Úněšov Okres: Grafy pro
Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Plzeň-sever Úněšov
Datum vyhotovení:
21.9.2014 Predikce na roky 2015 - 2017 Predikce uvádí jak propočty podle dat MFČR, tak snížené predikce www.cityfinance.cz MFČR vychází na rok 2015 z růstu 2,4 % sdílených daní, oproti tomu je predikce Cityfinance nižší o: 1 %
Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč s výhledem Cityfinance
Počtu žáků 5,3%
9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0
Avízo o finančním zdraví*:
Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétněZapočtené
Počtu obyvatel přepočtenéh o koeficientem 54,6%
2
výměře katastrálního území 29,4%
Prostého počtu obyvatel 10,6%
Doposud pravděpodobně dobré finanční zdraví
Riziko: Za poslední 4 roky průměrně příliš nízké provozní saldo (menší než 10% běžných příjmů). Výhoda: Úbytek počtu obyvatel. Výhoda: Přírůstek počtu zaměstnanců pracujících v katastru. *škála "trestných bodů" od -2 (nejlepší) po 15 (nejhorší). Avízo semaforem je velmi hrubě orientační. Riziko: Stagnace výnosů některých daní. Hodnocení mohou výrezně zkreslit dotace a jejich cash flow. Obsah: Použité zkratky: DP - daňové příjmy Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. DPH - daň z přidané hodnoty Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem. DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti Postup výpočtu dańových příjmů. DPFO - daň z příjmů fyzických osob Skutečnosti příjmů a výdajů od 1997 v tabulkách a grafech. DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti Vývoj finančního prostoru samosprávy atd. DPPO - daň z příjmů právnických osob Východiska: Vypracoval: Ing. Luděk Tesař Neumannova 1470/12 Využívá vyhlášku MF ČR č. 186/2014 Sb www.cityfinance.cz IČO: 74372246 DIČ: CZ7403252780 Reaguje na hrozbu stagnace ekonomiky ČR. mobil: 602 690 061 pro informace k fakturaci apod. využívejte email
[email protected] [email protected] www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
1/11
21.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Úněšov
Vývoj a upravené predikce daňových příjmů dle Cityfinance s výhledem v tis. Kč Predikce vychází z MFČR ponížené o 1%
Bilance (tis. Kč)
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
1. Daňové příjmy:
6 501
6 445
6 661
6 679
6 896
8 223
8 254
8 313
INDEXY INDEXY 2015/2 2017/ 2017* 013 2015 8 363 100,4 101,3
1111 DPFO ZČ:
1 147
1 121
1 128
1 119
1 263
1 571
1 663
1 772
1 861
105,9
111,9
132
77
40
29
30
69
30
30
30
43,3
100,0
98
93
95
108
129
155
158
158
158
101,9
100,0
1 677
1 154
1 221
1 123
1 156
1 428
1 554
1 614
1 673
108,8
107,6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 423
2 483
2 578
2 679
2 559
3 253
3 119
3 010
2 911
95,9
93,3
133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:**
112
422
412
463
581
594
588
588
588
99,0
100,0
1361 Správní poplatky:
119
199
87
59
41
39
38
38
38
99,0
100,0
1511 Daň z nemovitostí:
793
896
1 100
1 100
1 137
1 115
1 104
1 104
1 104
99,0
100,0
Na žáky součástí RUD 325 377 vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 %
neupřesněno
neupřesněno
1112 DPFO OSVČ:** 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO: 1122 DPPO za obce:** 1211 DPH:
NEJVĚTŠÍ VNĚJŠÍ DOPADY NA DAŇOVÉ PŘÍJMY OBCE (tis. Kč): Přibližný dopad světové finanční krize v roce 2009
-600
**Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 2014 je uvedena pouze na samostatném listu s postupem výpočtu predikce od 2015 vychází se snížených predikcí MFČR.
ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v tis. Kč
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
2017*
DPFO DPPO DPH POPLATKY DZN
1 378 1 677 2 423 231 793
1 290 1 154 2 483 621 896
1 263 1 221 2 578 499 1 100
1 256 1 123 2 679 522 1 100
1 422 1 156 2 559 622 1 137
1 795 1 428 3 253 633 1 115
1 851 1 554 3 119 626 1 104
1 960 1 614 3 010 626 1 104
2 049 1 673 2 911 626 1 104
INDEXY INDEXY 2015/2 2017/ 013 2015 103,1 110,7 108,8 107,6 95,9 93,3 99,0 100,0 99,0 100,0
Vývoj struktury daňových příjmů
Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč 12000
100%
10000
80%
8000
DZN POPLATKY
60% DPH
6000 40%
4000
DPPO
2000
20%
0
0%
DPFO 2008
2009
www.cityfinance.cz
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
2017*
2008
2009
Cityfinance, finance s citem, hodnota navždy.
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
2017*
2/11
21.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Úněšov
Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR VYHLÁŠKA 264/2013 Sb. Název obce
Úněšov
Kraj
Plzeňský kraj
Okres
Plzeň-sever
Kód základní územní jednotky
559563
Počet obyvatel k 1. 1. 2014
552
Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 30. 9. 2013
48
Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč
129 268 040
Započtená výměra (max. 10 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha)
3 868,50
Počet záků v ČR celkem
1 152 242
Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2000 Sb.)
1,07
7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč
9 048 763
Procentní podíl obce na výnosu daní podle § 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní
0,005037
Průměrný výnos na žáka v roce 2015 v Kč
7 853
Počet zaměstnanců k 1.12. 2013
210
Procentní podíl obce na výnosu daně podle § 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní
0,004452
377 tis. Kč daňových příjmů připadá dle RUD na žáky.
tis. Kč Písmeno dle Položka §4 zákona č. rozpočtové 243/2000 skladby Sb. c+i+e+g c+i
1111
2013 Daňový příjem
2014 - předpoklad z dat MF ČR
výnos celkem
obce
Úněšov
výnos celkem
obce
2015 - výhled dle MFČR Úněšov
výnos celkem
2016 - výhled dle MFČR
obce
Úněšov
výnos celkem
2017 - výhled dle MFČR
obce
Úněšov
výnos celkem
obce
Úněšov
DPFO celkem
141 614 000
34 966 028
1 795
150 343 000
37 587 162
1 803
157 829 000
39 673 520
1 870
166 429 000
41 768 550
1 980
174 629 000
43 766 890
2 070
DPFO-závislá celkem
126 100 000
30 730 570
1 571
131 900 000
32 144 030
1 610
137 900 000
33 606 230
1 680
146 400 000
35 677 680
1 790
154 600 000
37 676 020
1 880
c
DPFO-závislá sdíl. část
28 839 070
1 450
30 165 530
1 520
31 537 730
1 590
33 481 680
1 690
35 357 020
1 780
i
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
1 891 500
1 891 500
80
1 978 500
1 978 500
90
2 068 500
2 068 500
90
2 196 000
2 196 000
100
2 319 000
2 319 000
100
DPFO-z přiznání celkem
2 714 000
1 217 218
69
5 143 000
2 306 992
33
6 429 000
2 883 990
30
6 429 000
2 883 990
30
6 429 000
2 883 990
30
DPFO-z přiznání sdíl. část
1 900 000
403 218
20
3 600 000
763 992
40
4 500 000
954 990
50
4 500 000
954 990
50
4 500 000
954 990
50
814 000
814 000
49
1 543 000
1 543 000
-7
1 929 000
1 929 000
-20
1 929 000
1 929 000
-20
1 929 000
1 929 000
-20
e+g
1112
e g d vyjma c
DPFO-z přiznání 30 % 1113
f+h f
1121
DPFO-zvl.sazba
12 800 000
3 018 240
155
13 300 000
3 136 140
160
13 500 000
3 183 300
160
13 600 000
3 206 880
160
13 600 000
3 206 880
160
DPPO celkem
126 500 000
34 061 060
1 428
133 300 000
35 664 500
1 510
137 800 000
36 702 020
1 570
143 000 000
38 004 600
1 630
148 200 000
39 230 760
1 690
DPPO bez DPPO obci a krajů
120 700 000
28 461 060
1 428
127 500 000
30 064 500
1 510
131 900 000
31 102 020
1 570
137 000 000
32 304 600
1 630
142 200 000
33 530 760
1 690
5 800 000
5 600 000
0
5 800 000
5 600 000
0
5 900 000
5 600 000
0
6 000 000
5 700 000
0
6 000 000
5 700 000
0
278 200 000
57 949 060
3 253
298 100 000
62 094 230
3 130
300 000 000
62 490 000
3 150
290 000 000
60 407 000
3 040
280 000 000
58 324 000
2 940
h
1122
DPPO plac. obcemi a kraji
b
1211
DPH**
a
