 2007. éves adatokkal



2006.12.31

5%

10%


adatok E Ft-ban Változás 2007.12.31 %-ban 7 297 736 -4% 174 331 -60% 7 472 067 -7% 32 190 -51% 110 917 90%

HUMANsoft Kft. 2007. éves adatokkal



2006.12.31 7 631 607 432 228 8 063 835 65 883 58 384 353 951 565 966 39 478 5 120 964 1 283 002 7 363 361 345 444 46 048 121 071 512 563 65 160 114 333

407 654 601 908 30 605 4 535 111 1 058 939 6 634 217 436 167 54 332 153 426 643 925 83 398 114 975

15% 6% -22% -11% -17% -10% 26% 18% 27% 26% 28% 1%

132 685 86 415 75 602 10 813 143 498

138 659 61 852 95 438 33 586 105 073 7 593 1 724 5 869 110 942 24 219 86 723 123 278 210 000 1

5% -28% 26% n.a. -27%

143 498 20 534 122 964 115 000 7 964

-

n.a. -23% n.a. -29%

-100%

A HUMANsoft Kft. 2007. október 27-vel került a FreeSoft Csoporthoz, így a konszolidálásnál csak az időarányos adatokat lehetett figyelembe venni.


HUMANsoft Kft. 2007. október 27-december 31. közötti időszak adataival

1 2 I. II. III. 3 4 5 6 7 IV. 8 9 10 V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22 23 G.

A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

adatok E Ft-ban 2007.12.31 2 380 414 32 666 2 413 080 32 190 35 843 143 726 188 326 2 639 1 268 038 537 255 2 139 984 82 288 15 616 35 665 133 569 14 483 45 914 147 163 13 331 51 613 - 38 282 108 881 1 914 335 1 579 110 460 24 219 86 241 123 278 210 000 481


4.4.3 Az Axis Consulting 2000 Kft. 2007. évi mérlege és erdménykimutatása


2006.12.31

adatok E Ft-ban Változás 2007.12.31 %-ban 12 984 -4% 2 014 -6% 10 970 -4% 423 668 -16% 71 056 78% 261 448 -40% 38 700 52 464 1549% 47 075 51%


13 584 2 144 11 440 502 293 39 836 437 676 21 600 3 181 31 124


547 001

483 727

2006.12.31

2007.12.31

237 055 30 600

251 417 30 600

Változás %-ban 6% 0%

179 189

206 456

15%

27 266 247 644 247 644 62 302

14 361 884 184 164 10 587 173 577 57 849

-47%

547 001

494 314


-12%

-26%

-30% -7% -10%




2006.12.31 813 498

-

adatok E Ft-ban Változás 2007.12.31 %-ban 761 880 -6%

813 498 12 133 1 549

761 880 39 918 1 466

-6% 229% -5%

8 943 76 447 2 816 67 197 298 075 453 478 230 653 11 413 77 487 319 553 11 450 15 328

8 196 100 755 2 637 127 971 191 739 431 298 236 312 23 908 80 292 340 512 6 396 12 654

-8% 32% -6% 90% -36% -5% 2% 109% 4% 7% -44% -17%

27 371 4 698 3 482 1 216 28 587 8 622 9 502 880 27 707 441 27 266

12 404 4 146 1 230 2 916 15 320 91 58 33 15 353 992 14 361

-55% -12% -65% n.a. -46% -99% -99% n.a. -45% n.a. -47%

27 266

14 361

-47%


5 Független könyvvizsgálói jelentés


6 Felelősségvállalás a 2007. éves beszámolóért Jelen, a 2007. évről szóló IFRS szabványok szerint készített, „Konszolidált éves jelentés” számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. Az „Éves jelentés” a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, 2008. március 27.

