ÉVES BESZÁMOLÓ FreeSoft Nyrt december 31. fordulónappal zárult pénzügyi évéről

ÉVES BESZÁMOLÓ a FreeSoft Nyrt. 2007. december 31. fordulónappal zárult pénzügyi évéről

2008. március 18.

Keresztesi János vezérigazgató FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1117 Budapest, Neumann János utca 1/c. FreeSoft Rt. Tel.: 371-2910 Fax: 371-2911 http://www.freesoft.hu

1. oldal, összesen: 34.

12011069-6209-114-01 Statisztikai számjel 01-10-044993 Cégjegyzék száma

FreeSoft Nyrt. 1117 Budapest, Neumann J. u. 1/c. 371-2910

Éves mérleg és eredménykimutatás 2007.12.31

Keltezés: 2008. március 18. a vállalkozás vezetője (képviselője)



1

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Keltezés:

2006.12.31 c 1 385 139 760 099

Előző év(ek) módosításai d -

2007.12.31 e 2 300 994 829 582

6 557 753 542

-

2 496 827 086

48 582

-

39 758

48 582

-

39 752

6 576 458 406 458

-

1 431 654 1 221 654

170 000

-

210 000

2008. március 18. a vállalkozás vezetője (képviselője)



2

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

A tétel megnevezése

2006.12.31

b B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

52

Keltezés:

Eszközök összesen

c 1 443 607 275 537


2007.12.31 e 1 334 836 565 426

275 537

404 727 101 626 59 073

968 531 524 159 436 067

-

564 894 443 517 100 479

8 305 -

-

20 898 216

199 539 1 661 197 878 68 822 12 756 56 066

-

216 204 300 3 438 200 862 38 083 8 406 29 677

2 897 568

-

3 673 913




3

"A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79


2006.12.31

b

c 1 969 994 1 435 000

D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Keltezés:


2007.12.31 e 2 899 487 1 790 000

308 000 216 690

-

840 500 226 994

10 304 -

-

41 993 -

719 846 -

-

744 629 -

-

10 587

-

3 743

6 844




4

"A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám


a 80 81 82 83 84 85 86 87 88

b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

89 90 91 92 93

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások G. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

94 Keltezés:

Források összesen

2006.12.31 c 719 846 200 000 126 300 1 000 234 697


2007.12.31 e 734 042 123 992 223 763

-

309 648

60 137

28 903

97 712 207 728 3 244 204 484

-

47 736 29 797 269 29 528

2 897 568

-

3 673 913




5

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

2006.12.31

b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IVV-VI-VII)

Keltezés:

c 2 012 528 204 388 2 216 916 246 443 246 443 49 209


2007.12.31 e 1 443 038 164 741 1 607 779 217 908

53 044 480 201 11 346 510 285 766 827 1 821 703 369 120 22 020 130 420 521 560 36 615 42 841 7 396

-

217 908 309 156 35 291 516 820 8 594 373 873 626 767 1 561 345 306 476 26 783 107 271 440 530 30 377 45 790 5 635

89 849

-

56 801




6

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

b 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

Keltezés:

2006.12.31 c

-

2007.12.31 e

320

-

884

20 978

-

41 511

21 298 33 500 33 500 29 994 4 118

-

42 395

-

45 868 1 445

36 825

-

Előző év(ek) módosításai d

100 319 79 021 10 828 28 552 524 10 304

-

10 304

-

10 304

-

8 253

-

-

54 121 11 726 45 075 23 23 45 052 3 059 41 993

41 993



A FreeSoft Nyrt. 2007. évi, éves beszámolójának KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2008. március 18.

Keresztesi János vezérigazgató FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1117 Budapest, Neumann János utca 1/c. FreeSoft Nyrt. Tel.: 371-2910 Fax: 371-2911 http://www.freesoft.hu


Tartalomjegyzék I.

A FREESOFT BEMUTATÁSA.................................................................................................................................... 11 1

STRATÉGIAI CÉLKITŰZÉSEINK ........................................................................................................................................... 11

2

CÉGVÁSÁRLÁSOK, ÜZLETÁGAK ÉS KÜLFÖLDI LEÁNYVÁLLALATOK .................................................................................. 11

3

ÜGYFÉLKÖZPONTÚ VÁLLALATI KULTÚRA ........................................................................................................................ 13

4

A TÁRSASÁG FŐBB ADATAI ............................................................................................................................................... 13

II.

4.1

A Részvénytársaság alaptőkéjének alakulása és összetétele ....................................................................................... 13

4.2

Üzleti év....................................................................................................................................................................... 13

4.3

A cégjegyzésre jogosultak ........................................................................................................................................... 14

4.4

A beszámoló készítéséért felelős személy .................................................................................................................... 14

4.5

Tulajdonosi struktúra .................................................................................................................................................. 15

ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................................................................................................... 16 1

HATÉKONYSÁGI MUTATÓK ............................................................................................................................................... 17 1.1

Likviditás ..................................................................................................................................................................... 18

1.2

Adóssági és hitelképességi mutatók............................................................................................................................. 19

1.3

Hatékonysági mutatók ................................................................................................................................................. 20

1.4

Nyereségesség ............................................................................................................................................................. 21

1.5

Tőkepiaci mutatók ....................................................................................................................................................... 22

III.

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK............................................................................................. 23

1

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK) RÉSZLETEZÉSE ................................................. 26

2

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ................................................................................................................................. 26

3

FORGATÁSI CÉLLAL VÁSÁROLT ÉRTÉKPAPÍROK ................................................................................................................ 27

4

PÉNZESZKÖZÖK ÉRTÉKELÉSE ............................................................................................................................................ 27

5

IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ................................................................................................................................................ 28

IV.

5.1

Az átmenő aktívák (aktív időbeli elhatárolások) ......................................................................................................... 28

5.2

Az átmenő passzívák (passzív időbeli elhatárolások).................................................................................................. 28

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .................................................................. 29

1

ANYAG JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ...................................................................................................................................... 30

2

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA ............................................................................................................. 30

3

TÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ............................................................................................................................................ 31

4

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK, ÉS RÁFORDÍTÁSOK ................................................................................................................... 31

V.

CASH FLOW JELENTÉS............................................................................................................................................ 32

VI.

