Návrh závěrečného účtu hospodaření obce Suchovršice za rok 2007 Obsah:
1
2
3 4 5 6 7
Hospodaření obce ............................................................................................................... 1 1.1 Rozpočet, plnění rozpočtu.......................................................................................... 1 1.2 Majetek obce .............................................................................................................. 2 Dlouhodobé závazky - úvěry.............................................................................................. 2 2.1 Úvěr za bytovou výstavbu.......................................................................................... 2 2.2 Úvěr za výstavbu vodovodu ....................................................................................... 3 Organizace zřizované obcí Suchovršice............................................................................. 3 Poskytnuté příspěvky a dotace ........................................................................................... 3 Přijaté dotace, čerpání dotací, vratky dotací, přijaté příspěvky.......................................... 4 Přezkoumání hospodaření obce za rok 2007...................................................................... 5 Opatření k nápravě zjištěných nedostatků.......................................................................... 5
1
Hospodaření obce 1.1
Rozpočet, plnění rozpočtu
Rozpočet obce Suchovršice na rok 2007 byl schválen jako vyrovnaný na veřejném zasedání dne 4. 12. 2006: příjmy rozpočtovány částkou Kč 2.815.500,- výdaje rozpočtována částkou Kč 2.815.500,-(včetně krytí splátek úvěrů v úhrnné výši Kč 230.400,--) nad rámec plánu rozpočtu započítána částka Kč 46.390,-- na straně příjmů i výdajů – dotace na výkon přenesené působnosti, ačkoliv nedošlo k prvotnímu schválení zastupitelstvem Hospodaření obce Suchovršice skončilo v skutečné příjmy skutečné výdaje splátky dlouhodobých úvěrů krátkodobé závazky (z r. 2007) výsledek hospodaření – přebytek
roce 2007 převahou příjmů nad výdaji: Kč 4.369.335,40 Kč 3.615.069,07 Kč 230.400,-Kč 106.946,-Kč 416.920,33
Dle platného rozpočtového výhledu obce Suchovršice na roky 2005 – 2008 byly příjmy a výdaje plánovány pro rok 2007 ve výši Kč 2.990.000,--. Rozpočtový výhled pro rok 2007 nebyl respektován při sestavování rozpočtu pro rok 2007 z následujícího důvodu: v roce 2006 došlo velmi výraznému snížení daňových výnosů daní z příjmů fyzických osob v důsledku daňových změn, čímž došlo k oslabení příjmové stránky rozpočtu obce Suchovršice.
1
1. Daňové příjmy 2. Nedaňové příjmy 3. Kapitálové příjmy 4. Přijaté dotace Příjmy celkem 5. Běžné výdaje 6. Kapitálové výdaje Výdaje celkem 8. Financování
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Plnění k 31. 12. 2007
Kč 2.306.500,--
Kč 2.615.000,--
Kč 2.615.473,43
% plnění k upravenému rozpočtu 113,40
Kč 395.600,--
Kč 512.200,--
Kč 513.236,97
129,74
Kč 113.400,--
Kč 110.400,--
Kč 110.400,--
97,35
Kč 46.390,--
Kč 1.130.220,--
Kč 1.130.225,--
******
Kč 2.815.500,-Kč 2.510.100,--
Kč 4.367.820,-Kč 3.867.720,--
Kč 4.369.335,40 Kč 3.345.276,07
152,67
Kč 75.000,--
Kč 269.700,--
Kč 269.793,--
359,72
Kč 2.815.500,-Kč -230.400,--
Kč 4.137.420,-Kč -230.400,--
Kč 3.615.069,07 Kč -754.266,33
137,38
130,85
327,37
V rámci hospodaření obce došlo dále k úhradě splátek úvěrů v úhrnné výši Kč 230.400,--, čímž došlo ke snížení dlouhodobých závazků. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové sklady jsou k nahlédnutí na obecním úřadu v Suchovršicích.
1.2
Majetek obce
Obec Suchovršice hospodařila v roce 2007 s přebytkem Kč 754.266,--, ke dni 31. 12. 2007 činila stálá aktiva Kč 33.198.195,57, oběžná aktiva Kč 818.716,--. Celková aktiva k 31. 12. 2007 činila Kč 34.016.911,67; pasiva celkem činila k témuž datu Kč 34.016.911,67. Inventarizací bylo zjištěno, že z předešlých účetních období není v účetnictví zaveden vodovod I. – III. etapa. Z uvedeného důvodu došlo k navýšení stálých aktiv o Kč 8.059.562,--, čímž došlo k dílčímu odstranění závad zjištěných v hospodaření obce za rok 2006.
