Mezitimní ÚZ KD SERVIS a.s

Mezitimní ÚZ KD SERVIS a.s.

Za období 1.1.2013 - 31.12.2013

KD SERVIS a.s., Železničářů 885, 272 80 Kladno – Kročehlavy IČ 272 28 916, společnost zapsána v OR vedeným Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9856

KD SERVIS a.s. Železničářů 885, 272 80 Kladno – Kročehlavy IČ: 272 28 916, DIČ: CZ27228916 Společnost zapsána v OR u Městského soudu v Praze, B/9856

Příloha k mezitimní účetní závěrce společnosti KD SERVIS a.s. k 31.12.2013 Údaje přílohy vycházejí z účetních záznamů účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní záznamy) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.

Obsah přílohy 1. Obecné údaje 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8.

Popis účetní jednotky Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20% Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Poskytnutá peněžitá či jiná plnění

2. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování a odepisování 2.1.

2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9.

Způsob ocenění majetku Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění a účtování nakupovaných zásob Ocenění zásob vytvořených vlastní činností Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do ocenění zásob Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Informace o odchylkách od metod podle §7 odst. 5 zákona o účetnictví Opravné položky k majetku Odpisování, způsob stanovení odpisových plánů, odpisové metody Přepočet cizích měn na českou měnu Stanovení reálné hodnoty majetku závazků

3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 3.1.

3.2. 3.3.

Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky Doměrky splatné daně ze zisku za minulá účetní období Dlouhodobé bankovní úvěry Rozpis odloženého daňového závazku, pohledávky ve sledovaném období Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Manka a přebytky u zásob Významné události po datu účetní závěrky Hlavní skupiny samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí s ohledem na charakter a předmět činnosti Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pořízení formou finančního pronájmu Nejdůležitější přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku

3.4.

3.5.

3.6. 3.7. 3.8. 3.9.

Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním oceněním Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti Vlastní kapitál Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu Rozdělení zisku (úhrada ztráty) předchozího minulého období Návrh na rozdělení zisku (úhradu ztráty) běžného účetního období Základní kapitál Pohledávky a závazky po splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti Závazky po lhůtě splatnosti Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Splatné neuhrazené závazky z titulu odvodu sociálního a zdravotního pojištění Další významné potenciální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva Daň z přidané hodnoty, zálohy Rezervy Výnosy z běžné činnosti Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj Informace o dalších přímých a nepřímých transakcích

Příloha k mezitimní účetní závěrce

Strana 2 (celkem 16)

KD SERVIS a.s.

1. Obecné údaje 1.1. Popis účetní jednotky Obchodní firma Právní forma Sídlo Stát Datum zápisu IČ DIČ Zápis v OR -

: : : : : : : :

KD SERVIS a.s. akciová společnost Kladno - Kročehlavy, Železničářů 885, PSČ 272 80 Česká republika 31. března 2005 272 28 916 CZ27228916 oddíl B, vložka 9856 vedená u rejstříkového soudu v Praze

silniční motorová doprava – nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o největší povolené hmotnosti přesahující 3,5 tuny, jsou-li určeny k přepravě zvířat nebo věcí silniční motorová doprava – nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o největší povolené hmotnosti nepřesahující 3,5 tuny, jsou-li určeny k přepravě zvířat nebo věcí výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona opravy silničních vozidel poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence klempířství a oprava karoserií

1.2. Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20% Jediný akcionář : Identifikační číslo : Akcie :

REGA Přerov a.s., Přerov I - Město, Dr. Skaláka 1459/7, PSČ 750 02 005 33 858 30 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1,000.000,Kč

1.3. Změny a dodatky v obchodním rejstříku Na základě rozhodnutí jediného akcionáře ze dne 2.5.2013 došlo ke změnám v obsazení členů statutárních orgánů a to k odvolání člena představenstva Pavla Klabíka a nové jmenování Ing. Pavla Macha. Dále odvolání člena dozorčí rady Ing. Rudolfa Štěpančíka a nové jmenování Pavla Klabíka. Ke dni 12.7.2013 byla podána písemná rezignace Ing. Vladimíra Sládečka na funkci předsedy dozorčí rady, následně byla to této funkce jmenována Kateřina Řihošková. Podrobnější údaje jsou uvedeny v bodě 1.5. Notářským zápisem NZ 335/2013 ze dne 27.11.2013 došlo ke změně stanov společnosti: - čl. 4 – předmět podnikání uveden v soulad se živnostenským zákonem - čl. 6 – základní kapitál představuje nově 30 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1,000.000,- Kč - čl. 10 – svolávání valné hromady společnosti

1.4. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období Společnost vedla ke dni mezitimní účetní závěrky tato samostatně hospodařící střediska rozdělená podle zajišťované činnosti takto: stř. 171 (údržba + opravy vozidel), stř. 172 (pneuservis TEZAS), stř. 173 (kartáčová umývárna + WAP), stř. 175 (sklad ND + čerpací stanice), stř. 190 (správní režie), stř. 192 (BOZP + PO + DI), stř. 194 (provozní režie) a stř. 510 (nákladní doprava provozovna Vyškov). Organizační schéma společnosti platné k 31.12.2013 je samostatnou přílohou této účetní závěrky.



KD SERVIS a.s.

1.5. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Představenstvo: předseda : den vzniku funkce : den vzniku členství v představenstvu :

Ing. Vladimír Hráský, nar. 29.8.1959, bytem Libušín, Smečenská 568 31. března 2005 2. června 2011

místopředseda : den vzniku funkce : den vzniku členství v představenstvu :

Ing. Lenka Machová, nar. 26.6.1974, bytem Přerov I - Město, Seifertova 2976/23 31. března 2005

člen : den vzniku funkce : den vzniku členství v představenstvu :

Ing. Pavel Mach, nar. 11.1.1971, bytem Valašské Meziříčí, Pod Oborou 351/20 31. března 2005

2. června 2011

2. května 2013

Za společnost jedná a vůči třetím osobám ji zastupuje předseda představenstva samostatně nebo dva členové představenstva společně. Dozorčí rada: předseda : den vzniku funkce : den vzniku členství v dozorčí radě :

Kateřina Řihošková, nar. 28.8.1980, bytem Troubky, Dědina 821/43a 31. března 2005 12. července 2013

člen : den vzniku funkce : den vzniku členství v dozorčí radě :

Pavel Klabík, nar. 28.6.1958, bytem Kladno, Finská 2251 31. března 2005

člen : den vzniku funkce : den vzniku členství v dozorčí radě :

Pavel Petr, nar. 28.3.1964, bytem Kladno, Kročehlavy, Na Růžovém poli 2559 31. března 2005

2. května 2013

2. června 2011

1.6. Majetková či smluvní spoluúčast jiných účetních jednotek ve společnosti Společnost vlastnila 100 % akcií společnosti Tileti Consulting a.s. Rozhodnutím jediného akcionáře byl podán projekt fúze společností KD SERVIS a.s. (nástupnická společnost) a Tileti Consulting a.s. (zanikající společnost) s rozhodným dnem k 1.1.2013. Výsledek zápisu u rejstříkového soudu byl takový, že projekt byl u Městského soudu v Praze zapsán dne 16.1.2014. V důsledku tohoto zápisu vzniká u společnosti KD SERVIS a.s. dvouleté účetní období, tj. od 1.1.2013 do 31.12.2014. Společnost touto fúzí dále nemá žádnou majetkovou účast v jiných účetních jednotkách.

1.7. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Položka Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Odměny členům statutárních orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem

Zaměstnanci celkem

Z toho řídicích pracovníků

Běžné účetní období

Minulé účetní období



105 28 195

107 35 780

8 5 001

8 4 708

3 482 10 451

5 810 13 082

1 920 2 043

2 310 1 875

848 42 976

1 128 55 800

90 9 054

80 8 973

Jedná se o tyto řídící pracovníky: ing. Vladimír Hráský (ředitel společnosti), ing. Miroslav Jebavý (technický zástupce ředitele), ing. Pavel Mach (ekonomický zástupce ředitele), p. Pavel Klabík (vedoucí oddělení personalistiky), p. Pavel Petr (vedoucí IT), p. Miroslav Bumba (vedoucí dílen), p. František Broza (vedoucí MTZ), p. Vítězslav Zbořil (vedoucí nákladní dopravy provozovny Vyškov).



KD SERVIS a.s.

1.8. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Stávajícímu členu statutárního orgánu společnosti je z titulu smlouvy o výkonu funkce předsedy představenstva – ing. Vladimír Hráský přidělen služební automobil v souladu s platnými právními předpisy. Bývalým členům orgánu nejsou poskytnuta žádná peněžitá či jiná plnění.

2. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování a odepisování Společnost KD SERVIS a.s. vložila do Sbírky listin dne 27.9.2013 projekt fúze sloučením se společností Tileti Consulting a.s., jejíž byla 100 % akcionářem. Projekt fúze společností KD SERVIS a.s. (nástupnická společnost) a Tileti Consulting a.s. (zanikající společnost) s rozhodným dnem k 1.1.2013 byl k Městskému soudu v Praze podán 28.11.2013. Výsledkem zápisu u rejstříkového soudu je rozhodnutí soudu o zápisu k 16.1.2014. Důsledkem toho vzniká u společnosti KD SERVIS a.s. dvouleté účetní období, tj. od 1.1.2013 do 31.12.2014. Účetní výkazy společnosti (Rozvaha + VZZ) jsou zpracovány formou mezitimní účetní závěrky za období od 1.1.2013 do 31.12.2013 – ve výkazech označeno jako „běžné účetní období“. Jako „minulé účetní období“ jsou konečné stavy společnosti KD SERVIS a.s. k 31.12.2012. Tyto konečné stavy k 31.12.2012 byly zápisem fúze změněny dle schválené zahajovací rozvahy nástupnické společnosti k 1.1.2013. Proto je nutné při porovnání běžných a minulých období mít tento nesoulad na paměti. Několik skutečností, které nastaly v průběhu roku 2013 před podáním projektu fúze k zápisu: a) V návaznosti na řešení prodeje a nákupu akcií společnosti Tileti Consulting a.s. (Formidat Holding Ltd., vlastní akcie) vznikl v závěru roku 2012 právní problém, jež měl být řešen před soudem. V průběhu prvního pololetí 2013 jednalo právní zastoupení zúčastněných společností KD SERVIS a.s. a Tileti Consulting a.s. (Rakovský & Partners) s Formidat Holding Ltd. (Holásek & Partners) o možných řešeních ve sporu o vlastnické podíly ve společnosti Tileti Consulting a.s. b) V červenci 2013 došlo k mimosoudnímu finančnímu vyrovnání, jehož výsledkem byla jasná majetková struktura akcionářů společnosti Tileti Consulting a.s. – 100% podíl KD SERVIS a.s. na Tileti Consulting a.s. Tato mimosoudní dohoda znamenala pro společnost nákladovou položku ve výši 5 mil. Kč (zúčtováno ve VZZ ř. 45 – ostatní finanční náklady). c) Vyřešením tohoto sporu mohla společnost pokračovat ve zpracování návrhu fúze společnosti KD SERVIS a.s. a Tileti Consulting a.s. s rozhodným dnem 1.1.2013. d) Při zpracování zahajovací rozvahy společnosti s rozhodným dnem 1.1.2013 byly vyrušeny veškeré obchodní vztahy vzniklé mezi společností KD SERVIS a.s. a Tileti Consulting a.s. v roce 2013. Způsob tvorby zahajovací rozvahy nástupnické společnosti KD SERVIS a.s. byl popsán komentářem k zahajovací rozvaze. U obou společností byly použity auditované účetní závěrky k 31.12.2012 a sestavení vlastní zahajovací rozvahy proběhlo tímto způsobem: a) Údaje nástupnické společnosti – KDS jsou ke dni účetní závěrky neměnné. b) Údaje vlastního kapitálu zanikající společnosti – TC (základní kapitál -4 258 tis. Kč, vlastní akcie 9 467 tis. Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období -19 844 tis. Kč) přechází do vlastního kapitálu KDS do položky výsledek hospodaření minulých let a to tak, že o částku 14 635 tis. Kč bude snížena ztráta minulých let. c) Hodnota finanční investice společnosti KDS ve společnosti TC vykázaná v konečné účetní závěrce sestavené k 31.12.2012 v hodnotě 3 041 tis. Kč (ř. 24 rozvahy) byla v zahajovací rozvaze vyloučena oproti položce Výsledek hospodaření minulých let - Neuhrazená ztráta. d) Hodnota závazků společnosti KDS ke společnosti TC vykázaná v konečné účetní závěrce sestavené k 31.12.2012 v hodnotě 17 147 tis. Kč (ř. 104 rozvahy) byla v zahajovací rozvaze vyloučena oproti hodnotě pohledávek společnosti TC za společností KDS. e) Pro účely zahajovací rozvahy nástupnické společnosti KDS byly složky jejího vlastního kapitálu sloučeny s hodnotou vlastního kapitálu zanikající společnosti TC.



KD SERVIS a.s.

f)

Vybrané hodnoty zahajovací rozvahy nástupnické společnosti KDS k 1.1.2013: Popis položky

Označení

Aktiva celkem Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení – přechodní účty Pasiva celkem Vlastní kapitál celkem Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Rezervní fondy Výsledek hospodaření minulých let – nerozdělený zisk Výsledek hospodaření minulých let – neuhrazená ztráta Výsledek hospodaření běžného účetního období Závazky - cizí zdroje Časové rozlišení - přechodné účty

A. A.I.1 A.II.2 A.III.1 A.IV.1

Částka (tis. Kč) 84 606 37 346 45 397 1 863 84 606 14 264 30 000 12 338 6 000 9 203

A.IV.2

43 277

A.V B. C.I.

0 69 888 454

B. C. D.

g) V průběhu roku 2013 došlo ke snížení neuhrazené ztráty minulých let tak, jak je popsáno v bodě 3.4. Vlastní kapitál této přílohy. Významné položky nákladů a výnosů společnosti Tileti Consulting a.s. k 31.12.2012: výnosy celkem činí 42 944 tis. Kč, z toho: - pronájem movitých věcí 2 500 tis. Kč - přefakturace, refundace 2 691 tis. Kč - náhrady škodních událostí 205 tis. Kč - odpis oceňovacího rozdílu 37 251 tis. Kč - prodej části podniku (HM) 178 tis. Kč náklady celkem činí 23 100 tis. Kč, z toho: - nájmy, leasing, poradenské služby - mzdové náklady, zdravotní a sociální pojištění - silniční daň, pojištění, úroky z prodlení - odpisy dopravní prostředky, stroje a zařízení - tvorba ostatních rezerv - tvorba opravných položek na pohledávky - zúčtování nákladů z komisionářské smlouvy - mimořádné náklady z prodeje části podniku (HM)

2 883 tis. Kč 2 410 tis. Kč 1 646 tis. Kč 565 tis. Kč 1 000 tis. Kč 430 tis. Kč 3 282 tis. Kč 10 661 tis. Kč

HV celkem činí zisk 19 844 tis. Kč Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování v předkládané účetní závěrce jsou v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě vyhlášky č. 500/2002 Sb. Společnost vytvořila soubor vnitřních směrnic pro postup při zpracování prvotních účetních dokladů, které jsou závazné pro všechny zaměstnance společnosti. Vnitropodnikové účetnictví se aplikuje na základě těchto směrnic, kterými je vymezena vnitropodniková účetní osnova, tj. všechny analytické účty užívané v účetnictví společnosti a jejich náplň a směrnice akciové společnosti pro oběh a přezkoušení, archivaci a skartaci účetních dokladů. Společnost pro zpracování dat využívá počítačový informační modulární systém PRYTANIS. PRYTANIS je komplexní informační systém pro řízení dopravy, spedice, logistiky, obchodu a opravárenství vytvořený programátory společnosti UNIS Computers Brno, spol. s r.o. Provozovna nákladní dopravy Vyškov ke dni 1.8.2012 přešla na IS PRYTANIS.



KD SERVIS a.s.

2.1. Způsob ocenění majetku Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Do dlouhodobého majetku zařazujeme majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 tis. Kč a dobou používání delší než jeden rok. Majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč (tento není považován za dlouhodobý majetek, ale je považován za zásoby) do této skupiny nezařazujeme, ale přes skladové zásoby účtujeme přímo do spotřeby. Ocenění a účtování nakupovaných zásob Prováděno způsobem A. - jedná se tedy o způsob oceňování váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Po každé dodávce (novém příjmu na sklad) počítač vypočte novou průměrnou cenu materiálu nebo zboží na skladě, v této ceně jsou potom zachycovány úbytky materiálu nebo zboží ze skladu. Oceňování nakupovaných zásob – cenou pořízení a náklady spojené s pořízením, tj. v pořizovacích cenách. Ocenění zásob vytvořených vlastní činností Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii – vlastními náklady, tj. cena materiálu a cena práce (mzda). Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Účetní jednotka nemá dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činnosti. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Účetní jednotka nevlastní cenné papíry a nemá žádnou majetkovou účast.

2.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Ve sledovaném účetním období účetní jednotka neoceňovala pomocí reprodukční pořizovací ceny.

2.3. Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do ocenění zásob Vedlejší pořizovací náklady (dopravné), cena materiálu (k ceně materiálu se připočtou vlastní náklady na vozidlo (Ford Transit) – spotřeba PHM, olejů, pneumatik, spotřebovaného materiálu a nákladů na opravy včetně mzdy řidičů) za celé sledované období. Účtuje se na konci roku.

2.4. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období, důvody změny, vyčíslení peněžních částek Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným globálním změnám.

2.5. Informace o odchylkách od metod podle §7 odst. 5 zákona o účetnictví s uvedením jejich vlivu na majetek, závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření Ve sledovaném účetním období nedochází k odchylkám.

2.6. Opravné položky k majetku Byly vytvořeny opravné položky k následujícímu majetku: Druh majetku

Zůstatek k 1.1.

Tvorba

Zúčtování

Zůstatek k 31.12.

Běžné období

Minulé období

Běžné období

Minulé období

Běžné období

Minulé období

Běžné období

Minulé období

14 374

0

0

14 374

1 181

0

13 193

14 374

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- pohledávkám – zákonné

2 654

5 212

390

962

566

3 520

2 478

2 654

- pohledávkám – ostatní

3 583

5 943

1 713

491

1 195

3 281

4 101

3 153

Opravné položky k:

oceňovacímu rozdílu - dlouhodobého majetku - zásobám - finančnímu majetku



KD SERVIS a.s.

Druh opravné položky zákonné

účetní

Způsob stanovení dle zákona opravné položky k pohledávkám se vytvářejí u veškerých pohl. po době splatnosti delších než 180 dní a k pohledávkám u nichž je dle individuálního posouzení ohrožena jejich splatnost

Zdroj informací k určení výše OP zůstatky účtů pohledávek

zůstatky účtů pohledávek

Společnost vytvořila dle účetních směrnic zákonné opravné položky na pohledávky ve výši 390 tis. Kč, zároveň zúčtovala úhrady ve výši 566 tis. Kč. Společnost dále vytvořila opravné položky na pohledávky nad rámec zákona ve výši 1 713 tis. Kč, zároveň zúčtovala úhrady ve výši 1 195 tis. Kč (jednalo se o pohledávky z titulu prodeje pohonných hmot a provozu nákladní dopravy).