133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP
viz tabulka predikcí
594 viz tabulka predikcí
594 viz tabulka predikcí
594 viz tabulka predikcí
594 viz tabulka predikcí
1361
viz tabulka predikcí
39 viz tabulka predikcí
39 viz tabulka predikcí
39 viz tabulka predikcí
39 viz tabulka predikcí
1511
Správní poplatky Daň z nemovitostí
9 500 000
9 500 000
1 115
9 800 000
9 800 000
8 223
CELKEM Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e)
118 670 648
6 307
1 115
9 800 000
9 800 000
8 191 126 224 392
6 360
9 800 000
9 800 000
8 337
1 115
10 000 000
39 10 000 000
8 397
1 115 8 447
129 268 040
6 520
130 355 150
6 570
131 373 650
6 620
102,4
102,5
100,8
100,8
100,8
100,8
106,4 100,8 MEZIROČNÍ IDEX SDÍLENÝCH DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází ze 4 letých upravených průměrů *predikce se vstahuje jen na sdílené daně; **od 2013 připadá obcím jen 19,93%;***rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh z finančním úřadem
www.cityfinance.cz
1 115
594
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
3/11
21.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Úněšov
Vývoj příjmů a výdajů v druhovém třídění rozpočtové skladby, včetně predikce daňových příjmů v tis. Kč
Druhové třídění rozpočtové skladby Časové řady
Okres: Plzeň-sever PREDIKCE CITYFINANCE
Bilance (tis. Kč)
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
2017*
1. Daňové příjmy: 1111 DPFO ZČ: 1112 DPFO OSVČ: 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO: 1122 DPPO za obce: 1211 DPH: 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí: 2. Nedaňové příjmy: 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 3. Kapitálové příjmy: 4. Přijaté dotace: 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 42 Investiční přijaté dotace (transfery): z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: Příjmy celkem: 5. Běžné výdaje:
2 498
2 598
2 406
2 736
3 124
3 474
3 803 650 205 52 705
4 178 780 204 45 875 0 1 371 105 121 677 3 279 3 229
4 378 789 95 46 906
4 656 805 127 54 1 020
6 501 1 147 132 98 1 677
6 445 1 121 77 93 1 154
1 455 175 126 893 4 497 4 434
2 423 112 119 793 4 360 4 048
2 483 422 199 896 4 244 3 607
2 679 463 59 1 100 6 350 6 241
6 896 1 263 30 129 1 156 0 2 559 581 41 1 137 5 410 5 362
8 223 1 571 69 155 1 428
1 408 187 136 810 3 440 3 142
6 661 1 128 40 95 1 221 0 2 578 412 87 1 100 6 068 5 905
6 679 1 119 29 108 1 123
1 062 132 59 938 4 670 4 663
3 737 722 164 49 766 0 1 143 139 11 743 3 489 3 488
8 254 1 663 30 158 1 554 0 3 119 588 38 1 104
8 313 1 772 30 158 1 614 0 3 010 588 38 1 104
8 363 1 861 30 158 1 673 0 2 911 588 38 1 104
8 191 1 506 1 185 321
0 97 1 620 1 620 0
0 882 459 459 0
281 5 627 213 194 19
25 953 563 122 442
203 1 969 524 404 120
576 1 559 643 443 200
101 837 4 331 681 3 650
90 5 712 617 417 200
31 74 2 308 438 1 870
111 26 450 300 150
41 10 170 9 187
53 8 943 8 056
48 8 799 8 086
49 13 658 10 710
58 10 669 9 564
50 13 353 10 216
46 12 891 9 878
189 17 897 11 122
161 19 358 10 559
173 14 688 10 025
104 12 697 8 641
50 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 2 017 2 072 2 103 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 5 463 4 338 5 501 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 0 0 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 1 356 1 363 194 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 0 0 6. Kapitálové výdaje: 602 1 090 3 377 805 7 436 500 612 27 45 Výdaje celkem: 5 921 6 131 9 364 6 689 14 102 7 342 9 799 8 083 8 130 Saldo příjmů a výdajů: 108 353 -711 154 -3 026 482 371 860 668 8. FINANCOVÁNÍ: -371 -860 -668 Přijaté půjčky: 0 0 Uhrazené splátky půjček : -720 -720 -720 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): 349 -140 52 Stav na bankovních účtech: 278 576 366 Počet osob 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Počet obyvatel: 563 559 557 551 551 542 544 555 559 Počet zaměstnanců: není není není není 152 155 137 124 104 Počet žáků: není není není není není není není není není Zdroj: ČSÚ, MFČR, www.cityfinance.cz © Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby.
