ÚVOD
Prostřednictvím této publikace chce Ministerstvo obrany České republiky, v souladu se zněním zákona číslo 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, veřejnost a partnerské země seznámit se základními údaji státního rozpočtu kapitoly 307 – Ministerstvo obrany (dále také kapitola MO) na rok 2010, vývojovými trendy, strukturou, nejvýznamnějšími druhy výdajů a vnitřními proporcemi mezi nimi. Přehled nejvýznamnějších dokumentů použitých při zpracování publikace: Návrh státního rozpočtu České republiky na rok 2010 – kapitola 307 – Ministerstvo obrany (MO ČR Praha 2009), Zákon číslo 487/2009 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2010, Návrh závěrečného účtu státního rozpočtu České republiky za rok 2009 – kapitola 307 – Ministerstvo obrany (MO ČR Praha 2010), Dokumentace k návrhu zákona o státním rozpočtu České republiky na rok 2010 (Ministerstvo financí ČR, čj. 19/51 916/2008-192 ze dne 19. června 2009). Hlavním východiskem při přípravě návrhu státního rozpočtu České republiky na rok 2010 bylo především Programové prohlášení vlády, v němž byly definovány základní úkoly z oblasti veřejných rozpočtů, a dále Konvergenční program ČR, který jasně deklaroval snahu ukončit situaci nadměrného deficitu a dosáhnout jeho postupného snižování. V souladu s tím byly stanoveny rozpočtové limity pro jednotlivé kapitoly. Ministerstvu obrany byly stanoveny základní rozpočtové limity: celkové příjmy ve výši 2 849 mil. Kč, celkové výdaje ve výši 49 332,7 mil. Kč.
1
Následně v rámci procesu schválení rozpočtu na rok 2010 byla vůči Ministerstvu obrany uplatněna aktivní výdajová opatření vlády ČR pro dodržení střednědobých výdajových rámců, spočívající ve snížení výdajů některých rozpočtových kapitol. Návrh státního rozpočtu kapitoly MO na rok 2010, který byl zpracován ve smyslu příslušných ustanovení zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů (rozpočtová pravidla), vychází ze stanovených rozpočtových limitů na rok 2010, z vyhlášky č. 165/2008 Sb., kterou se stanoví rozsah a struktura údajů pro vypracování návrhu zákona o státním rozpočtu a termíny jejich předkládání, a vyhlášky č. 415/2008 Sb., která určuje rozsah a strukturu podkladů pro vypracování střednědobého výhledu státního rozpočtu. Zákonem č. 487/2009 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2010, byl limit výdajů pro kapitolu MO upraven na 48 867,06 mil. Kč. Podíl výdajů kapitoly MO na predikovaném hrubém domácím produktu (HDP) činí 1,32 % , přitom v roce 2009 činil 1,54 %. Z uvedeného je vidět, že pokračuje trend snižování podílu výdajů kapitoly MO na HDP. V důsledku ekonomické recese a při zpomalení odhadovaného meziročního růstu hrubého domácího produktu a na základě rozhodnutí vlády dodržení schváleného deficitu státního rozpočtu České republiky na rok 2010 vznikla Ministerstvu obrany povinnost vázat v rozpočtu na rok 2010 prostředky ve výši 153 332 tis. Kč, a to v limitu na platové prostředky, ostatní platby za provedenou práci včetně příslušenství (FKSP, pojistné). Vůči Ministerstvu obrany nebylo uplatněno vázání výdajů v oblasti ostatních běžných výdajů. Důležitým milníkem při zpracování návrhu rozpočtu na rok 2010 byla transformace doposud používané struktury, ve které byl rozpočet zpracováván v minulých letech, do cílově orientované struktury rozpočtu, která v souladu se zásadami cílově orientovaného rozpočtování strukturuje rozpočet do jednotlivých výdajových bloků, okruhů, programů a podprogramů činnosti. Jednotlivé výdajové bloky jsou závaznými ukazateli státního rozpočtu pro rok 2010 společně s dalšími průřezovými oblastmi výdajů stanovenými MF ČR. Při tvorbě rozpočtů na následující roky bude nadále docházet k postupné úpravě této struktury od současné, zachycující částečně
2
