2005. évi Éves konszolidált beszámolója. IAS-IFRS standardok szerint

A FreeSoft Rt. 2005. évi Éves konszolidált beszámolója IAS-IFRS standardok szerint

2006. március 27.

Keresztesi János vezérigazgató FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Részvénytársaság H-1117 Budapest, Neumann János u. 1/c. FreeSoft Rt. Tel.: 371-2910 Fax: 371-2911 http://www.freesoft.hu

Tartalomjegyzék I.

ÖSSZEFOGLALÓ ................................................................................................................................................................4

II.

ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ ...............................................................................................................................................6 1

2

BEFEKTETŐI INFORMÁCIÓK .................................................................................................................................................6 1.1

Cégadatok .................................................................................................................................................................6

1.2

Részvényinformációk ................................................................................................................................................7

1.3

Cégvezetés.................................................................................................................................................................7

A TÁRSASÁG MÚLTJA, MEGALAKULÁSÁNAK BEMUTATÁSA ................................................................................................8 2.1

A Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt bemutatása..............................................................................................8

2.2

A FreeSoft Kft bemutatása.........................................................................................................................................8

2.2.1

2.3 3

A FreeSoft Kft története 1990-2003 között ............................................................................................................................9

Változás a társaságok életében, a FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Rt. megalakulása 10

A FREESOFT RT JELENLEGI HELYZETE ..............................................................................................................................10 3.1

A cég alaptevékenysége ...........................................................................................................................................10

3.1.1

Iratkezelés és Csoportmunka Üzletág...................................................................................................................................11

3.1.2

Üzleti Alkalmazások Üzletág ...............................................................................................................................................11

3.1.3

Egyedi Fejlesztés Üzletág.....................................................................................................................................................12

3.1.4

„Legacy” Modernizáció Üzletág ..........................................................................................................................................12

3.1.5

Online Üzletág......................................................................................................................................................................12

3.1.6

Szolgáltatás Üzletág .............................................................................................................................................................12

3.1.7

Bátonyterenyei Adatrögzítő Központban (BAK)..................................................................................................................12

3.1.8

Hazai leányvállalatok ...........................................................................................................................................................13

3.1.9

Külföldi leányvállalatok .......................................................................................................................................................13

3.2

Üzleti év ..................................................................................................................................................................14

3.3

A cégjegyzésre jogosultak .......................................................................................................................................14

3.4

A FreeSoft Rt. konszolidációs körébe tartozó vállalatok ......................................................................................14

3.5

A konszolidált beszámoló kiemelt mutatószámai...................................................................................................15

III. A FREESOFT RT. IFRS SZABVÁNYOK SZERINT ELKÉSZÍTETT PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA, 2005. DECEMBER 31-I FORDULÓNAPPAL ZÁRULT PÉNZÜGYI ÉVRŐL.....................................................................16 1

A FREESOFT RT. 2005.12.31-I, IFRS SZERINTI, KONSZOLIDÁLT MÉRLEGE .......................................................................16

2

A FREESOFT RT. 2005.12.31-I, IFRS SZERINT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA ..................................................17

3

A FREESOFT RT. 2005.12.31-I, SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA .....................................................................17

IV. A FREESOFT RT. 2005. ÉVI IFRS SZABVÁNYOK SZERINT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE.........................................................................................................................................18 1

A BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS ALAPJA.......................................................................................................................................18

2

ALKALMAZOTT ALAPELVEK ..............................................................................................................................................18 2. oldal, összesen: 30.

3

2.1

A konszolidáció módszere .......................................................................................................................................18

2.2

A beszámoló devizaneme, devizanemek közötti átszámítás .....................................................................................18

2.3

Befektetések értékének elszámolása ........................................................................................................................19

2.4

Lejáratig tartott értékpapírok .................................................................................................................................19

2.5

Kereskedelmi célú és értékesíthető értékpapírok ....................................................................................................19

2.6

Árbevétel elszámolása.............................................................................................................................................19

2.7

Adózás.....................................................................................................................................................................19

2.8

Tárgyi eszközök és immateriális javak....................................................................................................................20

2.9

Lízing ......................................................................................................................................................................20

2.10

Saját előállítású immateriális javak (Szoftverek)....................................................................................................20

2.11

Készletek .................................................................................................................................................................20

2.12

Hitelezési kockázat..................................................................................................................................................21

2.13

Becslések.................................................................................................................................................................21

KIEGÉSZÍTÉSEK A BESZÁMOLÓ FŐ TÁBLÁZATAIHOZ .........................................................................................................21 3.1

Kompetenciaközpontok (üzletágak, termékek) és régiók.........................................................................................21

3.2

Bázis korrekció .......................................................................................................................................................22

3.3

Anyagjellegű költségek ...........................................................................................................................................22

3.4

Személyi jellegű ráfordítások..................................................................................................................................23

3.5

Pénzügyi instrumentumok .......................................................................................................................................23

3.6

Vevőkövetelések ......................................................................................................................................................23

3.7

Egyéb követelések és aktív elhatárolások ...............................................................................................................24

3.8

Készletek .................................................................................................................................................................24

3.9

Készpénz állomány..................................................................................................................................................24

3.10

Ingatlan vagyon ......................................................................................................................................................24

3.11

Tárgyi eszközök.......................................................................................................................................................24

3.12

Immateriális javak ..................................................................................................................................................25

3.13

Saját tőke ................................................................................................................................................................25

3.14

Céltartalékok...........................................................................................................................................................26

3.15

Hosszú lejáratú kötelezettségek ..............................................................................................................................26

3.16

Rövid lejáratú bankhitelek ......................................................................................................................................26

3.17

Szállítói tartozások..................................................................................................................................................26

3.18

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek.......................................................................................................................26

3.19

Átmenő passzívák....................................................................................................................................................26

3.20

A leányvállalatok hozzájárulása a Cégcsoport EBITDA-jához ..............................................................................27

3.21

Adózás.....................................................................................................................................................................27

3.22

Vezető tisztségviselők díjazása................................................................................................................................27

3.23

Mérlegfőösszeg, mérleg szerinti eredmény .............................................................................................................27

3.24

Mérlegen kívüli jelentősebb tételek.........................................................................................................................28

3.25

Fordulónap utáni események ..................................................................................................................................28

4

KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT .....................................................................................................................................29

5

FELELŐSSÉGVÁLLALÁS A 2005. ÉVES BESZÁMOLÓÉRT .....................................................................................................30 3. oldal, összesen: 30.

