MISKOLCI EGYETEM PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA. Miskolc 2014

MISKOLCI EGYETEM PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA

Miskolc 2014.

6.6. sz. Egyetemi Szabályzat

A MISKOLCI EGYETEM PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA

A Miskolci Egyetem Szenátusának 314/2014. sz. határozata

Készült 8 példányban …… sorszámú, változás átvezetésére kötelezett példány.

Kiadásért felelős: Széll Gábor gazdasági főigazgató Kiadja a Miskolci Egyetem Gi.2014. …… ME Miskolc-Egyetemváros 2014.

MISKOLCI EGYETEM

Oldalszám:

A Miskolci Egyetem Pénzkezelési Szabályzata

Változat száma: A9

Tartalomjegyzék

Fejezet szám

Fejezetcím

Oldalszám

Általános rendelkezés I.

Bankszámla vezetés rendje

1

II.

Kincstári kártyaforgalom

4

III.

Kincstárral kapcsolatos feladatok

5

IV.

Pénzkezelő helyek pénzforgalmának szabályai

7

V.

Jogszabályok, belső szabályzatok

8

VI.

Záró rendelkezések

8

Változat szám A9

Bevezetés dátuma 2014. 09. 15.

MISKOLCI EGYETEM


Oldalszám: 1 Változat száma: A9

I. fejezet

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉS 1. § (1)

A számvitelről szóló 2000. C. törvény 14. §. előírja, hogy a törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján ki kell alakítani és írásba kell foglalni a gazdálkodó adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő számviteli politikát és ennek keretében el kell készíteni a pénzkezelési szabályzatot. A szabályozás célja, hogy a Miskolci Egyetem biztosítsa, hogy a pénzzel való gazdálkodás és pénzkezelés szervezett keretek között, naprakészen, ellenőrizhető módon valósuljon meg. A szabályzat biztosítja, hogy: • • • • •

(2)

a pénzgazdálkodás és pénzkezelés feleljen meg a kincstári előírások rendjének fogja át az Egyetem teljes pénzforgalmát ellenőrizhető, biztonságos legyen a rendszer a számviteli, pénzügyi, adózási és egyéb jogszabályok, más belső szabályzatok ide vonatkozó előírásai érvényesüljenek a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés naprakész, megbízható, pontos információt nyújtson a pénzforgalomról.

A szabályzat hatálya kiterjed a Miskolci Egyetem (továbbiakban ME) valamennyi szervezeti egységére illetve pénzkezelő helyére.

II. fejezet Bankszámla vezetés rendje 1. § Bankszámlák nyitása, vezetése1 (1)

2

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 79.§ és 80.§ alapján a Kincstár az egyetem részére a költségvetésének végrehajtásához a./ előirányzat-felhasználási keretszámlát b./ köztartozás zárolt fedezeti számlát c./ célelszámolási számlát d./ központi beruházások előirányzat-felhasználási keretszámlát e./ feladatfinanszírozási előirányzat-felhasználási keretszámlát f./ kincstári kártyafedezeti számlát g./ devizaszámlát h./ fedezetbiztosítási számlát vezet

1

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 172/2011. számú határozatával, 2011. június 1. napjától hatályos szöveg. 2 Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 249/2012. sz. határozatával, 2012. július 1. napjától hatályos szöveg. Szabályzat érvényességi ideje: határozatlan

Nyomtatás dátuma: 2014.09.29.

MISKOLCI EGYETEM



(2)

Az előirányzat-felhasználási keretszámla a ME gazdálkodásának lebonyolítására szolgál, megnyitása illetve megszüntetése az Emberi Erőforrás Minisztérium feladata.

(3)

A köztartozás zárolt fedezeti számla megnyitásáról a Kincstár hivatalból intézkedik. Az állammal és a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaival szembeni tartozás miatt zárolt összegek kezelésére szolgál. A számla felett az egyetem közvetlenül nem rendelkezhet.

(4)

3

(5)

A feladatfinanszírozási előirányzat-felhasználási számla a feladatfinanszírozás körébe vont előirányzatok kezelésére szolgál.

(6)

Központi beruházások előirányzat-felhasználási keretszámla a központi beruházások költségvetési előirányzataival összefüggő pénzforgalom lebonyolítására szolgál.

