Vamberk Okres: Grafy pro
Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Rychnov nad Kněžnou Vamberk
Datum vyhotovení:
24.9.2014 Predikce na roky 2015 - 2017 Predikce uvádí jak propočty podle dat MFČR, tak snížené predikce www.cityfinance.cz MFČR vychází na rok 2015 z růstu 2,4 % sdílených daní, oproti tomu je predikce Cityfinance nižší o: 1 %
Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč s výhledem Cityfinance
Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně
70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0
Avízo o finančním zdraví*:
Počtu obyvatel přepočtenéh o koeficientem 74,0%
-1
www.cityfinance.cz
Započtené výměře katastrálního území 2,6% Prostého počtu obyvatel 13,7%
Doposud pravděpodobně výborné finanční zdraví
Riziko: Za 4 roky úbytek počtu obyvatel. Riziko: Za 4 roky pokles počtu zaměstnanců pracujících v katastru. Riziko: Nestabilita koruny a stagnace výnosů některých sdílených daní. Obsah: Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem. Postup výpočtu dańových příjmů. Skutečnosti příjmů a výdajů od 1997 v tabulkách a grafech. Vývoj finančního prostoru samosprávy atd. Východiska: Využívá vyhlášku MF ČR č. 186/2014 Sb Reaguje na hrozbu stagnace ekonomiky ČR.
Počtu žáků 9,7%
*škála "trestných bodů" od -2 (nejlepší) po 15 (nejhorší). Avízo semaforem je velmi hrubě orientační. POZOR Hodnocení mohou výrazně zkreslit dotace a jejich cash flow a mimořádné finanční operace. Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob Vypracoval: Ing. Luděk Tesař Neumannova 1470/12 www.cityfinance.cz IČO: 74372246 DIČ: CZ7403252780 mobil: 602 690 061 pro informace k fakturaci apod. využívejte email
[email protected] [email protected]
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
1/12
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Vývoj a upravené predikce daňových příjmů dle Cityfinance s výhledem v tis. Kč Predikce vychází z MFČR ponížené o 1%
42 821
36 947
37 827
39 771
40 843
51 214
54 931
56 634
INDEXY INDEXY 2015/2 2017/ 2017* 013 2015 58 386 107,3 106,3
1111 DPFO ZČ:
7 399
6 967
7 069
6 756
7 458
9 424
10 732
11 385
12 029
113,9
112,1
1112 DPFO OSVČ:**
1 295
741
69
608
603
610
337
337
337
55,2
100,0
594
578
573
574
748
540
1 000
1 010
1 010
185,3
101,0
10 328
7 209
7 077
6 562
7 335
7 923
9 761
10 138
10 524
123,2
107,8
1 614
0
0
1 815
2 135
1 698
1 398
1 398
1 398
82,3
100,0
14 770
14 506
15 265
15 574
14 506
20 226
21 018
21 681
22 404
103,9
106,6
3 561
3 827
3 287
3 431
3 750
4 343
4 300
4 300
4 300
99,0
100,0
Bilance (tis. Kč) 1. Daňové příjmy:
1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO: 1122 DPPO za obce:** 1211 DPH: 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí:
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
807
601
407
296
217
415
411
411
411
99,0
100,0
2 453
2 519
4 081
4 154
4 090
6 035
5 975
5 975
5 975
99,0
100,0
Na žáky součástí RUD 3 628 3 941 vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 %
neupřesněno
neupřesněno
NEJVĚTŠÍ VNĚJŠÍ DOPADY NA DAŇOVÉ PŘÍJMY OBCE (tis. Kč): Přibližný dopad světové finanční krize v roce 2009
-9 700
**Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 2014 je uvedena pouze na samostatném listu s postupem výpočtu predikce od 2015 vychází se snížených predikcí MFČR.
ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v tis. Kč DPFO DPPO DPH POPLATKY DZN
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
2017*
9 288 11 942 14 770 4 368 2 453
8 286 7 209 14 506 4 427 2 519
7 711 7 077 15 265 3 694 4 081
7 939 8 377 15 574 3 727 4 154
8 810 9 470 14 506 3 967 4 090
10 573 9 621 20 226 4 758 6 035
12 068 11 160 21 018 4 711 5 975
12 732 11 536 21 681 4 711 5 975
13 375 11 922 22 404 4 711 5 975
INDEXY INDEXY 2015/2 2017/ 013 2015 114,1 110,8 116,0 106,8 103,9 106,6 99,0 100,0 99,0 100,0
Vývoj struktury daňových příjmů
Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč 100%
70000 60000
DZN
80%
POPLATKY
50000
40000
60%
30000
40%
DPH DPPO
20000
20%
10000
DPFO
0
0% 2008
2009
www.cityfinance.cz
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
2017*
2008
2009
Cityfinance, finance s citem, hodnota navždy.
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
2017*
2/12
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR VYHLÁŠKA 264/2013 Sb. Název obce
Vamberk
Kraj
Královéhradecký kraj
Okres
Rychnov nad Kněžnou
Kód základní územní jednotky
576883
Počet obyvatel k 1. 1. 2014
4 594
Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 30. 9. 2013
485
Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč
133 767 320
Započtená výměra (max. 10 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha)
2 103,43
Počet záků v ČR celkem
1 152 242
Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2000 Sb.)
1,1523
7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč
9 363 712
Procentní podíl obce na výnosu daní podle § 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní
0,031693
Průměrný výnos na žáka v roce 2015 v Kč
8 127
Počet zaměstnanců k 1.12. 2013
1 919
Procentní podíl obce na výnosu daně podle § 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní
0,040678
3 941 tis. Kč daňových příjmů připadá dle RUD na žáky.
tis. Kč Písmeno dle Položka §4 zákona č. rozpočtové 243/2000 skladby Sb. c+i+e+g c+i
1111
2013 Daňový příjem
2014 - předpoklad z dat MF ČR
výnos celkem
obce
Vamberk
výnos celkem
obce
2015 - výhled dle MFČR Vamberk
výnos celkem
2016 - výhled dle MFČR
obce
Vamberk
výnos celkem
2017 - výhled dle MFČR
obce
Vamberk
výnos celkem
obce
Vamberk
DPFO celkem
141 614 000
34 966 028
10 573
150 343 000
37 587 162
11 728
157 829 000
39 673 520
12 190
166 429 000
41 768 550
12 860
174 629 000
43 766 890
13 510
DPFO-závislá celkem
126 100 000
30 730 570
9 424
131 900 000
32 144 030
10 360
137 900 000
33 606 230
10 840
146 400 000
35 677 680
11 500
154 600 000
37 676 020
12 150
c
DPFO-závislá sdíl. část
28 839 070
9 140
30 165 530
9 560
31 537 730
10 000
33 481 680
10 610
35 357 020
11 210
i
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
1 891 500
1 891 500
770
1 978 500
1 978 500
800
2 068 500
2 068 500
840
2 196 000
2 196 000
890
2 319 000
2 319 000
940
DPFO-z přiznání celkem
2 714 000
1 217 218
610
5 143 000
2 306 992
378
6 429 000
2 883 990
340
6 429 000
2 883 990
340
6 429 000
2 883 990
340
DPFO-z přiznání sdíl. část
1 900 000
403 218
130
3 600 000
763 992
240
4 500 000
954 990
300
4 500 000
954 990
300
4 500 000
954 990
300
814 000
814 000
480
1 543 000
1 543 000
138
1 929 000
1 929 000
40
1 929 000
1 929 000
40
1 929 000
1 929 000
40
e+g
1112
e g d vyjma c