I. Összefoglaló Amikor 2003-ban a FreeSoft növekedési pályára állítása mellett döntöttünk, fő célunk az volt, hogy az informatikai fejlesztések, szolgáltatások és üzleti alkalmazások széles területén jelen lévő, élvonalbeli technológiákat alkalmazó, vezető, nemzetközi informatikai céggé váljunk. Küldetésünk ügyfeleink versenyképességének javítása, működési költségeinek csökkentése a hazai szaktudásra, piaci kompetenciára és innovációra épülő, nemzetközi szinten is versenyképes szoftverek fejlesztése, alkalmazások bevezetése és szolgáltatása által. Céljaink elérésének stratégiája a globális piacban való gondolkodás, saját termékek fejlesztésének, értékesítésének, illetve a szolgáltatási központ megteremtése, az innováció, a folyamatos technológiai megújulás, a gyártóktól való függetlenné válás, a magas hozzáadott értékkel rendelkező üzleti és szakmai kompetencia létre hozása. Küldetésünket szem előtt tartva, céljaink elérése érdekében, mind a cégvezetés, mind a dolgozók jelentős erőfeszítéseket tettek, amelyek eredménye, hogy a cégcsoport sikeres évet zárhat. A magyar gazdaságban 2005. elején az európaival párhuzamos konjunkturális lassulás ment végbe, de az év közepétől gyors és viszonylag kedvező szerkezetű gazdasági növekedés alakult ki. A magas világpiaci energiaárak ellenére az infláció jelentősen csökkent. A foglalkoztatás nem változott, de a munkanélküliség emelkedett. Számottevő kamatcsökkenés ment végbe, a forint - rövid időszakok kivételével - erős és stabil maradt. Élénkült a működőtőke-áramlás, a magyar gazdaság magánszférája dinamikus. A hazai üzleti és fogyasztói konjunkturális várakozások 2005 tavaszi mélypontról kimozdulva emelkedtek, de 2005. ősze óta az üzleti várakozások stagnálnak. A gazdasági folyamatokat lényegesen befolyásolják a politikai tényezők. A választások előtt az állami szférát a kivárás taktikája jellemezi, még mindig nem kezdődtek el az egy évtizede halogatott szerkezeti és intézményi reformok az állami szférában (közigazgatás, önkormányzat, egészségügy, oktatás, vasút, állami gazdálkodás), amelyektől az informatikai vállalkozások nagy állami megrendeléseket reméltek. A költségvetés évek óta görgetett problémái, és a magas világpiaci energiaár miatt számos területen (például gyógyszer- és gázár-támogatás, MÁV, önkormányzati költés) többletkiadások léptek fel, ami az állami megrendelők fizetési hajlandóságán, az államigazgatással, és az állami vállalatokkal szemben fennálló követelések behajthatóságán tovább rontott, jócskán megnövelve a vállalkozások finanszírozási problémáit. Az önkormányzati szektorban a választásokkal összefüggésben élénkülés ment végbe és folytatódtak az állami (főleg infrastrukturális, és informatikai) fejlesztések. Ilyen makrogazdasági környezetben élt át a FreeSoft – ismét - egy igen eseménydús évet. •

2005. januárban előszerződés aláírása, a magyarországi piacon innovációs, és kutatás-fejlesztési témákban, élvonalban lévő, Mooltech Kft. megvételéről.

•

Ugyancsak 2005. januárban, nagy értékű szerződés megkötése a MÁV Zrt-vel (750 MFt + ÁFA), gazdálkodásirányítási információs rendszerük korszerűsítésére.

•

A tárgyév márciusában előszerződés aláírása a székesfehérvári Axis Számítástechnikai Kft. többségi tulajdonának megvételére, és még ugyanebben a hónapban, szerződéskötés a 100%-os tulajdonrész megvételére.

4. oldal, összesen: 30.

•

2005. áprilisában a FreeSoft a cég imázs növelése, a tanácsadói és fejlesztői munkához szükséges nívós munkakörnyezet biztosítása érdekében, a magyarországi informatikai vállalkozások fellegvárába, az Infoparkba költözött (1117. Budapest, Neumann János u. 1/c.).

•

2005. májusában, IHM támogatással a FreeSoft International Inc. megalapítása (USA, Virginia).

•

Eseménydús májusa volt a cégnek, hiszen még ugyanebben a hónapban, nagy értékű szerződés megkötésére kerülhetett sor a Marcali Kistérségi Önkormányzattal (296 MFt + ÁFA), önkormányzati informatikai rendszer (ügyfélkapu) szállítására.

•

Június elején lezárult a Mooltech Kft. megvásárlása.

•

Június közepén nagy értékű szerződés megkötésére került sor a Bátonyterenyei Önkormányzattal (92,8 MFt + ÁFA), az önkormányzati ügyintézést támogató informatikai rendszer szállítására.

•

Július első napján Írországban, disztribútori szerződés megkötésére került sor az ír Icarus céggel, az Európai Unió területére történő vámáruk kezelésére fejlesztendő szoftver rendszerre, és Magyarországon történő üzemeltetésének biztosítására.

•

2005. nyara igen eseménydús volt a FreeSoft-nál, hiszen augusztusban újabb, nagy értékű szerződés megkötésére került sor a MÁV Zrt-vel (108,6 MFt + ÁFA), a MÁV Cargo Zrt. gazdálkodásirányítási információs rendszerének kialakításra.

•

2005. novemberére befejeződött a MoolTech Kft. tevékenységének, és teljes dolgozói létszámának anyavállalatba integrálása, amit követően a FreeSoft értékesítette e leányvállalatát.

•

Ugyancsak novemberben született döntés a cégcsoporthoz tartozó, Axis Számítástechnikai Kft. leányvállalatának, a SYBASE Kft-nek a végelszámolásáról.

•

Az üzleti év utolsó, nagyobb horderejű sikere, a december közepén, a Hunguest Hotels Rt-vel, vállalatirányítási (ERP, és kontrolling) rendszer kialakítására kötött, nagy összegű szerződés volt.

Mindezeknek a napi feladatok melletti sikeres megvalósítása a FreeSoft vezetőitől és dolgozóitól egyaránt jelentős erőfeszítéseket igényelt. Méltán illeti dicséret valamennyi résztvevőt. Köszönet illeti továbbá befektetőinket, mert a fentebb felsorolt üzletesemények megvalósulásához szükség volt a bizalmukra, a részvényjegyzésből befolyt összegből olyan pénzügyi hátteret tudtunk biztosítani, amelyből a cégcsoport lendületet tudott venni ahhoz, hogy növekedési pályára álljon. A FreeSoft cégcsoport. a 2005. üzleti évben 2.014 millió Ft árbevételt ért el. Ez 50,66 %-kal meghaladja az előző év teljesítményét. Az említett változásokkal összefüggő többlet kiadások ellenére az üzemi eredmény pozitív maradt és a FreeSoft cégcsoport 2005-ben 80 millió Ft adózott eredményt ért el. A befektetők számára megnyugtató, hogy a FreeSoft részvények árfolyama a tőzsdén nem esett az 1800 Ft-os kibocsátási ár alá, az év végi 2105 Ft-os záróár a kibocsátáshoz képest 17 %-os emelkedést jelent. Mindezek mellett a 2005-ös év legfontosabb eredménye, hogy egyrészt akvizíciókkal, másrészt szervezet átalakítással, tovább erősítettük a következő évek dinamikus növekedésének személyi, és szervezeti feltételeit, a nagy összegű szerződésekkel pedig, biztosítottuk a cég finanszírozását.


II. Általános ismertető 1 Befektetői információk 1.1 Cégadatok A cég neve:

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Rt.(korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.)

Cégforma

Nyilvános részvénytársaság

Székhelye:

1117 Budapest, Neumann János u. 1/c.

Telephelye:

3070 Bátonyterenye, Kossuth L. u. 2.

Cégjegyzékszáma:

01-10-044993

Adószáma:

12011069-2-43

Statisztikai számjele:

12011069-7222-114-01

Alaptőke:

1.435.000.000,- Ft

Alakulás ideje:

1995. január 8.

Átalakulás ideje:

2004. április 2.

Tőzsdei bevezetés dátuma

2004. szeptember 22.

A Társaság tevékenységi köre a Gazdasági Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere (TEÁOR ’03) szerint: 22.11’03

Könyvkiadás

22.12’03

Napilapkiadás

22.13’03

Időszaki kiadvány kiadása

22.14’03

Hangfelvétel-kiadás

22.33’03

Számítógépes adathordozó sokszorosítása

70.20’03

Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

71.33’03

Irodagép, számítógép kölcsönzése

72.10’03

Hardver-szaktanácsadás

72.21’03

Szoftver-kiadás

72.22’03

Egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás (főtevékenység)

72.30’03

Adatfeldolgozás

72.40’03

Adatbázis-tevékenység, on-line kiadás 6. oldal, összesen: 30.