KÖNYVVIZSGÁLÓI ZÁRADÉK ............................................................................................................................... 34


I. A FreeSoft bemutatása A FreeSoft Nyrt. jogelődje a FreeSoft Kft. 1990. óta szereplője a hazai informatikai piacnak, amely 2003-ban olyan módon egyesült a Fríz 68 Rt-vel, hogy a 60 mFt jegyzett tőkéjű Fríz 68 Rt 110 mFt készpénzzel és a FreeSoft Kft 880 mFt értékű beolvasztásával tőkét emelt, így létrehozva egy 1.050 mFt jegyzett tőkéjű társaságot, amely felvette a FreeSoft nevet és megtartotta a FreeSoft Kft korábbi tevékenységét. Ezt követte 2004-ben egy nyilvános részvénykibocsátással történő tőkeemelés, amelynek során, befektetők 1.800 Ft/darab árfolyamon 385mFt névértékben jegyeztek le részvényeket, amivel a társaság jegyzett tőkéje 1.435 mFt-ra emelkedett. A nyilvánosan kibocsátott FreeSoft részvényekkel 2004. szeptember 22-én kezdődött meg a kereskedés a Budapesti Értéktőzsde „B” kategóriás, részvényszekciójában. 2007. október 27-i dátummal, zártkörű tőkeemeléssel, újabb 355.000 darab FreeSoft-részvény került kibocsátásra, 2.500 Ft-os árfolyamon, így a jegyzett tőke 1.790 millió forintra emelkedett. A 355.000 darabos részvénycsomag bevezetésére a Budapesti Értéktőzsde „B” részvényszekciójába, 2008. március 17-én került sor. A FreeSoft Nyrt. jelen kiegészítő melléklet készítésekor, majdnem 100 alkalmazottat foglalkoztató, nyilvánosan működő részvénytársaság, amely a budapesti központon, és leányvállalaton kívül, Székesfehérváron, az Egyesült Államokban és Németországban is rendelkezik leányvállalatokkal. 2007. októberében a FreeSoft Nyrt. 1 millió ausztrál dollár értékben tőkét emelt a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd-ben, amellyel 19%-os tulajdoni részt szerzett a vállalatban. A befektetéstől a Társaság a délázsiai régióban történő piaci pozíciók megszerezését várja. A 2007-es pénzügyi év legnagyobb horderejű üzleti eseménye volt, október végén a HUMANsoft Kft. 100%-os üzletrészének megvásárlása. Az akvizíció hátterében a FreeSoft 2004-ben, a tőzsdei bevezetésekor megfogalmazott egyik legfontosabb stratégiai célkitűzése áll, hogy „a Társaság olyan vállalati akvizíciókat kíván végrehajtani, amellyel a hazai informatikai piac meghatározó szereplőjévé válhat”.

1 Stratégiai célkitűzéseink Legfőbb célunk, hogy a konszolidációs folyamatok élére állva – részben szerves fejlődéssel, részben akvizíciókkal - átlag feletti növekedést produkálva, a hazai információ-technológiai (IT) piac meghatározó szereplőjévé váljunk. Stratégiánk másik fontos célkitűzése, hogy vezető szállítója legyünk a régi IT-technológiákkal, régi IT-architektúrában megvalósított szoftveralkalmazások, „legacy”-k, vagy „hagyaték”-ok (adatbázisok és programok) modern környezetbe (relációs adatbázison, Web-es felhasználói felületen működő alkalmazások) történő átültetése, globális piacának („Legacy Modernization”).

2 Cégvásárlások, üzletágak és külföldi leányvállalatok A részvénytársággá történő átalakulást követően, a Társaság szervezeti felépítésének-, és működési folyamatainak átszervezése, optimalizálása megkívánta a multinacionális cégeknél tapasztalatot 11. oldal, összesen: 34.

szerzett szakemberekkel történő vezetői csapaterősítést. A növekedési pályára állást fokozta a 2005 elején lebonyolított három akvizíció (BigFish Internet-technológiai Kft., Mooltech Informatikai Szolgáltató Kft., Axis Számítástechnikai Kft.), továbbá két külföldi leányvállalat (FreeSoft Deutschland GmbH, FreeSoft International Inc.) megalapítása, valamint a FreeSoft szakmai kompetencia-központjainak, üzletági működés formájában történő kialakítása. A korábban témák szerint, projektekre szervezett működést egy erős kontrollinga, világos ösztönzésre épülő, a felelősségi viszonyokat átláthatóvá tevő, az ISO 9001:2000 minőségirányítási rendszert alkalmazó, több mint 100 fős szervezet váltotta fel. Tevékenységünket öt szervezeti egységbe csoportosítottuk meglévő, illetve az akvizíciókkal belépő, új kompetenciáinkra építve. Szoftver Fejlesztési Üzletág - specifikus, egyedi felhasználásra készülő szoftver rendszerek fejlesztése és implementálása. Alkalmazás Modernizációs Üzletág - régi technológiákon megvalósított szoftveralkalmazások (adatbázisok és programok) modern környezetbe történő átültetése. Iratkezelési és Csoportmunka Üzletág (ECM) - egyedi és dobozos iratkezelési, dokumentumkezelési tudásmenedzsment, portál és csoportmunka alkalmazások fejlesztése és bevezetése. Integrált Üzleti Alkalmazások Üzletág - az ERP, DSS és CRM területén megjelenő üzleti igények komplex kiszolgálása, implementáció, támogatás, tanácsadás. Online Üzletág - webes és internetes fejlesztések, szolgáltatások, grafikai és kreatív tervezés, tanácsadás, mobil üzleti alkalmazások tervezése, fejlesztése és bevezetése. 2007. márciusában megtörtént az Axis cégcsoport (Axis Számítástechnikai Kft., Axis Consulting 2000 Kft., Sybase Kft.) Axis Consulting 2000 Kft-be történő beolvasztását követően, a 100%-os üzletrész megvásárlása. 2007. áprilisában a FreeSoft meghatározó tulajdonosai 120.000 darab FreeSoft törzsrészvényt értékesítettek 2.500Ft/db áron, a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd részére. A vételárat a FreeSoft AsiaPacific Pty Ltd 2 millió ausztrál dollár névértékben újonnan kibocsátott saját részvényeivel fizette meg. A részvénycserére a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd. finanszírozó bankjának és ausztrál pénzügyi befektetőinek kezdeményezésére került sor. A részvénycserés tranzakción túl, a FreeSoft szolgáltatásainak és termékeinek Ausztráliában és a Csendes óceáni térségében történő értékesítésére - disztribúciós szerződést kötött a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd-vel. 2007. októberében a FreeSoft 1 millió ausztrál dollár értékben tőkét emelt a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd-ben, amellyel 19%-os tulajdoni részt szerzett A 2007-es pénzügyi év legnagyobb horderejű üzleti eseménye volt a HUMANsoft Kft. 100%-os üzletrészének megvásárlása.. Az akvizíció hátterében a FreeSoft 2004-ben, a tőzsdei bevezetésekor megfogalmazott egyik legfontosabb stratégiai célkitűzése áll, hogy ti. a Társaság olyan vállalati akvizíciókat kíván végrehajtani, amellyel a hazai informatikai piac meghatározó szereplőjévé válhat. Az akvizíció nyomán a FreeSoft meglévő, elsősorban szoftverfejlesztésből és rendszerimplementációból álló tevékenységi köre csaknem átfedés nélkül egészült ki a HUMANsoft termék-, és szolgáltatás-portfoliójával, amellyel közel 10 milliárd forint éves árbevételű, több mint 300 főt foglalkoztató, meghatározó piaci részesedéssel bíró, új informatikai szolgáltató és megoldásszállító cégcsoport jött létre. A megfogalmazott célok alapján a két cég eltérő ügyfélköre kiváló lehetőséget biztosít az új, teljes termék portfolió értékesítésére illetve a létrejövő szinergiák további kiaknázására. A cégcsoport a kiszélesedett szakmai bázisára alapozva olyan új piacokon kíván megjelenni, amelyek az eddigiekben egyik fél számára sem voltak elérhetők.


