TROUBKY
Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika
Přerov TROUBKY
Datum vyhotovení: 23.10.2013 Na žáky je v daňových příjmech alokováno celkem cca 25 000
100% Započtené výměře katastrálního území
20 000
80% 70%
10 000
50% Prostého počtu obyvatel
5 000
30%
20%
Avízo o finančním zdraví*:
0
WWW.CITYFINANCE.CZ
2016*
2015*
2014*
2013*
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
DOSUD PRAVDĚPODOBNĚ DOBRÁ FINANČNÍ KONDICE
Výhoda: Nárůst počtu obyvatel. Výhoda: Přírůstek počtu zaměstnanců pracujících v katastru. Riziko: Stagnace výnosů některých daní. Obsah: Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem. Postup výpočtu dańových příjmů. Skutečnosti příjmů a výdajů od 1997 v tabulkách a grafech. Vývoj finančního prostoru samosprávy atd. Východiska: Využívá vyhlášku MF ČR č. 264/2013 Sb. Reaguje na hrozbu stagnace ekonomiky ČR.
2002
0%
2001
10%
0 Počtu obyvatel přepočteného koeficientem
2000
40%
1999
60%
15 000 Počtu dětí a žáků navštěvujících školy
1998
90%
Predikce na roky 2014 - 2016 1 687 tis. Kč (předpoklad roku 2014, 2013 se výrazně neliší)
Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč
Na čem závisí sdílené daňové příjmy
1997
Okres: Grafy pro
*škála "trestných bodů" od -2 (nejlepší) po 15 (nejhorší). Avízo semaforem je velmi hrubě orientační. Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob Vypracoval: Ing. Luděk Tesař Neumannova 1470/12 www.cityfinance.cz IČO: 74372246 DIČ: CZ7403252780 mobil: 602 690 061 pro informace k fakturaci apod. využívejte email
[email protected] [email protected]
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
1/12
23.10.2013
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
TROUBKY
Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem SKUTEČNOST *PREDIKCE
Bilance (tis. Kč) 1. Daňové příjmy: 1111 DPFO ZČ:
2008
2009
2010
2011
2012
2013*
2014*
2015*
17 956
15 915
17 630
17 368
17 517
22 148
22 088
21 838
3 083
2 939
3 015
3 211
3 185
4 380
4 430
4 490
4 330
143,7
593
170
434
409
87
232
163
163
163
27,4
1112 DPFO OSVČ:** 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO:
264
260
262
279
349
440
450
480
480
170,7
4 567
3 236
3 193
3 010
3 411
4 190
4 080
4 050
4 050
89,3
833
893
873
852
766
830
830
830
830
99,7
6 380
6 165
6 889
6 752
6 724
9 030
9 090
8 780
8 480
142,5
755
787
904
915
997
997
997
997
997
132,1
95
67
57
41
46
48
48
48
48
50,6
1 386
1 398
2 002
1 898
1 951
2 000
2 000
2 000
2 000
144,3
1122 DPPO za obce:** 1211 DPH: 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí:
INDEXY 2014/ 2016* 2008 21 378 123,0
NEJVĚTŠÍ VNĚJŠÍ DOPADY NA DAŇOVÉ PŘÍJMY OBCE (tis. Kč): Přibližný dopad světové finanční krize v roce 2009
-3 700
Dopad změny financování školství 1 687 převedeno do DP, zrušeny dotace na žáky. vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 %
**Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden dle skutečnosti 2012 nebo na základě tříletých snížených průměrů. *predikce na 2013 vychází z očekávání MF ČR k září 2013, predikce na 2014 a dále pak ze snížených predikcí MF ČR, které byly zdrojem pro návrh SR
ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v tis. Kč
2008
2009
2010
2011
2012
2013*
2014*
2015*
2016*
DPFO DPPO DPH POPLATKY DZN
3 940 5 400 6 380 850 1 386
3 369 4 129 6 165 855 1 398
3 711 4 066 6 889 961 2 002
3 899 3 862 6 752 956 1 898
3 621 4 178 6 724 1 043 1 951
5 052 5 020 9 030 1 045 2 000
5 043 4 910 9 090 1 045 2 000
5 133 4 880 8 780 1 045 2 000
4 973 4 880 8 480 1 045 2 000
Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč
INDEXY 2014/ 2008 128,0 90,9 142,5 123,0 144,3
Vývoj struktury daňových příjmů
20 000
100%
15 000
80%
DZN
60%
POPLATKY
10 000
DPH
40%
DPPO
5 000
20%
0
DPFO
0% 2008
WWW.CITYFINANCE.CZ
2009
2010
2011
2012
2008
2009
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
2010
2011
2012
2/12
23.10.2013
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
TROUBKY
Postup výpočtu daňových příjmů VYHLÁŠKA 264/2013 Sb. Název obce
TROUBKY
Kraj
Olomoucký kraj
Okres
Přerov
Kód základní územní jednotky
519651
Počet obyvatel k 1. 1. 2013
2 102
Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 30.9.2012
220
Výměra katastrálních území obce k 1. 1. 2012 (ha)
601,2572
1 687 tis. Kč daňových příjmů připadá dle RUD na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč
123 143 864
Započtená výměra (max. 10 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha)
2112,9502
Počet záků v ČR celkem
1 124 154
Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2000 Sb.)