DPFO-z přiznání 30 % 1113
f+h f
1121
DPFO-zvl.sazba
12 800 000
3 018 240
540
13 300 000
3 136 140
990
13 500 000
3 183 300
1 010
13 600 000
3 206 880
1 020
13 600 000
3 206 880
1 020
DPPO celkem
126 500 000
34 061 060
9 621
133 300 000
35 664 500
10 942
137 800 000
36 702 020
11 272
143 000 000
38 004 600
11 652
148 200 000
39 230 760
12 042
DPPO bez DPPO obci a krajů
120 700 000
28 461 060
7 923
127 500 000
30 064 500
9 530
131 900 000
31 102 020
9 860
137 000 000
32 304 600
10 240
142 200 000
33 530 760
10 630
5 800 000
5 600 000
1 698
5 800 000
5 600 000
1 412
5 900 000
5 600 000
1 412
6 000 000
5 700 000
1 412
6 000 000
5 700 000
1 412
308 500 000
64 260 550
20 226
315 600 000
65 739 480
20 830
321 600 000
66 989 280
21 230
331 800 000
69 113 940
21 900
342 800 000
71 405 240
22 630
h
1122
DPPO plac. obcemi a kraji
b
1211
DPH**
a
133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP
viz tabulka predikcí
4 343 viz tabulka predikcí
4 343 viz tabulka predikcí
4 343 viz tabulka predikcí
4 343 viz tabulka predikcí
1361
viz tabulka predikcí
415 viz tabulka predikcí
415 viz tabulka predikcí
415 viz tabulka predikcí
415 viz tabulka predikcí
1511
Správní poplatky Daň z nemovitostí
9 500 000
9 500 000
6 035
9 800 000
9 800 000
51 214
CELKEM Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e)
124 982 138
37 959
6 035
9 800 000
9 800 000
54 294 129 869 642
41 150
9 800 000
9 800 000
55 486
6 035
10 000 000
415 10 000 000
57 206
6 035 58 976
133 767 320
42 400
139 062 090
44 070
144 454 890
45 790
103,0
103,0
104,0
103,9
103,9
103,9
103,9 108,4 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází ze 4 letých upravených průměrů *predikce se vstahuje jen na sdílené daně; **od 2013 připadá obcím jen 19,93%;***rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh z finančním úřadem
www.cityfinance.cz
6 035
4 343
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
111,7 je index sdílených daní z 2013 na 2015
3/12
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Vývoj příjmů a výdajů v druhovém třídění rozpočtové skladby, včetně predikce daňových příjmů v tis. Kč
Druhové třídění rozpočtové skladby Časové řady
Okres: Rychnov nad Kněžnou PREDIKCE CITYFINANCE
Bilance (tis. Kč)
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2015*
2016*
2017*
17 366
19 988
20 882
25 696
23 809
26 955
30 110 6 299 1 958 357 6 336
37 705 7 296 2 357 369 7 626 2 297 11 995 3 113 501 2 152 13 176 10 205
38 638 7 288 1 625 414 7 806 2 658 12 601 3 235 846 2 166 12 973 10 726
40 651 8 055 1 248 483 8 767 2 312 13 280 3 394 842 2 270 14 824 11 425
42 821 7 399 1 295 594 10 328 1 614 14 770 3 561 807 2 453 14 585 12 238
36 947 6 967 741 578 7 209
9 546 2 905 594 2 116 7 662 6 139
35 996 6 816 2 785 425 6 068 4 055 10 141 3 176 336 2 194 7 416 5 956
37 827 7 069 69 573 7 077 0 15 265 3 287 407 4 081 16 661 14 841
39 771 6 756 608 574 6 562 1 815 15 574 3 431 296 4 154 17 589 16 142
40 843 7 458 603 748 7 335 2 135 14 506 3 750 217 4 090 18 292 16 858
51 214 9 424 610 540 7 923 1 698 20 226 4 343 415 6 035 18 210 9 884
54 931 10 732 337 1 000 9 761 1 398 21 018 4 300 411 5 975
56 634 11 385 337 1 010 10 138 1 398 21 681 4 300 411 5 975
58 386 12 029 337 1 010 10 524 1 398 22 404 4 300 411 5 975
747 7 814 22 682 22 582 100