3 Ügyfélközpontú vállalati kultúra Fejlesztői csapatunk létszámának jelentős növekedése, valamint az üzletági struktúra kialakítása, továbbá a leányvállalatok alapítása, és vásárlása tevékenységünk sokrétűbbé és specializáltabbá válását eredményezte. Dinamikus fejlődésünk a FreeSoft majd 20 éves működése során felhalmozott tudás összegyűjtésének, feldolgozásának és megőrzésének egy újfajta, jól strukturált és szabályozott formáját tette szükségessé. A szoftverfejlesztés során megszerzett tapasztalatokat és eredményeket éppen ezért fejlett tudásmenedzsment alkalmazásával dokumentáljuk és kamatoztatjuk újabb projektjeinkben. Mindez hozzásegít bennünket a vevői igények minél komplexebb feltárásához, megértéséhez és magas színvonalú kiszolgálásához. Sok éve fennálló üzleti kapcsolataink bizonyítják, hogy ügyfélközpontú megközelítésünk megrendelőink és partnereink körében elégedettséget vívott ki. A FreeSoft-nál nagy hangsúlyt fektetünk a hatékony belső kommunikáció, és dolgozói információs rendszer működtetésére. A humánerőforrás menedzsmentnek köszönhetően napjainkra sikerült olyan, egyedi vállalati kultúrát kialakítanunk, amely a kisvállalati hagyományokat őrző, barátságos, családias légkört a multinacionális cégek eredmény-, és teljesítményorientált környezetével ötvözi, mindkét világból a legjobbat megtartva.

4 A társaság főbb adatai 4.1 A Részvénytársaság alaptőkéjének alakulása és összetétele A FreeSoft Kft 1990 óta szereplője a hazai informatikai piacnak. 2003-ban olyan módon egyesült a Fríz 68 Rt-vel, hogy a 60 mFt jegyzett tőkéjű Fríz 68 Rt 110 mFt készpénzzel és a FreeSoft Kft 880 mFt értékű beolvasztásával tőkét emelt, így létrehozva egy 1.050 mFt jegyzett tőkéjű társaságot, amely felvette a FreeSoft nevet és megtartotta a FreeSoft Kft korábbi tevékenységét. Ezt követte 2004-ben egy nyilvános részvénykibocsátással történő tőkeemelés, amelynek során, befektetők 1.800 Ft/darab árfolyamon 385mFt névértékben jegyeztek le részvényeket, amivel a társaság jegyzett tőkéje 1.435 mFt-ra emelkedett. A nyilvánosan kibocsátott FreeSoft részvényekkel 2004. szeptember 22-én kezdődött meg a kereskedés a Budapesti Értéktőzsde „B” kategóriás, részvényszekciójában. 2007. október 27-i dátummal, zártkörű tőkeemeléssel, újabb 355.000 darab FreeSoft-részvény került kibocsátásra, 2.500 Ft-os árfolyamon, így a jegyzett tőke 1.790 millió forintra emelkedett. A 355.000 darabos részvénycsomag bevezetésére a Budapesti Értéktőzsde „B” részvényszekciójába, 2008. március 17-én került sor..

4.2 Üzleti év Az üzleti év január 1-től december 31-ig tart.


4.3 A cégjegyzésre jogosultak Vaspál Vilmos az Igazgatóság elnöke, Keresztesi János az Igazgatóság tagja, vezérigazgató Eck Ilona az Igazgatóság tagja, gazdasági vezérigazgató-helyettes

4.4 A beszámoló készítéséért felelős személy Eck Ilona 2235 Mende, Dózsa György út 175. PM nyilv. szám: 122325


4.5 Tulajdonosi struktúra A cég tulajdonosi struktúrája a 2007. október 27. dátummal megvalósult, zárkörű tőkeemelés következtében, jelentősen változott. FreeSoft tulajdonosi szerkezet - 2007.10.27-i, zártkörű tőkeemelés előtt

Egyéb, 5% tulajdoni hányad alatti részvényesek 24,03% Vaspál Vilmos, Vincze Edit 38,58% Molnár László 5,44%

Horváth Tibor 5,44% FreeSoft AP 8,36%

Kaptár Zrt 8,47%

Móricz Gábor, Móricz Gáborné 9,69%

FreeSoft tulajdonosi szerkezet - 2007.10.27-i, zártkörű tőkeemelés után

Egyéb, 5% tulajdoni hányad alatti részvényesek 27,98% Vaspál Vilmos, Vincze Edit 30,93%