1,1523
7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč
8 620 070
Procentní podíl obce na výnosu daní podle § 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní
0,014542
Průměrný výnos na žáka v roce 2014 v Kč
7 668
Počet zaměstnanců k 1.12. 2012
408
Procentní podíl obce na výnosu daně podle § 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní
0,008804 tis. Kč
Písmeno dle §4 zákona č. 243/2000 Sb. c+i+e+g c+i
Položka rozpočtové skladby
1111
2013 - předpoklad z dat MF ČR
2012 Daňový příjem
výnos celkem
obce
TROUBKY
výnos celkem
obce
2014 - výhled dle Tesař CITYFINANCE TROUBKY
výnos celkem
obce
2015 - výhled dle Tesař CITYFINANCE
TROUBKY
výnos celkem
obce
2016 - výhled dle Tesař CITYFINANCE
TROUBKY
výnos celkem
obce
TROUBKY
DPFO celkem
136 286 000
31 687 980
3 621
142 157 000
35 127 730
5 052
142 714 000
35 027 664
5 043
148 286 000
36 904 860
5 133
144 714 000
36 326 580
4 973
DPFO-závislá celkem
119 800 000
27 434 200
3 185
126 500 000
30 828 050
4 380
128 000 000
31 193 600
4 430
130 000 000
31 681 000
4 490
125 000 000
30 462 500
4 330
25 637 200
3 730
28 930 550
4 210
29 273 600
4 260
29 731 000
4 320
28 587 500
4 160
c
DPFO-závislá sdíl. část
i
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
1 797 000
1 797 000
160
1 897 500
1 897 500
170
1 920 000
1 920 000
170
1 950 000
1 950 000
170
1 875 000
1 875 000
170
DPFO-z přiznání celkem
3 286 000
1 428 980
87
2 857 000
1 281 440
232
1 714 000
768 664
163
4 286 000
1 922 660
163
5 714 000
2 562 880
163
e
DPFO-z přiznání sdíl. část
2 300 000
442 980
60
2 000 000
424 440
60
1 200 000
254 664
40
3 000 000
636 660
90
4 000 000
848 880
120
g
DPFO-z přiznání 30 %
986 000
986 000
27
857 000
857 000
172
514 000
514 000
123
1 286 000
1 286 000
73
1 714 000
1 714 000
43
DPFO-zvl.sazba
13 200 000
2 824 800
349
12 800 000
3 018 240
440
13 000 000
3 065 400
450
14 000 000
3 301 200
480
14 000 000
3 301 200
480
e+g
d vyjma c
1112
1113
DPPO celkem
133 600 000
32 792 000
4 178
128 000 000
34 338 340
5 020
124 600 000
33 460 200
4 910
123 600 000
33 224 400
4 880
123 600 000
33 224 400
4 880
f
1121
DPPO
128 000 000
27 392 000
3 411
122 300 000
28 838 340
4 190
119 000 000
28 060 200
4 080
118 000 000
27 824 400
4 050
118 000 000
27 824 400
4 050
h
1122
DPPO plac. obcemi a kraji
5 600 000
5 400 000
766
5 700 000
5 500 000
830
5 600 000
5 400 000
830
5 600 000
5 400 000
830
5 600 000
5 400 000
830
b
1211
DPH**
278 200 000
55 445 260
6 724
298 100 000
62 094 230
9 030
300 000 000
62 490 000
9 090
290 000 000
60 407 000
8 780
280 000 000
58 324 000
8 480
133 až 135
Místní poplatky a ostatní DP
viz tabulka predikcí
997 viz tabulka predikcí
997 viz tabulka predikcí
997 viz tabulka predikcí
997 viz tabulka predikcí
1361
Správní poplatky
viz tabulka predikcí
46 viz tabulka predikcí
48 viz tabulka predikcí
48 viz tabulka predikcí
48 viz tabulka predikcí
1511
Daň z nemovitostí
f+h
a
9 500 000
9 500 000
1 951
9 800 000
9 800 000
17 517
CELKEM Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e)
111 742 240
14 274
2 000
9 800 000
22 148 123 305 800
17 930
110 126 MEZIROČNÍ IDEX SDÍLENÝCH DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení *predikce se vstahuje jen na sdílené daně; **v roce 2013 připadá obcím jen 19,93%;***rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh z finančním úřadem