2.7. Odpisování, způsob stanovení odpisových plánů, odpisové metody Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní směrnici Odpisový plán jako podklad k vyčíslení oprávek odpisovaného majetku v průběhu jeho používání. V tomto plánu si sama určila postupy odpisování. Na základě odpisového plánu se odpisuje dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nepřímo prostřednictvím účetních odpisů. V případě DHM – nákladních vozidel odepisuje společnost 8 let, strojní vybavení, výdejní stojany pohonných hmot 6 let, nadzemní nádrže a vybavení pneuservisu 15 let. Nemovitosti odepisuje společnost 50 let. Údaje o zvoleném způsobu odpisování, roční sazba odpisů a částka odpisů za zdaňovací období musí být uvedena u každého jednotlivého odpisovaného dlouhodobého majetku v souboru dlouhodobého majetku vedeného v informačním systému. Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví a to do její výše. Odpisování majetku je zahájeno v měsíci jeho zařazení. Účetní jednotka může odpisovat majetek, ke kterému má vlastnické právo nebo právo hospodaření. Účetní odpisy se účtují na MD 551, DAL účtové skupiny 08 a 07. Odpisy se zaokrouhlují na celé Kč nahoru. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. Veškerý dlouhodobý majetek se řídí odpisovým plánem výše uvedeným tzn., že společnost nezměnila odpisový plán a pokračuje v původním odepisování. Při rozdělení společnosti ČSAD KLADNO a.s. byl vyčíslen oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 6 060 tis. Kč, který se odepisuje 180 měsíců (tj. 15 let a 404 tis. Kč ročně zúčtovaný do výnosů společnosti). Společnost ve svém účetnictví dále vede odpis oceňovacího rozdílu odštěpného závodu VYDOS Truck z doby jeho získání (březen 2010), který se odepisuje taktéž 180 měsíců (tj. 15 let a 1 358 tis. Kč ročně zúčtovaný do nákladů společnosti). Procesem vyčlenění OZ VYDOS Truck ke dni 1.8.2012 došlo též k vytvoření opravné položky k tomuto oceňovacímu rozdílu (poměr zůstatkových cen movitého majetku), tj. 14 374 tis. Kč. Ke dni účetní závěrky eviduje společnost dvě položky zúčtování oceňovacích rozdílů v zůstatkových cenách, a to ve výnosové položce ve výši 2 222 tis. Kč a nákladové položce ve výši 1 974 tis. Kč (vysvětlení údajů ř. 22 Rozvahy společnosti, kde rozdíl zůstatků činí uváděných -248 tis. Kč). Pro provozovnu nákladní dopravy Vyškov platí stejný způsob odepisování jako v minulém období, tj. odepisování nového DHM – nákladní auta, návěsy, přívěsy (DS2) na 8 roků. V případě odkoupeného majetku – dopravní prostředky - se k délce doby účetního odepisování přistupovalo individuálně na základě stáří (1. registrace vozidla) a jeho opotřebení. U starších vozidel, s kratší dobou účetního odepisování bylo zvoleno zrychlené daňové odpisování.

2.8. Přepočet cizích měn na českou měnu Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně jsou na českou měnu přepočítávány v průběhu účetního období ke dni uskutečnění účetního případu měsíčním kursem, tj. kursem platným k prvnímu dni daného měsíce. Pro provozovnu nákladní dopravy Vyškov majetek, závazky a pohledávky vyjádřené v cizí měně jsou na českou měnu přepočítávány v průběhu účetního období ke dni uskutečnění účetního případu denním kursem ČNB. Daňové doklady v cizí měně pro nárokování DPH se přepočítávají kurzem plátce daně. Pohyb finančních prostředků je evidován v českých korunách a zároveň i v cizí měně. K organizaci, poskytování záloh, schvalování dokladů, podpisových vzorů, úředních hodin, provádění inventur a inventarizací platí směrnice pro vedení pokladny v české a zahraniční měně.



KD SERVIS a.s.

Zálohy jsou vyúčtovány systémem vrácení zálohy v plné výši, vyúčtování kursovního rozdílu a následně proúčtování nákladových položek. K oceňování se používá měsíčních kurzů ČNB. Pro provozovnu nákladní dopravy Vyškov jsou zálohy na zahraniční pracovní cestu (řidiči kamionů) v cizí měně zúčtovány do nákladů denním kurzem výdeje zálohy, úspora je zúčtována denním kurzem ČNB dnem uskutečnění účetního případu. K bilančnímu dni byl proveden přepočet majetku a závazků v cizí měně kurzem ČNB ke 31.12.2013 a kurzové rozdíly byly zaúčtovány výsledkově.

2.9. Stanovení reálné hodnoty majetku závazků Ve sledovaném účetním období nepoužívala účetní jednotka ocenění reálnou hodnotou.

3. Doplňující údaje k Rozvaze a Výkazu zisků a ztrát 3.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti Doměrky splatné daně ze zisku za minulá účetní období Ve sledovaném účetním období nebyly společnosti vyměřeny doměrky splatné daně ze zisku za minulá účetní období. Rozpis odloženého daňového závazku, pohledávky ve sledovaném období přechodné rozdíly k 31.12.2013 z titulu

daňová zůstatková cena

účetní zůstatková cena

přechodný rozdíl

dlouhodobého majetku

22 598

30 335

-7 738

-1 470

opravných položek k vybraným pohledávkám

2 022

384

opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku

13 193

2 507

přecenění majetku

2 222

422

rezerva na odstupné a nevybranou dovolenou

1 779

338

odložená daň – pohledávka celkem

odložená daň/pohledávka (-/+)

2 181

Účetní jednotka vykazuje ke konci rozvahového dne účetního období roku 2013 hodnotu odložené daňové pohledávky ve výši 2 181 tis. Kč. Daňový subjekt se rozhodl o této pohledávce odložené daně do mezitimní účetní závěrky neúčtovat. Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů k 31.12.2013 Ve sledovaném účetním období nemá společnost žádné dlouhodobé bankovní úvěry. Rozpis krátkodobých bankovních úvěrů k 31.12.2013 V průběhu roku společnost využívala v rámci financování společností skupiny REGA bankovních produktů od společnosti Raiffeisenbank a.s. v Praze s limitem ve výši 12 mil. Kč. Společnost eviduje k datu účetní závěrky na účtu krátkodobých bankovních úvěrů částku 10 mil. Kč jako úvěru revolvingového (úvěr kontokorentní ve výši 2 mil. Kč nečerpán). Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Společnost v účetním období nečerpala žádné dotace. Manka a přebytky zásob ve sledovaném období Druh zásob



Manka

Přebytky

Manka

Přebytky

Zboží

0

0

0

0

Peníze v pokladně

0

0

0

0

Tato tabulka byla vyplněna na základě inventarizačních zápisů. Příloha k mezitimní účetní závěrce


KD SERVIS a.s.

Doplňující informace Nadále trvá smlouva o poskytnutí bankovní záruky s KB a.s. na zajištění plynoucí z plnění povinnosti plateb ke společnosti Shell Czech Republic a.s. (jedná se o čerpání pohonných hmot a systémy elektronického mýtného v rámci EU). Tato bankovní záruka je vystavena na částku 2 mil. Kč s platností trvání do 28.2.2015 s podmíněným termínovaným vkladem ve výši 1 mil. Kč. V únoru 2013 společnost tuto smlouvu vypověděla a přešla na přímý obchodní vztah se společností Shell Czech Republic a.s. s poskytnutou zálohou ve výši 1 mil. Kč, avšak bez poplatků za poskytnutí bankovní záruky. V uplynulém účetním období došlo ke změnám rozvahových účtů v důsledku ocenění vkládaného majetku do společnosti Tileti Consulting a.s. ke dni 1.8.2012. Jednalo se o vklad vyváděné části OZ VYDOS Truck na straně aktiv ve výši 47 mil. 038 tis. Kč a na straně pasiv 6 mil. 309 tis. Kč dle znaleckého posudku zpracovaného společností A&CE Group s.r.o. a oceněného na částku 2 mil. 285 tis. Kč (znalecký posudek vycházel z účetních dokladů k 31.5.2012). K 1.8.2012 došlo k provedení samotného vkladu majetku do společnosti Tileti Consulting a.s. v rozsahu, který ovlivnil stavy syntetických účtů společnosti KD SERVIS a.s. takto: -

-

aktiva … movité věci -8 697 tis. Kč, PH materiál -888 tis. Kč, pohledávky z obchodních vztahů 19 314 tis. Kč, krátkodobé poskytnuté zálohy -135 tis. Kč, dohadné účty aktivní -41 tis. Kč, jiné krátkodobé pohledávky -535 tis. Kč, účty v bankách -1 237 tis. Kč, náklady příštích období -2 041 tis. Kč pasiva … zvýšení závazku do Tileti Consulting a.s. +13 613 tis. Kč, výsledek hospodaření za sledované období +1 220 tis. Kč, jiné dlouhodobé závazky -925 tis. Kč, závazky z obchodních vztahů -5 193 tis. Kč, závazky k zaměstnancům -819 tis. Kč, jiné krátkodobé závazky -55 tis. Kč.