FreeSoft AP 6,70% Kaptár Zrt 6,79%

Illés Antal, Illésné Szabad Csilla 19,83%

Móricz Gábor, Móricz Gáborné 7,77%


II. Általános kiegészítések A FreeSoft mérlegkészítési kötelezettségének a Számviteli tv. “A” változata szerinti formájában tesz eleget, az eredménykimutatás összköltség eljárással készül. A társaság könyvvezetésében és az éves beszámoló elkészítésénél a számviteli törvény által előírt, hazai gyakorlatnak megfelelő alapelveket alkalmazza, konszolidált beszámolóját az IAS-IFRS standardok alapján készíti el. Ez a beszámoló auditált adatokat tartalmaz. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a bruttó érték alapján, lineáris módszerrel történik. Azonnali értékcsökkenési leírást az 100.000,- Ft egyedi értéket meg nem haladó tárgyi eszközökre és szellemi termékekre alkalmaz a társaság. A saját részre vásárolt szoftvereket az immateriális javak között tartja nyilván és általában 3 év alatt amortizálja. A társaság fő tevékenységéből adódóan saját szoftvereit, a szoftverek gyakori verzióváltása miatt 3 évnél sűrűbben cseréli, mert egy szoftverfejlesztő társaságnak követnie kell a technológiai fejlődést. Az ilyen szoftverek esetében az értékcsökkenési leírást - a számviteli - és az adótörvénnyel összhangban - a szoftverek valóságos élettartamát figyelembe véve állapítja meg a társaság. A vásárolt készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A készletek felhasználásának elszámolása FIFO-módszerrel történik. Az árukat a raktárban csak pár napig (a beszerzés és a kiszállítás között eltelt időszakban) tároljuk, ezért az árukészletek értéke mindig igen alacsony. A vállalkozás az olyan projektek költségeit, amelyekre nincs élő megrendelői szerződés, saját finanszírozásban fejleszti, annak reményében, hogy a termékké válást követően értékesíteni tudja, esetleg, mint saját szoftvertermékkel szolgáltatást végezzen. A fejlesztés teljes ideje alatt a közvetlen költségeket, mint befejezetlen termeléssel kapcsolatos kiadásokat tartja nyilván. A saját termelésű készletek állomány változásának (STKÁV) értékelése a számviteli politika önköltségszámítási szabályzatában meghatározott, közvetlen önköltségen történik. A vállalkozás a közvetlen önköltség alatt azokat a ráfordításokat érti, amelyek egy adott termék létrehozása céljából megalakított projekten dolgozó személyi erőforrásokhoz közvetlenül kapcsolhatók.


1 Hatékonysági mutatók A társaság likviditási helyzetét, hatékonyságát, nyereségességét az alábbi táblázat mutatja: Mutató megnevezése

2006.12.31

2007.12.31

Likviditási ráták Likviditási ráta

201%

182%

Likviditási gyorsráta

162%

105%

12%

8%

1,9

1,2

584 855

609 080

Saját tőke aránya a forrásokhoz

68%

79%

Idegen tőke aránya a saját tőkéhez

37%

26%

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya a tartós forrásokhoz

0%

0%

Hosszú távú dinamikus likviditási ráta

0%

1%

134%

198%

Eszközmegtérülési ráta (ROA) (%)

0,38%

1,28%

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (%)

0,46%

2,61%

Eszközök forgási sebessége (fordulat)

0,81

0,49

Vevők forgási sebessége (fordulat)

4,50

3,32

Vevők átlagos beszedési ideje (nap)

81

110

Készletek forgási sebessége (fordulat)

13

4

Készletek átlagos tárolási ideje (nap)

27

95

Tárgyi eszközök megtérülési mutatója (fordulat)

37

36

Személyi jellegű ráfordítások hozzáadott értékhez viszonyított aránya (%)

55%

73%

Közönséges részvénytőke érdekeltség megtérülési rátája (%)

0,7%

2,6%

939 804

607 139

7

26

362

141

189%

226%

7

23

2 600

3 665

Dinamikus likviditási ráta Nettó forgótőke forgási sebessége (fordulatszám) Nettó működő tőke Adóssági és hitelképességi mutatók

Kamatfedezettségi mutató Jövedelmezőségi ráták

Hozzáadott érték (eFt) Piaci ráták Közönséges részvények egységére jutó eredmény (Ft/db) Árfolyam/Eredmény ráta (P/E) Piaci árfolyam/Könyv szerinti érték (%) Egy részvényre jutó adózott eredmény (EPS) Részvényárfolyam december 31. (Ft/db)


1.1 Likviditás A

likviditási

ráta

(forgóeszközök/rövidlejáratú

kötelezettségek)

szerint

a

rövidlejáratú

kötelezettségek értékének 182%-ával rendelkezett a társaság 2007. december 31-én, ami az előző pénzügyi évhez képest 19%-os csökkenést mutat. A likviditási mutató csökkenésének oka, hogy míg a készletállomány növekedése ellenére, a forgóeszközök állománya csökkent, addig a rövidlejáratú kötelezettségek (szállítók) állománya, 2%-kal növekedett.

250%

200%

150%

100%

50%

0%

Likviditási ráta

Likviditási gyorsráta

2006.12.31

201%

162%

2007.12.31

182%

105%

A likviditási gyorsráta ((forgóeszközök-készletek)/rövidlejáratú kötelezettségek) szerint, a társaság nagyon likvidnek tekinthető eszközei kis mértékben voltak nagyobbak (6%-kal), mint a rövidlejáratú kötelezettségek, ez az előző évhez képest közel 30%-os csökkenést mutat. A dinamikus likviditási ráta, amely az üzemi, üzleti eredmény rövid lejáratú kötelezettségekhez mért arányát mutatja, 12%-ról 8%-ra csökkent. A likviditási mutatók csökkenése mellett a 1 nettó működő tőke mutatója 4%-kal növekedett.

1

[(forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolások-céltartalékok)-(rövid lejáratú kötelezettségek+passzív időbeli elhatárolások)] 18. oldal, összesen: 34.

A likviditási mutatókból jól látható, hogy a társaság rövid lejáratú kötelezettségeinek eleget tud(ott) tenni, kellő készpénzzel rendelkezett ahhoz, hogy a kötelezettségek kiegyenlítése a megadott fizetési határidőkig megtörténjen. A pénzügyi egyensúly biztosítása érdekében 2007. évben is bankhitelt, valamint cégcsoporton belüli kölcsönöket kellett igénybe venni, melynek év végi záró állománya 347.755eFt volt. A cégnek hosszúlejáratú kötelezettségei, a mérleg fordulónapján 10.587eFt összegben voltak, amely gépkocsi lízing-, és vásárlási kölcsön igénybe vételéből tevődött össze.