WWW.CITYFINANCE.CZ
9 800 000
2 000
9 800 000
9 800 000
22 088
2 000
10 000 000
997 48 10 000 000
21 838
2 000 21 378
123 143 864
17 920
121 900 260
17 720
118 885 980
17 290
100
100
99
99
98
98
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
3/12
23.10.2013
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
TROUBKY Druhové třídění rozpočtové skladby Časové řady Bilance (tis. Kč) 1. Daňové příjmy: 1111 DPFO ZČ: 1112 DPFO OSVČ: 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO: 1122 DPPO za obce: 1211 DPH: 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí: 2. Nedaňové příjmy: 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 3. Kapitálové příjmy: 4. Přijaté dotace: 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 42 Investiční přijaté dotace (transfery): z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: Příjmy celkem: 5. Běžné výdaje:
Vývoj příjmů a výdajů v druhovém třídění rozpočtové skladby, včetně predikce daňových příjmů Okres: Přerov
2003 12 667 2 387 1 059 153 2 637 535 3 973 597 54 1 273 9 138 3 509
2004 13 184 2 616 1 127 183 2 876 401 3 970 598 58 1 356 9 008 3 993
2005 14 843 2 811 932 154 3 187 228 5 460 671 43 1 357 9 372 4 217
2006 14 683 2 814 496 179 3 301 515 5 338 715 43 1 285 5 811 3 449
2007 15 971 3 185 397 204 3 538 616 5 616 690 44 1 681 6 550 3 922
2008 17 956 3 083 593 264 4 567 833 6 380 755 95 1 386 5 316 3 819
2009 15 915 2 939 170 260 3 236 893 6 165 787 67 1 398 7 482 5 645
2010 17 630 3 015 434 262 3 193 873 6 889 904 57 2 002 18 481 5 791
2011 17 368 3 211 409 279 3 010 852 6 752 915 41 1 898 8 524 5 669
2012 17 517 3 185 87 349 3 411 766 6 724 997 46 1 951 8 080 5 915
120 654 8 449 7 079 1 370
186 119 7 562 7 562 0
184 107 5 899 341 5 558
200 331 602 602
724 349 705 570 135
263 2 357 679 679
472 627 5 521 997 4 523
8 830 677 19 717 17 371 2 346
1 208 1 350 8 556 4 605 3 951
320 2 746 3 841 2 311 1 531
294 30 908 21 173
356 29 873 26 498
341 30 221 17 253
367 21 428 17 036
394 23 574 17 432
415 26 308 19 760
431 29 545 21 009
751 56 505 46 839
735 35 798 26 667
742 32 184 22 706
50 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 3 888 4 007 3 969 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 7 589 12 436 9 437 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 0 0 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 8 431 8 924 2 064 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 0 0 6. Kapitálové výdaje: 85 861 73 094 9 889 1 380 20 647 17 775 4 267 595 3 582 Výdaje celkem: 140 997 147 109 51 231 18 324 38 992 42 474 25 441 27 093 20 836 Saldo příjmů a výdajů: 38 728 -40 911 -22 107 1 509 7 366 -1 803 5 467 2 780 9 385 8. FINANCOVÁNÍ: -5 467 -2 780 -9 385 Přijaté půjčky: 507 4 966 2 190 Uhrazené splátky půjček : -1 368 -1 870 -6 854 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): -4 607 -5 877 -4 721 Stav na bankovních účtech: 35 712 6 656 46 311 Počet osob 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Počet obyvatel: 2 016 1 965 1 961 1 986 1 986 1 995 1 993 1 993 2 007 Počet zaměstnanců: není není není není 282 322 319 361 329 Počet žáků: není není není není není není není není není Zdroj: ČSÚ, MFČR, www.cityfinance.cz © Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby.