72.60’03

Egyéb számítástechnikai tevékenység

74.12’03

Számviteli, adószakértői tevékenység

74.13’03

Piac- és közvélemény-kutatás

74.14’03

Üzletviteli tanácsadás

74.15’03

Vagyonkezelés

80.42’03

Máshova nem sorolt felnőtt- és egyéb oktatás

1.2 Részvényinformációk Részvények típusa:

névre szóló törzsrészvény, dematerializált

Részvények névértéke:

1.000 Ft/db

Részvények darabszáma:

1.435.000 db

Részvények ISIN kódja:

HU 0000071030

Részvények sorozata:

„A”

Részvények sorszáma:

0000001 – 1435000

Árfolyam (2005.12.31):

2.105,- Ft/db

P/E (2005.12.31.)

38

Egy részvényre jutó adózott eredmény: 56 Ft Tulajdonosi szerkezet (%):

Vaspál Vilmos 25,14% Vincze Edit

19,01%

Molnár László

6,13%

Horváth Tibor

6,13%

Cég dolgozói

10,86%

Közkéz hányad 32,73

1.3 Cégvezetés Igazgatóság:

Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja Keresztesi János az igazgatóság tagja

Felügyelő Bizottság:

Báti Ferenc Jobbágy G. László Dr. Kovácsics Iván

Vezérigazgató:

Keresztesi János


2 A Társaság múltja, megalakulásának bemutatása 2.1 A Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt bemutatása A társaságot, Fríz 68 Faipari Termelő és Kereskedelmi Rt néven a Kaptár Befektetési Rt (90%) és Nobilis Kristóf (10 %) 1995. január 8-án alapította. A cél – a Kaptár Rt bajba jutott cégekbe történő befektetési stratégiájának megfelelően – egy jelentős adósságokkal terhelt, csődbe ment törökszentmiklósi faipari üzem, a TÖFA Hungária Kft eszközeinek megvásárlása, a termelés pénzügyi terhek nélküli újraindítása és fellendítése volt. Az eszközök megvásárlása ugyan sikerült, azonban a vétel áfa tartalmának – több hónapig húzódó - visszautalásáig nem kezdődött meg a dolgozók felvétele és a forgóeszközök biztosítása. Időközben a piaci viszonyok megváltoztak (az üzem korábbi vevői más szállítókkal kötöttek szerződést), így a termelés beindítására nem került sor. Ezért a társaság az 1996. évben a faipari gépeket, majd az 1998. év elején a törökszentmiklósi ingatlant értékesítette. Fentieknek megfelelően a társaság 1997. szeptember 25-i közgyűlése a nevet megváltoztatta Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt-re, továbbá úgy döntött, hogy a tevékenységi körből törlendő faiparral kapcsolatos tevékenységek helyett a továbbiakban számítástechnikai szolgáltatással, üzletviteli tanácsadással és ingatlanhasznosítással kíván foglalkozni. Tekintve, hogy ez már más stratégiát jelentett, a későbbiekben a Kaptár Rt fokozatosan kivonult a cégből, részvényei egy részét a társaság vezetőinek ösztönzési rendszere keretében az igazgatósági tagoknak eladva. A társaság a szolgáltató, ezen belül elsősorban számítástechnikai alvállalkozó tevékenységet eredményesen folytatta. Ez a tevékenység kevésbé volt tőkeigényes, így a működéséhez szükséges forgóeszközökhöz képest a társaság folyamatosan felesleges likvid eszközökkel is rendelkezett. Ezeket jellemzően tőzsdei részvényekbe, származékos tőzsdei ügyletekbe, sőt a lehetőségek megnyíltával külföldi részvényekbe fektette. Ezen tevékenység váltakozó eredménnyel járt: az 1998. év őszén az orosz válság következményeként bekövetkezett tőzsdei zuhanás, valamint a 2000. évben a technológiai iparág értékítéletében történő nagymértékű változás jelentős pénzügyi veszteségeket okozott, amelyek a társaság saját tőkéjét az adott években a Gt-ben meghatározott minimum alá vitték, míg az 1999. év és a 2001. év kiemelkedő eredményei a tőkehelyzetet helyreállították. A szolid üzleti tevékenység mellett meglévő bőséges források már jó ideje arra indították a társaság tulajdonosait és vezetőit, hogy az eszközök jobb kihasználására a kockázatos tőzsdei befektetések helyett, inkább az alaptevékenység mentén keressenek lehetőségeket. Ezért kezdődtek megbeszélések a társaság legfőbb megrendelőjének számító FreeSoft Kft tulajdonosaival és vezetőivel, hogy a FreeSoft ambiciózus növekedési terveihez és lehetőségeihez hogyan illeszthetők a Fríz 68 Rt adottságai.

2.2 A FreeSoft Kft bemutatása A cég alaptevékenysége egyedi informatikai alkalmazási rendszerek fejlesztése és implementálása (tervezés, kivitelezés, bevezetés, karbantartás), a szakmai tevékenységi területekhez kapcsolódó nemzetközi termékek képviselete, értékesítése és informatikai szolgáltatások (tanácsadás, oktatás) nyújtása.


A cég szakembergárdája nagy gyakorlatra és széleskörű tapasztalatokra tett szert a SUN, HP (Compaq, DEC), IBM, Unix és Linux, valamint a Microsoft Windows számítógépeken. A felsorolt platformok mindegyike megtalálható a FreeSoft-nál, ami biztosította az itt dolgozó munkatársak jó felkészültségét az egyes feladatok megoldásához.

2.2.1

A FreeSoft Kft története 1990-2003 között A FreeSoft 1990-ben alakult, kifejezetten Ingres alapú termékek, és a rájuk épülő szoftver fejlesztések forgalmazására. A névválasztás jól jellemezte az alakuló cég szellemiségét: a FreeSoft név a free(lancer) és a soft(ware) szavak összevonásával jött létre. A kezdeti erőfeszítések két cél elérésére irányultak: egyrészt gyorsan el kellett sajátítani az Ingres alapú fejlesztési és üzemeltetési technológiát, másrészt meg kellett ismertetni a potenciális vevőket az Ingres adta lehetőségekkel. A FreeSoft hamarosan jó kapcsolatokat alakított ki az üzleti élet jelentősebb szervezeteivel és azok informatikai vezetőivel. Az 1990-es évek első felében a stratégia a technológiai szempontból élenjáró termékek licenszeinek értékesítésére és az értékesítéshez kapcsolódó alkalmazások fejlesztési és implementációs szolgáltatására épült. Így került be a cégbe több szakterület – CASE rendszerek (Westmount), imaging (Trimco), workflow (CSE) – ismerete. Az évek során így megszerzett gyakorlat lehetővé tette, hogy a cég saját termékek fejlesztésébe és terjesztésébe is belevágjon. A FreeSoft következetesen a közép-, illetve a nagyvállalati piaci szegmensre koncentrált. A cég üzleti erejét mutatja, hogy képes volt több világbanki, PHARE- és közbeszerzési tender nyerő csapatában részt venni, illetve fővállalkozóként szerepelni. A jelentősebb ügyfelek között volt a Szerzői Jogvédő Hivatal, a Hungarocamion, a MASPEDTRIAS, a Csepel Művek Fémmű, az induló Budapesti Értéktőzsde, az ÁPV Rt, a BAF (jelenleg PSZÁF), és végül a legnagyobb ügyfél, az APEH. Az 1990-es évek második felének legnagyobb kihívása - üzletileg és szakmailag is - az Ingres világpiaci eltűnésének kompenzálása volt. A FreeSoft az akkor legnagyobb konkurens termék gyártójának, az ORACLE cégnek partnere lett, azóta pedig a nemzetközileg is kiemelt partneri státust érte el. Az átállással meg kellett oldani az Ingres-ben működő alkalmazások átállítását is, ami különösen nehéz és egyben szép feladatnak ígérkezett. Ebből a megoldásból alakult ki az a migrációs tudásbázis, ami azóta is folyamatosan fejlődik és a jövőben a világpiacon is jelentős értéket képviselhet. Egy másik fontos üzleti terület a gazdálkodási rendszerek alkalmazása, amely szintén ebben az időszakban kezdett országszerte erősödni. ORACLE partnerként a FreeSoft az Oracle Applications nevű termék viszonteladója lett, ami együtt járt a termék implementációjával és kiegészítő fejlesztések elvégzésével. Legjelentősebb referenciájuk ebben a szegmensben a Postabank teljes szervezetére történt bevezetés. A nagyobb alkalmazások hazai elterjedésével piaci igény jelentkezett a futó rendszerek felügyeletére, aminek megoldására a FreeSoft egy újabb nagy amerikai cég, a BMC termékeit ajánlotta. Az 1990-es évek végig az árbevétel és a létszám folyamatosan szolid növekedést mutatott. A 2000-2003-as időszak két legsúlyosabb gazdasági tényezője az iparág globális válsága („dotcom lufi kipukkanása”) és a kormányzati megrendelések visszaesése volt a cég számára. Világos volt, hogy a talpon maradáshoz mind szakmailag, mind üzletileg jelentős megújulásra van 9. oldal, összesen: 30.