(7)

A Kincstári kártyafedezeti számla a kincstári kártyával történő kifizetések pénzügyi fedezetének elkülönített kezelésére szolgáló kártyatípusonként nyitható számla. A pénzügyi fedezet biztosítása a Kincstári előirányzat-felhasználási keretszámla terhére benyújtott átutalási megbízással történik. Az egyetem a készpénzkímélő fizetés céljára a kincstári kártya három típusát veheti igénybe:

Célelszámolási számla a pénzben beérkezett segélyek, adományok és hozzájárulások elkülönített kezelésére szolgál. Számla csak abban az esetben nyitható, ha az adományozó a külön számlán történő kezelést kikötötte és a Nemzetgazdasági Minisztérium a számla megnyitását engedélyezte.

a./

b./

az Intézményi kártyát, amely a készlet- és kisértékű tárgyi eszközök beszerzésére, a nem rendszeres, kisösszegű szolgáltatások ellenértékének kiegyenlítésére és a készpénzfelvételére szolgáló forint alapú, kizárólag belföldön használható elektronikus módon elfogadható fizetési eszköz, VIP ezüst vagy arany kártyát, amely a vezető beosztású, valamint az egyetem gazdasági vezetője által kártyahasználatra feljogosított dolgozóinak reprezentációs és utazási kiadásainak kiegyenlítésére és készpénz felvételére szolgáló, külföldön és belföldön egyaránt használható elektronikus és hagyományos módon is elfogadható fizetési eszköz.

(8)

Üzemanyag kártya – a gépkocsivezető üzemanyag ellátását névre szóló üzemanyag kártyával kell biztosítani

(9)

A devizaszámla külföldi pénzeszközök nyilvántartására és azok felhasználásának lebonyolítására szolgál. A devizaszámla vezetés feltételeit a Kincstár és a számlatulajdonos közötti bankszámlaszerződésben kell rögzíteni.

(10) A fedezetbiztosítási számla az egyetemet terhelő, a fedezetigazolásnak megfelelő összegű pénzügyi biztosítékok elkülönített kezelésére szolgál.

3

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 484/2013. sz. határozatával, 2013. december 01. napjától hatályos szöveg.

Szabályzat érvényességi ideje: határozatlan


MISKOLCI EGYETEM



(11) Kincstári körön kívül vezetett számlák: Lakásépítés és vásárlás munkáltatói támogatás elnevezésű számlák, melyet az OTP Bank Rt. vezet. A számla vezetéséhez külön engedély nem szükséges.

2. § A pénzforgalom lebonyolítására szolgáló számlák (1)

A ME az alábbi bankszámlákkal rendelkezik:

Száma: 10027006-01426672-00000000 10027006-01426672-30000003 10027006-01426672-00030007

Elnevezése: Előirányzat-felhasználási keretszámla (EFK) Célelszámolási forint számla

10027006-01426672-00060004

Központi beruházások előirányzatfelhasználási keretszámla Intézményi kártyafedezeti számla

10027006-01426672-00070003

VIP kártyafedezeti számla

10027006-01426672-00050005 10027006-01426672-90100006

Feladatfinanszírozási előirányzatfelhasználási keretszámla Zárolt fedezeti számla

11734004-23400164-00000000 11734169-25860193-00000000

OTP Bank Rt. – Lakásépítés és vásárlás munkáltatói támogatás számla

10027006-01426672-30005008

Európai Uniós Programok célelszámolási számla Szerződésenként változó MÁK Deviza számlák

10004885-

(2)

Az egyetemi bankszámlák felett aláírásra jogosultak névsorát, valamint a MÁK-nál megnyitott devizaszámlák számát és megnevezését gazdasági főigazgatói utasítás tartalmazza.

(3)

A kölcsönállományról és a munkáltatói lakásépítési támogatásokról a ME az éves költségvetési beszámoló keretében ad számot.



MISKOLCI EGYETEM



3. § Bankszámlákkal kapcsolatos feladatok (1)

Banknapló készítése – a befolyt befizetésekről és kiadásokról időrendi sorrendben készített kimutatás A banknaplónak az alábbi adatokat kell tartalmaznia: - kivonat/sorszám - megnevezés - bevétel - kiadás - dátum - egyenleg

(2) (3)

Bankforgalom egyeztetése a bankkivonattal Bankbizonylatok felszerelése: a) terhelés esetén: utalványtervezet, útiszámlák, munkábajárás bizonylatai, számla leigazolva, kötelezettségvállalást „igénylési lappal” ellátva, beszerzések esetén bevételezve b) jóváírások esetén: utalványtervezet számlával, szerződéssel, levéllel – csekkes befizetés esetén levél, nyugta, készpénzes számlák összesítővel

(4) (5)

Az ismeretlen, rendezetlen tételeket havonta le kell rendezni. Devizaszámlákkal kapcsolatos feladatok: Banknapló készítése, mely alapján megállapítható a befizetés – devizában és forintban is a kifizetés – devizában és forintban is az egyenleg – devizában és forintban is. Az árfolyamváltozást évente kell könyvelni.