4 138 8 229
4 974 7 225
5 067 8 962
5 474 9 451
5 948 19 376 0
5 247 15 153 25
5 157 10 579 0
2 295
2 712
2 973
3 084
6 548
3 453
3 874
3 558 20 595 833 -833 2 000 -42 429
5 603 23 034 540 -540 3 251 -2 315
26 10 818 30 578 -4 271 4 271 5 676 -1 098
33 14 753 35 762 -6 217 6 217 2 149 -2 024
11 234 6 538 53 378 3 127 -3 127 0 -2 358
68 7 489 34 155 1 642 -1 642 1 000 -1 859
108 3 222 25 928 6 256 -6 256 0 -1 905
39 596 6 715 2006 1 999 380 není
-1 476 8 190 2007 2 018 370 není
-307 8 497 2008 2 043 401 není
6 092 2 405 2009 2 049 384 není
-769 3 174 2010 2 078 402 není
-784 3 958 2011 2 111 395 220
-4 380 8 338 2012 2 102 408 220
WWW.CITYFINANCE.CZ
1997 8 425
1998 8 748
1999 8 469
2000 8 697
2001 12 937
2002 18 186
67 849
55 702
13 541
9 680
10 386
9 569
59 103 393
139 41 609
3 952 3 163
471 986
7 663 15 373
1 412 11 504
179 725 55 136
106 198 74 014
29 124 41 342
19 833 16 945
46 358 18 345
40 671 24 699
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
2013* 22 148 4 380 232 440 4 190 830 9 030 997 48 2 000
PREDIKCE CITYFINANCE 2014* 2015* 22 088 21 838 4 430 4 490 163 163 450 480 4 080 4 050 830 830 9 090 8 780 997 997 48 48 2 000 2 000
INDEX 2012/08 102,9 101,7
4/12
2016* 21 378 4 330 163 480 4 050 830 8 480 997 48 2 000
23.10.2013
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
TROUBKY
Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997
1. Daňové příjmy
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
8 425
8 748
8 469
8 697
12 937
18 186
12 667
13 184
14 843
14 683
15 971
17 956
15 915
17 630
17 368
17 517
2. Nedaňové příjmy
67 849
55 702
13 541
9 680
10 386
9 569
9 138
9 008
9 372
5 811
6 550
5 316
7 482
18 481
8 524
8 080
3. Kapitálové příjmy
59
139
3 952
471
7 663
1 412
654
119
107
331
349
2 357
627
677
1 350
2 746
4. Přijaté dotace
103 393
41 609
3 163
986
15 373
11 504
8 449
7 562
5 899
602
705
679
5 521
19 717
8 556
3 841
Příjmy celkem
179 725
106 198
29 124
19 833
46 358
40 671
30 908
29 873
30 221
21 428
23 574
26 308
29 545
56 505
35 798
32 184
5. Běžné výdaje
55 136
74 014
41 342
16 945
18 345
24 699
21 173
26 498
17 253
17 036
17 432
19 760
21 009
46 839
26 667
22 706
6. Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů
85 861
73 094
9 889
1 380
20 647
17 775
4 267
595
3 582
3 558
5 603
10 818
14 753
6 538
7 489
3 222
140 997
147 109
51 231
18 324
38 992
42 474
25 441
27 093
20 836
20 595
23 034
30 578
35 762
53 378
34 155
25 928
38 728
-40 911
-22 107
1 509
7 366
-1 803
5 467
2 780
9 385
833
540
-4 271
-6 217
3 127
1 642
6 256
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
průměr za 10 let
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
průměr za 2012 posledních 5 let
1. Daňové příjmy
104,2
103,8
96,8
102,7
148,7
140,6
69,7
104,1
112,6
98,9
108,8
112,4
88,6
110,8
98,5
100,9
102,2
2. Nedaňové příjmy
106,8
82,1
24,3
71,5
107,3
92,1
95,5
98,6
104,0
62,0
112,7
81,2
140,7
247,0
46,1
94,8
122,0
3. Kapitálové příjmy
163,7
236,1
2843,7
11,9
1627,1
18,4
46,3
18,2
90,4
308,5
105,2
675,8
26,6
107,9
199,5
203,4
242,6
INDEXY
4. Přijaté dotace
163,5
40,2
7,6