szükség. Az elkerülhetetlen változtatások finanszírozására a FreeSoft 2000. februárjában 148 MFt értékű kötvénykibocsátást határozott el. Utólagosan – a kötvények visszafizetése után - is igazolva látjuk, hogy az ezáltal lehetővé tett szakmai beruházások segítették ki a céget a 20002001-es súlyos pénzügyi helyzetéből. Amíg 1999-ban a társaság árbevételének legnagyobb részét az egyedi szoftverfejlesztés tette ki, addig 2003-ra a szolgáltatások (irodaautomatizálás, e- Business, 3A) felé tolódott. A társaság árbevételének legmarkánsabb részét – hagyományosan – az állami megrendelések tették ki. A 2001. pénzügyi év – elsősorban az állami megrendelések csökkenése miatt - a pénzügyi mélypontot jelentette a cég életében. A 2002-es évben – a végrehajtott szakmai és üzleti irányváltás eredményeként - alapjaiban változott meg az árbevétel vevőnkénti összetétele, az árbevétel számottevő része (39%-a) a külföldön végzett szolgáltatásokból tevődött össze.

2.3 Változás a társaságok életében, a FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Rt. megalakulása A Fríz 68 Rt és a FreeSoft Kft megbeszéléseinek eredményeképpen a Fríz Rt. 2003. július 30- i közgyűlése 990 millió forint összegű zártkörű alaptőke-emelést határozott el, amely részben a FreeSoft Kft üzletrészeinek 880 millió Ft értékű apportjával, részben a további növekedési tervekhez szükséges források biztosítása érdekében 110 millió Ft készpénzzel valósult meg. Ezután döntés született az immár 100 %-ban a társaság tulajdonát képező FreeSoft Kft-vel történő egyesülésre vonatkozóan is, amely a vagyonleltár- és vagyonmérleg-tervezetek, valamint az egyesülési dokumentumok elkészülte és jóváhagyása után meg is történt. Egyidejűleg a közgyűlés a cég nevét FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Rt-re változtatta. A Fríz 68 (FreeSoft) Rt és a FreeSoft Kft egyesülését a cégbíróság 2004. április 2-án jóváhagyta illetve a cégnyilvántartásba bejegyezte. A 2004. július 22-27. között lezajlott jegyzési időszakban a befektetők 385.000 db részvényt jegyeztek le 180 %-os árfolyamon, s ez által 693 millió forint friss tőkéhez jutott a FreeSoft Rt. Ezután a Társaság kezdeményezte valamennyi részvényének bevezetését a Budapesti értéktőzsdére

3 A FreeSoft Rt jelenlegi helyzete 3.1 A cég alaptevékenysége A cég üzletágakba és leányvállalatokba szervezve végzi üzleti tevékenységét. Üzletágak •

Iratkezelés és csoportmunka

•

BAK (Bátonyterenyei Adatrögzítő Központ)

•

Üzleti alkalmazások 10. oldal, összesen: 30.

•

Egyedi fejlesztés

•

”Legacy” modernizáció

•

Szolgáltatás

•

Online

Hazai leányvállalatok •

Axis Számítástechnikai Kft

•

Axis 2000 Consulting Kft

•

Sybase Magyarország Kft

•

BigFish Internet-technológiai Kft.

Külföldi leányvállalatok •

FreeSoft International Inc (USA, Virginia, Vienna)

•

FreeSoft Deutschland GmbH (Németország, Düsseldorf)

3.1.1 Iratkezelés és Csoportmunka Üzletág A FreeSoft Rt. Iratkezelési és Csoportmunka Üzletágának legfontosabb célja, hogy a nagyvállalati tartalomkezelés (Enterprise Content Management - ECM ) területen rugalmas költség hatékony, teljes értékű termékeket és szolgáltatásokat nyújtson a magyarországi közigazgatási és üzleti szféra szereplői számára. Saját fejlesztésű termékünk a KIR, platform-független, skálázható, széles körben testre szabható megoldást kínál különféle iratkezelési feladatra az évi néhány 100 irattal dolgozó kisvállalkozásoktól a több ezer fős, földrajzilag széttagolt, sok telephelyes, évi többszázezer iratot és dokumentumot feldolgozó nagyvállalatokig. Jelenleg folyik a KIR3, új nevén a Contentum, termékcsalád fejlesztése, mely a közigazgatási szervezetek (kormányzati szervek, önkormányzatok, egyéb közintézmények) alapvető működését teljes körűen támogató legkorszerűbb, az Európai Uniós ajánlásoknak (MOREQ), a nemzetközi szabványoknak (ISO15489) és a magyar jogszabályoknak (Levéltári törvény, elektronikus aláírási törvény, vonatkozó kormányrendeletek) megfelelő iratkezelő megoldásokat kínál.

3.1.2

Üzleti Alkalmazások Üzletág Az üzletág jelenlegi szakterülethez tartozik a saját fejlesztésű termék (NOVA pénzügyi- és számviteli rendszer) szakmai támogatása, az Oracle Alkalmazások (EBS) pénzügyi- és logisztikai moduljainak bevezetése, továbbá az Oracle BI termékeire (OFA, DBI, EPB), és a Cognos termékcsaládra épülő un. „üzleti intelligencia” megoldások szállítása. A MÁV Rt. Gazdálkodásirányítási Információs Rendszer (GIR) szoftver verzióváltásával elindíthattuk a FreeSoft történetének legnagyobb implementációs projektjét. A projekt méretére és fontosságára való tekintettel ezt a feladatot az üzletág tevékenységéből kiemelve, központi irányítással végezzük. 11. oldal, összesen: 30.

Az üzletág támogatja az Axis Kft által képviselt Cognos termékek értékesítését, és fővállalkozást vállal az üzleti intelligencia területén létrejövő komplex megoldások megvalósításakor.

3.1.3

Egyedi Fejlesztés Üzletág Ez a terület a FreeSoft hagyományosan legnagyobb, legerősebb szakmai területe, amely a többi üzletágnak is hátteret biztosít, mivel a software fejlesztés minden projektünkben megjelenik. 1990 óta több nagy projektet valósítottunk meg sikeresen, jellemzően UNIX, NT, VMS operációs rendszereken, Oracle és egyéb relációs adatbázis kezelővel.

3.1.4

„Legacy” Modernizáció Üzletág A FreeSoft heterogén platformokon futó régebbi programnyelveken írt alkalmazások transzformálásával teszi lehetővé az egységes és jól karbantartható szoftver környezet kialakítását, a meglévő alkalmazások J2EE platformon történő működtetését és integrációját. Az üzletág többek között a következő rendszerek átültetését végzi Java/RDBMS környezetre: Cobol/DB2, Natural/Adabas, Ingres/4GL, Informix/4GL, stb. A FreeSoft az Oracle Kiemelt Üzleti Partnere, és tagja az Oracle világszintű migrációs szervezetének, az ORACLE MTI-nek (Migration Technology Initiative).