Keresztesi János vezérigazgató


7 BÉT ADATLAPOK Adatlapok fejléce Társaság neve: Társaság címe:

FreeSoft Nyrt. 1117. Budapest, Neumann u. 1/c. informatika

Ágazati besorolás:

Telefon: Telefax: E-mail: Befektetői kapcsolat:

371-2910 371-2911 [email protected] Antosz Titusz

Beszámolási időszak: 2007. év Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Igen Auditált

X

Konszolidált

X

Számviteli elvek

Nem

Magyar

IFRS

X

Egyéb

PK2. Konszolidációs körbe tartozó gazdasági társaságok Név HUMANsoft Kft. Consec Kft. FreeSoft Deutschland

Törzs/Alaptőke Tulajdoni hányad Szavazati jog 1 Besorolás 2 32.500.000 HUF

100,00%

100,00%

L

9.960.000 HUF

36,55%

36,55%

T

25.000 EUR

100,00%

100,00%

L

30.600.000 HUF

100,00%

100,00%

L

900.000 USD

100,00%

100,00%

L

GmbH. Axis Consulting 2000. Kft. FreeSoft International Inc. (USA) 2

(L) Teljes


Adatlapok fejléce Társaság neve: Társaság címe: Ágazati besorolás:




Beszámolási időszak: 2007. év PK3. Mérleg

2007.XII.31

e Ft-ban Változás +/2006.XII.31 %-ban 344 096 -19,24% 971 555 206,77% 121 950 -22,65% 2 160 n.a. 385 037 164,56% 1 824 798 140,30% 57 324 125,54% 8 706 1041,71% 0 n.a. 0 n.a. 788 404 9,33% 170 000 n.a. 1 024 434 28,13% 352 129 377,38% 374 192 52,12% 149 078 185,14% 0 n.a. 257 103 -25,62% 1 132 502 155,07% 0 n.a. n.a. 0

Pénzeszközök Követelések Aktív időbeli elhatárolások Értékpapírok Készletek Forgóeszközök összesen Tárgyi eszközök Immateriális javak Aktivált hitellehívási költségek Halasztott adókövetelés Goodwill Egyéb befektetések Befektetett eszközök összesen Szállítói kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Céltartalékok Passzív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Hosszú lejáratú hitelek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

277 879 2 980 413 94 333 13 776 1 018 650 4 385 051 129 288 99 397 0 0 861 948 221 927 1 312 560 1 680 995 569 234 425 085 22 137 191 227 2 888 678 165 257 165 257

NETTÓ ESZKÖZÖK

2 643 676

1 716 730

53,99%

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék CTA SAJÁT TŐKE Külső tagok részesedése

1 790 000 840 500 31 207 0 -18 031 2 643 676 0

1 435 000 308 000 -12 561 0 -14 799 1 715 640 1 090

24,74% 172,89% n.a. n.a. n.a. 54,09% -100,00%

Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen:

2 643 676

1 716 730

53,99%


Adatlapok fejléce Társaság neve: Társaság címe:





Beszámolási időszak: 2007. év PK4. Eredménykimutatás

Megnevezés Bevételek

2007.XII.31

e Ft-ban Változás +/2006.XII.31 %-ban

5 652 744

3 406 414

65,94%

- ebből: Értékesítés nettó árbevétele

4 728 405

3 074 279

53,81%

ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások

3 089 185

1 599 551

93,13%

Bruttó haszon (gross margin)

2 563 559

1 806 863

41,88%

Anyagjellegű ráfordítások

1 053 491

651 358

61,74%

Személyi jellegű ráfordítások

984 661

952 213

3,41%

Egyéb ráfordítások

105 142

68 809

52,80%

Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA)

420 265

134 483

212,50%

51 484

52 923

-2,72%

Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT)

368 781

81 560

352,16%

Pénzügyi eredmény

-52 792

-97 245

n.a.

Adózás előtti eredmény (PBT)

315 989

-15 685

n.a.

28 270

441

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

123 278

0

n.a.

Külső tulajdonosnak kifizetett osztalék Halasztott adó követelés Adózott eredmény (PAT)

210 000 0 200 997

0 0 -16 126

n.a. n.a. n.a.