Z uvedené transakce vkladu majetku do společnosti Tileti Consulting a.s. vznikla společnosti ztráta ve výši 36 mil. 049 tis. Kč. Tato ztráta vznikla jako rozdíl zúčtování vlastního výnosu z prodeje 65% podílu akcií ve výši 2 mil. 768 tis. Kč (prodej akcií byl schválen rozhodnutím jediného akcionáře ze dne 13.8.2012 s návazností na hodnoty uváděné ve znaleckém posudku zpracovaného společností A&CE Group s.r.o.) a účetní hodnoty prodávaného 65% podílu cenných papírů v nákladové položce ve výši 38 mil. 817 tis. Kč. Tento negativní výsledek zúčtování účetních operací vychází ze struktury majetku společnosti Tileti Consulting a.s., jež v pořizovacích cenách činí 41 mil. 858 tis. Kč a skládá se: - původní základní kapitál ve výši 2 mil. Kč v účetní hodnotě 2 mil. 080 tis. Kč získaný 22.6.2012 - vklad do základního kapitálu ve výši 2 mil. 258 tis. Kč v účetní hodnotě 39 mil. 509 tis. Kč provedený k 1.8.2012 - vedlejší pořizovací náklady ve výši 269 tis. Kč Protože však společnost Tileti Consulting a.s. nebyla plně připravena pro zahájení obchodních činností v oblasti nákladní dopravy (chybějící koncesní listina, odborná a finanční způsobilost dopravce a další technické vybavení vozidel, atd.), došlo uzavření smluv se společností KD SERVIS a.s. takto: - uzavření smlouvy o nájmu dopravních prostředků zpět do společnosti KD SERVIS a.s. na období od 1.8. - 30.9.2012 - uzavření dohody o dočasném přidělení zaměstnance na období od 1.8. – 30.9.2012 - uzavření komisionářské smlouvy na období od 1.8. – 30.9.2012 - uzavření mandátní smlouvy od 1.8.2012 na dobu neurčitou - uzavření nájemní smlouvy od 1.8.2012 na dobu neurčitou

3.2. Významné události po datu mezitimní účetní závěrky Po datu mezitimní účetní závěrky nedošlo k jiným, než níže uvedeným významným událostem ovlivňujících majetek společnosti. Probíhá proces ukončení činnosti provozování nákladní dopravy střediska 510 ve Vyškově ke dni 31.3.2014. K tomuto datu jsou zajišťovány veškeré náležitosti spojené s personálně ekonomickou agendou (ukončování pracovních poměrů, výplaty odstupného, řešení pohledávek) a také s technickou agendou (parkování a prodej vozidel, depozita RZ, řešení karetních systémů od vozidel – čerpání PH, platby silničních poplatků, atd.).



KD SERVIS a.s.

3.3. Hlavní skupiny samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí s ohledem na charakter a předmět činnosti Pořizovací cena

Oprávky

Zůstatková cena

Skupina majetku

Přírůstky PC

Úbytky PC

Běžné období

Minulé období

Běžné období

Minulé období

Běžné období

Minulé období

Běžné období

Běžné období

Pozemky

4 575

4 575

0

0

4 575

4 575

0

0

Stavby

55 128

55 094

25 787

24 649

29 341

30 445

34

0

20 505

23 517

19 482

21 240

1 023

2 277

25

3 037

9 503

9 503

8 812

8 368

691

1 135

0

0

10 918

13 930

10 586

12 788

332

1 142

25

3 037

Inventář

29

29

29

29

0

0

0

0

Ostatní DHM

55

55

55

55

0

0

0

0

Nedokončený DHM

248

282

0

0

248

282

0

34

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

20 676

20 676

20 924

+21 151

-248

-475

0

0

Celkem

101 132

104 144

66 193

67 040

34 939

37 104

59

3 071

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky

Dlouhodobý nehmotný majetek k 31.12.2013 Software

běžné účetní období pořizovací cena

oprávky

minulé účetní období pořizovací cena

Oprávky

1 831

1 613

1 781

1 539

149

149

149

149

Drobný nehmotný majetek

Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Pro provozovnu nákladní dopravy Vyškov společnost eviduje zůstatek splátek v přepočtu pro rok 2014 ve výši 980 tis. Kč, pro rok 2015 ve výši 300 tis. Kč a pro rok 2016 ve výši 45 tis. Kč. Nejdůležitější přírůstky dlouhodobého majetku zařazený majetek

pořizovací cena

Licence Prytanis

50

zařazený majetek

pořizovací cena

Nejdůležitější úbytky dlouhodobého majetku vyřazený majetek

pořizovací cena

vyřazený majetek

pořizovací cena

Osobní automobil VW Passat

950

Ford Transit

403

Ford Transit

1

Tahač návěsu MAN

31

Nákladní automobil MAN

441

Návěs valníkový KOGEL

1

Tahač návěsu MAN

1

Tahač návěsu MAN

25

Tahač návěsu MAN

630

Návěs valníkový KOGEL

253



KD SERVIS a.s.

Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (např. dlouhodobý majetek neúčtovaný na účtech účtové skupiny 01 nebo 02 a vedený pouze v operativní evidenci). Název majetku

Pořizovací cena Běžné účetní období


Drobný majetek do 40 tis. Kč

6 492

6 455

Celkem

6 492

6 455

Jedná se o drobný majetek, který je při pořízení účtován přímo do nákladů a vedený v operativní evidenci. V běžném účetním období byl pořízen tento majetek ve výši 37 tis. Kč. V operativní evidenci je účetní stav k 31.12.2013 6 492 tis. Kč. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Nemovitý majetek – zástava vyplývá z podmínek Rámcové smlouvy na poskytování úvěrů a ostatních bankovních produktů č. MH 001/2001 ze dne 30.11.2001 uzavřené s Raiffeisenbank a.s., dále dle Smlouvy č. 2011_32 ze dne 21.11.2011 (zřízení zástavního práva), Smlouvy č. 2011_28 ze dne 19.9.2012 (Úvěrová smlouva) a Smlouva o zřízení věcného břemene se společností RWE GasNet, s.r.o. ze dne 9.5.2011.

sledované období název majetku

forma zatížení

minulé období doba

název majetku

3912/2: budova č.p. 1890 3912/4: budova bez č.p. 3912/5: budova č.p. 885 3912/7,12: budova bez č.p. 3913/2-6: budovy bez č.p. 3913/8-9: budovy bez č.p. 4126: parcela 3912/1-5: parcely 3912/7,8: parcely 3913/2-6, 12: parcely 3928/2,3 parcely 3813/94 parcela

3912/2: budova č.p. 1890 3912/4: budova bez č.p. 3912/5: budova č.p. 885 zástavní po dobu trvání 3912/7,12: budova bez č.p. právo smlouvy o 3913/2-6: budovy bez č.p. smluvní financování 3913/8-9: budovy bez č.p. uzavřené s RB 4126: parcela a.s. 3912/1-5: parcely 3912/7,8: parcely 3913/2-6, 12: parcely 3928/2,3 parcely 3813/94 parcela

3912/1 parcela

věcné po dobu trvání 3912/1 parcela břemeno smlouvy s RWE

forma zatížení

Doba

zástavní po dobu trvání právo smlouvy o smluvní financování uzavřené s RB a.s.

věcné po dobu trvání břemeno smlouvy s RWE

Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním oceněním Společnost nemá majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním oceněním.

Dlouhodobé majetkové cenné papíry za majetkové účasti Společnost nemá k datu mezitimní účetní závěrky majetkovou spoluúčast (projekt fúze se společností Tileti Consulting a.s. k rozhodnému dni 1.1.2013).



KD SERVIS a.s.

3.4. Vlastní kapitál Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu Běžné účetní období


Základní kapitál

30 000

30 000

Zákonný rezervní fond

6 000

6 000

Statutární a ostatní fondy

0

12 338

Nerozdělený zisk minulých let

0

9 203

Neuhrazená ztráta minulých let

-6 735

0

Výsledek hospodaření běžného období

-4 192

-54 871

Vlastní kapitál celkem

25 073

2 670

Rozdělení zisku (úhrada ztráty) předchozího minulého období Položka

Částka

Výsledek hospodaření (+ zisk, - ztráta)

-54 871

Tvorba (+) nebo čerpání (-) rezervního fondu

0

Tvorba (+) nebo čerpání (-) statutárních a ostatních fondů

-27 338

Tvorba (+) nebo čerpání (-) nerozděleného zisku minulých let

-9 203

Úhrada (+) nebo zvýšení (-) neuhrazené ztráty minulých let

0

Výplata dividend

0

Výše uvedená tabulka ukazuje způsob úhrady ztráty vytvořené v minulém účetním období (rok 2012) tak, jak bylo schváleno RJA dne 25.6.2013: - vytvořená ztráta ve výši 54 mil. 871 tis. Kč - dle stanov společnosti (čl. 38) se má k úhradě ztráty přednostně využít nerozděleného zisku minulých let, tj. ve výši 9 mil. 203 tis. Kč - další snížení ztráty o částku 27 mil. 338 tis. Kč (využití kapitálových fondů ve výši 12 mil. 338 tis. Kč + použití kapitalizace závazku do společnosti REGA Přerov a.s. ve výši 15 mil. Kč) Návrh na rozdělení zisku (úhradu ztráty) běžného účetního období Společnost nebude rozhodovat o úhradě vytvořené ztráty, protože účetní období je od 1.1.2013 do 31.12.2014. Základní kapitál Základní kapitál činí 30 000 tis. Kč (30 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1,000.000,- Kč).

3.5. Pohledávky a závazky po splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti Běžné účetní období


Počet dnů po splatnosti

Z obchodního styku

Ostatní

Z obchodního styku

Ostatní

90-180

298

0

867

0

180 a více

6 269

475

5 669

57

V těchto pohledávkách z obchodního styku se z velké části odráží neuhrazené pohledávky z minulých let a to zejména z prodeje PHM a provozu nákladní dopravy. Ostatní pohledávky jsou pohledávkami za bývalými zaměstnanci společnosti plynoucí z titulu náhrad škod. Mezi největší dlužníky patří H-GROUP CARS (497 tis. Kč), KOUBEKTRANS (320 tis. Kč), Miloš Kamarýt – Autodoprava (553 tis. Kč), Poštolka s.r.o. (547 tis. Kč), Autodoprava Pavel Mareš (377 tis. Kč), SK Kladno, občanské sdružení (803 tis. Kč), ALARRM 1 s.r.o. (326 tis. Kč) a Lukáš Křen (233 tis. Kč). Významnou položku v těchto pohledávkách tvoří společnost SOUTH PORT s.r.o. (1 084 tis. Kč). Na všechny pohledávky jsou uplatňovány příslušné právní kroky (soudní řízení JUDr. Švec, exekuční řízení JUDr. Usnul). Příloha k mezitimní účetní závěrce


KD SERVIS a.s.