organizační strukturu, ke konečné, totožné se strukturou cílů resortu obrany, a mohlo tak plně docházet k využívání nástrojů cílově orientovaného rozpočtování a řízení toků peněžních prostředků. Implementace principů cílově orientovaného rozpočtování je předpokladem pro napojení resortu do integrovaného informačního systému státní pokladny, jehož používání se v souvislosti s reformou veřejných financí předpokládá od roku 2011. Schváleným rozpočtem jsou zabezpečeny nezbytné výdaje na zajištění rozhodujících programů a projektů pro další transformaci ozbrojených sil ČR a celého resortu MO, jejíž věcné a časové parametry byly upřesněny dokumentem Transformace resortu Ministerstva obrany České republiky, který byl schválen usnesením vlády číslo 1194 ze dne 22. října 2007. Celkové příjmy, které byly kapitole MO stanoveny ve výši 2 473 mil. Kč, jsou oproti minulému roku nižší o 324,9 mil Kč. Rozhodující část příjmů ve výši 2 232,9 mil. Kč (tj. 90 %) tvoří odvody pojistného na důchodové a nemocenské pojištění a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti za vojáky z povolání. Daňové příjmy ve výši 14,1 mil. Kč jsou příjmy z daní a poplatků z vybraných činností a služeb. Nedaňové příjmy v celkové výši 226 mil. Kč zahrnují prostředky získané z vlastní činnosti, z pronájmu pozemků, nemovitostí a movitých věcí, z úroků a ostatní nedaňové příjmy. Pro oblast programového financování kapitoly MO (včetně prostředků určených na programy podpory obranného výzkumu a vývoje) byl schváleným rozpočtem stanoven závazný objem výdajů ve výši 9 751,7 mil. Kč (tj. 20 % celkových výdajů kapitoly MO). Z toho byla na programy reprodukce majetku vyčleněna částka 9 303,2 mil. Kč a na programy podpory obranného výzkumu a vývoje 448,5 mil. Kč. Běžné výdaje (bez souvisejících běžných výdajů programového financování) jsou schváleny ve výši 39 115,3 mil. Kč (tj. 80 % celkových výdajů kapitoly MO). Přednostně jsou v této oblasti rozpočtovány výdaje, které vycházejí z právních nároků a mají přímou vazbu ke stanovenému počtu osob, jejich struktuře a plánovanému vývoji. Limit počtu osob v rámci OSS v návrhu rozpočtu 2010 poklesl oproti roku 2009 o 4 493 osob (z 36 898 na 32 405 osob).
3
Návrh působení sil a prostředků Armády České republiky v zahraničních operacích v roce 2010 schválila vláda ČR dne 8. června 2009 svým usnesením číslo 714. Na základě tohoto dokumentu bylo rozhodnuto, že finanční náklady související s působením příslušníků resortu Ministerstva obrany v zahraničních operacích v roce 2010 budou hrazeny ve výši 2 202,7 mil. Kč ze schváleného státního rozpočtu kapitoly MO. Dále jsou ve státním rozpočtu kapitoly MO zahrnuty finanční prostředky určené na společná cvičení, akce a závazky vyplývající pro Českou republiku ze Severoatlantické smlouvy a ostatních mezinárodních smluv. Tyto aktivity jsou realizovány v součinnosti s orgány NATO, EU a OSN a věcně příslušnými orgány státní správy ČR. Jejich zabezpečení je rovněž považováno za jeden z prioritních úkolů a je na ně plánována částka 846,7 mil. Kč. Trvalý cíl resortu Ministerstva obrany a poslání ozbrojených sil ČR se nemění. Ministerstvo obrany bude i nadále vytvářet komplexní podmínky, za nichž budou ozbrojené cíly ČR schopny účinným způsobem zajistit svrchovanost, územní celistvost, principy demokracie a právního státu, ochranu životů obyvatel a jejich majetku před vnějším napadením a efektivně přispět k prosazení životních strategických i dalších významných bezpečnostních zájmů ČR ve spolupráci s aliančními partnery a v souladu s mezinárodním právem. Rozpočet Ministerstva obrany vychází z platné legislativní základny, je sestaven podle jednotlivých druhů výdajů a příjmů, odvětvového třídění stanoveného platnou rozpočtovou skladbou Ministerstva financí za respektování pravidel cílově orientovaného rozpočtování. Z hlediska věcného (činnostního) jsou výdaje rozpočtovány a sledovány podle cílů a ve struktuře realizovaných aktivit a stanovených výdajů.