4. § Bankszámlához kapcsolódó csoportos átutalás (1)

A Pénzügyi Osztály végzi a MÁK által telepített GIRO rendszeren keresztül csoportos átutalással - bér- és bérjellegű kifizetések - hallgatói ösztöndíjak - szállítói számlák kiegyenlítését.

(2)

A Kincstár elektronikusan a GIRO rendszeren keresztül megküldi a napi bankkivonatot.



MISKOLCI EGYETEM



III. fejezet Kincstári kártyaforgalom

(1)

1. § Kincstári kártyák kezelésével kapcsolatos feladatok - kártyaigénylések - kártyák átvétele, átadása – nyilatkozat az anyagi felelősségről (1.sz. melléklet) - kártyabirtokosok elszámoltatása, tranzakciók bizonylatainak begyűjtése - esetleges reklamációk kezelése - analitikus nyilvántartás vezetése a kártyatulajdonosokról - kártyák kereteinek feltöltése

(1)

2. § Kincstári kártyával történő vásárlások elszámolása a) A kártyabirtokosnak a kártyával történt vásárlás alkalmával számlát kell kérnie, melyet az egyetem nevére kell kiállíttatnia. A kártyabirtokos aláírásával igazolja a fizetés megtörténtét, majd megkapja és megőrzi a kártya lehúzásakor keletkezett bizonylatot. Csak elektronikus elfogadó eszköz által nyomtatott bizonylat fogadható el, melynek összege és dátuma megegyezik a vásárlást igazoló számla összegével és dátumával.

(2)

4

b)

A kártyabirtokosnak a vásárlás megtörténtét igazoló számlát és a kártyás fizetés megtörténtét igazoló bizonylatot, valamint a Kötelezettségvállalásra vonatkozó igénylőlapot összetűzve, 3 munkanapon belül nyilvántartási számmal és keltezéssel ellátott átadás-átvételi jegyzéken leigazolva le kell adnia a Pénzügyi Osztályra, amennyiben nem tesz eleget határidőre elszámolási kötelezettségének a kártya letiltásra kerül.

c)

5

Az intézményi kincstári kártyák készpénzfelvételre nem használhatók, kivéve az Ellátási és Biztonságszervezési Osztály, valamint az Alkalmazott Földtudományi Kutatóintézet rendelkezésére bocsátott 1-1 db kincstári kártya.

d)

6

Kincstári Kártyával nem rendelkezhetnek azok a közalkalmazottak, akik kötelezettségvállalói valamint pénzügyi ellenjegyzői jogosultsággal megbízott személyek, valamint azok a közalkalmazottak, akik az alkalmazott elektronikus Kötelezettségvállalási Rendszerben rögzítési jogosultsággal megbízott személyek.

Amennyiben a kártyabirtokos kártyáját elveszíti, annak használatát haladéktalanul le kell tiltania a MÁK Hirdetményében meghatározott módok valamelyikén. A kártya letiltását követően a kártyabirtokosnak azonnal írásban be kell jelentenie az adott szervezeti egység illetékes vezetőjénél, aki dönt a letiltott kártya pótlásáról. Mind a letiltott kártya pótlása, mind a pótlólagos kártyaigénylések új adatlap kitöltésével történnek.

4

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 314/2014. sz. határozatával, 2014. 09. 15. napjától hatályos szöveg. Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 314/2014. sz. határozatával, 2014. 09. 15. napjától hatályos szöveg. 6 Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 314/2014. sz. határozatával, 2014. 09. 15. napjától hatályos szöveg. 5



MISKOLCI EGYETEM



(3)

A cserére szoruló kártyákat érvénytelenítve, új adatlap kitöltésével együtt kell a MÁKhoz leadni. Amennyiben az egyetem egy adott kártyát a lejárat előtt nem szüntet meg, akkor a Bank a kártyát minden esetben megújítja az eredetivel azonos adattartalommal és kártyatípustól függően 2 vagy 3 éves lejárattal.