3.1.5

Online Üzletág Az üzletág Internetes és mobiltechnológiai szakértelmére alapozva Internetes szaktanácsadással, oktatással, Internet-, intranet-rendszerek tervezésével, grafikai munkák kivitelezésével, webdesignnal, online marketinggel, webes és mobil alkalmazásfejlesztéssel és Internet-, intranetrendszerek teljes körű üzemeltetésével foglalkozik. Jelentős hangsúlyt fektet az új, innovatív technológiákon történő kutatás-fejlesztésre és innováció menedzsmentre. Az 2006-os év legfőbb célkitűzései tudásalapú üzleti modell bevezetése, új kereskedelmi csatornák beindítása és az üzletág felkészítése a nemzetközi piacokon való megjelenésre. Az idei év feladatai közé tartozik még a termékportfolió letisztítására és a profitabilitás javítása.

3.1.6

Szolgáltatás Üzletág A FreeSoft már 1999-ben létrehozta az alkalmazás-felügyelettel és adatbiztonsági tanácsadással foglalkozó üzletágát. A szolgáltatási üzletág ezen tevékenységekre alapozva 2005-ben teljesen újjá alakult. Céljai között platform szintű támogatások, „managed services, ASP és egyéb magas szintű szolgáltatási portfolió kialakítása szerepel.

3.1.7

Bátonyterenyei Adatrögzítő Központban (BAK) A Nógrád megyei, Bátonyterenyén egy tömeges dokumentumdigitalizálásra, és adatrögzítésre szakosodott adatrögzítő központot működtetünk, halmozottan hátrányos helyzetű munkavállalók számára teremtve meg a korszerű, kultúrált körülmények közötti munkavégzési lehetőséget.


3.1.8

Hazai leányvállalatok

3.1.8.1 Axis Számítástechnikai Kft. A másfél évtizede megalakult Axis Számítástechnikai Kft. országos működésű, szoftverfejlesztéssel, konzultációval, valamint a kanadai székhelyű Cognos cég üzleti intelligencia termékeinek képviseletével foglalkozó vállalkozás. A magyar top 100 cég tagjainak rendszeres szállítójaként, vevőkörébe tartozik számos bank, telekommunikációs, szolgáltató és ipari cég. A társaságon keresztül, a FreeSoft Rt. meghatározó befolyást gyakorol az Axis Számítástechnikai Kft. két leányvállalatára, az Axis Consulting 2000 Kft-re és a SYBASE Magyarország Kft „v. a.” cégekre. Az Axis cégcsoport a FreeSoft csoport tagjává válásával, erősebb szervezeti és gazdasági háttérrel és szélesebb szolgáltatási körrel képes az ügyfelek rendelkezésére állni.

3.1.8.2 BigFish Internet-technológia Kft. 2004. december 30-án szerezte meg a társaság a BigFish Internet-technológiai Kft. üzletrészeinek 50,42 %-át, majd 2005. január 5-én a teljes 100 %-át. A BigFish Internet-technológiai Kft. Magyarország kiemelkedő webfejlesztő csapata volt, amely az interneten történő egyszerű megjelenéstől kezdve a komplett e-business megoldásokig különböző területeken, innovatív, egyedi megoldásaival segítette ügyfeleit az internetes üzleti sikerek elérésében, tevékenységi köre a stratégia kidolgozástól a tervezésen, gyártáson át az üzemeltetésig mindenre kiterjedt ami "web". A BigFish Kft. egyrészt megmaradt 100%-os leányvállalatnak, aki pár alkalmazottal, a kisebb ügyfelek domain regisztrációját továbbra is elvégzi, másrészt a csapat alkalmazottainak többsége, és a szakmai kompetencia teljeskörűen beolvasztásra került a FreeSoft Rt-be, megtartva korábbi tevékenységeit és mindazt a pluszt, amitől a BigFish név márka is egyben.

3.1.9

Külföldi leányvállalatok

3.1.9.1 FreeSoft Deutschland GmbH A FreeSoft Kft évekig dolgozott együtt a német piacon olyan, az informatika területén elismert cégek szakembereivel, akiket cégvezetőnek, illetve alkalmazottnak megnyerve, az uniós piacokon történő sikeresebb szerepvállalás érdekében, a FreeSoft Rt. FreeSoft Deutschland GmbH néven céget alapított Németországban. Az újonnan alapított társaság elsősorban, a szoftverbevezetés és konzultáció, valamint a szoftverfejlesztés területen számít nagyobb uniós projektekre azáltal, hogy a németországi céggel közelebb került a piachoz (Törzstőke: 25.000,- EUR, amely teljes egészében készpénz.


3.1.9.2 FreeSoft International Inc. 2005-ös terveinkben szerepelt, az USA piacon való megjelenés, amelyhez a 2004-ben, az "Amerikai piacra jutás támogatása kis- és közepes méretű vállalkozások" elnevezésű pályázaton elnyert IHM támogatást használtuk fel. Virginiai irodánk 2005. júniusában nyílt meg, az USA-beli partnerhálózat kiépítése már folyamatban van. A cég törzstőkéje 900.000,-USD, amelyből 150.000,-USD készpénz, és 750.000,-USD apport (alkalmazás transzformáláshoz, és migrációhoz használható fejlesztői eszközkészlet).

3.2 Üzleti év Az üzleti év január 1-től december 31-ig tart.

3.3 A cégjegyzésre jogosultak •

Vaspál Vilmos az Igazgatóság elnöke;

•

Keresztesi János az Igazgatóság tagja, vezérigazgató;

•

Eck Ilona az Igazgatóság tagja, gazdasági vezérigazgató-helyettes

3.4 A FreeSoft Rt. konszolidációs körébe tartozó vállalatok Név Belföldi leányvállalatok Axis Számítástechnikai Kft. Leányvállalatai: - Axis Consulting 2000 Kft. - Sybase Magyarország Kft."v.a." BigFish Internet-technológiai Kft.

Cím

Tulajdoni Cégjegyzékszám hányad

8000 Székesfehérvár, Móricz Zs. u. 14.

100,00% 07-0-002289

8000 Székesfehérvár, Móricz Zs. u. 14. 1117 Bp. Neumann János u. 1/c. 1056 Bp. Váci u. 16/a.

94,88% 07-09-008333 91,00% 01-0-701146 100,00% 01-09-686667

Külföldi leányvállalatok FreeSoft Deutschland GmbH. FreeSoft International Inc.

49 An den Kampen, D-40489, Düsseldorf, Németország 8300 Boone Boulevard 450; Vienna, Virginia, USA

100,00% HRB 29023 100,00% 20-2772278


3.5 A konszolidált beszámoló kiemelt mutatószámai Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Bruttó haszon (gross margin) Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Üzleti eredmény (EBIT) Adózott eredmény (PAT) Létszám* Egy főre jutó nettó árbevétel** Részvény tőzsdei záróára* Részvények tőzsdei átlagára P/E mutató* Egy részvényre jutó EBITDA** Adózott eredmény (EPS)** Saját tőke** * év végén ** forintban

ezer Ft-ban Változás 2005.XII.31 2004.XII.31 +/- [%] 2 014 370 803 627 150,66% 1 359 351 229 392 492,59% 104 669

-115 197

n.a.

47 249 80 137

-130 837 -70 867

n.a. n.a.

124 16 511 230

61 103,28% 16 400 551 0,67%

2 105 2 100

2 140 2 023

-1,64% 3,81%

38

-43

n.a.