4
Vývoj státního rozpočtu kapitoly MO v letech 2006 až 2012 V mil. Kč 70 000
60 000
50 000
40 000 2006
2007
Limit dle střednědobého výhledu Schválený rozpočet MO Rozpočet po snížení/vázání
2008
2009
2010
2011
2012
rok
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 58 400 53 901 57 505 62 000 59 803 49 609 49 874 55 694 53 906 54 167 55 984 48 867 54 194 52 506 54 167 54 399 48 713
5
Porovnání základních makroekonomických ukazatelů Index 2010/2009
2009
2010
Hrubý domácí produkt (dále jen HDP; v mld. Kč)
3 634,00
3 678,00
1,01
Výdaje státního rozpočtu ČR (v mld. Kč)
1 666,20
1 184,90
1,01
Míra inflace (přírůstek v %)
1,10 %
1,10 %
1,00
Podíl výdajů kapitoly MO na HDP
1,54 %
1,32 %
0,86
Podíl výdajů kapitoly MO na výdajích státního rozpočtu ČR
4,80 %
4,12 %
0,86
6
Základní údaje o státním rozpočtu kapitoly MO Výdaje (v mil. Kč) I. Kapitálové výdaje celkem II. Běžné výdaje celkem II.1. Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci
Schválený rozpočet
Index 2010/2009
Rok 2009
2010
8 050,80
5 018,15
0,62
47 933,10
43 848,91
0,91
12 824,10
11 247,09
0,88
II.2. Důchody a ostatní sociální dávky
6 396,70
6 680,40
1,04
II.3. Povinné pojistné placené zaměstnavatelem a příděl do FKSP
4 212,80
3 750,60
0,89
II.4. Příspěvky na provoz a neinvestiční dotace příspěvkovým organizacím
1 819,30
1 495,10
0,82
322,70
319,09
0,99
II.5. Neinvestiční dotace podnikatelským subjektům
22 357,50
20 356,63
0,91
III. Celkové výdaje kapitoly MO (součet I. a II.)
II.6. Ostatní věcné neinvestiční výdaje
55 983,90
48 867,06
0,87
Výdaje kapitoly MO (ve stálých cenách roku 2008)
55 983,90
48 335,37
0,86
196,2
240,05
1,22
2 601,70
2 232,94
0,86
2 797,90
2 472,99
0,88
53 186,00
46 394,07
0,87
Příjmy IV.1. Příjmy daňové a nedaňové IV.2. Příjmy z pojistného IV. Celkové příjmy kapitoly MO (součet IV.1. a IV.2.) VÝSLEDNÉ SALDO ROZPOČTU
7
Porovnání výdajů podle metodiky OSN v letech 2009 a 2010 Kód OSN
1)
Výdaje (v mil. Kč)
Schválený rozpočet
Rozdíl
Index 2010/2009
40 270,3
-4 242,2
0,90
Rok 2009
2010
44 512,50
1.
PROVOZNÍ VÝDAJE (NÁKLADY)
1.1.
Osoby
26 657,1
24 025,6
-2 631,5
0,90
1.2.
Provoz a údržba
17 855,4
16 244,8
-1 610,6
0,90
2.
NÁKUP A VÝSTAVBA
10 885,0
8 075,6
-2 809,4
0,74
2.1.
Nákup
7 896,5
6 168,1
-1 728,4
0,78
2.2.
Výstavba
2 988,5
1 907,5
-1081
0,64
3.
VÝZKUM A VÝVOJ
507,2
448,5
-58,7
0,88
4.
CELKEM (1 + 2 + 3)
55 904,7
48 794,4
-7 110,3
0,87
5.
Nevojenské výdaje 1)
79,2
72,6
-6,6
0,91
6.
CELKEM VÝDAJE MO (4 + 5)
55 983,9
48 867
-7 116,9
0,87
Výdaje, které nejsou uvedeny v metodice OSN.
8
Výdaje kapitoly MO na rok 2010 podle metodiky OSN (rozdělení podle druhů sil) Kód OSN
2)
Výdaje (v mil. Kč)
Pozemní síly
Vzdušné síly
Ostatní síly
Centrální zabezpečení
Správa a velení
1.
PROVOZNÍ VÝDAJE (NÁKLADY)
8 922,3
5 724,5
333,7
12 677,0
5 935,4
6 677,4
40 270,3
1.1.
Osoby
6 768,2
2 635,4
314,9
5 465,1
2 164,5
6 677,4
24 025,6
1.2.
Provoz a údržba
2 154,1
3 089,0
18,8
7 211,9
3 770,9
0,0
16 244,8
2.
NÁKUP A VÝSTAVBA
2 293,8
2 698,3
0,8
2 798,5
284,1
0,0
8 075,6
2.1.
Nákup
1 640,1
2 447,8
0,8
1 949,8
129,6
0,0
6 168,1
2.2.
Výstavba
653,7
250,6
0,0
848,7
154,5
0,0
1 907,5
3.
VÝZKUM A VÝVOJ
0,0
0,0
0,0
125,2
323,3
0,0
448,5
4.
CELKEM (1 + 2 + 3)
11 216,1
8 422,8
334,6
15 600,8
6 542,8
6 677,4
48 794,4
Nerozděleno2) CELKEM
Důchody a ostatní sociální dávky vyplácené na centrální úrovni.