1.2 Adóssági és hitelképességi mutatók Az adóssági és hitelképességi mutatókból is kitűnik, hogy a tárgyidőszakban a cég összes eszközének 25,68%-át finanszírozták adósságból, hosszú lejáratú kötelezettségek pedig, a mérleg fordulónapján nem érték el a tartós források 1%-át.

200,00% 180,00% 160,00% 140,00% 120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Idegen tőke aránya a saját tőkéhez

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya a tartós forrásokhoz

Kamatfedezettségi mutató

2006.12.31

36,54%

0,00%

134,35%

2007.12.31

25,68%

0,00%

198,22%

A kamatterhelhetőség, ami a cégnek azt a képességét tükrözi, hogy mennyire képes fedezni kamatfizetési kötelezettségeit az adófizetés előtti jövedelméből (az üzleti és a pénzügyi tevékenység eredményét milyen kamathányad terheli, a kamatok kifizetése után még mennyi kamatfizetéssel terhelhető), a nyereség növekedése miatt, az előző időszakhoz képest jelentősen növekedett.


1.3 Hatékonysági mutatók A készletek forgási sebessége az értékesített szolgáltatások árbevételét alapul véve méri, hogy adott idő alatt (a tárgyévben) hány alkalommal fogytak ki a készletek, és hányszor kellett azokat pótolni. A 2007. pénzügyi évben a vállalkozás átlagkészlete jelentősen növekedett, amely a forgási sebesség csökkenését eredményezte (a tárgyévben, az előző évi 13 fordulathoz képest, 4 fordulatot mutat). A készletek a befejezetlen, félkész-, és késztermékeknél, valamint az áruknál egyaránt növekedtek, míg az árbevétel csökkent.

120,00

100,00

80,00

60,00

40,00

20,00

0,00

Eszközök forgási sebessége (fordulat)

Vevők átlagos beszedési ideje (nap)

Készletek forgási sebessége (fordulat)

2006.12.31

0,81

81

13

2007.12.31

0,49

110

4

Az előző időszakhoz képest a kinnlevőségek beszedési ideje, jelentősen (35%-kal) növekedett, köszönhetően a tárgyévben országos szinten romló fizetési készségnek. Az eszközök forgási sebessége (eszközállományra jutó bevételek) csökkentek, az eszközök forgási sebessége nem érte el az 1-es értéket (0,49 ).


1.4 Nyereségesség A számított nyereségességi mutatók, amelyek a cég és az ügyvezetés általános teljesítményéről adnak képet, is tükrözik a nyereség növekedését. A Társaság a tárgyévre elfogadott üzleti tervében a nyereségesség növekedését tűzte ki célul, amelyet a mutatók is bizonyítanak, az árbevétel csökkenése ellenére, sikerült elérni. 80,00%

70,00%

60,00%

50,00%

40,00%

30,00%

20,00%

10,00%

0,00% Eszközmegtérülési ráta (ROA) (%)

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (%)

Személyi jellegű ráfordítások hozzáadott értékhez viszonyított aránya (%)

Közönséges részvénytőke érdekeltség megtérülési rátája (%)

2006.12.31

0,38%

0,46%

55%

0,7%

2007.12.31

1,28%

2,61%

73%

2,6%

Az árbevétel arányos nyereség kifejezi, hogy az árbevétel minden egyes forintjának mekkora része jelenik meg a nyereség szintjén, és mivel ez a mutató a kamatot nem tartalmazza, ezt a nyereségrést nem befolyásolja az a tény, hogy a céget milyen módon finanszírozták. A Társaság 2007. évi árbevétel arányos nyeresége 2,61%-os volt, tehát a 2007. évi teljesítmények szerint 100 Ft árbevétel 2,61 Ft-tal járult hozzá az adózott eredményhez. Az eszközmegtérülési ráta - az adózott eredmény összes átlagos eszközértékhez viszonyított arányát fejezi ki, értéke 1,28%, amely jelentősen magasabb, mint az előző évben . A tárgyévben megnőtt a munkaigényesebb, és magasabb szakmai követelményeket igénylő tevékenységek árbevételen belüli aránya. Ez jól követhető a személyi ráfordítások hozzáadott értéken belüli arányának emelkedésén. A személyi ráfordítások a hozzáadott értéken belül 2006. évben 55,5 %-ot, 2007. évben 73%-ot képviseltek. A közönséges részvénytőke érdekeltség megtérülési rátája, ami az adózott eredmény átlagos részvénytőkéhez mért arányát mutatja, 2,6%. 21. oldal, összesen: 34.

1.5 Tőkepiaci mutatók A tőkepiaci mutatók közül a részvények éves záró árfolyama 1.065 Ft/db értékkel emelkedett 2006. december 31-hez képest. Az egyéb tőkehatékonysági mutatók ugyancsak javultak, így például a részvények egységére jutó eredmény 7 Ft/db-os értékről 26 Ft/db-os értékre növekedett.

3 000,00

2 500,00

Ft-ban

2 000,00

1 500,00

1 000,00

500,00

0,00

Közönséges részvények egységére jutó eredmény (Ft/db)

Részvényárfolyam december 31. (Ft/db)

2005.12.31

82,50

2 105

2006.12.31

7,18

2 600

A FreeSoft Nyrt. részvényeinek 2007. december 31-i záró árfolyama 3.665,- Ft/db volt. A piaci árfolyam a könyv szerinti érték 226%-át tette ki, vagyis a FreeSoft részvények piaci árfolyama 126%-kal volt magasabb, mint a jegyzett tőke (részvények névértéke) értéke. A részvények tőzsdei árfolyamának ilyen dinamikus növekedéséhez nagymértékben hozzájárult a 2007-es pénzügyi év, talán a legnagyobb horderejű üzleteseménye, a 2007. október 27-én, a HUMANsoft Kft. 100%-os tulajdoni részesedést jelentő üzletrészének felvásárlásáról kötött megállapodás. Az akvizíció nyomán a FreeSoft meglévő, elsősorban szoftverfejlesztésből és rendszer-implementációból álló tevékenységi köre csaknem átfedés nélkül egészült ki a HUMANsoft termék-, és szolgáltatás-portfoliójával, amellyel közel 10 milliárd forint éves árbevételű, több mint 300 főt foglalkoztató, meghatározó piaci részesedéssel bíró, új informatikai szolgáltató és megoldásszállító cégcsoport jött létre. A megfogalmazott célok alapján a két cég eltérő ügyfélköre kiváló lehetőséget biztosít az új, teljes termék portfolió értékesítésére illetve a létrejövő szinergiák további kiaknázására. Az egy részvényre jutó eredményhez viszonyított árfolyam mutatója (P/E – Price/Earnings Ratio) tárgyév végén 141-es értéket mutatott, ami a 2006. éves 362-es értékről komoly elmozdulás.


III. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az alábbi táblázatok a mérlegsorok tárgyévi és az azt megelőző pénzügyi év tényadatait tartalmazzák, ezer forintban, külön kiemelve az előző év és a tárgyév mérleg fordulónapja közötti változásokat. A tétel megnevezése A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

2006.12.31

adatok E Ft-ban Változás 2007.12.31 %-ban 2 300 994 66% 829 582 9% 39 758 -18% 1 431 654 148% 1 334 836 -8% 565 426 105% 564 894 -42% 216 204 300 2% 38 083 -45%

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások

1 385 139 760 099 48 582 576 458 1 443 607 275 537 968 531

Eszközök összesen

2 897 568

3 673 913

2006.12.31

2007.12.31

1 969 994 1 435 000

2 899 487 1 790 000

Változás %-ban 47% 25%

308 000 216 690

840 500 226 994

173% 5%

10 304 719 846 719 846 207 728

41 993 744 629 10 587 734 042 29 797

308%

2 897 568

3 673 913

27%

A tétel megnevezése D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

199 539 68 822

27%

3%

2% -86%

A FreeSoft Nyrt. mérlegfőösszege a 2006. december 31-i állapothoz képest 27%-kal növekedett, a forrásokon belül 2%-kal nőttek a rövid lejáratú kötelezettségek, ezen belül a szállítói tartozások 32%-kal emelkedtek. Az idegen források, az évközi részvénykibocsátás következtében jelentősen csökkentek. A Társaság saját tőkéje 47%-kal növekedett.


A passzív időbeli elhatárolások 86%-kal alacsonyabbak a tárgyévet megelőző pénzügyi év (2006.) évvégi állapotához képest. A változás annak tudható be, hogy a tárgyévben nem ismétlődött meg az előző év nagy informatikai projektjeinek áthúzódása, a passzívák között csak a normál üzletmenetnek megfelelő átmenő tételek szerepelnek, az ún. folyamatos szolgáltatások (telefon, Internet, áramszolgáltatás) tárgyévet követő évben, utólag fizetett díjai. Az egyéb kötelezettségek összetétele a következő: Egyéb kötelezettségek 2007. 12.31. SZJA elszámolás Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Szakképzési hj. Kötelező nyugdíjjár. Kiegészítő nyugdíjpt-i jár. Önkéntes nyugdíjpt-i jár. Önkéntes eüpt-i jár. Levonásos EBJ természetbeni Levonásos EBJ pénzbeli Tételes eü. Jár. Százalékos eü. Jár. Önellenőrzési pótlék Rehabilitációs hj. Különadó - munkavállalói Adóbírság ÁFA pénzügyi elszámolása Munkabér átutalási számla TB kötelezettségek Egyéb kötelezettségek összesen

Összeg 6 817 702 332 470 1 239 8 1 18 921 663 164 109 18 182 21 6 15 447 13 031 7 587 47 736

A mérleg eszköz oldalán a legnagyobb változás a készletek és befektetett eszközök sorokon következett be. A készletek növekedése alapvetően a saját fejlesztésű szoftverek év végi befejezetlen állományának 404.727eFt-os és a késztermék 101.626eFt-os összegéből adódott. Két jelentős, és két kisebb fejlesztés volt folyamatban a mérleg fordulónapján, a Társaságnál, ezek ráfordításai, közvetlen költségei jelennek meg ezeken a sorokon. A befektetett pénzügyi eszközök 148%-kal növekedtek, ami a HUMANsoft Kft. megvásárlásából, és a FreeSoft Asia-Pacific Pty. Ltd-ben szerzett üzletrész 19%-osra növekedéséből adódik. A követelések és az aktív időbeli elhatárolás sorokon viszont, 40% feletti csökkenés tapasztalható. A követelések állománya 42%-kal csökkent, összege az év végén 564.894eFt volt. A vevők tartozása kisebb mértékben (15%-kal), a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések 100.479eFt-ra (77%kal) csökkentek, amelyből 60.305eFt a FreeSoft-Deutschland GmbH-val, és 40.174,-eFt a FreeSoft International Inc-del szembeni követelés összege.


A belföldi vevőállományból a mérlegkészítés időpontjáig csak az alábbi tételek kiegyenlítése nem történt meg, de a követelések jogosságát valamennyi vevő elismerte. Vevő neve MÁV Zrt. MÁV CARGO Zrt. BULL Magyarország Kft. S.C. AAM Managament Inf. SRL. NAPI Gazdaság Kiadó BZAKKA OEP GKM ÖTM MOL Nyrt. Reader's Digest Kiadó Kft. KHVT LIBRI Könyvkereskedelmi Kft. VODAFONE Zrt. Központi Szolgáltatási Főigazgatóság Leo Burnett Kft. Országos Tisztiorvosi Szolgálat Oktatási és Kult. Minisztérium MALÉV Zrt. Egyéb 1 millió Ft alatti Ki nem egyenlített vevő tartozás összesen

Tartozás összege(eFt) 120 830 48 720 55 027 53 726 34 800 18 506 17 153 16 956 11 467 6 909 5 076 4 051 4 162 3 697 3 535 3 274 2 640 1 800 1 440 29 748 443 517

2007. évben 7.700eFt értékben kellett értékvesztést elszámolni, be nem hajtható vevő tartozás miatt. Az egyéb követeléseket az alábbiakban részletezzük: Egyéb követelések 2007. 12.31. Szolgáltatásokra adott előlegek Dolgozóknak adott előleg Beszerzésre adott előlegek Társasági különadó előleg túlfizetés Iparűzési adó előleg túlfizetés TB EÜJ túlfizetés TÁNYA előleg túlfizetés Egyéb követelések összesen:

Összeg (eFt) 9 602 46 10 850 6 038 85 4 267 20 898

A tárgyévben a Társaság egyik nagyobb projektje az év végéig nem zárult le, a projekttel kapcsolatos közvetlen költségek (28.358eFt), mivel a projektre időarányos kiszámlázás a szerződés szerint nem történhetett, átmenő tételkén elhatárolásra került. 2008. januárjában kiszámlázott, de 2007. évet illető bevételek 8,4 millió forint értékben szerepelnek az átmenő aktívákban. A bevételek aktív elhatárolását az indokolta, hogy bár a megrendelő elismerte a 2007. évi teljesítést, a készre jelentett projekt részek átadás-átvételi eljárása 2008. év elejére áthúzódott, a számlázás csak 2008. évben történt. Ezen felül csak a szokásos tevékenységgel kapcsolatban szükséges költségek (előfizetések, támogatási szolgáltatások) elhatárolásával élt a cég 1,3mFt értékben. 25. oldal, összesen: 34.