2
Dlouhodobé závazky - úvěry 2.1
Úvěr za bytovou výstavbu
Obec Suchovršice splácí úvěr na bytovou výstavu, přičemž ke dni 31. 12. 2007 zbývalo splatit Kč 1.590.140,--, což je 4,79 % stálých aktiv.
2
Roční splátka úvěru činí Kč 110.400,--, což je 3,05% celkových výdajů za rok 2007. Předpoklad splacení úvěru je v roce 2021.
2.2
Úvěr za výstavbu vodovodu
Zůstatek úvěru na vodovod činil k 31. 12. 2007 částku Kč 454.000,-- - tj. stálých aktiv - při roční splátce Kč 120.000,--.
1,37 %
Splátky úvěrů tvoří 6,37 % celkových výdajů v roce 2007. Předpoklad splacení úvěru v roce 2012.
Výše dosud nesplacených úvěrů za bytovou výstavbu a za výstavbu vodovodu činí celkem k 31. 12. 2007 částku Kč 2.044.140,--, což je 63,11 % celkových příjmů obce bez přijatých dotací.
3
Organizace zřizované obcí Suchovršice
Obec Suchovršice je zřizovatelem Mateřské školy Suchovršice, která je samostatně hospodařícím subjektem. V roce 2007 hospodařila Mateřská škola s vyrovnaným rozpočtem – příjmy celkem činily Kč 1.485,251,70, výdaje činily Kč 1.485.251.70 (plánovaný rozpočet na rok 2007 sestaven jako vyrovnaný - na straně příjmů a výdajů Kč 1.464.200. Příspěvek na činnost MŠ v roce 2007 z rozpočtových prostředků obce Suchovršice činil Kč 141.000,--. Mateřská škola uhradila obci Suchovršice částku Kč 81.892,-- za energie (elektrická energie, voda, teplo). Dne 30. 10. 2007 byla provedena namátková kontrola hospodaření školní jídelny MŠ Suchovršice za období 1. 9. 2007 – 30. 9. 2007 a namátková kontrola hospodaření MŠ Suchovršice za období 1. 7. 2007 – 30. 9. 2007. Při kontrole nebylo zjištěno závad v nakládání s poskytnutými finančními prostředky. Zápis z kontroly k nahlédnutí na obecním úřadu Suchovršice.
4
Poskytnuté příspěvky a dotace
Obec Suchovršice poskytla pořadatelům I. Suchovršického nohejbalového turnaje příspěvek na organizaci turnaje a zakoupení poháru v celkové částce Kč 1.000,--. Obec Suchovršice je členem dobrovolného svazku obcí Jestřebí hory. Na činnost svazku obcí v roce 2007 obec Suchovršice přispěla částkou Kč 14.400,--. Závěrečný účet o hospodaření svazku obcí Jestřebí hory za rok 2007 je k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu Suchovršice.
3
5
Přijaté dotace, čerpání dotací, vratky dotací, přijaté příspěvky
V roce 2007 byly přijaty dotace v celkové výši Kč 1.232.646,--, přičemž celkovou sumu poskytnutých dotací tvoří následující:
Poskytnutá dotace
Přiznána ve výši (v Kč)
Čerpáno v roce 2007
Vratka
Přijato od:
Použito na:
Dotace na výkon státní správy
46.390,--
46.390,--
ne
Činnost obecního úřadu
47.300,--
44.879,--
2.421,--
158.000,--
158.000,--
ne
Oprava technické památky
200.000,--
200.000,--
ne
Oprava technické památky Oprava technické památky Oprava staré hasičské zbrojnice Územní plán
150.000,--
150.000,--
ne
Dotace na výkon státní správy ze státního rozpočtu Královéhradeck ý kraj Program Leader – MAS Království jestřebí hory Národní památkový ústav Pardubice Ministerstvo kultury ČR
Pečovatelská služba Oprava místní komunikace
300.000,--
300.000,--
ne
Královéhradeck ý kraj
Dřevěný most u Adámků
100.000,--
100.000,--
ne
Nadace ČEZ
16.624,--*
ne
Královéhradeck ý kraj
17.374,--
ne
Agentura ochrany přírody a krajiny (MŽP ČR) ÚP Trutnov
Rekonstrukce staré hasičské zbrojnice Pořízení ÚP obce Suchovršice Prořezání památných stromů na kopci
Program péče o krajinu
85.600,--
17.374,--
Veřejně prospěšné práce
127.982,--
127.982,--
ne
Celkem přijato
1.232.646,--
1.161.249,-
Celkem vratka 2.421,--
pečovatelka pro trojčata oprava komunikace na Horní Malé Straně Dřevěný most u Adámků
Dřevěný most u Adámků
Zaměstnání dlouhodobě nezaměstn. osob na VP práce
* na vyhotovení územního plánu byla přiznána Královéhradeckým krajem dotace v částce Kč 85.600,-- s termínem čerpání do 31. 12. 2008. V roce 2007 bylo uhrazeno Kč 41.560,--, což při 40% podílu dotace Královéhradeckého kraje na celkových nákladech na vyhotovení územního plánu činí z uhrazené částky Kč 16.624,--.