9
Struktura výdajů kapitoly MO v letech 2006 až 2010 24 499,5
25 000 22 797,9 21 894,1
21 613,8 21 327,1
23 433,6 22 186,3
21 678,1
22 170,8
20 613,9
20 000
15 000
13 753,2 12 417,5
10 000 8 050,8
7 912,1
5 018,2
5 000
0
2006
2007
2008
2009
Kapitálové výdaje Platy a OPP, pojistné, příděl FKSP a sociální dávky Ostatní neinvestiční výdaje
10
2010 Skutečnost Schválené
Vývoj příjmů státního rozpočtu kapitoly MO v letech 2006 až 2010 V mil. Kč 5 000
4 000
3 000
2 000
1 000
0
2006
Příjmy celkem
2007
2008
2009
2010
rok
Rok 2006
2007
2008
2009
2010
4 001,40
3 787,80
2 917,80
2 797,90
2 472,99
Příjmy z pojistného
2 407,60
2 523,10
2 667,80
2 601,70
2 232,94
Příjmy daňové a nedaňové
1 593,80
1 264,70
250,00
196,20
240,05
11
Trend vývoje proporcí mezi hlavními skupinami výdajů kapitoly MO v letech 2007 až 2010 Skutečné výdaje Rok 2007 28 %
33 %
39 %
Rok 2008 19 % 40 %
41 %
12
Programy 18 755, 2 mil. Kč reprodukce majetku Mzdy, pojistné, 21 894, 1 mil. Kč příděl do FKSP a sociální dávky Ostatní výdaje 15 611, 9 mil. Kč mimo programy reprodukce majetku
Programy 9 744, 0 mil. Kč reprodukce majetku Mzdy, pojistné, 21 727,6 mil. Kč příděl do FKSP a sociální dávky Ostatní výdaje 21 424,8 mil. Kč mimo programy reprodukce majetku
Schválené výdaje Rok 2009 22 %
34 %
44 %
Rok 2010 19 %
39 %
42 %
Programy 12 542,6 mil. Kč reprodukce majetku Mzdy, pojistné, 23 433,6 mil. Kč příděl do FKSP a sociální dávky Ostatní výdaje mimo programy 20 007,7 mil. Kč reprodukce majetku
Programy 9 303,2 mil. Kč reprodukce majetku Mzdy, pojistné, 20 574,4 mil. Kč příděl do FKSP a sociální dávky Ostatní výdaje 18 989,5 mil. Kč mimo programy reprodukce majetku
Schválený státní rozpočet kapitoly MO na rok 2010 členěný podle cílově orientované struktury rozpočtu Dávky důchodového pojištění 7,9 %
Ostatní sociální dávky 5,7 %
Výdaje na sportovní reprezentaci 0,3 %
Výdaje na zabezpečení činností ostatních organizačních složek MO 6,7 %
Výdaje na zabezpečení výkonu státní správy a samosprávy v působnosti MO 28,0 %
Výdaje na zabezpečení činnosti Armády ČR 51,4 %
13
VÝDAJE PROGRAMOVÉHO FINANCOVÁNÍ
Zákonem č. 487/2009 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2010, byl pro oblast programového financování schválen limit výdajů ve výši 9 751,7 mil. Kč (tj. 20 % celkových výdajů kapitoly MO), z toho činí kapitálové výdaje 5 018,1 mil. Kč a běžné výdaje 4 733,6 mil. Kč. V absolutním vyjádření dochází k meziročnímu poklesu o 3 298,1 mil. Kč. Na zabezpečení programů reprodukce majetku byl stanoven objem výdajů ve výši 9 303,2 mil. Kč a na programy obranného výzkumu a vývoje 448,5 mil. Kč. Na celkem 19 programů reprodukce majetku je v roce 2010 rozpočtován limit ve výši 9 303,2 mil. Kč (oproti roku 2009 tak dochází ke snížení výdajů o 3 746,6 mil. Kč a počtu programů o pět). Z 19 programů reprodukce majetku je 18 pokračujících a jeden nový program. V oblasti modernizačních projektů vyzbrojování a projektů nemovité infrastruktury byla na realizaci sedmi rozhodujících programů vyčleněna částka 7 845,7 mil. Kč. Na další investiční rozvoj tak zbývá 1 457,5 mil. Kč. Mezi priority patří i nadále tyto programy: zvyšování schopností vzdušných sil II, rozvoj pozemních sil, pořízení lehkých obrněných vozidel, zvyšování schopností vojáka 21. století, přezbrojení Armády České republiky obrněnými transportéry,
14