Závazky po lhůtě splatnosti Běžné účetní období


Počet dnů po splatnosti

Z obchodního styku

Ostatní

Z obchodního styku

Ostatní

90-180

0

0

11

0

180 a více

0

0

86

0

Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině Pohledávky k podnikům ve skupině Běžné účetní období


Dlužník

Částka

Splatnost

Dlužník

Částka

Splatnost

ČSAD MHD Kladno a.s.

7 794

1/2014


5 013

1/2013

Gala a.s.

1

1/2014

Společnost ke dni účetní závěrky eviduje výraznou krátkodobou pohledávku z obchodního styku za společností ČSAD MHD Kladno a.s. ve výši 7 794 tis. Kč, avšak ve splatnosti. Tento stav se s pravidelností objevuje v rámci prováděných měsíčních závěrek a napovídá o významných obchodních vztazích mezi těmito společnostmi.

Závazky k podnikům ve skupině Běžné účetní období Věřitel

Částka

REGA Přerov a.s.

1 980


8

Minulé účetní období Splatnost splátkový kal.+ 1/2014 1/2014

Věřitel

Částka


9

Splatnost splátkový kal.+ 1/2013 1/2013

REGA Přerov a.s.

20 090

Tileti Consulting a.s.

17 147

2013

Společnost ke dni účetní závěrky eviduje závazek ke společnosti REGA Přerov a.s. ve výši 1 980 tis. Kč. Z toho činí závazek 1 686 tis. Kč plynoucí z uzavřené dohody o narovnání. Zbývající část závazku ke společnosti REGA Přerov a.s. činí 294 tis. Kč (jedná se o závazky z běžného obchodního styku). Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Společnost nemá pohledávky a závazky z titulu uplatnění zástavního a zjišťovacího práva. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Společnost nemá žádné nesledované a neuvedené závazky. Splatné neuhrazené závazky z titulu odvodu sociálního a zdravotního pojištění k 31.12.2013 Společnost nemá po splatnosti žádné neuhrazené závazky z titulu odvodu sociálního a zdravotního pojištění k uvedenému datu. Závazek plynoucí z měsíce prosince 2013 byl řádně odveden v lednu 2014. Další významné potenciální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva V době sestavování účetní závěrky nebyly společnosti známy žádné potenciální ztráty, na které by měly být tvořeny rezervy. Daň z přidané hodnoty, zálohy Společnost je řádným plátcem DPH s pravidelným měsíčním vyúčtováním. Společnost používá běžných účetních standardů (viz. platné účetní směrnice). Společnost v průběhu celého účetního období používala titulu zálohy. Tyto zálohy činí k datu účetní závěrky tj. 31.12.2013: -

přijaté zálohy: základ daně 13 tis. Kč + DPH 2 tis. Kč Provozovna nákladní dopravy Vyškov neeviduje přijaté zálohy.



KD SERVIS a.s.

-

poskytnuté zálohy: základ daně 343 tis. Kč + DPH 72 tis. Kč Provozovna nákladní dopravy Vyškov eviduje tzv. „KAUCE“ na jednotky OBU a karty VIACARD ve výši cca 351 tis. Kč. Smlouva se společností Shell Czech Republic a.s. s poskytnutou zálohou ve výši 1 mil. Kč (jedná se o čerpání pohonných hmot a systémy elektronického mýtného v rámci EU).

3.6. Rezervy Minulé účetní období Druh rezervy

Běžné účetní období Zůstatek Tvorba Čerpání k 31.12.

Zůstatek k 1.1.

Zůstatek k 31.12.

Tvorba

Zákonné rezervy

0

0

0

0

0

0

0

Ostatní rezervy Rezerva na daň z příjmů Celkem

300

2 000

300

2 000

1779

2 000

1 779

0

0

0

0

0

0

0

300

2 000

300

2 000

1 779

2 00

1 779

Čerpání

Společnost ke dni účetní závěrky neeviduje žádnou zákonnou rezervu. Byly vytvořeny pouze účetní rezervy na nevybranou dovolenou minulých let ve výši 779 tis. Kč a na výplatu odstupného zaměstnancům provozovny Vyškov ve výši 1 mil. Kč. Informace o celkových nákladech na odměny statutárnímu auditorovi nebo auditorské společnosti za účetní období: Druh služeb

- jiné ověřovací služby

Náklady na povinný audit účetní závěrky nejsou významnou položkou nákladů účetní jednotky. Tyto náklady jsou nižší než 0,1 % celkových nákladů. Nebyly poskytnuty

- daňové poradenství

Nebyly poskytnuty

- jiné neauditorské služby

Nebyly poskytnuty

- povinný audit účetní závěrky

3.7. Výnosy z běžné činnosti Běžné účetni období Výnosy

Tuzemsko

Zahraničí

Celkem

Tuzemsko

Zahraničí

0

0

0

0

0

0

90 220

74 272

15 948

172 622

77 327

95 295

182 417

182 417

0

187 832

187 832

0

0

0

0

0

0

0

Ostatní výnosy

15 264

15 264

0

18 047

18 047

0

Celkem

287 901

271 953

15 948

378 501

283 206

95 295

Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za zboží Čerpání rezerv

Celkem


Z celkových výnosů společnosti ve výši 287 901 tis. Kč činí výnosy společnosti KD SERVIS a.s. 242 581 tis. Kč (84,2%), zbývající část výnosů ve výši 45 320 tis. Kč (15,8%) přísluší provozovně nákladní dopravy Vyškov.

3.8. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj Společnost v průběhu účetního období neměla výdaje na výzkum a vývoj.



KD SERVIS a.s.

3.9. Informace o dalších přímých a nepřímých transakcích Mezi účetní jednotkou a jejími většinovými akcionáři Veškeré transakce mezi společností a jediným akcionářem, tj. REGA Přerov a.s. jsou ve zprávě o propojených osobách tyto transakce přímo popsány. Vyplývá z nich, že společnosti z těchto transakcí nevznikla žádná újma a uzavřené obchodní vztahy mají formy obvyklosti. Mezi účetní jednotkou a členy správních, řídících a dozorčích orgánů Jedinými transakcemi mezi společností a členy orgánů společnosti jsou z titulu smlouvy o výkonu funkce předsedy představenstva – Ing. Vladimír Hráský a předsedy dozorčí rady – Ing. Vladimír Sládeček (ukončení k 12.7.2013) používání služebních automobilů v souladu s platnými právními předpisy. Sestavil: Simona Kubíková

Podpis statutárního zástupce: Ing. Vladimír Hráský, předseda představenstva

…………………………………………



KD SERVIS a.s.

KD SERVIS a.s. Železničářů 885, 272 80 Kladno – Kročehlavy Reg. OR u Městského soudu v Praze, B/9856, IČ 272 28 916

Zpráva představenstva o vztazích mezi propojenými osobami V souladu s ustanovením § 66a, odst. 9 obchodního zákoníku předkládá představenstvo společnosti KD SERVIS a.s., Železničářů 885, 272 80 Kladno – Kročehlavy, Reg. OR u Městského soudu v Praze, B/9856, IČ 272 28 916 zprávu o vztazích mezi REGA Přerov a.s. jako ovládající osobou a KD SERVIS a.s. jako ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými touto ovládající osobou (dále jen "propojené osoby"), která se týká účetního období k 31.12.2013. 1. Seznam smluv, které byly uzavřeny k 31.12.2013, nebo které mají trvalou platnost z předcházejících let mezi propojenými osobami: pořadí

uzavřená s

předmět smlouvy

1.

REGA Přerov a.s.

Dohoda o uzavírání leasingových smluv a úplatě za zajištění zvýhodněných podmínek leasingu Dodatek č. 1 k dohodě Dodatek č. 2 k dohodě Dodatek č. 3 k dohodě

1.4.2005 1.10.2005 2.1.2006 1.7.2006

2.

REGA Přerov a.s.

Smlouva o přeúčtování pojistného z uzavřených smluv s komerčními pojišťovnami

1.4.2005

3.

REGA Přerov a.s.

Dohoda o úplatě za zajištění zvýhodněných podmínek o hovorném poskytovaného mobilním operátorem

4.

REGA Přerov a.s. x Raiffeisenbank a.s.

5.

REGA Přerov a.s.

6.

REGA Přerov a.s.

7.

REGA Přerov a.s.

8.

REGA Přerov a.s.

9..


10.


11.


Zpráva představenstva o vztazích mezi propojenými osobami

Smlouva RÁMCOVÁ MH 001/2001 s Raiffeisenbank,a.s. Úvěrová smlouva č. 2011_28 Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3 Dodatek č. 4 Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2011_30 Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Smlouva o zajišťovacím převodu vlastnického práva č. 2011_31 Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 2011_32 Smlouva o rozúčtování nákladů souvisejících se zajištěním úvěrového rámce za záruky k rámcové smlouvě na poskytování úvěrů a ostatních bankovních produktů MH 001/2001 Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3 Dodatek č. 4 Dodatek č. 5 Dodatek č. 6 Dodatek č. 7 Skupinová pojistná smlouva pro pojištění majetku a hospodářských rizik uzavřená s pojistitelem Kooperativa pojišťovna a.s. Dodatek č. 1 k pojistné smlouvě č. 7720076830 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3 Smlouva o nájmu a pronájmu nebytových prostor Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Smlouva o postoupení pohledávky. Mandátní smlouva č. M1 (účetnictví, poradenství) Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3 Dodatek č. 4 Mandátní smlouva č. M2 (správa pokladen) Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3 Dodatek č. 4 Dodatek č. 5 Mandátní smlouva č. M3 (vedení personální a mzdové agendy) Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Strana 1 (celkem 4)

datum uzavření

30.6.2012 30.11.2001 22.11.2011 24.11.2011 21.12.2011 19.9.2012 29.8.2013 21.11.2011 19.9.2012 27.8.2013 21.11.2011 19.9.22012 27.8.2013 21.11.2011 1.12.2005 1.12.2006 19.10.2007 15.7.2008 2.11.2009 30.3.2010 30.9.2010 4.1.2011 31.12.2006 23.2.2007 12.2.2008 24.2.2009 12.12.2005 2.1.2007 31.5.2007 31.5.2010 1.1.2005 1.9.2005 2.1.2007 31.12.2007 30.12.2011 1.1.2005 1.9.2005 2.1.2007 31.12.2007 31.12.2008 30.12.2011 1.1.2005 1.9.2005 2.1.2007 KD SERVIS a.s.