(4)

Kártyamegszüntetés esetén ( a közalkalmazotti jogviszony megszünésekor): a) a kártyát be kell vonni a tulajdonostól b) analitikus nyilvántartáson át kell vezetni c) a kártyát érvényteleníteni és adatlap kitöltésével átadni a Kincstárnak további ügyintézésre d) a kártyával végzett tranzakciókkal soron kívül el kell számoltatni a kártyabirtokost e) ha a kilépő dolgozó a kártyát nem adja le, akkor a kártyát a dolgozó költségére haladéktalanul le kell tiltatni.

(5)

Számlamegszüntetés esetén a számlához tartozó összes kártyát be kell vonni a kártyabirtokosoktól.

(6)7

3. § Kincstárral kapcsolatos feladatok (1)

8

9

A pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló rendelet részletesen intézkedik arról, hogy a Magyar Államkincstárban a pénzügyi műveletek azonosítására tranzakciós kódokat (KTK-t) hogyan kell alkalmazni, és megadja azok tételes jegyzékét, használatuk kötelező módját. A KTK az átutalási megbízás közlemény rovatának utolsó hét pozíciójában kerül feltüntetésre. Ha az átutalás több jogcímet érint, vagy nettósított összeg, akkor az átutalás mellé kiegészítő szelvényt kell használni és a KTK-kat a kiegészítő szelvényen kell kirészletezni. Kincstári körön kívüli utalás esetén – mivel a két érintett fél közül, csak az egyik van kincstári körön belül, a másik fél nem, csak három pozíciót kell kitölteni az átutaláson, a másik három pozíciót üresen kell hagyni. A postai készpénz átutalási nyomtatványon: (postával kötött szerződés alapján) o ha a készpénz átutalási megbízás nyomtatvány törzslapjának másolatát teljes egészében visszakapja, a KTK-t a nyomtatvány „Befizető azonosító” rovat első három pozíciójában kell elhelyezni, a tényleges befizető azonosító és az ellenőrzőszám előtt A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a kincstár pénzforgalomból nyert adatai közötti eltérések

7

Törölve a Miskolci Egyetem Szenátusának 484/2013. sz. határozatával, 2013. december 01. napjától hatályos szöveg. Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 172/2011. számú határozatával, 2011. június 1. napjától hatályos szöveg. 8

9




MISKOLCI EGYETEM



kiküszöbölése érdekében átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelező alkalmazni abban az esetben, ha, - 5 millió forintot meghaladó szerződéshez a fizetési teljesítéseket a MÁK előzetesen bejelentett kötelezettségvállalási számra hivatkozva minden tétele utalásánál, - a fizetési megbízáson szereplő fizetendő, utalandó összeg több jogcímet érint, - a fizetendő összeg kiadási jogcím és bevételi jóváírás nettósított összegét tartalmazza, - kincstárban vezetett számla terhére benyújtott deviza átutalási megbízások, - pénzforgalom nélküli kifizetésre kerül sor az egyes jogcímek között, - nem azonosított bevételek megfelelő kiemelt előirányzatra történő átvezetésére kerül sor, - egyéb, a kiadásokat és a bevételeket azonos összeggel érintő pénzforgalom nélküli rendezésre kerül sor. 2006. január 1-jétől a Magyar Államkincstár a kincstári szolgáltatások után költséget számít fel. 10 11 12

(2)

Tartozásállomány bejelentése a MÁK-hoz A 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 7.sz. melléklete,alapján kell az egyetemnek elektronikus formában a Magyar Államkincstár részére adatszolgáltatást teljesíteni a tartozásállomány alakulásáról tárgyhó utolsó napjának megfelelően tárgyhót követő hónap 5. napjáig

(3)

13 14

Kötelezettségvállalás bejelentése a MÁK-hoz Az egyetem köteles egyedileg bejelenteni a MÁK-hoz a dologi, az egyéb működési célú kiadások és a felhalmozási költségvetés előirányzat-csoportba tartozó kiemelt előirányzatok terhére belföldön vállalt,bruttó ötmillió forintot elérő összegű kötelezettségeket, elkülönítve a költségvetési év és a költségvetési évet követő évek előirányzatai terhére vállalt kötelezettségeket , a kötelezettségvállalást követő 5 munkanapon belül, ( 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 7.sz. melléklet)

IV. fejezet Pénzkezelő helyek pénzforgalmának szabályai

(1)

1. § Az egyetem pénzkezelő helyei csak befizetéseket bonyolíthatnak, melyek bizonylatolása és pénzkezelése egyszerűbb a házipénztárénál.