31,2
1559,7
74,8
73,4
89,5
78,0
10,2
117,0
96,3
813,3
357,2
43,4
44,9
271,0
Příjmy celkem
101,0
59,1
27,4
68,1
233,7
87,7
76,0
96,7
101,2
70,9
110,0
111,6
112,3
191,3
63,4
89,9
113,7
5. Běžné výdaje
108,8
134,2
55,9
41,0
108,3
134,6
85,7
125,1
65,1
98,7
102,3
113,4
106,3
222,9
56,9
85,1
116,9
6. Kapitálové výdaje
137,7
85,1
13,5
14,0
1496,3
86,1
24,0
13,9
602,4
99,3
157,5
193,1
136,4
44,3
114,5
43,0
106,3
Výdaje celkem
100,2
104,3
34,8
35,8
212,8
108,9
59,9
106,5
76,9
98,8
111,8
132,8
117,0
149,3
64,0
75,9
107,8
Počet obyvatel
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2 016
1 965
1 961
1 986
1 986
1 995
1 993
1 993
2 007
1 999
2 018
2 043
2 049
2 078
2 111
2 102
282
322
319
361
329
380
370
401
384
402
395
408
220
220
Počet zaměstnanců Počet žáků INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
průměr za 10 let
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Počet obyvatel
100,5
97,5
99,8
101,3
100,0
100,5
Počet zaměstnanců
102,7
114,2
INDEXY
INDEXY
2004
2005
99,9
100,0
99,1
113,2
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
2012
průměr od 2006
2006
2007
2008
2009
2010
2011
100,7
99,6
101,0
101,2
100,3
101,4
101,6
99,6
100,7
91,1
115,5
97,4
108,4
95,8
104,7
98,3
103,3
103,3
DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY V tis. Kč roční průměr
Změna počtu obyvatel Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel
tis.Kč
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
za 5 let
5,7
-51
-4
25
0
9
-2
0
14
-8
19
25
6
29
33
-9
84
55,9
-227
-17
109
0
82
-13
0
104
-59
150
220
47
246
271
-75
709
POZ: 2005 změna financování školství, 2003 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/2002 Sb.; 2012 změna v oblasti sociálních transferů Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, www.cityfinance.cz WWW.CITYFINANCE.CZ
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
5/12
23.10.2013
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
TROUBKY
VÝVOJ "FINANČNÍHO PROSTORU SAMOSPRÁVY" (provozního salda a zůstatků na účtech)
Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Znamená velmi zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný rok na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Běžné příjmy (včetně neinvestičních 28 884 29 754 24 555 21 096 23 090 23 951 1+2+41 dotací) 21 173 26 498 17 253 17 036 17 432 19 760 5 Běžné výdaje (provozní) -1 368 -1 870 -6 854 -42 429 -2 315 -1 098 Uhrazené splátky půjček PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 7 711 3 256 7 302 4 060 5 658 4 191 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 6 343 1 386 448 -38 369 3 344 3 093 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 27% 11% 30% 19% 25% 17% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 20% 23% 24% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 35 712 6 656 46 311 6 715 8 190 8 497 Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + 42 055 8 042 46 759 -31 654 11 534 11 590 stav na bankovních účtech (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) 870 -5 199 -3 459 1 994 861 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 5 325 -9 245 -217 395 2 328 Z hlediska vývoje finančního prostoru ŠPATNÝ DOBRÝ ŠPATNÝ DOBRÝ ŠPATNÝ samosprávy (provozního salda) se jednalo ROK ROK ROK ROK ROK o: Vysvětlení pojmů: Dobrý rok = finanční prostor samosprávy se zvětšil, tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje (špatný rok = opak)