Dodatek č. 3 Dodatek č. 4 Mandátní smlouva č. M5 (pojistné události, nehody, BOZP, DI) Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3

31.12.2008 30.12.2011 1.1.2005 1.1.2006 1.1.2007 1.1.2012

12.


13.


Nájemní smlouva č. N1 (nájem předprodeje)

2.1.2013

14.


Nájemní smlouva č. N2 (nájem nebyt. prostor a movitých věcí)

2.1.2013

15.


16.


17.


18.


19.


20.


21.


22.

Nájemní smlouva č. N3 (parkování vozidel, ostraha) Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3 Smlouva o službě č. S1 (servis, běžné opravy, záruční opravy, …) Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3 Dodatek č. 4 Dodatek č. 5 Dodatek č. 6 Smlouva o službě č. S2 (mytí vozidel na kartáčové umývárně) Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3 Dodatek č. 4 Smlouva o službě č. S3 (prodej ND, sklad MTZ) Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Dodatek č. 3 Smlouva o službě č. S4 (prodej PHM) Dodatek č. 1 Smlouva o službě č. S5 (ostraha odstavených vozidel) Dodatek č. 1

1.1.2005 1.1.2007 1.1.2009 1.4.2011 1.1.2005 1.1.2006 1.1.2007 31.12.2007 1.1.2009 1.4.2011 1.1.2012 1.1.2005 1.1.2006 1.1.2007 1.1.2009 1.4.2011 1.1.2005 1.1.2006 1.1.2007 1.4.2011 1.1.2005 1.4.2011 1.4.2010 1.4.2011

Nájemní smlouva č. N5 (pronájem vozidla Škoda Fabia)

29.3.2013

REGA Přerov a.s.

Dohoda o narovnání (19,702.880)

21.9.2011

23.


Smlouva o postoupení pohledávky

8.7.2013

24.


Smlouva o úplatném převodu cenných papírů

add. 1.1. -

15.8.2013

Ovládající osoba uzavřela rámcovou smlouvu s leasingovou společností o finanční kooperaci s výhodnými úrokovými sazbami. Tato smlouva řeší úplatu ovládající osobě za zajištění takto výhodných podmínek. Dodatky řeší tutéž kooperaci s dalšími leasingovými společnostmi.

add. 1.2. -

Tato smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Ovládající osoba jako pojistník sjednala pojistné smlouvy majetku ovládaných společností (zákonné a havarijní pojištění vozidel, pojištění movitého a nemovitého majetku, odpovědnostní pojištění, pojištění přeprav, apod.). Protože se jedná o pojištění majetku celé skupiny REGA, bylo dosaženo výhodnějších sazeb jednotlivých pojištění.

add. 1.3. -

Předmětem těchto dohod jsou závazky odběratele k poskytnutí úplaty poskytovateli s ohledem na výhody, které byly ve prospěch odběratele při používání mobilního operátora zajištěny poskytovatelem na základě Rámcových smluv se společnostmi Eurotel spol. s r.o. Praha a T-Mobile.

add. 1.4.-1.5. Smlouva umožňuje čerpat členům skupiny od Raiffeisenbank a.s. úvěry a využívat další bankovní produkty. Za poskytnutí zajištění úvěrové smlouvy náleží ovládající osobě stanovená smluvní úplata. add. 1.6. -

Předmětem smlouvy je komplexní autopojištění souboru vozidel a majetku.

add. 1.7.-

Předmětem této smlouvy je nájem nebytového prostoru (kanceláře, spojovací chodby a jiné kancelářské pomocné prostory) v Přerově, v ul. Dr. Skaláka čp. 1459 – kancelář předsedy dozorčí rady Ing. Sládečka.

add. 1.8. -

Smlouva o postoupení pohledávky, která vznikla na podkladě faktur, dohody o narovnání a smlouvy o postoupených pohledávkách od spol. SLOVREGA v celkové částce 11,092.771,09 Kč.

add. 1.9.-11. Předmětem smluv je dodávka ekonomických služeb zajišťovaná společností KD SERVIS a.s. Jedná se zejména o vedení účetnictví, finanční a daňové poradenství, softwarové vybavení, organizaci pokladen, dále personální a mzdové účetnictví.


Strana 2 (celkem 4)

KD SERVIS a.s.

add. 1.12.

Předmětem smlouvy je zajišťování všech činností spojených s vedením evidence vozidel (TP + DI), pojištění vozidel, nehody a BOZP.

add. 1.13.

Předmětem smlouvy je pronájem kanceláří v předprodejích.

add. 1.14.-15. Předmětem této smlouvy je pronájem kanceláří a přilehlých prostor vč. vybavení nábytkem a počítačovou technikou, zajištění parkování vozidel v areálu společnosti vč. nepřetržité ostrahy. add. 1.16.-

Předmětem této smlouvy je zajištění servisních služeb, běžných oprav, záručních oprav a měření emisí. Cena této služby vychází z autorizovaného ceníku skupiny IRISBUS IVECO.

add. 1.17.-

Předmětem této smlouvy je mytí vozidel na kartáčové umývárně.

add. 1.18.-

Předmětem této smlouvy je prodej náhradních dílů ze skladových zásob.

add. 1.19.-

Předmětem této smlouvy je zajištění prodeje PHM v čerpací stanici v areálu společnosti.

add. 1.20.-

Předmětem smlouvy je ostraha odstavených vozidel v areálu společnosti.

Add.1.21.-

Předmětem smlouvy je pronájem vozidla Škoda Fabia RZ 3S5 66515.

add. 1.22.-

Tato dohoda o narovnání vznikla na základě Smluv o postoupení pohledávek (BODOS Czechia a.s., KRODOS SERVIS a.s., FISPOL a.s., TEZAS servis a.s., TEZAS a.s. a Truck Service Zlín a.s.) v souhrnné částce 19,702.880,80 Kč. Splátky jsou hrazeny na základě splátkové kalendáře.

add. 1.23. -

Smlouva o postoupení pohledávky mezi Tileti Consulting a.s. (postupitel) a KD SERVIS a.s. (postupník) – pohledávka na zaplacení kupní ceny za převod akcií ve výši 8,556.840,- Kč.

add. 1.24. -

Smlouva o úplatném převodu cenných papírů mezi Tileti Consulting a.s. (prodávající) a KD SERVIS a.s. (kupující) v celkové částce 909.720,- Kč.

2. Seznam jiných právních úkonů, učiněných v posledních účetních obdobích v zájmu propojených osob: Pořadí

1.

add. 1.

číslo smlouvy

24569189

uzavřená s

T-Mobile Czech Republic a.s.

předmět úkonu

datum uzavření

Rámcová smlouva o telekomunikačních službách a prodeji zařízení poskytovaného mobilním operátorem T-Mobile Czech Republic a.s. Dodatek č. 1 Dodatek č. 2 Rámcová smlouva (nové znění)

6.9.2006 30.6.2008 30.6.2010 30.6.2012

U všech výše uvedených úkonů bylo vzhledem k velikosti a výkonnosti celé skupiny propojených osob dosaženo výhodnějších sazeb jednotlivých plnění.

3. Popis všech ostatních opatření, která byla v zájmu nebo na popud propojených osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou ve sledovaném období nebo s trvalou platností. Ve sledovaném účetním období nebyla v zájmu nebo na popud propojených osob přijata žádná opatření.


Strana 3 (celkem 4)

KD SERVIS a.s.

4. Rozsah a obsah protiplnění ze strany propojených osob: Přehled faktur odeslaných a došlých (vč. DPH) Firma ČSAD MHD Kladno a.s.

počet

faktury odeslané /celkem Kč

počet

faktury došlé /celkem Kč

348

202,817.825,-

12

112.032,-

Faktury odeslané jsou vystaveny na základě uzavřených a popsaných smluv v bodě 1 této zpráva. Jedná se zejména o odběr PHM, opravy a servis vozidel, mytí na kartáčové umývárně, vedení účetnictví, finanční a daňové poradenství, softwarové vybavení, organizaci pokladen, personální a mzdové účetnictví, pronájem kancelářských prostor atd. Faktury došlé jsou vystaveny za dopravní služby. Firma GALA a.s.

počet


počet


2

3.136,-

2

26.796,-

Faktury odeslané jsou vystaveny za odběr PHM. Faktura došlá jsou vystaveny za přeprodávané zboží a drobné reklamní předměty (míče, tašky, batohy). Firma REGA Přerov a.s.

počet


počet


6

256.270,-

24

1,654.668

Faktury došlé jsou vystaveny na základě uzavřených a popsaných smluv v bodě 1 této zprávy. Jedná se zejména o služby v oblasti pojištění, služby mobilních operátorů a nájem kanceláře v Přerově.

Představenstvo společnosti na svých zasedáních projednávalo všechny významné, výše uvedené skutečnosti a k jednotlivým případům přistupovala s péčí řádného hospodáře. Některá rozhodnutí byla učiněna formou valné hromady společnosti, tj. rozhodnutím jediného akcionáře. Tato zpráva byla řádně představenstvem společnosti zpracována a předložena dozorčí radě. Tato zpráva je dále přílohou mezitimní účetní závěrky za účetní období roku 2013. Podpis statutárního zástupce: Ing. Vladimír Hráský, předseda představenstva ……………………………………….


Strana 4 (celkem 4)

KD SERVIS a.s.