10

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 172/2011. számú határozatával, 2011. június 1. napjától hatályos szöveg. 11 Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 249/2012. sz. határozatával, 2012. július 1. napjától hatályos szöveg. 12


13

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 172/2011. számú határozatával, 2011. június 1. napjától hatályos szöveg. 14 Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 249/2012. sz. határozatával, 2012. július 1. napjától hatályos szöveg. Szabályzat érvényességi ideje: határozatlan


MISKOLCI EGYETEM



A pénz kezelését végző személy felelőssége a pénzkezelés ideje alatt megegyezik a pénztároséval. (3. sz. melléklet)

(2)

15 16

a) b) c) d) e) f) g) h) i) (3)

17 18

a) b) c) d) e) f) g) h)

(4)

19

Az egyetem pénzkezelő helyei Központi Igazgatás és szervezeti egységei Gazdasági- Műszaki Főigazgatóság és szervezeti egységei Karok és szervezeti egységei Könyvtár, Levéltár és Múzeum Bolyai Kollégium Informatikai Szolgáltató Központ Idegennyelvi Oktatási Központ Felnőttképzési Regionális Központ Alkalmazott Föltudományi Kutatóintézet A beszedhető bevételek köre Magán telefonbeszélgetések térítési díja. Másolási díj, kölcsönzési díjak, kártérítési díjak. Vendégszoba térítési díja. Szabad férőhelyek térítési díja. Selejtezett eszközök értékesítési bevétele. Jegyzetértékesítés bevétele Teniszpálya bérleti díja. E/4. jelű kollégiumi épület oldalszárnyában elhelyezkedő ún. „Konditerem” használatával összefüggő bevétel.

A készpénzforgalom lebonyolítása pénzkezelő helyeken a) Készpénzes számla, vagy nyugta kiadásával történik, amely a Pénzügyi Osztálytól szerezhető be. A szervezeti egységek megbízott dolgozója veszi fel a készpénzes számlát, nyugtát, meghatalmazás alapján (2. sz. melléklet). 20 b) A Könyvtár, Levéltár és Múzeum saját programmal állítja elő a készpénzes számlákat, valamint 2011. szeptember 1-től a jegyzetek értékesítését pénztárgép alkalmazásával. c) A pénztárgép alkalmas a készpénzzel történő bevételek kimutatására, rögzítésére, valamint nyugta kibocsátására, az értékesítés összegének göngyölésére, napi forgalmi zárás készítésére. A napi értékesítések végösszegét az adómemóriában a hozzáférhetetlenség biztosításával,

15

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 317/2011. számú határozatával, 2011. december 1. napjától hatályos szöveg. 16


17



19





MISKOLCI EGYETEM

d)

e)

f)

g)

h) i)



módosítási és törlési lehetőség kizárásával tárolja. A pénztárgépen a napi zárás végrehajtása kötelező. Év végén a pénztárgép adómemóriájának teljes kiíratását a bevétellel való egyeztetés érdekében el kell végeztetni és azt ellenőrzés céljára megőrizni. A beszedett jegyzetértékesítési bevételek elszámolásához – az Egyetem számlájára történő befizetéshez – pénztárjelentést vezet a Könyvtár, Levéltár és Múzeum, úgy hogy arról naponta megállapítható legyen a nyitó-záró pénzkészlet, napi forgalom, az Egyetem számlájára készpénzes utalványon feladott bevétel összege. A pénztárjelentést két aláírással kell ellátni. Olyan személyek lehetnek az aláírók, akik felelősségvállalási nyilatkozattal rendelkeznek és munkaköri leírásuk is tartalmazza ezen feladatokat. A pénztárgépek működtetéséhez váltópénzzel kell rendelkezni, melyet a Könyvtár rendelkezésére álló Kincstári kártyáról kell felvenni, és év végén visszafizetni az Egyetem számlájára. 21 Egészségügyi Kar, Sportlétesítmények teniszpályáinak pályabérleti díját a MEAFC jogosult beszedni (külön szerződés alapján). A Sportlétesítmények megbízott dolgozója veszi fel a nyugtákat a Pénzügyi Osztálytól. A nyugtatömböket sorszám szerint nyilvántartja és átadás-átvételi bizonylattal adja át a MEAFC-nak. A MEAFC a szerződés, illetve a pénzkezelési szabályzat szerint köteles a beszedett díjakat az Egyetem számlájára befizetni. A betelt nyugtatömböket visszaadja a Sportlétesítmények megbízott dolgozójának, aki leadja a Pénzügyi Osztályra és újakat vesz fel. 22 A beszedett pénzt fel kell adni postai befizetési utalványon, amennyiben az elérte az 50.000.-Ft-ot,- a Könyvtár, Levéltár, Múzeum esetében a 100 000 Ftot - vagy értékhatártól függetlenül minden hó 20-25. között, illetve év végén. Összesítővel (csekk másolattal) – a készpénzes számla, nyugta másodpéldányát mellékelve feladás készítése a Pénzügyi osztály felé. A pénzt biztonságos vaskazettában kötelesek tárolni, zárható szekrényben.