2 388 7 369
2 324 6 260
2 280 7 009
2 532 5 872
2 382 6 641 0
2 369 6 107
2 438 5 608 0
2 432 5 019
378
423
560
818
719
800
383
693
1 123 11 832 1 825 -1 825
1 520 11 084 -415 415
2 818 13 034 319 -319
976 10 854 2 037 -2 037
31 6 771 17 893 3 -3 0 0
11 3 214 13 773 5 586 -5 586 0 0
20 3 181 13 206 1 483 -1 483 0 0
21 2 252 10 892 1 805 -1 805 0 0
415 1 417 2007 562 117 není
-319 1 736 2008 576 158 není
-2 037 3 773 2009 580 162 není
-3 3 777 2010 571 188 není
-5 586 9 362 2011 578 205 43
-1 909 11 272 2012 574 204 44
-1 378 12 650 2013 552 210 48
www.cityfinance.cz
2 481
3 599
3 407
3 521
4 478
4 115
946 103
86 200
2 672 168
224 361
1 850 1 624
125 109
6 029 5 319
6 483 5 041
8 653 5 987
6 842 5 883
11 076 6 666
7 824 6 842
-360 -1 465 1 832 2006 559 107 není
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
3 253 594 39 1 115 3 998 3 514
4/11
21.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Úněšov
Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
1. Daňové příjmy
2 498
2 598
2 406
2 736
3 124
3 474
3 803
3 737
4 178
4 378
4 656
6 501
6 445
6 661
6 679
6 896
8 223
2. Nedaňové příjmy
2 481
3 599
3 407
3 521
4 478
4 115
4 670
3 489
3 279
3 440
4 497
4 360
4 244
6 068
6 350
5 410
3 998
3. Kapitálové příjmy
946
86
2 672
224
1 850
125
191
97
882
5 627
953
1 969
1 559
837
5 712
74
26
4. Přijaté dotace
103
200
168
361
1 624
109
1 506
1 620
459
213
563
524
643
4 331
617
2 308
450
Příjmy celkem
6 029
6 483
8 653
6 842
11 076
7 824
10 170
8 943
8 799
13 658
10 669
13 353
12 891
17 897
19 358
14 688
12 697
5. Běžné výdaje
5 319
5 041
5 987
5 883
6 666
6 842
9 187
8 056
8 086
10 710
9 564
10 216
9 878
11 122
10 559
10 025
8 641
602
1 090
3 377
805
7 436
500
612
27
45
1 123
1 520
2 818
976
6 771
3 214
3 181
2 252
5 921
6 131
9 364
6 689
14 102
7 342
9 799
8 083
8 130
11 832
11 084
13 034
10 854
17 893
13 773
13 206
10 892
6. Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů INDEXY
108
353
-711
154
-3 026
482
371
860
668
1 825
-415
319
2 037
3
5 586
1 483
1 805
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
průměr za 10 let
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
průměr za 2013 posledních 5 let
103,4
100,3
103,2
119,2
104,7
85,2
73,9
90,3
682,4
1,3
35,0
170,3
108,6
104,0
92,6
113,7
114,2
111,2
109,5
98,3
111,8
104,8
106,4
139,6
99,1
2. Nedaňové příjmy
95,8
145,1
94,7
103,4
127,2
91,9
113,5
74,7
94,0
104,9
130,7
96,9
97,3
3. Kapitálové příjmy
267,2
9,1
3118,2
8,4
826,2
6,8
152,6
50,7
908,8
637,8
16,9
206,5
79,2
53,7
4. Přijaté dotace
174,4
194,7
83,6
215,6
449,6
6,7
1379,5
107,6
28,3
46,3
264,7
93,0
122,9
673,4
14,2
374,2
19,5
240,8
Příjmy celkem
105,1
107,5
133,5
79,1
161,9
70,6
130,0
87,9
98,4
155,2
78,1
125,2
96,5
138,8
108,2
75,9
86,4
101,2
5. Běžné výdaje
100,2
94,8
118,8
98,3
113,3
102,6
134,3
87,7
100,4
132,4
89,3
106,8
96,7
112,6
94,9
94,9
86,2
97,1
6. Kapitálové výdaje
390,5
181,1
309,8
23,8
923,4
6,7
122,5
4,4
164,7
2517,1
135,4
185,3
34,6
694,1
0,0
99,0
70,8
179,7
Výdaje celkem
104,3
103,5
152,7
71,4
210,8
52,1
133,5
82,5
100,6
145,5
93,7
117,6
83,3
164,9
77,0
95,9
82,5
100,7
1997 563
1998 559
1999 557
2000 551
2001 551 152
2002 542 155
2003 544 137
2004 555 124
2005 559 104
2006 559 107
2007 562 117
2008 576 158
2009 580 162