RozVAHA

lrinimálni závuný \ďčet infomací

uwdený w WhIáš@

č 500/2002 sb

v plném rozsahu

ke Úěetní jédnotka doručí úč€tní záVérku současně s doruěením daňového pňznání za daň z přijmů

dni

.9-|{9-d!,jJ|!l13ll*9

jili!-e-§]-!f

$i.l_?9l9!l-.y-------

KD SERVIS a.s.

31.12.2013

(v celých tisícíchKč)

Ě

1x příslušnémU íinančnímu úřadu

27228916 mezitim ní účetnízávétka

označ.

AKTlVA

řád

a

b

c

CELKEM

í03 íí3

_67 956

35 í57

40 387

004

í 980

-1762

218

242

í 980

-1762

218

242

0í3

íOí133

66 í94

34 939

37 1o4

014

4 575

4 575

4 57a

015

55 128

-25788

29340

30 44t

3 rrÁní

016

20 505

-19 482

1 023

2277

4, Pěstitelské celky trvalých porostů

0,17

5. Dospělá zvířata a jejich skupiny

018

b. Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

o20

Poslvtnuté zálohy na 0lounoooDy nmorny 8 maialok

02,|

9 oceňovací rozdíl k nabytému majetku

022

+

zřizovaci výdqe

1

005

2 Nehmotné výsledky u,ýzkumu a Vlivoje

006

3. Software

o07

4. Ocenitelná práva

008

5, Goodwill

009

6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

poskytnuté zalony na olounoooDy nenmolny 8. máiéltrk

0,12

Dlouhodobý hmotný 1

majetek

(ř.14 až22

Pozemky

2, Stavby

samostatne movlte vecl a souDory mov[ycn

Dlouhodobý finanční

B. lll B.

lll.

001

002

(ř, 04 + 13 23 majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (ř 05 až12

B. ll.

ll.

A

003

Dlouhodobý

B.

Netto

Netto 3

86 632

B

l.

2

150 282

Pohledávky za upsaný základní kapitál

B.

KoreKce

1

75747

(ř.02 +03 +31 +63

c

l.

BrUtto

_74 535

CKT|VA

B.

Minulé úč.obdobi

Běžnéúčetníobdobí

1

majetek

(ř,24 až30',

Podíly v ovládaných a řízených osobách Pooily v ucetnlcn JeonolKacn poo pooslalnyríl

-248

475

024

3

3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

026

rr|iv

-2o924

282

3 o41

o25

4. rarlclatnú

20 676

249

023

2. ulivem

,újcky a úVěry - ouaoajlcl a rlolcl osooa,

249

027

5. Jiný dlouhodobý finanční majetek

028

b. )ořizovaný dlouhodobý finanční majetek

029

Joskytnute zalony na olounooooy Tlnancnl 7 naiclck

030

í Ar ;."'---

/:

^\\

'"

.{

:dL

Gffi fu.uuu*,,"}§

o\

04í

označ.

AKTlVA

řád

a

b

c

aktiva

c

Oběžná

cl. c. l.

Zásoby

c,

ll.

l.

5 300

4542

4, Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny

036

-6 57§

111

037

Dlouhodobé

pohledávky

038 (ř.40 až47

039

Pohledávky z obchodních \ztahů

040

2. Pohledávky - ovládající a řídícíosoba

041

3. Pohledávky - podstatný VliV

042

pohledávlq za společniky, cleny oruzswa a za 4, iňáelníkv crlrr tžaní

o43

5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy

044

6. Dohadné účtyaktivní

045

7 Jiné pohledávky

046

8. odložená CtaňoVá pohledávka

047

pohledávky

(ř,49až57

z obchodních \íáahů

048

34 435

_6 579

27 856

34 482

049

30 407

-6 í75

24232

30 871

2. PohledáVky - ovládajíci a řídícíosoba

050

3. Pohledávky - podstatný vliv

051

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníkvsdružení

052

5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

053

o. Stát - daňové pohledávky

o54

7. KrátkodoM poslrytnuté zálohy

055

í 694

í 694

93í

8, Dohadné účtyaktivní

056

29

29

26

9. Jiné pohledávky

057

2 305

í 90í

2333

058

6 12o

6 12o

5247

059

496

496

426

2. Účty V bankách

060

5624

5 624

4821

3, Krátkodobé cenné papíry a podíly

061

4. fořizovaný krátkodobý finanční majetek

062 063

1 314

1 314

1 286

í 286

28

ufiřvřt. /§, a. § B- q_4 Ý ,\#{ 9

(átkodobý íinančnímajetek

Vl.

).

5 300

035

4.

l.

4 653

3. Výrobky

1. PohledáVky

).

5 300

034

lll

lV.

5 300

2 Nedokončená uýroba a polotovary

1

Netto 4

Netto 3

4/.382

033

zbožl

Minulé úč.období

39 276

1. Materiál

Krátkodobé

.

2

(ř 33 až38) 032

.lll, .

Korekce

1

45 855

(ř 32 +39 +48 *58,

6. Poskytnuté zálohy na zásoby ll.

Brutto 031

5.

c.

Běžnéúčetníobdobí

,l.

(ř.

59 až 62

Peníze

}asové

rozlišení

(ř.

64 až 66

1

\,láklady příštíchobdobí

064

2

(omplomí náklady příštíchoMobí

065

3 )ři.imy příštíchobdobí

066

321

404

GR

fu*onun-''ý

í 863 í 854 0

označ.

PAslVA

a

b

6ELKEM ilastní kapitál Základní kapitál )AslVA

A A.

l

A.

l

067

75747

86 632

(ř 69 +73 +78 +8,1 +84

068

25 o73

2670

(.70

069

30 000

30 000

30 000

30 000

68 +85 +'l18)

=

+71 +72

070

2

y'lastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)

071

3

Změny základního kapitálu

072

(apitálové

ll. í

lmisní

fondy

f .74 až77

žio

074

)statní kapitálové fondy

075

3

)ceňovací íozdílyz přecenění majetku azávazků

076

4

)ceňovací íozdily z přecenění při přeměnách

077

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze 1

ziskL

(ř 79 +80

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

r/ýsledek hospodaření minulých

c. lV.

lV.

1

2

A. V.

l.

B.

l.

B

ll.

B.

ll.

1,

12 338

078

6 000

6 000

079

6 000

6 000

080

let

(ř.82 +83

081

ó

9 203

082

\euhrazená áráta minulých let

083

_6 735

ýýsledek hospodaření běžnéhoúčetníhoobdobí '. 01 - (69+73+78+8,| +85+1 í 8) = ř. 60 níkazu zisku aáíáty v plném rozsahu

084

4

192

ó4871 83 524

(ř.86+91 +102+114

085

49 958

(ř 87 až 90

086

1 779

Rezervy podle zvláštních práVních předpisů

9 203

735

tlerozdělený zisk minulých let

Jizízdrqe Rezervy

B

12338

073

2,

lll.

B.

6

ř 00'l

(ř.

2. Statutární a ostatní fondy

c.

stav v minulém účet.období

5

Základní kapitál

A. lll,

c.

stavvběžném účetobctobí

c

1

\. ll. c.

řád

o87

2, Rezerva na důchody a podobné závazky

088

3. Rezerva na daň z příjmů

089

4. ostatní rezervy

090

1 779

09,|

í 686

14 130

í 686

í4 í30

Dlouhodobé

závazky

(.92až101|

Závazky z obchodních yáahů

092

2. ZávazkY - ovládající a řídícíosoba

093

3. Závazky - podstatný vliv

094

sdružení 4, Závazky ke společníkům,členůmdružstva a k účastníkům

095

5, Dlouhodobé přijaté zálohy

096

6. Vydané dluhopisy

097

7 Dlouhodobe směnky k úhradě

098

8 Dohadné účtypasivní

099

,l.

9 10

Jiné závazky

100

Odložený daňov,ý závazek

í01

,duaŇ

&1

Označ

PAslVA

a

b

Krátkodoř

B. lll, B.

lll,

1. Závazky

závazky

(ř.103až113]

z obchodních váahů

36 493

59 394

í03

26766

25 189 21 924

í06

5. Záv azky k zaměstnanct]m

107

1 737

2717

6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

108

988

967

7. stát - daňové záVazky a dotace

109

533

1 463

8. Krátkodobé přijaté zálohy

110

9, ýydané dluhopisy

111

112

linézávazky 3ankovní úvěry a

výpomoci

(ř 115až117

í3í

114

í0 000

í0 000

í0 000

í0 000

,l18

716

438

716

438

í,15

2

(átkodobé bankovní úvěry

116 117 (ř.119 až120

1

,/ýdaje příštíchobdobí

119

2

r'ýnosy příštíchobdobí

120 lméno a podpisov,ý záznam statutárního orgánu účetní rdpisouj,zžnam fyzické osoby, která je účetní

sestaveno dne:

lng. Vladimir Hráský, předseda

3.4.2014 Právní íorma účetníjednotky

akciová společnost

854

6 267

3ankovní úvěry dlouhodobé

rozlišení

í3

6 325

1

}asové

í3

13

,1

3 Krátkodobé finančnl výpomoci

l

102

sdružení 4. 7-ávazky ke společníkům,členůmdružstva a k účastníkům

B. lV.

c.

6

í05

1,1.

l

stav v minulém účet.oMobi

5

3. 7ávazky - podstatný vliv

10. )ohadné účtypasíVní

c.

stav v běžnémúčet.oMobí

c

,l04

2. Závazky - ovládající a řídícíosoba

BlV.