312 3 103 23 841 23 841 0
772 1 156 12 238 12 238 0
565 1 653 13 373 13 187 186
994 2 244 6 514 6 314 200
331 4 636 6 123 5 923 200
189 7 284 6 792 6 792
325 859 9 805 9 805 0
286 1 420 12 189 12 049 140
410 2 210 16 984 7 725 9 259
318 1 777 13 110 7 346 5 765
8 705 68 269 59 732
9 747 70 356 65 045
11 472 64 275 55 294
12 289 66 637 61 295
2 988 64 233 57 563
3 069 68 165 61 034
3 121 66 663 62 498
4 762 65 152 69 034
4 020 70 969 63 361
3 591 78 328 59 131
3 526 84 311 51 204
50 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 14 432 12 749 15 083 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 15 454 18 621 20 064 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 1 252 988 1 000 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 19 531 19 276 5 637 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 6 266 7 577 8 561 6. Kapitálové výdaje: 2 337 2 886 7 579 5 730 24 360 9 843 6 785 10 382 3 609 Výdaje celkem: 30 432 32 541 44 628 50 154 68 146 53 788 66 517 75 427 58 903 Saldo příjmů a výdajů: 2 907 4 317 22 920 2 054 -8 918 -1 609 1 752 -5 072 5 372 8. FINANCOVÁNÍ: -1 752 5 072 -5 372 Přijaté půjčky: 7 000 0 Uhrazené splátky půjček : -2 200 -2 474 -2 462 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): 447 545 -2 910 Stav na bankovních účtech: 3 025 1 485 5 389 Počet osob 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Počet obyvatel: 4 871 4 864 4 850 4 859 4 859 4 790 4 768 4 769 4 731 Počet zaměstnanců: není není není není 2 842 2433 2 247 2 284 2 208 Počet žáků: není není není není není není není není není Zdroj: ČSÚ, MFČR, www.cityfinance.cz © Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby.
16 745 23 931 1 090
17 593 23 279 1 101
17 842 29 021 1 250
18 339 29 802 1 265
19 190 34 510 1 842
17 075 29 746 922
16 882 28 285 955
18 020 21 794 943
6 759
7 501
8 610
8 537
8 274
7 789
8 079
8 679
8 252 5 451 66 746 -109 109
2 746 4 344 61 908 2 325 -2 325
2 416 2 896 65 394 1 269 -1 269
-2 589
-1 692
1 637 5 613 66 647 1 518 -1 518 3 652 -1 692
-712
2 881 3 847 72 880 -7 728 7 728 21 348 -2 500
2 917 10 829 74 190 -3 221 3 221 0 -9 295
247 33 952 93 083 -14 755 14 755 22 500 -4 188
199 22 600 73 804 10 508 -10 508 0 -4 750
2 697 2 692 2006 4 728 2 098 není
-633 3 325 2007 4 699 2077 není
-3 478 6 803 2008 4 701 2 103 není
-557 7 360 2009 4 698 1 833 není
-11 119 18 480 2010 4 672 1 982 není
12 516 5 964 2011 4 680 2 067 491
-3 644 9 608 2012 4 654 1 953 491
-5 202 14 810 2013 4 594 1 919 485
1. Daňové příjmy: 1111 DPFO ZČ: 1112 DPFO OSVČ: 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO: 1122 DPPO za obce: 1211 DPH: 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí: 2. Nedaňové příjmy: 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 3. Kapitálové příjmy: 4. Přijaté dotace: 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 42 Investiční přijaté dotace (transfery): z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: Příjmy celkem: 5. Běžné výdaje:
www.cityfinance.cz
6 281
6 728
7 097
7 025
10 072
8 670
5 009 4 683
3 572 6 570
31 405 8 164
9 068 10 420
5 686 19 661
5 218 11 337
33 339 28 095
36 857 29 654
67 548 37 049
52 208 44 425
59 228 43 786
52 179 43 946
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
14 506 3 827 601 2 519 15 640 14 002
4/12