2010 571 188
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
2011 578 205 43 INDEXY
2012 574 204 44 INDEXY
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
100,2 99,3 Počet obyvatel 103,6 Počet zaměstnanců DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY
99,6
98,9
100,0
98,4 102,0
100,4 88,4
102,0 90,5
100,7 83,9
100,0 102,9
100,5 109,3
102,5 135,0
100,7 102,5
98,4 116,0
101,2 109,0
99,3 99,5
1. Daňové příjmy
Počet obyvatel Počet zaměstnanců Počet žáků INDEXY
INDEXY průměr za 10 let
roční průměr
Změna počtu obyvatel Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
-1
-4
-2
-6
0
-9
2
11
4
0
3
14
4
-9
7
-4
-11
-19
-9
-30
0
-58
14
74
30
0
25
158
44
-105
81
-48
2013 552 210 48 INDEXY průměr od 2013 2009 96,2 99,2 102,9 106,0 tis.Kč za poslední 2013 4 roky -22 -28 -328
POZ: 2005 změna financování školství, 2003 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/2002 Sb.; 2012 změna v oblasti sociálních transferů Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
105,1
5/11
-400
21.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Úněšov
Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech)
Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Znamená velmi zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný rok na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 5 Běžné výdaje (provozní) Uhrazené splátky půjček PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) % Podíl provozního salda na běžných příjmech REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech Stav na bankovních účtech (tis. Kč) Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) Z hlediska vývoje finančního prostoru samosprávy (provozního salda) se jednalo o:
tis. Kč % ZMĚNY 2010 2013
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2011
2012
9 658
8 846
7 916
8 011
9 274
11 265
11 132
13 410
13 446
12 745
12 522
20%
0%
-5%
2013 PRŮMĚR -2%
3%
9 187 -720 471 -249 5%
8 056 -720 790 70 9%
8 086 -720 -169 -889 -2%
10 710 -360 -2 698 -3 058 -34%
9 564 0 -290 -290 -3%
10 216 0 1 048 1 048 9%
9 878 0 1 254 1 254 11%
11 122 0 2 288 2 288 17%
10 559 0 2 888 2 888 21%
10 025 0 2 720 2 720 21%
8 641 0 3 881 3 881 31%
13%
-5%
-5%
-14%
-3%
16% 278
17% 576
24% 366
20% 1 832
23% 1 417
24% 1 736
17% 3 773
22% 3 777
18% 9 362
20% 11 272
24% 12 650
29
348
-313
-2 692
1 542
2 465
2 990
6 061
6 664
12 082
15 152
Suma od 2010
-812 -1 130
-930 29
95 2 624
1 263 -1 145
1 990 652
-133 -338
2 278 1 244
37 -563
-702 -534
-223 -1 384
1 390 -1 237
tis. Kč
DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK
Vysvětlení pojmů: Dobrý rok = finanční prostor samosprávy se zvětšil, tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje (špatný rok = opak)
Finanční prostor samosprávy (Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč) 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0
-2 000 www.cityfinance.cz
-4 000
PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) Stav na bankovních účtech (tis. Kč)
www.cityfinance.cz
2003 471 -249 278
2004 790 70 576
2005 -169 -889 366
2006 -2 698 -3 058 1 832
2007 -290 -290 1 417
2008 1 048 1 048 1 736
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
2009 1 254 1 254 3 773
2010 2 288 2 288 3 777
2011 2 888 2 888 9 362