2 Befektetett eszközök (immateriális javak és tárgyi eszközök) részletezése A befektetett eszközök bruttó és nettó értékének és a halmozott értékcsökkenésének alakulása: BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2007. január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg 2007. december 31-én HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Egyenleg 2007. január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg 2007. december 31-én NETTÓ ÉRTÉK

Műszaki bererendezések 73 335 9 029 3 902

Egyéb bererendezések, felszerelések 34 331 13 962 11 239

Szellemi termékek

Goodwill

Összesen

18 347 129

753 542 73 544

879 555 96 664 15 141

827 086 827 086

961 078

78 462 78 462

37 054 37 054

18 476 18 476

45 912 18 384 2 166

13 172 7 802 7 340

11 790 4 190 -

62 130 62 130 16 332

13 634 13 633 23 420

15 980 15 980 2 496

-

827 086

70 874 30 376 9 506 91 744 869 334

Az immateriális értékek között 827.086eFt az üzleti vagy cégérték, melyből 31.006eFt az Axis Consulting 2000 Kft., 73.394eFt pedig a HUMANsoft Kft. Goodwill-jének értéke. A vállalkozás tárgyi eszköz beszerzése 18.286eFt volt. Az üzleti vagy cégérték után, a Számviteli tv. 52.§ (6) bekezdése alapján a Társaság nem számol el értékcsökkenést. A fenti táblázatokból kitűnik, hogy a vállalkozás szellemi termékeinek átlagos értékcsökkenése 86%os. A tárgyi eszközök átlagos értékcsökkenése 66%, ami két tényezőre vezethető vissza, az egyik, hogy ezen eszközök között jelentős súlyt képviselnek a magas leírási kulcsú számítástechnikai eszközök. A másik, hogy az összes beszerzésnek több mint 2%-a azonnali értékcsökkenés (100eFt alatti) csoportjába tartozott.

3 Befektetett pénzügyi eszközök A tartós részesedések kapcsolt vállalkozásokban soron az alábbi tételek kerültek kimutatásra. A Társaság 2004-ben alapította a németországi FreeSoft Deutschland GmbH. Vállalatot. A befektetés kelte: 2004. 11.18., névértéke és nyilvántartási értéke 6.200eFt (25.000 EUR), amely 100%-ban a FreeSoft Nyrt. tulajdonát képezi. 2005. év márciusában vásárolta meg az Axis Számítástechnika Kft. üzletrészeinek 100%-át. Az Axis Számítástechnikai Kft-én keresztül még két további cégben vált áttételesen tulajdonossá, az Axis Consulting 2000 Kft-ben és a SYBASE Magyarország Kft-ben, melyek a megvásárolt cég leányvállalatai voltak. A befektetés 239.680eFt-on került a nyilvántartásokba. A SYBASE Kft. 2006. év júniusára végelszámolásra került. A szervezeti hierarchia átalakítására, a működés optimalizálása, a központi irányítás költségeinek csökkentése érdekében, 2006. év során, az Axis Számítástechnikai Kft. beolvadt leányvállalatába, az Axis Consulting 2000 Kft-be. A külső tulajdonosok egy részét még a 2006. pénzügyi évben sikerült kivásárolni, de az átalakult cégben 0,46%-ban maradt két, külső tulajdonos. E tulajdonosok üzletrészét 2007. március 21-i dátummal vásárolta meg a FreeSoft, és ezzel az Axis Consulting 2000 Kft. egyszemélyi tulajdonosává vált. Az 26. oldal, összesen: 34.

Axis Consulting 2000 Kft. a befektetett pénzügyi eszközök között 209.914 eFt-os értéken, és 31.006eFt-os Goodwill értéken került nyilvántartásba. A Társaság 2005. májusában az Amerikai Egyesült Államokban megalapította FreeSoft International Inc. néven új külföldi leányvállalatát. Jelenleg a cég jegyzett tőkéje 900.000 USD, a befektetések között 191.434eFt értéken tartjuk nyilván. 2007. október 27-vel, zártkörű részvénykibocsátás ellenértékeként, apport útján került a FreeSoft tulajdonába a HUMANsoft Kft. üzletrészeinek 100%-a. A tartós részesedések között 814.106eFt-os értéken szerepel.

4 Forgatási céllal vásárolt értékpapírok A Társaság 2007. december 31-én forgatási céllal vásárolt értékpapírokból 22 darab diszkont kincstárjeggyel rendelkezett, 216eFt értékben.

5 Pénzeszközök értékelése A társaság pénzeszközei között a forint folyószámlákon kívül, valutapénztárakban EUR, GBP, CHF és USD valutákban, valamint deviza folyószámlán (EUR) nyilvántartott pénzeszközökkel is rendelkezett. A mérleg fordulónapján a valutában és devizában nyilvántartott pénzeszközöket (a számviteli politikával összhangban) nem értékelték át, mert az összes külföldi fizetőeszközben nyilvántartott pénzeszköz átértékelésének hatása (árfolyamnyereség) nem lett volna jelentős, ugyanis nem érte el a mérlegfőösszeg 0,001%-át.


6 Időbeli elhatárolások 6.1 Az átmenő aktívák (aktív időbeli elhatárolások) Jogcím megnevezése

Összeg [eFt]

Árbevétel

8 406

Bér és bérjelegű költségek

21 318

Anyagjellegű költségek

641

Egyéb igénybe vett szolgáltatások

3 003

Bérleti díj

235

Eladott közvetített szolgáltatások

4 041

Szoftver supportdíj

439

ÖSSZESEN

38 083

6.2 Az átmenő passzívák (passzív időbeli elhatárolások) Jogcím megnevezése Árbevétel ELÁBÉ Alvállalkozói díjak Telekommunikációs díjak Kártérítés Személygépkocsi bérleti díj Egyéb utólag számlázott szolgáltatás ÖSSZESEN

Összeg [eFt] 269 22 782 2 500 967 1 500 1 191 588 29 797

A passzív időbeli elhatárolások legnagyobb tétele, egy eladásra vásárolt szoftver-licence, aminek a számlája csak 2008. év elején érkezett be, ezért került az elhatárolt tételek közé. Ezen felül az ún. folyamatos szolgáltatások (telefon, internet) tárgyévet követő évben, utólag fizetett díjaiból és utólag számlázott szolgáltatásokból tevődtek össze.