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč
1. Daňové příjmy
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
17 366
19 988
20 882
25 696
23 809
26 955
30 110
35 996
37 705
38 638
40 651
42 821
36 947
37 827
39 771
40 843
51 214
2. Nedaňové příjmy
6 281
6 728
7 097
7 025
10 072
8 670
7 662
7 416
13 176
12 973
14 824
14 585
15 640
16 661
17 589
18 292
18 210
3. Kapitálové příjmy
5 009
3 572
31 405
9 068
5 686
5 218
7 814
3 103
1 156
1 653
2 244
4 636
7 284
859
1 420
2 210
1 777
4. Přijaté dotace
4 683
6 570
8 164
10 420
19 661
11 337
22 682
23 841
12 238
13 373
6 514
6 123
6 792
9 805
12 189
16 984
13 110
Příjmy celkem
33 339
36 857
67 548
52 208
59 228
52 179
68 269
70 356
64 275
66 637
64 233
68 165
66 663
65 152
70 969
78 328
84 311
5. Běžné výdaje
28 095
29 654
37 049
44 425
43 786
43 946
59 732
65 045
55 294
61 295
57 563
61 034
62 498
69 034
63 361
59 131
51 204
2 337
2 886
7 579
5 730
24 360
9 843
6 785
10 382
3 609
5 451
4 344
5 613
2 896
3 847
10 829
33 952
22 600
30 432
32 541
44 628
50 154
68 146
53 788
66 517
75 427
58 903
66 746
61 908
66 647
65 394
72 880
74 190
93 083
73 804
2 907
4 317
22 920
2 054
-8 918
-1 609
1 752
-5 072
5 372
-109
2 325
1 518
1 269
-7 728
-3 221
-14 755
10 508
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
průměr za 10 let
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
průměr za 2013 posledních 5 let
1. Daňové příjmy
105,9
115,1
104,5
123,1
92,7
113,2
111,7
119,5
104,7
102,5
105,2
105,3
86,3
102,4
105,1
102,7
125,4
104,4
2. Nedaňové příjmy
111,3
107,1
105,5
99,0
143,4
86,1
88,4
96,8
177,7
98,5
114,3
98,4
107,2
105,6
104,0
99,6
104,1
3. Kapitálové příjmy
113,3
71,3
879,3
28,9
62,7
91,8
149,8
39,7
37,2
143,0
135,8
206,7
157,1
11,8
165,3
155,6
80,4
114,0
4. Přijaté dotace
100,5
140,3
124,3
127,6
188,7
57,7
200,1
105,1
51,3
109,3
48,7
94,0
110,9
144,4
124,3
139,3
77,2
119,2
Příjmy celkem
102,3
110,6
183,3
77,3
113,4
88,1
130,8
103,1
91,4
103,7
96,4
106,1
97,8
97,7
108,9
110,4
107,6
104,5
5. Běžné výdaje
98,9
105,6
124,9
119,9
98,6
100,4
135,9
108,9
85,0
110,9
93,9
106,0
102,4
110,5
91,8
93,3
86,6
96,9
6. Kapitálové výdaje
111,2
123,5
262,6
75,6
425,2
40,4
68,9
153,0
34,8
151,0
79,7
129,2
51,6
132,8
0,0
313,5
66,6
112,9
Výdaje celkem
102,1
106,9
137,1
112,4
135,9
78,9
123,7
113,4
78,1
113,3
92,8
107,7
98,1
111,4
101,8
125,5
79,3
103,2
1997 4 871
1998 4 864
1999 4 850
2000 4 859
2001 4 859 2 842
2002 4 790 2 433
2003 4 768 2 247
2004 4 769 2 284
2005 4 731 2 208
2006 4 728 2 098
2007 4 699 2 077
2008 4 701 2 103
2009 4 698 1 833
2010 4 672 1 982
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
2011 4 680 2 067 491 INDEXY
2012 4 654 1 953 491 INDEXY
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
99,6 99,9 Počet obyvatel 98,0 Počet zaměstnanců DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY
99,7
100,2
100,0
98,6 85,6
99,5 92,4
100,0 101,6
99,2 96,7
99,9 95,0
99,4 99,0
100,0 101,3
99,9 87,2
99,4 108,1
100,2 104,3
99,4 94,5
6. Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů INDEXY
Počet obyvatel Počet zaměstnanců Počet žáků INDEXY
INDEXY průměr za 10 let
roční průměr
Změna počtu obyvatel Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
-17
-7
-14
9
0
-69
-22
1
-38
-3
-29
2
-3
-26
8
-26
-137
-29
-60
48
0
-388
-139
8
-303
-25