2012 2 720 2 720 11 272
2013 3 881 3 881 12 650
6/11
21.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Úněšov
Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel
Počet žáků
Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč
7 000
Počet zaměstnanců
6 000
700
5 000 600
4 000 3 000
500
2 000
400
1 000
200
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
-1 000
1997
0
300
-2 000 -3 000
100
-4 000 0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 rok
Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku)
Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 25 000 15 152
20 000
12 082 15 000 6 061
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
2013
0 2012
2013
2011
2012
2010
2011
2009
2010
2008
2009
2007
2008
2006
2007
2005
-2 692 2006
2004
2005
2003
2004
2002
2003
5 000
2001
-313
2000
348
2 990
1999
29
2 465
10 000
1998
1 542
6 664
1997
18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 -2 000 -4 000
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
7/11
21.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Úněšov
Grafy 2/4 Vývoj struktury příjmů v %
Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč 100%
25 000
4. Přijaté dotace
90% 80%
20 000
70%
3. Kapitálové příjmy
60%
15 000
50% 2. Nedaňové příjmy
40%
10 000
30% 20%
5 000
1. Daňové příjmy
10% 0
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
www.cityfinance.cz
rok
rok
Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč
Vývoj struktury výdajů v % 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
6. Kapitálové výdaje
rok
rok Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
5. Běžné výdaje
1997
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
20 000 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0
www.cityfinance.cz
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
0%
www.cityfinance.cz www.cityfinance.cz
8/11
21.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Úněšov
Grafy 3/4
Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000
2 000 0
www.cityfinance.cz
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací)
9 658
8 846
7 916
8 011
9 274
11 265
11 132
13 410
13 446
12 745
12 522
Běžné výdaje (provozní)
9 187
8 056
8 086
10 710
9 564
10 216
9 878
11 122
10 559
10 025
8 641
Mimořádné příjmy v tis. Kč
6 000
5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0
www.cityfinance.cz
3. Kapitálové příjmy: 42 Investiční přijaté dotace (transfery):
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
191
97
882
5 627
953
1 969
1 559
837
5 712
74
26
321
0
0
19
442
120
200
3 650
200
1 870
150
Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.Kč 3 000 2 000 1 000 0 -1 000 www.cityfinance.cz
-2 000
ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč)
ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč)
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
-812 -1 130
-930 29
95 2 624
1 263 -1 145
1 990 652
-133 -338
2 278 1 244
37 -563
-702 -534
-1 384
-223
POZ. V roce 2005 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva. www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
9/11
21.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Úněšov
Grafy 4/4 Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč
Neinvestiční nákupy v tis. Kč 8 000