73 56 1 234

-80 -49 1 219

n.a. n.a. 1,29%


III. A FreeSoft Rt. IFRS szabványok szerint elkészített pénzügyi beszámolója, 2005. december 31-i fordulónappal zárult pénzügyi évről 1 A FreeSoft Rt. 2005.12.31-i, IFRS szerinti, konszolidált mérlege Megnevezés Pénzeszközök Követelések Aktív időbeli elhatárolások Értékpapírok Készletek Forgóeszközök összesen Tárgyi eszközök Immateriális javak Aktivált hitellehívási költségek Halasztott adókövetelés Goodwill Egyéb befektetések Befektetett eszközök összesen Szállítói kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Céltartalékok Passzív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Hosszú lejáratú hitelek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék CTA SAJÁT TŐKE Külső tagok részesedése Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen

2005.XII.31 2004.XII.31 226 707 832 080 343 219 0 134 479 1 536 485 91 124 12 934

73 677 426 250 2 894 354 910 1 638 859 369 53 416 7 244

832 495 0 936 553 276 631 244 277 143 132 762 31 904 696 706 0 0 1 776 332 1 435 000 308 000 34 546 0 -6 102 1 771 444 4 888 1 776 332

778 587 379 745 1 218 992 280 418 5 466 34 391 445 8 253 328 973 579 579 1 748 809 1 435 000 308 000 -34 531 29 198 0 1 737 667 11 142 1 748 809

e Ft-ban Változás +/[%] 207,70% 95,21% 11759,68% -100,00% 8109,95% 78,79% 70,59% 78,55% n.a. n.a. 6,92% -100,00% -23,17% -1,35% 4369,03% 316,19% 71,24% 286,57% 111,78% -100,00% -100,00% 1,57% 0,00% 0,00% n.a. -100,00% n.a. 1,94% -56,13% 1,57%


2 A FreeSoft Rt. 2005.12.31-i, IFRS szerint konszolidált eredménykimutatása

2 146 968 2 014 370 787 617 1 359 351

808 615 803 627 574 235 234 380

e Ft-ban Változás +/[%] 165,51% 150,66% 37,16% 479,98%

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások

493 534 674 112 87 036

188 472 128 103 33 002

161,86% 426,23% 163,73%

Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA)

104 669

-115 197

n.a.

Értékcsökkenés Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Pénzügyi erdmény Adózás előtti eredmény (PBT)

57 420 47 249 42 256 89 505

15 640 -130 837 63 528 -67 309

267,14% n.a. -33,48% n.a.

Társasági nyereségadó Adózott eredmény (PAT)

9 368 80 137

3 558 -70 867

163,29% n.a.

Megnevezés

2005.XII.31 2004.XII.31

Bevételek - ebből: Értékesítés nettó árbevétele ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások Bruttó haszon (gross margin)

3 A FreeSoft Rt. 2005.12.31-i, saját tőke változásának kimutatása Megnevezés Egyenleg 2004. december 31-én Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése BigFish akvizíció hatása Axis akvizíció hatása Átváltási különbözet (CTA) Valós értékelési tartalék kivezetése 2005. évi adózott eredmény Egyenleg 2005. december 31-én

Tőke- Eredmény- Átértékelési Jegyzett tőke tartalék tartalék tartalék 1 435 000 308 000

5 398

29 198

-39 929

Saját tőke Külső Mérleg külső tulajdonosok Összesen szerinti tulajdonosok részesedése eredmény nélkül -39 929

1 737 667

39 929

0 0 0

1 435 000 308 000

-34 531

11 142

1 748 809 0

-11 142 4 888

-11 142 4 888

-6 102

-6 102

-6 102

-29 198

-29 198

-29 198

69 077

69 077

69 077

69 077

1 771 444

-6 102

4 888

1 776 332


IV. A FreeSoft Rt. 2005. évi IFRS szabványok szerint konszolidált beszámolójának kiegészítő melléklete 1 A beszámoló készítés alapja A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes magyarországi leányvállalataira, a BigFish Internet-technológiai Kft-re, az Axis Számítástechnikai Kft-re és leányvállalataira is. A FreeSoft Deutschland GmbH. a németországi számviteli szabályokat alkalmazza. A FreeSoft International Inc. az US GAAP elvei szerint vezeti nyilvántartásait. A FreeSoft Rt. mentesítette az Axis Számítástechnikai Kft-t a konszolidált beszámoló készítés kötelezettsége alól. A FreeSoft Rt. kétlépcsős konszolidáció keretében az egyes leányvállalatok eltérő számviteli előírás szerint készített beszámolóinak elvi eltéréseit kiszűrve, az Európai Unió által elfogadott IAS-IFRS (Nemzetközi Beszámoló készítési Szabványok szerint konszolidálta 2005 évi cégcsoport szintű adatait. A tárgyévi adatok összehasonlíthatóságának biztosítása érdekében, az IFRS 1 sz. standardjának előírásai szerint a 2004. évi konszolidált beszámoló a 2005. évben érvényben lévő számviteli standardok szerint átdolgozásra került. A tárgyévi és a bázisévi adatok ennek megfelelően, a nemzetközi számviteli elvek szerint lehetővé teszik az összehasonlítást. A FreeSoft Rt. 2004. évi egyedi adata, így a konszolidált adatok sem tartalmazzák a 2004. április 2-án beolvadó FreeSoft Kft. árbevételi adatait, de ez megjegyzéskén, az elemzésnél korrigálásra kerül.

2 Alkalmazott alapelvek 2.1 A konszolidáció módszere A Társaság a cégcsoporthoz tartozó minden vállalatára, tulajdonrésze alapján, meghatározó befolyást gyakorol, ezért az IAS 27. standard előírásai szerint a konszolidálás teljes körű. A SYBASE Magyarország Kft „v.a.” leányvállalat, a 2005. november 29-i, tevékenység záró mérlege alapján került konszolidálásra.

2.2 A beszámoló devizaneme, devizanemek közötti átszámítás A konszolidálás valutaneme magyar forint (HUF), a kimutatások adatai ezer forintban, ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak.


A külföldi leányvállalatok devizában készült mérlegadatait a Társaság számviteli politikájának megfelelően a számlavezető bank (CIB) deviza vételi árfolyamán számította át magyar forintra: •

Mérleg összes tétele (saját tőkén kívül) – mérleg-fordulónapi árfolyamon

•

Saját tőke elemeinél – bekerüléskori historikus árfolyamon

•

Eredménykimutatás elemeinél átlagárfolyamon

2.3 Befektetések értékének elszámolása Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkező goodwill vagy badwill a mérlegbe bekerül, az alábbiak szerint: Goodwill A keletkező goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el. Badwill A badwill értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli.

2.4 Lejáratig tartott értékpapírok Az tartós befektetésnek minősülő, lejáratig tartott értékpapír befektetések a kötés napján bekerülési értéken kerülnek könyvelésre.

2.5 Kereskedelmi célú és értékesíthető értékpapírok A kereskedelmi célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben. A valós értéket a mérleg-fordulónapkor értékpapírpiacon érvényes jegyzett ár alapján határozzák meg.

2.6 Árbevétel elszámolása A Társaság árbevételét az IAS 18. szabványával összhangban számolja el, kiszűrve az IAS-IFRS, és az US GAAP közötti elvi különbségeket.

2.7 Adózás Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja.


Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben, várhatóan érvényesíthető lesz.

2.8 Tárgyi eszközök és immateriális javak A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki. Ingatlanok:

a Cégcsoport saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik;

Gépek és berendezések:

3-7 év alatt;

Járművek:

5 év alatt

Szellemi termékek (szoftverek):

2-3 év alatt.

Üzleti vagy cégérték (Goodwill):

nem számolható el értékcsökkenés

2.9 Lízing A cégcsoportnál csak lízingbe vétel fordulhat elő. Ennek elszámolása az IAS 17. szabvány előírásai szerint történik. Pénzügyi lízing esetében, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne. Operatív lízingnél a kifizetett lízingdíjakat, a teljes futamidő alatt lineárisan számolják el, költségként.

2.10 Saját előállítású immateriális javak (Szoftverek) A csoport szoftverfejlesztési ráfordításai a felmerülés időszakában költségként elszámolásra kerülnek. Aktiválásra (befejezetlen-, félkész-, vagy késztermékként történő nyilvántartásukra) csak az alábbi esetekben kerülhet sor: •

az eszköz egyedileg azonosítható;

•

valószínűsíthető, hogy az eszközből a jövőben haszon származik;

•

az eszköz költségei megbízhatóan mérhetőek.