-251
18
-24
-211
68
-228
2013 4 594 1 919 485 INDEXY průměr od 2013 2009 98,7 99,5 98,3 98,5 tis.Kč za poslední 2013 4 roky -60 -104 -669
POZ: 2005 změna financování školství, 2003 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/2002 Sb.; 2012 změna v oblasti sociálních transferů Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
5/12
-1 040
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech)
Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Znamená velmi zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný rok na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 5 Běžné výdaje (provozní) Uhrazené splátky půjček PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) % Podíl provozního salda na běžných příjmech REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech Stav na bankovních účtech (tis. Kč) Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč)
tis. Kč % ZMĚNY 2010 2013
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2011
2012
60 355
67 253
63 119
64 798
61 789
63 328
59 379
64 293
69 408
66 859
76 770
8%
8%
-4%
15%
7%
59 732 -2 200 623 -1 577 1%
65 045 -2 474 2 208 -266 3%
55 294 -2 462 7 826 5 363 12%
61 295 -2 589 3 504 915 5%
57 563 -1 692 4 226 2 534 7%
61 034 -1 692 2 295 603 4%
62 498 -712 -3 119 -3 831 -5%
69 034 -2 500 -4 741 -7 241 -7%
63 361 -9 295 6 048 -3 248 9%
59 131 -4 188 7 728 3 541 12%
51 204 -4 750 25 566 20 816 33%
10%
-8%
-7%
-13%
-4%
16% 3 025
17% 1 485
24% 5 389
20% 2 692
23% 3 325
24% 6 803
17% 7 360
22% 18 480
18% 5 964
20% 9 608
24% 14 810
1 448
2 759
6 849
6 304
5 225
3 928
2 972
119
15 232
9 505
30 424
Suma od 2010
6 898 5 313
-4 134 -9 751
1 679 6 001
-3 009 -3 731
1 539 3 470
-3 949 1 464
4 914 6 536
5 116 -5 673
-2 549 -4 230
9 911 -7 927
17 391 -11 294
Z hlediska vývoje finančního prostoru samosprávy (provozního salda) se jednalo o:
2013 PRŮMĚR
tis. Kč
DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK
Vysvětlení pojmů: Dobrý rok = finanční prostor samosprávy se zvětšil, tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje (špatný rok = opak)
Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 30 000 25 000 20 000
15 000 10 000 5 000 0 -5 000 www.cityfinance.cz
-10 000
PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) Stav na bankovních účtech (tis. Kč)
www.cityfinance.cz
2003 623 -1 577 3 025
2004 2 208 -266 1 485
2005 7 826 5 363 5 389
2006 3 504 915 2 692
2007 4 226 2 534 3 325
2008 2 295 603 6 803
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
2009 -3 119 -3 831 7 360
2010 -4 741 -7 241 18 480
2011 6 048 -3 248 5 964
2012 7 728 3 541 9 608
2013 25 566 20 816 14 810
6/12
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 1/4 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč
Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel
Počet žáků
25 000
Počet zaměstnanců
20 000
6 000
15 000 5 000 10 000 4 000
5 000
2 000
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
-5 000
1997
0
3 000
-10 000 -15 000
1 000
-20 000 0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 rok
Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku)
Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 100 000 90 000
35 000
30 424
30 000
80 000 70 000
25 000
60 000 50 000
20 000 15 232
40 000
15 000
30 000
9 505
10 000