(5)

Külső szervezet vagy természetes személy részére készpénzkezelési tevékenységet az Egyetem szervezeti egységei, közalkalmazottai nem végezhetnek.

(6)

23

Széchényi Pihenőkártya (SZÉP Kártya ) elfogadóhely működése,feladatai: a) A SZÉP kártya kibocsátásának és felhasználásának szabályairól az 55/2011. (IV.12.)Korm rendelet rendelkezik. A SZÉP kártya olyan elektronikus utalványkártya, melyről alszámlák segítségével rendezhető a szálláshely, vendéglátás, szabadidő szolgáltatás ellenértéke. A szállást terhelő idegenforgalmi adót nem lehet róla fizetni, azt a helyszínen kell készpénzben megfizetni a vendégnek. Jelenleg három bank bocsát ki SZÉP kártyát: OTP Bank K & H Bank

21


22

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 72/2013. számú határozatával, 2013. április 1. napjától hatályos szöveg. 23 Beiktatva a Miskolci Egyetem Szenátusának 249/2012. sz. határozatával, 2012. július 1. napjától hatályos szöveg. Szabályzat érvényességi ideje: határozatlan


MISKOLCI EGYETEM



MKB Bank b) Az elfogadóhelynek (Miskolci Egyetem) szerződni kell a SZÉP kártya kibocsátójával. A kártya elfogadásának 3 módja lehetséges: POS terminál (kártyaolvasó) Interneten keresztül (Web Shop) Telefonos engedélyeztetés A bank(ok)kal kötött SZÉP kártya elfogadási szerződésben a Felek megállapodnak a kártya elfogadás módjáról, rendjéről, fizetendő díjakról, számlázás és elszámolás rendjéről, kapcsolattartók személyéről. c)

24

Elfogadóhely (Bolyai Kollégium) feladatai: - szálláshely szolgáltatás nyújtás , - a bankkal kötött szerződésben foglalt feltételek biztosítása, kapcsolattartás, - számlák, bevételi bizonylatok kiállítása, nyilvántartása, - az egyetem Pénzügyi osztálya felé bizonylatok megküldése, hogy a bank által utalt bevételek azonosításra, lekönyvelésre kerüljenek, valamint az ÁFA bevallás megtörténjen.

V. fejezet Jogszabályok, belső szabályzatok25 26 27 2009. évi LXXXV. törvény a pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról 2000. évi C. törvény a számvitelről 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról 2001. évi XCIII. törvény a devizakorlátozások megszüntetéséről, valamint egyes kapcsolódó törvények módosításáról 4/2011 (I.28.) Korm. rendelet a 2007-2013 programfinanszírozási időszakban az Európai Regionális Fejlesztési Alapból, az Európai Szociális Alapból és a Kohéziós Alapból származó támogatások felhasználásának rendjéről 55/2011. (IV.12.) Korm. rendelet a Széchenyi Pihenő Kártya kibocsátásának és felhasználásának szabályairól ME Gazdálkodási Szabályzata ME Számviteli Politikája ME Bizonylati Szabályzata Gazdasági Főigazgatói utasítás a kincstári kártyával rendelkezők körének meghatározásáról

24


25

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 172/2011. számú határozatával, 2011. június 1. napjától hatályos szöveg. 26 Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 249/2012. sz. határozatával, 2012. július 1. napjától hatályos szöveg. 27

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 314/2014. sz. határozatával, 2014. 09. 15. napjától hatályos szöveg.