Értékcsökkenés

Társasági nyereségadó

6310,43%






Beszámolási időszak: 2007. év PK5. Cash-flow kimutatás A FreeSoft Nyrt. 2007.12.31-i IFRS szerinti konszolidált cash-flow kimutatása

adatok eFt-ban 2007.XII.31 Konszolidált

A tétel megnevezése b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

2006.XII.31 Konszolidált

-

1 099 007

79 678 -

-

194 994 51 484 5 635 22 137 3 345 1 328 866 276 007 65 876 1 889 034 765 053 27 617 23 895 210 000

-

326 361

-

-

-

50 027 52 923 25 116 762 33 500 75 498 5 946 225 199 216 212 175 981 221 269 441 119 925

350 545 21 681 2 503

232 296 112 371 -

1 359 151

158 000

887 500 360 299

129 915

120 995

29 569

-

9 643

-

66 217

-

1 484

117 753






Beszámolási időszak: 2007. év PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek 1 Megnevezés

Érték

IHM-HTEC részére, azonnali inkasszó jog visszavonásig

25.000.000 Ft

Kézfizetői kezesség vállalás az Axis Consulting 2000. Kft.

75.000.000 Ft

folyószámla hitelére Kutatásfejlesztési Pályázati és Kutatáshasznosítási Iroda

56.835.000 Ft

GVOP-3.3.3-05 azonnali inkasszó jog visszavonásig Magyar Államkincstár, azonnali inkasszó jog visszavonásig

32.350.450 Ft

A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése

Teljes alaptőke Tárgyév elején

Időszak végén

(január 01-jén) %2

%3

%2

Db

%3

Db

Belföldi intézményi/társaság

11,50

165.104

6,79

121.504

Külföldi intézményi/társaság

0

0

6,70

120.000

34,09

489.220

44,93

804.220

48,78

699.941

35,75

639.910

5,63

80.735

5,83

104.366

1.435.000 100,00

1.790.000

Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező Tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb ÖSSZESEN

100,00







Beszámolási időszak: 2007. év RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1.

Március 31.

Június 30.

Társasági szinten

0

0

0

Leányvállalatok

0

0

0

Mindösszesen

0

0

0

RS3/1. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a bevezetett sorozatra vonatkozóan Név Vaspál Vilmos

Nem-

Tevé-

zetiség 1

keny-

Mennyiség

Részesedés

Szavazati

ség 2

(db)

(%) 3

jog (%) 3,4

B

M

320.800

17,92

Megjegyzés 5

17,92 Vezető tisztségviselő

Vincze Edit

B

M

232.800

13,01

13,01 pénzügyi befektető

Kaptár Zrt.

B

T

121.500

6,79


Asia-Pacific Pty. K Ltd. Ausztrália

T

120.000

6,70








Beszámolási időszak: 2007. év RS3/2. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a teljes alaptőkére vonatkozóan TevéNév

Vaspál Vilmos

Nemze-

keny-

Mennyiség

Részesedés

Szavazati

tiség 1

ség 2

(db)

(%) 3

jog (%) 3,4

B

M

320.800

17,92

Megjegyzés 5

17,92 Vezető tisztségviselő

Vincze Edit

B

M

232.800

13,01


Illés Antal

B

M

319.600

17,85


Kaptár Zrt.

B

T

121.500

6,79


Asia-Pacific Pty. Ltd.

K

T

120.000

6,70


Ausztrália






Beszámolási időszak: 2007. év A Kibocsátó szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ1. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége

Tárgyév eleje

Tárgyidőszak vége

Társasági szinten Csoport szinten

92

92

94

141

141

315






Beszámolási időszak: 2007. év TSZ2. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Jelleg 1 IT

Név

Saját

Megbízás

vége/megszű-

részvény

kezdete

nése

tulajdon (db)

Vaspál Vilmos

IT elnöke

2004.04.02.

320.800

Eck Ilona

IT tagja,

2004.04.02.

71.510

2005.04.12.

22.200

FB elnöke

2006.04.11.

50.000

FB tag

2004.04.02

FB tag

2005.04.12

IT IT

Beosztás

Megbízás

vez.ig-h. Keresztesi János

IT-tagja, vezérigazgató

FB

Dr.Móricz Gáborné

FB

Jobbágy Gyula László

FB

Dr. Kovácsics Iván

Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N:

504.510

Budapest, 2008. március 27.

Keresztesi János vezérigazgató


A FreeSoft Nyrt pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint

Recommend Documents