2 972 119 2013
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
2013
2012
2012
2011
2011
2010
2010
2009
2009
2008
2008
2007
2007
2006
2006
2005
2005
2004
2004
2003
2003
0
0
2002
3 928
2001
2 759
20 000
2000
5 225
1999
1 448
6 304
1998
6 849
1997
10 000
5 000
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
7/12
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 2/4
Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč
Vývoj struktury příjmů v % 100%
90 000
4. Přijaté dotace
90%
80 000
80%
70 000
70%
60 000
3. Kapitálové příjmy
60%
50 000
50%
40 000
2. Nedaňové příjmy
40%
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
www.cityfinance.cz
rok
rok
Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč
Vývoj struktury výdajů v % 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
6. Kapitálové výdaje
rok
rok Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
5. Běžné výdaje
1997
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0
www.cityfinance.cz
2006
2005
2004
1997
2003
0% 2002
0
1. Daňové příjmy
2001
10% 2000
10 000
1999
20%
1998
30%
20 000
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
30 000
www.cityfinance.cz www.cityfinance.cz
8/12
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 3/4
Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0
www.cityfinance.cz
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací)
60 355
67 253
63 119
64 798
61 789
63 328
59 379
64 293
69 408
66 859
76 770
Běžné výdaje (provozní)
59 732
65 045
55 294
61 295
57 563
61 034
62 498
69 034
63 361
59 131
51 204
Mimořádné příjmy v tis. Kč
10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0
www.cityfinance.cz
3. Kapitálové příjmy: 42 Investiční přijaté dotace (transfery):
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
7 814
3 103
1 156
1 653
2 244
4 636
7 284
859
1 420
2 210
1 777
100
0
0
186
200
200
0
140
9 259
5 765
Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.Kč
www.cityfinance.cz
15 000 10 000 5 000 0 -5 000 -10 000 -15 000
ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč)
ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč)
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
6 898 5 313
-4 134 -9 751
1 679 6 001
-3 009 -3 731
1 539 3 470
-3 949 1 464
4 914 6 536
5 116 -5 673
-2 549 -4 230
9 911 -7 927
POZ. V roce 2005 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva. www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
9/12
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 4/5 2003 7 814 100 7 914 6 785
3. Kapitálové příjmy: 42 Investiční přijaté dotace (transfery): Mimořádné příjmy 6. Kapitálové výdaje:
2004 3 103 0 3 103 10 382
2005 1 156 0 1 156 3 609
2006 1 653 186 1 839 5 451
2007 2 244 200 2 444 4 344
2008 4 636 200 4 836 5 613
2009 7 284 0 7 284 2 896
2010 859 0 859 3 847
2011 1 420 140 1 560 10 829
2012 2 210 9 259 11 469 33 952
tis. Kč
2013 1 777 5 765 7 541 22 600
Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Mimořádné příjmy 6. Kapitálové výdaje:
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
7 914 6 785
3 103 10 382
1 156 3 609
1 839 5 451
2 444 4 344
4 836 5 613
7 284 2 896
859 3 847
1 560 10 829
11 469 33 952
7 541 22 600
www.cityfinance.cz
POZ. V roce 2005 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva.