pořízení a zabezpečení provozu nadzvukových letadel, výstavba a rekonstrukce nemovité infrastruktury MO. Kromě rozpočtových zdrojů kapitoly MO jsou na zabezpečení programů reprodukce majetku v roce 2010 plánovány i mimorozpočtové zdroje z dotací fondů NATO v částce 508,5 mil. Kč a vlastní zdroje účastníků programů ve výši 46,7 mil. Kč. Limit schválený na podporu programů obranného výzkumu a vývoje v roce 2010 ve výši 448,5 mil. Kč umožní zabezpečit financování čtyř programů (oproti roku 2009 dochází ke snížení těchto výdajů o 58,7 mil. Kč). Kapitálové výdaje jsou plánovány ve výši 54,5 mil. Kč a běžné výdaje 394 mil. Kč. Stanovený limit výdajů umožní realizaci projektů a výzkumných záměrů pokračujících z roku 2009. Na nově zahajované projekty výzkumu a vývoje a výzkumné záměry je rozpočtováno 64,7 mil. Kč, dále je na institucionální podporu výzkumných organizací podle zhodnocení jimi dosažených výsledků plánováno 45,7 mil. Kč. Na mezinárodní spolupráci České republiky jsou alokovány finanční prostředky ve výši 30 mil. Kč, v jejichž rámci bude zabezpečena podpora mezinárodních projektů zahajovaných v rámci společných programů Evropské obranné agentury. Z celkového objemu finančních prostředků na podporu obranného výzkumu a vývoje připadá na účelovou podporu částka 357,1 mil. Kč a na institucionální podporu 91,4 mil. Kč.
15
Porovnání výdajů programového financování v letech 2006 až 2010 V mil. Kč
skutečnost
schválené výdaje
20 000
15 000
10 000
5 000
0
2006
2007
2008
2009
Skutečnost Kapitálové výdaje Běžné výdaje Celkem
16
2010
rok
Schválený rozpočet
2006
2007
2008
2009
2010
12 395,6
13 744,7
8 865,8
8 050,8
5 018,1
5 048,9
5 439,7
5 857,8
4 999,0
4 733,6
17 444,5
19 184,4
14 723,6
13 049,8
9 751,7
Rozdělení výdajů programového financování v roce 2010
Programy vyzbrojování 8,513,7 mil. Kč 87 %
Programy obranného výzkumu a vývoje 448,5 mil. Kč 5% Programy nemovité infrastruktury 789,5 mil. Kč 8%
17
BĚŽNÉ VÝDAJE
Běžné výdaje kapitoly MO (včetně souvisejících běžných výdajů programového financování ve výši 4 733,6 mil. Kč) byly na rok 2010 schváleny v celkovém objemu 43 848,9 mil. Kč, což je 89,7 % celkových výdajů kapitoly MO. V oblasti běžných výdajů jsou přednostně rozpočtovány mandatorní výdaje vycházející ze zákonných nároků ve vztahu ke stanoveným počtům osob, jejich struktuře a plánovanému vývoji, z nulového nárůstu mzdových prostředků (v souladu s usnesením vlády ČR ze dne 2. dubna 2007 č. 323, k reformním krokům realizovaným v letech 2007 až 2010 k dosažení stanovených deficitů veřejných rozpočtů). Na základě usnesení vlády č. 54 ze dne 18. ledna 2010 o výdajových opatřeních k dodržení schváleného deficitu státního rozpočtu České republiky na rok 2010 vznikla Ministerstvu obrany povinnost vázat v rozpočtu na rok 2010 prostředky ve výši 153 332 tis. Kč, a to v limitu na platové prostředky, ostatní platby za provedenou práci včetně příslušenství (FKSP, pojistné). Na základě realizace výdajových opatření se nepředpokládá v roce 2010 valorizace důchodů. Osobní výdaje vycházející ze zákonných nároků jsou v roce 2010 rozpočtovány ve výši 28 031,4 mil. Kč. Tato oblast zahrnuje nejen platové prostředky a přímo související výdaje (pojistné, příděl do FKSP), ale i další výdaje ve vztahu k zabezpečovaným osobám (např. stravování, výstroj, přídavek na bydlení nebo výdaje na vzdělávání a rekvalifikaci) a sociální dávky vyplácené Ministerstvem obrany. Na platové prostředky, OPPP a související výdaje, důchody a sociální dávky jsou vyčleněny prostředky ve výši 21 678,1 mil. Kč, tj. 49,4 % běžných výdajů. Výše osobních mandatorních výdajů je v roce 2010 ovlivněna především rozhodnutím vlády o snižování počtu funkčních míst. Jedná se o usnesení vlády č. 436 ze dne 25. dubna 2007 k návrhu na snižování počtu funkčních míst ve státní správě do roku 2010, a to nejméně o 3 %, jde o snížení o 1%, tj. o 343 funkčních míst. K dalšímu
18