MISKOLCI EGYETEM



VI. fejezet Záró rendelkezések 1. § Jelen szabályzatot a Szenátus 366/2008.sz. határozatával, 2008. december 1-i hatállyal elfogadta, hatálybalépésével egyidejűleg az Egyetemi Tanács 100/2002.sz. határozatával elfogadott és 190/2006.sz. határozatával módosított „A Miskolci Egyetem pénzkezelési szabályzatát” hatályon kívül helyezte. A szabályzatot a Szenátus 172/2011.sz. határozatával, 2011. június 1-i hatállyal, 317/2011.sz. határozatával, 2011. december 1-i hatállyal, 249/2012.sz. határozatával 2012. július 1-i hatállyal, 72/2013.sz. határozatával 2013. április 1i hatállyal, valamint a 484/2013. sz. határozatával 2013. december 01. hatállyal módosította, valamint a 314/2014. sz. határozatával 2014. szeptember 15. hatállyal módosított szöveget egységes szerkezetben tartalmazza. (1)

A szabályzat aktualizálásának előterjesztéséért a gazdasági főigazgató, előkészítéséért a Pénzügyi Osztály vezetője a felelős.

Miskolc, 2014. szeptember 15.

Prof. Dr. Torma András rektor a Szenátus elnöke




MISKOLCI EGYETEM

Oldalszám: 12

1. sz. melléklet Változat száma: A9

MISKOLCI EGYETEM PÉNZÜGYI OSZTÁLY

Adatlap Kincstári Bankkártya igényléséhez

Kártyabirtokos neve:

.................................................................................

Személyi igazolvány száma:

.................................................................................

Szervezeti egység neve:

.................................................................................

Miskolc ……………………………

gazdálkodási egység vezető

gazdasági főigazgató

javaslattevő

engedélyező

Nyilatkozat

Alulírott ………………………………………………………….. kártyabirtokos tudomásul veszem, hogy a MISKOLCI EGYETEM tulajdonában lévő kincstári kártya használatáért vétkességre tekintet nélkül (Mt.169§ (1) bek.alapján ) teljes anyagi felelősség terhel.

Miskolc,…………………………………..…..

…………………………………………………………. kártyabirtokos aláírása




MISKOLCI EGYETEM

Oldalszám: 13


MEGHATALMAZÁS28 Alulírottak, mint a ………………………………………………(szervezeti egység) dolgozói, meghatalmazzuk: …………………………………………………………………..(név, munkakör) …………………………………………………………………..(név, munkakör) …………………………………………………………………..(név, munkakör),

hogy a Miskolci Egyetem Pénzügyi Osztályáról (megfelelő aláhúzandó) - étkezési utalványokat, - iskolakezdési utalványokat, - készpénzes számlákat, - nyugtákat részünkre felvegyen, illetve leadjon.

Jelen meghatalmazás ………………….. évre érvényes.

Miskolc, ………………………………….

…………………................................... ………………………………………... ………………………………………… meghatalmazott aláírása, lakcíme, adószáma Meghatalmazók neve, lakcíme, adószáma:

Meghatalmazók aláírása:

……………………………………………

……………………………………………

……………………………………………

……………………………………………

……………………………………………

……………………………………............

……………………………………………

………………………………………........

…………………………………………....

…………………………………………....

……………………………………………

……………………………………………

28

Módosítva a Miskolci Egyetem Szenátusának 72/2013. számú határozatával, 2013. április 1. napjától hatályos szöveg. Szabályzat érvényességi ideje: határozatlan Nyomtatás dátuma: 2014.09.29.

MISKOLCI EGYETEM


Oldalszám: 14


Nyilatkozat

Alulírott, mint a …………………………………. (szervezeti egység) dolgozója kijelentem, hogy a Miskolci Egyetem Pénzkezelési Szabályzatát megismertem, és tudomásul veszem, hogy az általam beszedett, kizárólagosan kezelt és őrzött bevételekért, vétkességre tekintet nélkül teljes anyagi felelősség terhel.

Kelt……………………………………..

………………………………………...... pénzkezeléssel megbízott

………………………………………….. pénzkezeléssel megbízott helyettes



MISKOLCI EGYETEM PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA. Miskolc 2014

Recommend Documents