tis. Kč % ZMĚNY 2012 2007 2008 2009 2010 2011 2012 PRŮMĚR
2009
2010
2011
24 394
53 482
30 497
27 907
9%
4%
21 009 -2 024 3 385 1 362 14%
46 839 -2 358 6 643 4 285 12%
26 667 -1 859 3 830 1 971 13%
22 706 -1 905 5 201 3 296 19%
2%
13%
17% 2 405
22% 3 174
18% 3 958
20% 8 338 11 634
3 766
7 459
5 929
443 1 249
29 088 25 830
-22 985 -20 173
ŠPATNÝ ROK
DOBRÝ ROK
ŠPATNÝ ROK
-8%
14%
6% 123% -43% -15%
2% 119% -43%
15%
-2 590 -3 960 Vysvětlení pojmů: Dobrý rok = finanční prostor samosprávy se zvětšil, DOBRÝ tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje ROK (špatný rok = opak)
FINANČNÍ PROSTOR SAMOSPRÁVY (Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč) 50 000 45 000 40 000
35 000 30 000 25 000 20 000
15 000 10 000
7 711
5 000 0 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Stav na bankovních účtech (tis. Kč)
7 302 3 256
2003 7 711 35 712
2004 3 256 6 656
4 060 2005 7 302 46 311
2006 4 060 6 715
5 658
2007 5 658 8 190
4 191
2008 4 191 8 497
6 643 3 830
3 385
2009 3 385 2 405
2010 6 643 3 174
2011 3 830 3 958
5 201
2012 5 201 8 338
www.cityfinance.cz WWW.CITYFINANCE.CZ
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
6/12
23.10.2013
TROUBKY
Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel
Počet žáků
Počet zaměstnanců
Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 50 000
2 500
40 000 30 000
2 000
20 000 10 000
1 500
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
-10 000
1998
1 000
1997
0
-20 000 500
-30 000 -40 000 220 220 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 rok
www.cityfinance.cz
Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 200 000
60 000
180 000
46 759
42 055
rok
www.cityfinance.cz
OKAMŽITÝ FINANČNÍ POTENCIÁL SAMOSPRÁVY (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech v tis. Kč)
160 000
40 000
140 000
30 000
120 000
20 000
11 534
8 042
10 000
11 590 3 766
7 459
5 929
11 634
100 000 Příjmy celkem
80 000 60 000
0
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
40 000 20 000
-31 654
www.cityfinance.cz
WWW.CITYFINANCE.CZ
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
rok
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
-40 000
2003
0 2002
-30 000
2005
2001
-20 000
2004
2000
2003
1997
-10 000
Výdaje celkem
1999
50 000
-50 000
1998
0
www.cityfinance.cz
7/12
23.10.2013
TROUBKY
Grafy 2/4 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč
Vývoj struktury příjmů v %
rok
www.cityfinance.cz
rok
Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč
rok
rok CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
0
2004
20 000
5. Běžné výdaje
2003
40 000
2002
60 000
2001
80 000
6. Kapitálové výdaje
2000
100 000
1999
120 000
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 1998