snížení počtu zaměstnanců o 1 492 funkčních míst došlo v návaznosti na usnesení vlády číslo 715 ze dne 8. června 2009, k návrhu střednědobých výdajových rámců na léta 2010 až 2012. Usnesením vlády číslo 838/2009, k návrhu výdajů státního rozpočtu České republiky na výzkum a vývoj a inovace na rok 2010 a výhled na léta 2011 a 2012, došlo k dalšímu snížení o dvě osoby. Z důvodu výrazné restrikce výdajů pro kapitolu 307 – Ministerstvo obrany na léta 2010 až 2012 bylo provedeno další snížení nad rozsah výše uvedených usnesení, a to v počtu 2 656 funkčních míst. Na zabezpečení provozu nemovité infrastruktury a výdaje ekologického charakteru jsou schváleným rozpočtem kapitoly MO na rok 2010 zajištěny prostředky v rozsahu 2 064,5 mil. Kč – tj. 4,7 % celkových běžných výdajů. Na zabezpečení běžného provozu a výcviku (výdaje na pohonné hmoty, opravy a udržování movitého majetku, nákup drobného hmotného majetku, náhradních dílů, munice a služeb souvisejících s provozem movitého majetku apod.) je schválen limit v objemu 9 579,9 mil. Kč – tj. 21,8 % celkových běžných výdajů. Finanční prostředky ve výši 3 668,12 mil. Kč jsou plánovány na správní a centrálně rozpočtované výdaje (zahrnují mimo jiné příspěvek na provoz příspěvkových organizací Ministerstva obrany, neinvestiční transfery NATO a mezinárodním organizacím).
19
Struktura běžných výdajů rozpočtu kapitoly MO v roce 2010 Rozpočet Kapitálové výdaje Běžné výdaje související s programovým financováním Běžné výdaje - bez výdajů souvisejících s programovým financováním I. Mandatorní výdaje
Výdaje 48 867,06 5 018,15 4 733,61 39 115,30 23 818,63
1. Platové prostředky, OPPP a přímo související výdaje a) Platové prostředky VzP a OZ b) Ostatní platby za provedenou práci c) Pojistné d) Převody FKSP 2. Ostatní mandatorní výdaje a) Sociální dávky b) Přídavek na bydlení II. Ostatní běžné výdaje 1. Zabezpečení běžného života 2. Transfery a dotace 3. Další běžné výdaje
14 997,70 10 143,42 1 103,68 3 547,73 202,87 8 820,93 6 680,40 2 140,53 15 296,67 13 252,84 1 988,78 55,05
20
Vývoj počtů osob a objemu platových prostředků resortu Ministerstva obrany v letech 2006 až 2010
Počty osob 100 000
Objem platových prostředků (ve stálých cenách roku 2006)
80 000
Objem platových prostředků (v mil. Kč)
60 000 40 000
Počty zaměstnanců celkem Počty občanských zaměstnanců
20 000 Počty vojáků z povolání
0
2006
2007
2008
2009 Skutečnost
Počty vojáků z povolání Počty občanských zaměstnanců Počty zaměstnanců celkem Objem platových prostředků (v mil. Kč) Objem platových prostředků (ve stálých cenách roku 2006)
2006 24 089 14 544 38 633 10 739 10 739
2007 24 524 12 874 37 398 11 134 10 822
2010
rok
Schválený rozpočet 2008 24 447 11 207 35 654 11 327 10 292
2009 27 009 9 889 36 898 11 581 10 397
2010 23 801 8 604 32 405 10 143 8 997
21
Vývoj počtů osob kapitoly MO v letech 2006 až 2010 Počty osob 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0
2006
2007
Počty vojáků z povolání Počty občanských zaměstnanců Celkem
22
2008
Rok 2006 24 089 14 544 38 633
Skutečnost 2007 24 524 12 874 37 398
2009
2010
rok
Plán 2008 24 447 11 207 35 654
2009 27 009 9 889 36 898
2010 23 801 8 604 32 405
Podíl výdajů na důchody a ostatní sociální dávky na celkových běžných výdajích kapitoly MO v letech 2006 až 2010 V mil. Kč 50 000
47 933,1
18 %
44 984,2 42 940,9
43 848,9
42 508,0
17 %
40 000 16 % 15,2 %
15 %
30 000 13,9 %
14 %
13,7 %
13,3 %
13,3 %
20 000
13 % 12 %
10 000 5 722,8
0
6 680,4
6 396,7
6 179,6
5 892,2
11 % 10 %
2006
Běžné výdaje
2007
2008 Důchody a ostatní sociální dávky
2009
2010
rok
Podíl sociálních dávek na běžných výdajích
23
Porovnání hlavních druhů ostatních neinvestičních výdajů v letech 2009 až 2010 4 608,3
Nákup materiálu
Q 2009 Q 2010
3 823,5 2 005,0