www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
10/12
24.9.2014
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Vamberk
Grafy 5/5 Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč
Neinvestiční nákupy v tis. Kč 25 000
40 000 35 000
20 000
30 000 25 000
15 000
20 000 10 000
15 000 10 000
5 000
Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč
www.cityfinance.cz
2013
2012
2011
2010
2009
2007
2006
2008
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2003
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
0
2007
5 000
2006
10 000
2005
15 000
2004
9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0
20 000
rok
2005
Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč
25 000
www.cityfinance.cz
rok
www.cityfinance.cz
rok
www.cityfinance.cz
0
2004
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
0
2003
5 000
rok
POZ. V roce 2005 se změnily toky financí na školství a v roce 2012 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. www.cityfinance.cz
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
11/12
24.9.2014
Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 2014 (použito jako zdroj k sestavení návrhu státního rozpočtu)
mld. Kč
UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro roky 2015 až 2017 jsou výnosy oproti této predikci sníženy. Vybraný daňový příjem
Skutečnost 2012
Skutečnost 2013
SR
DPH
278,2
199,6
55,5
308,5
220,0
64,3
315,6
225,1
65,7
DPPO celkem
133,6
89,2
32,8
126,5
81,4
34,1
133,3
86,0
v tom:
128,0
89,2
27,4
120,7
81,4
28,5
127,5
86,0
5,4
5,8
5,6
5,8
DPPO plac. obcemi a kraji
5,6
SR
Obce celkem
SR
Výhled 2015
celkem
DPPO
obce celkem
Předpoklad 2014
obce celkem
INDEX Výhled 2016 15/14 celkem
SR
Výhled 2017
SR
obce
obce celkem
SR
obce
321,6
229,3
67,0
102,0
331,8
233,1
69,1
342,8
240,8
71,4
35,7
137,8
89,0
36,7
102,8
143,0
92,5
38,0
148,2
96,0
39,2
30,1
131,9
89,0
31,1
103,3
137,0
92,5
32,3
142,2
96,0
33,5
5,6
5,9
5,6
100,0
6,0
5,7
6,0
5,7
136,3
92,6
31,6
141,6
94,6
34,9
150,3
99,9
37,5
157,8
104,8
39,6
105,6
166,5
109,1
42,8
174,7
114,5
44,9
13,2
9,2
2,8
12,8
8,7
3,0
13,3
9,0
3,1
13,5
9,1
3,2
103,2
13,6
9,2
3,2
13,6
9,2
3,2
DPFO-z přiznání celkem
3,3
1,7
1,4
2,7
1,4
1,2
5,1
2,6
2,2
6,4
3,3
2,8
127,3
6,5
3,3
2,9
6,5
3,3
2,9
DPFO-z přiznání sdíl. část
2,3
1,7
0,4
1,9
1,4
0,4
3,6
2,6
0,7
4,5
3,3
0,9
128,6
4,5
3,3
0,9
4,5
3,3
0,9
DPFO-z přiznání 30 %
1,0
1,0
0,8
0,8
1,5
1,5
1,9
1,9
126,7
2,0
2,0
2,0
DPFO-závislá celkem
119,8
81,7
27,4
126,1
84,5
30,7
131,9
88,3
32,2
137,9
92,4
33,6
104,3
146,4
96,6
36,7
154,6
102,0
38,8
DPFO-závislá sdíl. část
118,0
81,7
25,6
124,2
84,5
28,8
129,9
88,3
30,2
135,8
92,4
31,5
104,3
144,2
96,6
34,5
152,3
102,0
36,5
1,8
1,8
1,9
1,9
2,0
2,0
2,1
105,0
2,2
2,2
2,3
2,3
Daň z nemovitostí
9,5
9,5
9,8
9,8
10,0
10,0
10,1
10,1
101,0
10,2
10,2
10,2
10,2
Místní a správní poplatky
6,8
6,8
7,7
7,7
7,7
7,7
7,7
7,7
100,0
7,7
7,7
7,7
7,7
Poplatky za znečišťování život. prostř.
4,6
1,7
2,9
4,4
1,6
2,8
4,4
1,6
2,8
4,4
1,6
2,8
100,0
4,4
1,6
2,8
4,4
1,6
2,8
Odvod z loterií
5,9
1,8
4,1
8,1
2,6
5,4
7,6
1,8
5,8
7,3
1,7
5,6
96,6
7,3
1,7
5,6
7,3
1,7
5,6
Spotřební daně
140,4
133,2
137,6
130,6
139,5
132,3
140,6
133,4
143,7
136,4
144,4
137,0
Celkem vybrané daňové příjmy
715,3
518,1
744,2
530,9
768,4
546,7
787,3
559,8
814,6
574,4
839,7
591,6
DPFO celkem v tom:
DPFO-zvl.sazba
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
% meziroční změna Zdroj: MF ČR
www.cityfinance.cz
2,0%
143,2 1,0%
4,0%
159,0
2,5% 11,1%
3,3%
3,0%
165,2 3,9%
2,5%
Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy.
2,4%
169,5 2,6%
3,5%
2,6%
176,2 4,0%
3,1%
2,0
3,0%
12/12
181,8 3,2%