140 000
Vývoj struktury výdajů v %
1997
160 000
WWW.CITYFINANCE.CZ
2012
0% 2011
0
1. Daňové příjmy
2010
10% 2009
20%
20 000
2008
30%
40 000
2007
60 000
2. Nedaňové příjmy
2006
40%
2005
50%
80 000
2004
100 000
3. Kapitálové příjmy
2003
60%
2002
120 000
2001
70%
2000
80%
140 000
1999
160 000
4. Přijaté dotace
1998
90%
1997
180 000
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
200 000
100%
www.cityfinance.cz www.cityfinance.cz
8/12
23.10.2013
TROUBKY
Grafy 3/4 BĚŽNÉ PŘÍJMY A BĚŽNÉ VÝDAJE V tis. Kč
MIMOŘÁDNÉ PŘÍJMY V tis. Kč
Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací)
3. Kapitálové příjmy:
Běžné výdaje (provozní)
6 000
60 000
42 Investiční přijaté dotace (transfery):
5 000
50 000
4 000
40 000
3 000
30 000 20 000
2 000
10 000
1 000
0
0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
ROČNÍ ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ A BĚŽNÝCH VÝDAJŮ v tis.Kč 40 000 30 000 20 000 10 000
0 -10 000 -20 000 -30 000 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč)
2004 870 5 325
2005 -5 199 -9 245
2006 -3 459 -217
2007 1 994 395
2008 861 2 328
2009 443 1 249
2010 29 088 25 830
POZ. V roce 2005 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva. WWW.CITYFINANCE.CZ
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
2011 -22 985 -20 173
2012 -2 590 -3 960 www.cityfinance.cz
9/12
23.10.2013
TROUBKY
Grafy 4/4 PLATY, POJISTNÉ A VÝDAJE ZA PRÁCI v tis. Kč
NEINVESTIČNÍ NÁKUPY v tis. Kč
7 000
25 000
6 000
20 000
5 000
15 000
4 000
10 000
3 000 2 000
5 000
1 000
NEINVESTIČNÍ TRANSFERY VEŘEJNOPRÁVNÍM SUBJEKTŮM v tis. Kč
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
rok
www.cityfinance.cz
rok
www.cityfinance.cz
0
2003
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
0
NEINVESTIČNÍ TRANSFERY OBYVATELSTVU v tis. Kč 12 000
10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0
10 000 8 000 6 000
4 000 2 000
www.cityfinance.cz
WWW.CITYFINANCE.CZ
rok
www.cityfinance.cz
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
0
rok
10/12
23.10.2013
Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 2013 (použito jako zdroj k sestavení návrhu státního rozpočtu)
mld. Kč
UPOZORNĚNÍ - ZASLANÝ VÝPOČET POUŽÍVÁ TUTO PREDIKCI JEN NA ROK 2013 NA ROKY 2014 AŽ 2015 JSOU VÝNOSY OPROTI TÉTO PREDIKCI SNÍŽENY A UPRAVENY. Vybraný daňový příjem
Skutečnost 2010
Skutečnost 2011
celkem
SR
DPH
268,5
187,8
Spotřební daně
138,3
130,9
DPPO celkem
129,6
87,5
32,0
v tom:
123,8
86,3
26,5 5,5
5,9
131,1
87,5
31,2
10,2
7,1
DPFO-z přiznání celkem
9,4
DPFO-z přiznání sdíl. část
4,8
DPFO-z přiznání 30 %
2,4
DPFO-závislá celkem
111,6
DPFO-závislá sdíl. část
110,1
DPPO DPPO plac. obcemi a kraji
DPFO celkem v tom:
DPFO-zvl.sazba
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
Skutečnost 2012
celkem
SR
274,4
191,9
146,6
139,2
123,3
82,3
30,8
117,4
82,3
25,0 5,8
5,6
133,7
90,6
31,8
2,2
11,0
7,7
4,2
3,4
4,5
1,5
4,2
1,0
3,4
2,4
1,4
76,2
25,6
118,1
76,2
23,9
116,3
1,7
1,8
6,6
1,7
obce 57,7
81,4
obce
Výhled 2013
celkem
SR
278,2
199,6
140,4
133,2
133,6
89,2
32,8
128,0
89,2