Nákup vody, paliv a energie
1 742,1 2 633,6
Údržba a opravy
2 989,8 7 783,0
Služby
7 677,0 403,4
Cestovné
345,0 4 924,2
Ostatní
3 945,8 22 357,5
Celkem
20 523,2
0
24
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000 mil. Kč
Porovnání věcné skladby výdajů na nákup materiálu v letech 2009 a 2010
Ostatní materiál Léky a zdravotnický materiál Materiál pro provoz, údržbu a opravy Munice, rakety a zbraně Drobný hmotný majetek Náhradní díly Prádlo, oděv, obuv Potraviny Nákup materiálu
1 830,3
3 000
2009
602,3
973,6 153,9
137,8
44,9
150,6
316,0
319,0
119,4
47,0
1 000
574,3
821,7
1 004,3
1240,6
2 000
2010
96,2
4 000
3 823,5
4 608,3
V mil. Kč 5 000
rok
25
VÝDAJE PODLE ČINNOSTÍ A AKTIVIT
Základním hlediskem sestavování a sledování výdajů v resortu Ministerstva obrany je druhové třídění. Členění podle zabezpečovaných cílů a v roce 2010 i podle aktivit je dalším pohledem na rozdělení rozpočtových výdajů, jemuž je věnována významná pozornost. Sledováním výdajů podle aktivit je prosazován princip zvyšování propojení věcného a finančního plánování s důrazem na důslednou kontrolu plnění stanovených věcných úkolů v souladu s definovanými cíli a plánovanými harmonogramy jejich dosažení. Kromě členění výdajů do devíti základních oblastí aktivit jsou ve schváleném rozpočtu samostatně vyjádřeny základní existenční výdaje nezbytné k zabezpečení běžného života vojenských útvarů a zařízení. Aktivity jsou jednoznačně strukturované specifické činnosti a s nimi spojené výdaje zabezpečované vojenskými útvary a zařízeními Armády České republiky. Vyplývají z mezinárodních smluv, jimiž je Česká republika vázána, z právních předpisů (především branné legislativy), příslušných usnesení vlády, účasti jednotek AČR v zahraničních operacích, plánů jejich přípravy, výcviku i dalších úkolů stanovených k plnění v příslušném roce, včetně úkolů zabezpečovaných centrálně na úrovni organizačních celků Ministerstva obrany. Členěním výdajů podle aktivit jsou vyjádřeny základní oblasti činností – aktivity Armády České republiky – zaměřené na zajištění cílů výstavby sil, velení a řízení, na přípravu, využití a zabezpečení lidských zdrojů, přípravu vojsk, ekologii a zbavování se nepotřebného majetku, komunikaci a vztahy s veřejností. V oblasti zahraničních aktivit jsou plánovány výdaje na působení sil a prostředků resortu Ministerstva obrany v zahraničních operacích, včetně výdajů na příplatek za službu v zahraničí. Dále tato aktivita zahrnuje výdaje na implementaci mezinárodních smluv, spolupráci s armádami NATO a společná cvičení a výcvik.
26
Centrálně plánované výdaje na důchody, sociální dávky, příspěvky na provoz příspěvkových organizací resortu Ministerstva obrany, podporu obranného výzkumu a vývoje, na centrálně zajišťované služby a náhrady placené obyvatelstvu jsou zahrnuty v celoresortních aktivitách. Do aktivity transfery, příspěvky a dotace jsou začleněny neinvestiční dotace fyzickým a právnickým osobám, obecně prospěšným společnostem, neinvestiční transfery fondům sociálního a zdravotního pojištění, zahraniční transfery a příspěvky, transfery veřejným rozpočtům územní úrovně a výdaje na dopravní obslužnost újezdních úřadů vojenských újezdů. Oblast zabezpečení běžného života zahrnuje základní nárokové výdaje spojené s mandatorními nároky jednotlivých kategorií osob – tj. platové prostředky a výdaje s nimi přímo související, dále výdaje na stravování, výstroj, náhrady fyzickým osobám (zejména přídavek na bydlení vojáků z povolání), na cestovné, jízdné, nemovitou infrastrukturu a energie a další nezbytné výdaje spojené se zabezpečením existence vojenských útvarů a zařízení, které nejsou určeny na plnění úkolů – aktivity.