2.11 Készletek A vásárolt készletek nyilvántartása bekerülési értéken történik, kivezetésük a FIFO (first in first out) módszerrel történik


2.12 Hitelezési kockázat A cégcsoportnak nincs olyan kihelyezett pénzeszköze, amely hitelezési kockázatot jelentene. Hitelezési kockázattal járó, tulajdonában lévő értékpapírral nem rendelkezik.

2.13 Becslések A beszámoló készítésénél becslét a Cégcsoport nem alkalmazott.

3 Kiegészítések a beszámoló fő táblázataihoz 3.1 Kompetenciaközpontok (üzletágak, termékek) és régiók A FreeSoft Cégcsoport tevékenysége a 2005. Pénzügyi évben nyolc szakmai kompetenciaközpontba (üzletágak, kiemelt termékek, szolgáltatások) volt sorolható, ezek 2005 éves nettó árbevételét, és azok teljes tevékenységhez viszonyított arányát az alábbi táblázat tartalmazza. FreeSoft kompetencia központok árbevétel-megoszlása Iratkezelés, irodaautomatizálás Üzleti alkalmazások bevezetése Egyedi fejlesztések Hagyományos IT rendszerek modernizációja (Legacy Modernization) Dokumentum digitalizálás, adatrögzítés Internetes alkalmazások tervezése (design) Mobil internetes alkalmazások COGNOS eladás Egyéb értékesítés árbevétele Nettó árbevétel összesen

Nettó Megoszlás árbevétel %-ban eFt 393 247 19,52% 317 989 15,79% 656 285 32,58% 135 125 6,71% 18 825 0,93% 85 419 4,24% 61 180 3,04% 282 118 14,01% 64 181 3,19% 2 014 370 100,00%

A Cégcsoport tevékenységében, évek óta meghatározó, fő erősség a szoftverfejlesztési terület. Ehhez szorosan kapcsolódik a hagyományos IT rendszerek modernizációja, szintén fejlesztési tevékenység az alapja. E két üzletág árbevétele a tevékenység 40 %-át fedi le. A fejlesztési terület jelentősen erősödött az Axis Consulting 2000. Kft. cégcsoporthoz csatlakozásával. Komoly erősség, az üzleti alkalmazások bevezetésével foglalkozó üzletág, a kiváló szakembergárda garancia a további növekedésre (16 %). Saját fejlesztésű termék (KIR; Contentum) bevezetése a feladata az iratkezelés, iroda automatizálási (Iratkezelés és Csoportmunka Üzletág) területnek. 20 %-os részesedése figyelmet érdemel. Az Axis Számítástechnikai Kft. árbevételének döntő részét adja a COGNOS termék eladás (a Cégcsoport árbevételében súlya 14 %-os). Az IT piac átlagos dinamikájánál sokkal nagyobb fejlődési lehetőségek rejlenek az internetes alkalmazások tervezése, és a mobil internetes alkalmazások fejlesztése területeknek. Ma súlyúk még csak 4 és 3 %-os. 21. oldal, összesen: 30.

A külföldi értékesítésnél jelenleg még csak két régiót különítünk el, ezek és a belföldi árbevételét arányát mutatja az alábbi táblázat. Régiók árbevétel-megoszlása Európai Unió USA Belföld Összesen

Nettó Megoszlás árbevétel %-ban eFt 54 460 2,70% 82 099 4,08% 1 877 811 93,22% 2 014 370 100,00%

Az amerikai és az európai piacon egyre nagyobb igény mutatkozik a legacy modernization jellegű munkákra, melyeket saját fejlesztésű migrációs tool-okkal tudunk megoldani. A következő években ezen a területen számítunk a legdinamikusabb fejlődésre. A cégcsoport nettó árbevételének változása az előző évhez viszonyítva, jelentős fejlődést mutat. Nettó árbevétel alakulása Belföldi értékesítés, nettó árbevétele Export értékesítés, nettó árbevétele Nettó árbevétel összesen

2005 [eFt] 2004 [eFt] 1 937 055 792 255 77 315 11 372 2 014 370 803 627

A belföldi értékesítés 144 %-kal, az export 580 %-kal haladta meg a 2004. évit. A fejlődés együttesen 151 %-ot tett ki.

3.2 Bázis korrekció 2004. év április 2-ával olvadt be a FreeSoft Kft. a FreeSoft Rt-be. A Kft. a beolvadásig 94.649 eFt árbevételt ért el. Annak érdekében, hogy a cégcsoport fejlődését reálisan ítélhessük meg, a bázis év nettó árbevételét ezzel az összeggel meg kell emelnünk. Nettó árbevétel alakulása (2004 FreeSoft Kft-vel együtt) Belföldi értékesítés, nettó árbevétele Export értékesítés, nettó árbevétele Nettó árbevétel összesen

2005 [eFt] 2004 [eFt] 1 937 055 886 904 77 315 11 372 2 014 370 898 276

A korrigált bázishoz viszonyítva a Cégcsoport nettó árbevételének növekedése 2005. évben 124 %os volt.

3.3 Anyagjellegű költségek Anyag jellegű költségek Anyag költségek Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetatett) szolgáltatások értéke Anyag jellegű költségek összesen

2005 eFt 41 691 433 495 18 348 229 972 557 645 1 281 151

2004 eFt 16 735 161 488 10 249 275 033 299 202 762 707 22. oldal, összesen: 30.

Az anyag jellegű költségek 68 %-kal emelkedtek.

3.4 Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen

2005 eFt 478 019 33 141 162 952 674 112

2004 eFt 86 229 12 837 29 037 128 103

A Cégcsoport átlaglétszáma a két időszak között két és félszeresére, a személyi jellegű ráfordítások több mint ötszörösére emelkedtek. Az anyagjellegű költségek mérsékeltebb, a személyi jellegű ráfordítások dinamikusabb növekedése arra mutat rá, hogy a Cégcsoport bővülésével, 2005. évben a magasabb szakértelmet igénylő, nagyobb emberi erőforrással megvalósítható munkák irányába tolódott el a tevékenység összetétele.

3.5 Pénzügyi instrumentumok A FreeSoft Cégcsoport 2004. év végén az alábbi pénzügyi eszközökkel rendelkezett: Pénzügyi eszközök Lejáratig tartott államkötvények Diszkont kincstárjegyek Részvények Pénzügyi eszközök összesen

2005 (eFt) 0 0 0 0

2004 (eFt) 379 745 176 222 149 490 705 457

Az év végével valós értéken értékelve 29.198 eFt növelte a vagyonelemeket. 2005. évben ezen eszközök értékesítésre kerültek az akvizíciós célok megvalósítása érdekében.

3.6 Vevőkövetelések A vevőkövetelések 2004. december 31-i egyenlege 366.081 eFt, 2005. december 31-én 733.470 eFt volt. A növekedés egyrészt az igen hosszú fizetési határidejű kinnlévőségek (pl. MÁV számlák fizetési határideje 90 nap), másrészt a cégcsoport növekedésével, a vevőszámlák mennyiségének növekedése okozta. Ez is arra enged következtetni, hogy a magyar gazdaságban a fizetési határidők betartása tovább romlott.


3.7 Egyéb követelések és aktív elhatárolások 2005. eFt 27 000 44 245 27 365 98 610

Egyéb követelések Szolgáltatásokra adott előlegek Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök Adó előleg (túlfizetés) Egyéb követelések összesen

A szolgáltatásra adott előlegek irodabérleti szerződés kaucióját fedi. A rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközökből 44 millió forint a mérlegkészítésig befolyt, a többi dolgozóknak adott előleg. Az aktív elhatárolások 2005. év végi 343.219 eFt-os összegéből 126.636 eFt az igazoltan, vevő által elfogadottan, 2005. évben teljesített, de 2006. év elején számlázott árbevétel visszahatárolása. 219.583 eFt a projektek 2005. évben felmerült azon költségeinek összeg, amelyek árbevétele, szerződés szerint, csak 2006. évben realizálódik.