4
Rozpis přijatých dotací a rozvaha v plném znění jsou k nahlédnutí na obecním úřadě v Suchovršicích.
6
Přezkoumání hospodaření obce za rok 2007
Přezkum hospodaření obce v roce 2007 byl proveden Krajským úřadem Královéhradeckého kraje v Hradci Králové dne 23. 4. 2008 se závěrem: při přezkoumání hospodaření podle § 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, dle písm. c) byly zjištěny chyby a nedostatky spočívající v: nedržení § 17 zákona o rozpočtových pravidlech, nesprávnost, neúplnost a neprůkaznost účetnictví, nedodržení zvláštních předpisů (nařízení vlády o odměnách pro rok 2007, zákona o obcích), Součástí zprávy o přezkoumání hospodaření obce je upozornění na případné riziko jevící se v oblasti evidence a účtování majetku. Obec Suchovršice nepodala proti výsledku auditu námitky v zákonem stanovené lhůtě.
7
Opatření k nápravě zjištěných nedostatků
Vzhledem k závažným nedostatkům a pochybením v hospodaření obce za rok 2007 navrhujeme provést tato opatření: 1)
postupovat při vedení účetnictví dle metodických pokynů Krajského úřadu Královéhradeckého kraje v Hradci Králové a dle zákona o účetnictví, 2) dle závěrů přezkumu hospodaření provést přepracovaní inventurních seznamů majetku obce v souladu se zákonem o účetnictví, přičemž zvážit zakoupení programového vybavení k evidenci majetku obce, termín splnění do 31. 12. 2008 3) dořešit zbořeniště na st. p. č. 107, vlastnictví a zaúčtování vodojemu a zvoničky na parcelách č. 90, resp. 237/2 v souladu s platnou legislativou – nebude-li zápis do katastru nemovitostí možný s ohledem na platnou právní úpravu, vyžádat si stanovisko katastrálního úřadu pro účely následných kontrol Krajského úřadu Královéhradeckého kraje v Hradci Králové, termín splnění do 31. 12. 2008 4) dodržovat při nakládání s majetkem ust. § 38 zákona o obcích a ust. §§ 8 a 11 zákona o účetnictví, dodržovat ČÚS č. 512, 5) při stanovení odměn respektovat nařízení vlády ČR v platném znění, 6) doplatit zjištěný nedoplatek na odměnách starostce obce a to nejpozději do 30. 6. 2008, 7) zavést analytickou evidenci pohledávek ve smyslu ČÚS č. 501 – Účtování a zásady účtování a nadále vést tuto evidence jako nedílnou součást účetnictví obce, termín splnění nejpozději do 31. 12. 2008 8) při užití motorového vozidla soukromého resp. ust. § 78 zákona o obcích a vyplácet cestovní náhrady v souvislosti s výkonem funkce ve výši a za podmínek stanovených zvláštními právními předpisy, 9) dodržovat rozpočtovou skladbu, 10) požádat v měsíci VI - VII/2007 o mimořádné průběžné přezkoumání hospodaření za období I. – VI./2007 s cílem odhalit případné nedostatky v hospodaření obce,
5
11) pečlivě zvažovat finanční náročnost a jejich složení, dlouhodobým a možnostem obce, 12) hospodařit s prostředky obce tak, z prostředků rozpočtového období, ve
investicí v obci s ohledem na výši příjmů krátkodobým závazkům a rozpočtovým aby obec byla schopna hradit závazky kterém závazek vznikl
Všechna opatření jsou účinná od data schválení návrhu závěrečného účtu hospodaření obce Suchovršice za rok 2008. U návrhů opatření, jenž neobsahují termín splnění, navrhujeme trvalou platnost.
6