27
Rozpočet kapitoly MO na rok 2010 členěný podle aktivit Aktivity
Výdaje (v mil. Kč)
Velení a řízení
1 559 080
Výstavba a rozvoj
7 669 604
Příprava a zabezpečení lidských zdrojů
281 682
Příprava vojsk a záloh
3 858 869
Zahraniční aktivity
3 071 927
Ekologie a zbavování se nepotřebného materiálu Komunikace a vztahy s veřejností
263 290 30 866
Centrálně plánované aktivity
6 661 080
Transfery, příspěvky a dotace
534 171
Zabezpečení běžného života
24 936 491
Celkem
48 867 060
28
Členění výdajů státního rozpočtu kapitoly MO na rok 2010 podle aktivit Velení a řízení 3,2 %
Výstavba a rozvoj 15,7 %
Příprava a zabezpečení lidských zdrojů 0,6 %
Příprava vojsk a záloh 7,9 % Zahraniční aktivity 6,3 %
Zabezpečení běžného života 51,0 %
Ekologie a zbavování se nepotřebného materiálu 0,5 % Komunikace a vztahy s veřejností 0,1 % Transfery, příspěvky a dotace 1,1 %
Centrálně plánované aktivity 13,6 %
29
PŘEHLED POUŽITÝCH ZKRATEK
AČR . . . . . . . . . . . . Armáda České republiky ČR . . . . . . . . . . . . . Česká republika EU . . . . . . . . . . . . . Evropská unie FKSP . . . . . . . . . . . fond kulturních a sociálních potřeb HDP. . . . . . . . . . . . hrubý domácí produkt MF ČR. . . . . . . . . . Ministerstvo financí České republiky MO, MO ČR . . . . . ministerstvo obrany, Ministerstvo obrany České republiky NATO . . . . . . . . . . (anglicky) North Atlantic Treaty Organisation – Organizace Severoatlantické smlouvy OPPP . . . . . . . . . . ostatní platby za provedenou práci OSN. . . . . . . . . . . . Organizace spojených národů OSS . . . . . . . . . . . . organizační složka státu
30
31
OBSAH
ÚVOD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 Vývoj státního rozpočtu kapitoly MO v letech 2006 až 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Porovnání základních makroekonomických ukazatelů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Základní údaje o státním rozpočtu kapitoly MO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Porovnání výdajů podle metodiky OSN v letech 2009 a 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Výdaje kapitoly MO na rok 2010 podle metodiky OSN (rozdělení podle druhů sil) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Struktura výdajů kapitoly MO v letech 2006 až 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Vývoj příjmů státního rozpočtu kapitoly MO v letech 2006 až 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Trend vývoje proporcí mezi hlavními skupinami výdajů kapitoly MO v letech 2007 až 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Schválený státní rozpočet kapitoly MO na rok 2010 členěný podle cílově orientované struktury rozpočtu . . . . . . . . . 13 VÝDAJE PROGRAMOVÉHO FINANCOVÁNÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Porovnání výdajů programového financování v letech 2006 až 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Rozdělení výdajů programového financování v roce 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 BĚŽNÉ VÝDAJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 Struktura běžných výdajů rozpočtu kapitoly MO v roce 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 Vývoj počtů osob a objemu platových prostředků resortu Ministerstva obrany v letech 2006 až 2010 . . . . . . . . . . . . . 21
32
Vývoj počtů osob kapitoly MO v letech 2006 až 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22 Podíl výdajů na důchody a ostatní sociální dávky na celkových běžných výdajích kapitoly MO v letech 2006 až 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23 Porovnání hlavních druhů ostatních neinvestičních výdajů v letech 2009 až 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Porovnání věcné skladby výdajů na nákup materiálu v letech 2009 a 2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 VÝDAJE PODLE ČINNOSTÍ A AKTIVIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Rozpočet kapitoly MO na rok 2010 členěný podle aktivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Členění výdajů státního rozpočtu kapitoly MO na rok 2010 podle aktivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 PŘEHLED POUŽITÝCH ZKRATEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .30
33
Por. Ing. Karolina Doskočilová
Rozpočet – fakta a trendy 2010 Vydalo Ministerstvo obrany ČR – Prezentační a informační centrum MO Rooseveltova 23, 161 05 Praha 6 http://www.army.cz Odpovědný redaktor: Mgr. Michal Polívka Grafická úprava a zlom: Jitka Oktábcová Dáno do tisku: červen 2010 Tisk: 1. vydání
Kopírovat, překládat a rozmnožovat publikaci bez souhlasu vydavatele je zakázáno. NEPRODEJNÉ
© Ministerstvo obrany České republiky – PIC MO, 2010 ISBN 978-80-7278-544-5 ISBN 978-80-7278-545-2 (anglické vydání)