3.8 Készletek Az év december 31. napján meglévő készleteket az alábbi táblázat tartalmazza: Saját előállítású-, és vásárolt készletek Befejezetlen termelés Késztermék Áruk Anyagok Összesen

2005. eFt 37 865 69 664 26 786 164 134 479

2004. eFt 590 1 048 1 638

3.9 Készpénz állomány A konszolidált készpénz állomány 2005. év zárásakor 226.707 eFt-ot tett ki. Ez az előző évi készlet háromszorosa.

3.10 Ingatlan vagyon A Cégcsoport ingatlan vagyonnal nem rendelkezik, minden cég bérelt ingatlanban végzi tevékenységét.

3.11 Tárgyi eszközök A cégcsoport 2005. december 31-i tárgyi eszköz állománya nem jelentős, 91.124 eFt volt, a vagyonnak csupán 5 % testesül meg benne. Ez az 5 %-os arány is mutatja, hogy a cégcsoport tevékenysége nem eszköz-, hanem munkaigényes. A tárgyi eszközök 2005. évi állományának változását mutatja be a következő táblázat: 24. oldal, összesen: 30.

Tárgyi eszközök

Egyéb Műszaki bererendezé- Befejezetlen gépek és beruházások sek, berendezések felszerelések

Összesen

BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2005. január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg 2005. december 31-én

101 491 4 675 7 282 0 98 884

84 422 47 497 2 348 90 129 661

0 600 0 0 600

185 913 52 772 9 630 90 229 145

Halmozott ÉCS Egyenleg 2005. január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg 2005. december 31-én

77 713 11 203 4 456 0 84 460

22 929 30 880 257 8 53 561

0 0 0 0 0

100 642 42 083 4 713 8 138 021

Nettó érték

14 424

76 100

600

91 124

3.12 Immateriális javak Az immateriális javak meghatározó tétele a goodwill (98,5 %). A goodwill értékcsökkentésre nem kerül. Évenkénti felülvizsgálattal, indokolt esetben értékvesztés számolható el. A szellemi termékek a működéshez szükséges, nem saját előállítású szoftvereket fedik. Immateriális javak

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Goodwill

Összesen

BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2005. január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg 2005. december 31-én

1 344 0 87 0 1 257

65 521 9 974 1 525 0 73 970

778 587 54 673 0 0 833 260

845 452 64 647 1 612 0 908 487

Halmozott ÉCS Egyenleg 2005. január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg 2005. december 31-én

884 260 0 0 1 144

46 072 15 077 0 0 61 149

0 0 0 0 0

46 956 15 337 0 0 62 293

113

12 821

833 260

846 194

Nettó érték

3.13 Saját tőke A saját tőke 2005. évi változását részleteiben a beszámoló fő táblái között, a saját tőke mozgástábla mutatja be. A külső tulajdonosok nélküli saját tőke egy év alatt 33.777 eFt-tal (2 %-kal) növekedett.


3.14 Céltartalékok Céltartalékot csak a FreeSoft Deutschland GmbH. képzett, 762 eFt értékben, az előírásoknak megfelelően, várható veszteségeire.

3.15 Hosszú lejáratú kötelezettségek A cégcsoportnak hosszú lejáratú kötelezettségei 2005. december 31-én nem voltak.

3.16 Rövid lejáratú bankhitelek Rövid lejáratú bankhitelek Axis Consulting 2000 Kft.folyószámla hitel FreeSoft Rt. projektfinanszírozó hitel Rövidlejáratú bankhitel összesen

2005 eFt 38 174 206 103 244 277

2004 eFt 0 0 0

2005. évben az elhúzódó, nagy volumenű projektek finanszírozása követelte meg bankhitel igénybevételét.

3.17 Szállítói tartozások Szállítói tartozások Szállítói tartozások

2005 eFt 276 631

2004 eFt 280 418

A szállítói tartozások a Cégcsoport jelentős bővülése ellenére csökkentek.

3.18 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Egyéb kötelezettségek Adókötelezettségek és járulékok Munkabér átutalási kötelezettségek Egyéb kötelezettség Egyéb kötelezettségek összesen

2005 eFt 108 753 34 372 7 143 132

3.19 Átmenő passzívák Az átmenő passzívák 31.904 eFt összege a normál működésből származó költségelhatárolásokat tartalmazza.


3.20 A leányvállalatok hozzájárulása a Cégcsoport EBITDA-jához 2005 eFt 77 775 25 486 13 302 -11 114 3 526 3 069 -2 231 -5 144 104 669

A Cégcsoport EBITDA hozama FreeSoft Rt. Axis Számítástechnikai Kft. Axis Consulting 2000 Kft. SYBASE Kft. "v.a." BigFish Internet-technológiai Kft. FreeSoft Deutschland GmbH. FreeSoft International Inc. Konszolidációs különbözet A Cégcsoport EBITDA-ja összesen

Csak két cég EBITDA-ja negatív, a tárgy évben alapított FreeSoft International és a végelszámolásra ítélt SYBASE Magyarország Kft. Biztató előjel, hogy a FreeSoft Deutschland GmbH. második üzleti évét pozitív EBITDA-val zárta. A Cégcsoport 2004. évi 115 millió Ft-os negatív EBITDA-jával szemben, 2005. évben 104,7 milliós pozitívumot tudott elérni.

3.21 Adózás A Cégcsoport adófizetési kötelezettsége 2005. évben 9.368 e Ft volt. Halasztott adó nem keletkezett.

3.22 Vezető tisztségviselők díjazása Az igazgatóság tagjai tisztségüket díjazás nélkül látják el. A felügyelő bizottság tagjai részére, a 2005. áprilisi közgyűlés határozatának megfelelően, 2005. évben összesen, 1.440 eFt tiszteletdíj került kifizetésre.

3.23 Mérlegfőösszeg, mérleg szerinti eredmény A beszámoló mérlegadatai és eredménykimutatása az IAS-IFRS elvek szerinti tagolásban került bemutatásra. Az összehasonlíthatóság érdekében közöljük a klasszikus értelmezésű adatokat is: Fő adatok Mérlegfőösszeg Mérleg szerinti eredmény

2005 (eFt) 2 473 038 69 077

2004 (eFt) 2 078 361 39 929


3.24 Mérlegen kívüli jelentősebb tételek A jelentősebb mérlegen kívüli tételeket, kötelezettség vállalásokat a következő táblázat tartalmazza: Mérlegen kívüli jelentősebb tételek IHM-HTEC részére, azonnali inkasszó jog visszavonásig Készfizető kezesség vállalás az Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitelkeretére Magyar Államkincstár, azonnali inkasszó jog visszavonásig Mérlegen kívüli jelentősebb tételek összesen

2005 eFt 25 000 75 000 32 350 132 350

3.25 Fordulónap utáni események A 2006. év elején tovább folytatódott a cégcsoport szervezeti egyszerűsítése. Elkezdődött a BigFish Kft. FreeSoft Rt-be történő beolvasztásának előkészítése. Ugyancsak előkészítési szakaszban van az Axis Számítástechnikai Kft. Axis Consulting 2000 Kft-be történő integrálása.


4 Könyvvizsgálói nyilatkozat


5 Felelősségvállalás a 2005. éves beszámolóért Jelen, a 2005. évről szóló IFRS szabványok szerint készített „Konszolidált éves jelentés” számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. Az „Éves jelentés” a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír.

Budapest, 2006. március 27.

Keresztesi János vezérigazgató


2005. évi Éves konszolidált beszámolója. IAS-IFRS standardok szerint

Recommend Documents