IV. Eredménykimutatáshoz kiegészítések A tétel megnevezése 1 2 I. II. III. 3 4 5 6 7 IV. 8 9 10 V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22 23 G.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

kapcsolódó adatok E Ft-ban Változás 2007.12.31 %-ban 1 443 038 -28% 164 741 -19% 1 607 779 -27% 217 908 -12% 309 156 528%

2006.12.31 2 012 528 204 388 2 216 916 246 443 49 209 53 044 480 201 11 346 510 285 766 827 1 821 703 369 120 22 020 130 420 521 560 36 615 42 841 7 396

35 291 516 820 8 594 373 873 626 767 1 561 345 306 476 26 783 107 271 440 530 30 377 45 790 5 635

-33% 8% -24% -27% -18% -14% -17% 22% -18% -16% -17% 7% -24%

89 849 21 298 100 319 - 79 021 10 828 28 552 524 10 304 10 304

56 801 42 395 54 121 11 726 45 075 23 23 45 052 3 059 41 993

-37% 99% -46% -85% 316% -100% -96% n.a. 337% n.a. 308%

10 304

41 993

308%

-

-

Az árbevétel 28%-kal, az üzleti tevékenység eredménye 37%-kal maradt el az előző évitől. Ennek ellenére az adózás előtti eredménynél 337%-os volt a növekedés, amit a pénzügyi veszteség jelentős mérséklődése okozott. A pénzügyi műveletek lecsökkent vesztesége a folyó finanszírozáshoz felvett hitelek kamataiból származik.


Az eredménykimutatás főbb tényezőinek alakulása 2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

-

-500 000

Értékesítés nettó árbevétele

Üzemi tevékenység eredménye

Pénzügyi műveletek eredménye

Szokásos vállalkozási eredmény

Rendkívüli eredmény

Adózás előtti eredmény

Adózott eredmény

Mérleg szerinti eredmény

2006.12.31

2 216 916

89 849

-79 021

10 828

-524

10 304

10 304

10 304

2007.12.31

1 607 779

56 801

-11 726

45 075

-23

45 052

41 993

41 993

7 Anyag jellegű ráfordítások Az anyag jellegű ráfordítások 14%-kal csökkentek, ami nem éri el az árbevétel csökkenés mértékét, ugyanis, az ún. „belső”, vagy termékgyártó projektek, fejlesztések tovább folytatódtak.

8 Személyi jellegű ráfordítások alakulása A bérköltség és a személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása állománycsoportonként:

Állománycsoport Főfoglalkozású alkalmazottak Állományon kívüliek bérköltsége Nyugdíjas alkalmazottak Természetbeni juttatás Reprezentáció Összesen

Átlagos Egyéb személyi Bérköltség jellegű kifizetés állományi (eFt) létszám (fő) (eFt) 291 891 21 140 95 2 640 11 723 505 3 222 22 5 116 306 476 26 783 98

A bérköltség és a személyi jellegű kifizetések jelentősen, 16%-kal csökkentek, amely az árbevétel csökkenésével szükségessé váló évközi létszámleépítések, racionalizálások következménye. A társaság főfoglalkozású jogviszonyban, kizárólag szellemi foglalkozású alkalmazottakat foglalkoztat. Állományon kívüli munkavégzés soron a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíja jelenik meg (2.640eFt értékben). Az igazgatósági tagok e tevékenységüket külön díjazás nélkül végezték. 30. oldal, összesen: 34.

9 Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírásnál a 2006. évi adatokhoz viszonyítva 17%-os csökkenést tapasztalunk, ami cég tevékenységének szolidabb beruházási politikájából ered. A tárgyi eszközök bruttó értéke a nyitó állományhoz képest jelentéktelen mértékben, 2%-kal növekedett.

10 Rendkívüli bevételek, és ráfordítások A tárgyévben rendkívüli bevétel nem volt, a rendkívüli ráfordítások elhanyagolható mértékűek, a rendkívüli eredmény 23eFt veszteség.


V. Cash flow jelentés Sor-szám a


21 22 23 24 25 26

b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz -

27

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.

Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20

2006.12.31

2007.12.31

Változás

c

d

e

58 600

-27 943

n.a.

12 152 36 615 7 396

-16 214 30 377 5 635

n.a. -17% -24%

-25 174 -2 265 21 740 198 417 -62 062 -370 020 246 426 4 625

-2 180 74 951 -81 210 -177 931 80 642 32 890 30 739 5 642

n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. -88% 22%

-118 668

-944 045

n.a.

191 776 73 108

951 860 7 815

396% -89%

155 539

976 749

528%

887 500

n.a.

121 197

31 042

-74%

36 190

58 375

61%

1 848

168

-91%

95 471

4 761

-95%

A készpénzforrások és a készpénzfelhasználás elemzése, az utolsó két pénzügyi év mérleg fordulónapja (december 31.) tényadatai alapján készült. A pénzeszközök változása tárgyévben 4.761eFt-os pozitív változást mutat, ami lényegében a hitelállomány emelkedésének köszönhető.


A működési cashflow két év után, az árbevétel csökkenése miatt, ebben az évben ismét negatív, 27,9 millió forintos mínusszal zárt. A befektetési cashflow jelentős hiányát a részvénykibocsátásból származó bevétel ellensúlyozta. A cég pénzügyi helyzete a tárgyévben stabil volt. A projektek finanszírozására, projekt finanszírozó hitel igénybevételére került sor.

1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 -200 000 -400 000 -600 000 -800 000 -1 000 000

Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás

Pénzeszközök változása

2006.12.31

58 600

-118 668

155 539

95 471

2007.12.31

-27 943

-944 045

976 749

4 761


VI. Könyvvizsgálói záradék


ÉVES BESZÁMOLÓ FreeSoft Nyrt december 31. fordulónappal zárult pénzügyi évéről

Recommend Documents