27,4 5,4
5,7
136,3
92,6
31,6
2,3
13,2
9,2
2,8
3,3
0,6
2,3
1,4
1,0
26,7
119,8
25,9
118,0
1,8
58,8
obce
Výhled 2014
celkem
SR
298,1
212,6
139,7
132,6
128,0
82,6
34,3
122,3
82,6
28,8 5,5
5,7
142,1
95,0
35,0
2,8
12,8
8,7
1,7
1,4
2,8
1,7
0,4
2,0
1,0
0,8
81,7
27,4
126,5
81,7
25,6
124,6
1,8
1,8
55,5
Výhled 2015
Obce
celkem
SR
obce
celkem
SR
62,1
306,7
218,7
314,9
224,5
144,8
137,3
127,8
82,4
34,3
144,6
137,4
123,9
79,7
33,4
122,1
82,4
28,8
118,0
79,7
27,8
5,5
5,9
157,5
104,6
39,5
151,1
100,2
38,0
3,0
13,3
9,0
3,1
13,3
9,0
3,1
1,5
1,2
6,3
1,5
0,4
4,4
3,2
2,8
6,7
3,4
2,9
3,2
0,9
4,7
3,4
0,9
0,8
1,9
1,9
2,0
84,8
30,8
137,9
84,8
28,9
135,8
92,4
33,6
131,1
87,8
32,0
92,4
31,5
129,1
87,8
30,0
1,9
1,9
2,1
2,1
2,0
2,0
63,9
obce 65,6
5,6
2,0
Daň z nemovitostí
8,7
8,7
8,6
8,6
9,5
9,5
9,8
9,8
9,8
9,8
10,0
10,0
Místní a správní poplatky
8,1
2,5
5,6
8,0
2,4
5,6
6,8
6,8
7,3
7,3
7,3
7,3
7,3
7,3
Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií*
6,2
1,4
6,2
7,5
1,5
6,2
4,6
2,9
4,4
2,7
4,4
2,7
4,4
5,9
1,8
4,1
8,2
2,3
5,9
8,2
2,3
5,9
8,2
2,3
5,9
690,5
497,6
141,4
702,1
507,9
141,7
715,3
518,1
143,2
737,6
526,8
157,1
766,5
547,0
163,4
764,4
545,8
162,9
-0,3%
-0,2%
-0,3%
Celkem vybrané daňové příjmy % meziroční změna Zdroj: MF ČR
WWW.CITYFINANCE.CZ
2,1%
0,2%
1,9%
1,7
2,0%
1,0%
3,1%
1,7
1,7%
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
9,7%
3,9%
1,7
3,8%
4,0%
1,7
11/12
2,7
23.10.2013
POROVNÁNÍ PREDIKCE NA ROK 2014 MFČR A CITYFINANCE VÝPOČTY VYCHÁZÍ Z PREDIKCE CITYFINANCE Vybraný daňový příjem
Skutečnost 2010 celkem
obce
Skutečnost 2011 celkem
obce
Skutečnost 2012 celkem
obce
OBCE
Výhled 2013 MFČR celkem
Obce
Výhled 2014 MFČR celkem
2014 ROZDÍL Výhled MFČR a 2014 CITYFINANCE
Obce
celkem
Obce
CITYFINANCE
DPH
268,5
57,7
274,4
58,8
278,2
55,5
298,1
62,1
306,7
63,9
300,0
62,5
-1,4
DPPO celkem
129,6
32,0
123,3
30,8
133,6
32,8
128,0
34,3
127,8
34,3
124,6
33,5
-0,8
v tom:
123,8
26,5
117,4
25,0
128,0
27,4
122,3
28,8
122,1
28,8
119,0
28,1
6,6
5,5
5,9
5,8
5,6
5,4
5,7
5,5
5,7
5,5
5,6
5,4
131,1
31,2
133,7
31,8
136,3
31,6
142,1
35,0
157,5
39,5
142,7
35,0
10,2
2,2
11,0
2,3
13,2
2,8
12,8
3,0
13,3
3,1
13,0
3,1
DPFO-z přiznání celkem
9,4
3,4
4,5
2,8
3,3
1,4
2,8
1,2
6,3
2,8
1,7
0,8
DPFO-z přiznání sdíl. část
4,8
1,0
3,4
0,6
2,3
0,4
2,0
0,4
4,4
0,9
1,2
0,3
DPFO-z přiznání 30 %
2,4
2,4
1,4
1,4
1,0
1,0
0,8
0,8
1,9
1,9
0,5
0,5
DPFO-závislá celkem
111,6
25,6
118,1
26,7
119,8
27,4
126,5
30,8
137,9
33,6
128,0
31,2
DPFO-závislá sdíl. část
110,1
23,9
116,3
25,9
118,0
25,6
124,6
28,9
135,8
31,5
0,0
29,3
1,7
1,7
1,8
1,8
1,8
1,8
1,9
1,9
2,1
2,1
1,9
1,9
8,7
8,7
8,6
8,6
9,5
9,5
9,8
9,8
9,8
9,8
9,8
9,8
0,0
537,9
129,6
540,0
129,9
557,6
129,4
578,0
141,2
601,8
147,5
577,1
140,8
-6,7
-0,2%
-0,3%
DPPO DPPO plac. obcemi a kraji
DPFO celkem v tom:
DPFO-zvl.sazba
DPFO-závislá 1,5 % motiv. Daň z nemovitostí Celkem vybrané daňové příjmy % meziroční změna Zdroj: MF ČR, CITYFINANCE
WWW.CITYFINANCE.CZ
0,3%
3,3%
-0,4%
3,7%
9,1%
4,1%
4,5%
% ROZDÍL PREDIKCE CITYFINANCE OD MF ČR NA ROK 2014
CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY
-4,5
-4,6%
12/12