3 000
7 000
2 500
6 000 2 000
5 000
4 000
1 500
3 000
Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
rok
www.cityfinance.cz
rok
www.cityfinance.cz
2003
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
0
2005
0 2004
500
2003
1 000
2004
1 000
2 000
Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč 35
1 600
30
1 400 1 200
25
1 000
20
800
15
600
www.cityfinance.cz
rok
www.cityfinance.cz
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2003
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
0 2005
0 2004
5 2003
200
2004
10
400
rok
POZ. V roce 2005 se změnily toky financí na školství a v roce 2012 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
10/11
21.9.2014
Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 2014 (použito jako zdroj k sestavení návrhu státního rozpočtu)
mld. Kč
UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro roky 2015 až 2017 jsou výnosy oproti této predikci sníženy. Vybraný daňový příjem
Skutečnost 2012
Skutečnost 2013
SR
DPH
278,2
199,6
55,5
308,5
220,0
64,3
315,6
225,1
65,7
DPPO celkem
133,6
89,2
32,8
126,5
81,4
34,1
133,3
86,0
v tom:
128,0
89,2
27,4
120,7
81,4
28,5
127,5
86,0
5,4
5,8
5,6
5,8
DPPO plac. obcemi a kraji
5,6
SR
Obce celkem
SR
Výhled 2015
celkem
DPPO
obce celkem
Předpoklad 2014
obce celkem
INDEX Výhled 2016 15/14 celkem
SR
Výhled 2017
SR
obce
obce celkem
SR
obce
321,6
229,3
67,0
102,0
331,8
233,1
69,1
342,8
240,8
71,4
35,7
137,8
89,0
36,7
102,8
143,0
92,5
38,0
148,2
96,0
39,2
30,1
131,9
89,0
31,1
103,3
137,0
92,5
32,3
142,2
96,0
33,5
5,6
5,9
5,6
100,0
6,0
5,7
6,0
5,7
136,3
92,6
31,6
141,6
94,6
34,9
150,3
99,9
37,5
157,8
104,8
39,6
105,6
166,5
109,1
42,8
174,7
114,5
44,9
13,2
9,2
2,8
12,8
8,7
3,0
13,3
9,0
3,1
13,5
9,1
3,2
103,2
13,6
9,2
3,2
13,6
9,2
3,2
DPFO-z přiznání celkem
3,3
1,7
1,4
2,7
1,4
1,2
5,1
2,6
2,2
6,4
3,3
2,8
127,3
6,5
3,3
2,9
6,5
3,3
2,9
DPFO-z přiznání sdíl. část
2,3
1,7
0,4
1,9
1,4
0,4
3,6
2,6
0,7
4,5
3,3
0,9
128,6
4,5
3,3
0,9
4,5
3,3
0,9
DPFO-z přiznání 30 %
1,0
1,0
0,8
0,8
1,5
1,5
1,9
1,9
126,7
2,0
2,0
2,0
DPFO-závislá celkem
119,8
81,7
27,4
126,1
84,5
30,7
131,9
88,3
32,2
137,9
92,4
33,6
104,3
146,4
96,6
36,7
154,6
102,0
38,8
DPFO-závislá sdíl. část
118,0
81,7
25,6
124,2
84,5
28,8
129,9
88,3
30,2
135,8
92,4
31,5
104,3
144,2
96,6
34,5
152,3
102,0
36,5
1,8
1,8
1,9
1,9
2,0
2,0
2,1
105,0
2,2
2,2
2,3
2,3
Daň z nemovitostí
9,5
9,5
9,8
9,8
10,0
10,0
10,1
10,1
101,0
10,2
10,2
10,2
10,2
Místní a správní poplatky
6,8
6,8
7,7
7,7
7,7
7,7
7,7
7,7
100,0
7,7
7,7
7,7
7,7
Poplatky za znečišťování život. prostř.
4,6
1,7
2,9
4,4
1,6
2,8
4,4
1,6
2,8
4,4
1,6
2,8
100,0
4,4
1,6
2,8
4,4
1,6
2,8
Odvod z loterií
5,9
1,8
4,1
8,1
2,6
5,4
7,6
1,8
5,8
7,3
1,7
5,6
96,6
7,3
1,7
5,6
7,3
1,7
5,6
Spotřební daně
140,4
133,2
137,6
130,6
139,5
132,3
140,6
133,4
143,7
136,4
144,4
137,0
Celkem vybrané daňové příjmy
715,3
518,1
744,2
530,9
768,4
546,7
787,3
559,8
814,6
574,4
839,7
591,6
DPFO celkem v tom:
DPFO-zvl.sazba
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
% meziroční změna Zdroj: MF ČR
www.cityfinance.cz
2,0%
143,2 1,0%
4,0%
159,0
2,5% 11,1%
3,3%
3,0%
165,2 3,9%
2,5%
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
2,4%
169,5 2,6%
3,5%
2,6%
176,2 4,0%
3,1%
2,0
3,0%
11/11
181,8 3,2%