řád,

)ředmět podnikání

veřeiná nákladní doprava provozování Čerpacíchstanic s palivy a mazivy opravy silniČníchvozidel

I

-|

vÝxezasKu

irinimální záV6zný výč€t iníomací uwdený ve Vyhláš@

č 500/2002 sb

l

zrnÁry

v plném rozsahu

za obdobi Učetnijednolka doruči úóelnl záVěrku současně s doručenímdaňového přiznání zá daň z příjmů

od

-o-1"j-"-d1

1.1.2013 do 31.12,20'13

jg:-1"_b-"-l1lť:::-"-č:g j:gTg]_

_lí_9__9_EBY-!-§-g_._q:________-_--____,

(v celých tisících Kč)

-h-q-tí-ri-q--r-9-)-------__-___-----sidlo nebo bydliště účetníjednotky á míslo podnikání, liší-li se od bydlišté

íx pňslUšnémU finančnímu

lČ

úřádU

_{e_|9_11_i_e_i_i{__e_9_9________________

27228 916

2!-?-I9-í!l!-l-q!!l.q§-el!q-yy--

mezitimní účenízávěrka

Ulslo

TEXT

Oznaóení

řádku

c

b

\

ll

1

,

0í

182 4,1i

,l87 83i

!áklady Vynaložené na prodané zboži

02

175 2ol

179 69í

maže r'ýkony

ll,

minulém

1

Tžby zaprodqzboži

(ř01 - 02

03

721

(ř, 05 + 06 + 07

04

90 86(

05

90 22í

173 131 ,l72 62i

06

-111

11,|

07

751

39t

08

47 ooi

106 751

26 89i

56 65i

fbchodní

+

skutečnost v účetnimobdobí sledovaném

fžbY za píodq Vlastních výrobků a služeb

2. změna stavu zásob vlastní činnosti 3. {ktiVace

spotřeba

(ř 09 +1

8,141

B

/ýkonová

B,1

spotřeba materiálu a energie

09

Služby

10

20 11í

50 09í

11

51 o7,|

74 521

12

42 97í

55 80(

,l3

28 í9a

35 78(

14

3 48i

2

hodnota )sobní náklady )řidaná

+

2.

4.

D

E lll

- 08

1

)dměny členůmorgánů společnosti a družstva

F ,l.

I

8í(

\,láklady na sociálni zabezpečenía zdravotní pojištěni

15

10 45,|

sociální náklady

16

84t

1,12t

)aně a poplatky

17

4 68(

20 221

)dpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

,18

2 561

6,16i

TžbY z prodqe dlouhodobého majetku e materiálu

19

1

Tžby z prodqe dlouhodobého

o7i

99í

20

93a

82t

21

131

171

zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiá|u

22

101

zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

1oi

majetku

žby z prodeje materiálu

2 )rodaný mateňál

H

5

,l3 08,

2. T

F

M

(ř 13 až 1

Mzdové náklady

1

lll

(ř, 03 +

í8í í8í

24

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a
25

)statní provozní \^ýnosy

26

)statní provozní náklady

27

)řevod provozních výnosů

2a

Převod provoznich nálkadů

29

provozní v,ýsledek hospodaření

JU

lř

1 1

-1

2-17 -1

8 +1

922-25+2ď27 +1-28) - lt29)]

11

9 02§

3 88a

8 54§

4 151

12 36í

1 42t

-í9 70í

Cislo

TEXT

Označení

řádku

c

b

a

rržby z prodeje cenných papírůa podílů Prodané cenné papíry a podíly

J

,/ýnosy z dlohodobého finaněního

Vll

majetku

(ř. 34 + 35 + 36

32

8 557

y'ýnosy z ostatnich dlouhodobých cenných papírůa podílů

35

J

r'ýnosy z ostatního dlouhodobého íinaněního majetku

5b

,lýnosy z krátkodobého finaněního majetku

5l

Náklady z finaněního majetku

38

r'ýnosy z přecenění cenných papírůa derivátů

39

L

Náklady z pňecenění cenných papírůa derivátů

40

M

Změna stavu rezerv a opravných položek ve íinanění oblasti

41

r/ýnosové úroky

42

X N

X

o x P

1 046

4 964

)statní finanční náklady

3 01:

Převod finančních výnosů

46

převod

47

.5 620

.34 83(

fi

naněních nákladů -32+33+37-38+3C40-41.42-43+44-45{-46)-(-44]

(ř 50+51

48

50

-odložená

51

ěinnost

(ř 30

+

48 - 49

52

R

Mimořádné náklady

s

Daň z příjmů z mimořádné

činnosti

(ř 56

+

57

.splatná

33t

49

,splatná

53

33t

4

s4

192

871

55 56 57

-odložená Mimořádný \^ýsledek

T

29t

6 104

54

2

626

45

Mimořádné výnosy

s1

,l

44

Výsledek hospodaření za běžnou

X

26í

64

f,statní finanění Výnosy

Daňzpříjmůzaběžnoučinnost 2

.30(

43

[ř 31

oí

38 81

Nákladové úroky

Finanční rnýsledek hospodařeni

o

276t

33

2

X

)

8 557

34

K

minulém

1

31

r'ýnosy z podílův ovládaných a řízených osobách a v úěetních 1. ednoikách Dod DodsiatnÝm Vlivém

Vll

skutečnost v účetnímobdobí sledovaném

hospodaření

(ř, 53 - 54 - 55

Převod podílu na \^ýsledku hospodaření spoleěníkŮm (+É)

(+É) (+É)

Výsledek hospodaření před zdaněním

59 (ř 52

Výsledek hospodaření za účetníobdobí

(ř 30

58

+

48

59

60

53 - 54

61

+ 58 +

4192 4192

-54 871

-54 53: záznaín

Jméno a podpiso\^ý záznam statutámího orgánu ýzické osoby, která je účetní,iednotkou

sestaveno dne:

3.4,2014

)rávní íorma účetnijednotky

akciová společnost

(

lng. Vladimír Hráský, předseda )ředmět podnikáni

veřejná nákladní doprava provozování Čerpacích stanac s palivy a mazivy opravy silničníchvozidel

)stavil 0méno a podpi§)

Y

pŘEHLED o pENĚžNicn rocícn ( cAsH FLoW )

obchodní firma a sídlo účetníiednotkv:

KD sERVls a.s. Železniěářú 885

za období od 1.1.2013 do 31.12.2013 (v celých tisících Kč)

272 80 Kladno - Kročehlavy

mezitimní účetníávěrka

skutečnost v účetnímobdobí

TExT

označen

minulém

sledovaném 5

94i

4

192

P

Stav peněž. prostředkú a ekvivalentú na začátku účetníhoobdobí

z

Účetnízisk nebo ztráta z béžnéčinnosti před zdaněním

A,l

Úpravy o nepeněžní operace

6 89a

A11

odpisy dlouhodobého majetku a umořování opravné položky k nabytému majetku

7 17í

\

Změna stavu opravných položek a rezeN

1.2

\13

Výnosy z dividend a podílůna zisku

15

Vyúětované nákladové

\2

93í

50

5 75t

ílí

8 72|

35 41,

(-)

56,

1

o3i

27o1

-3

60i

(+) a \^inosové C) úroky

Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými Položkami e + A.1 )

\22

změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledáVek z provozní činnosti, aktivních účtůčasovéhorozlišení a dohadnÝch účtůaktivních G/+) Změna stavu krátkodobých závazkůzpíovozní činnosti, pasivních účtůčasového rozlišení a dohadných účtůpasivních (+/-)

\ 2.3

Změna stavu zásob

\24

změna stavu krátkodobého finančníhomajetku C/+)

\ 2.1

-54 53:

_96a

(+/-)

Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv C/+)

14

Aí6

(+/-)

05í

8

7 20|

-í 98i

-6 474

í4 98a

-647

-lě l

(-/+)

Čistý peněžnítok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

\3

Vyplacené úroky s vy,jímkou kapitalizovaných

\4

Přijaté úroky (+)

\5 \6 \7

zapla@ná daň z příjmů za béžnoučinnost a doměrky daně za minulá období C)

1223í

8t

2791

8

63l

-62í

,l

34i

(-)

371

6l,

,l

32,|

28l

Výsledek hospodaření z mimořádné činnosti po zdanění (+É) Přijaté dividendy a podíly na zisku

(+)

2 s5(

Čistý peněžnítok z provozní činnosti

8 95,

-5 13(

1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

11

Pořízení DNM a DHM včetně změny Stavu záloh

12

)ořízení dlouhodobých cenných papírů a podílů včetně změny stavu záloh

G/+) (-/+)

-5

í3:

-5

í3:

-5 13(

32

)říjmy z prodeje stálých aktiv

1

o7i

3 58í

321 322

)říjmy z prodeje DHM a DNM (+)

1

o7i

3 58í

33

včetně splátek c/+) 'ůjčkya úvěry spřízněným osobám -4 058

-í 545

1 686

a 976

B* 1

)říjmy z prodeje dlouhodobých cenných papků a podílů(+)

)istý peněžnítok z investiční ěinnosti změna stavu dlouhodobých závazků, popř krátkodobýchzávazků z finančníčinnosti rapř úVěrů(+/-)

1 237

2

)opady změn Vlastního kapitálU na peněžní prostředky

21

Jpsání cenných papírů a podílůVčetně emisního žia a záloh

22 23 24

j25

26

,/yplacení podílu na Vlastním kapitálu společníkům(-)

)eněžní dary, dotace a dalšívklady do vlastního kapitálu

(+)

]eněžitý vklad

-1 237

]římé platby na vrub fondů (-) /yplacené dividendy a podíly ze zisku

(-)

Šistýpeněžní tok z íinančníčinnosti

R

jisté z\^ýšení / sníženípeněžních prostředků stav péněž. prostředků ke konci úč.období dle výkazu CF

s

skutečný stav peněžních prostředkú ke konci úč.období

X

Rozdíl

F

(+)

í 686

-1o 213

178

-2 806

B 12a

5 247

6 12a

5 247

\ Sestavil (iméno a pod 3.4.2014

lng. vladimir Hrásk

PŘEHLED O ZMĚNÁCH

obchodnl firma

vlRsrruíno xRprÁlu

a

sldlo účetníiednotky

KD SERV|S a.s.

za období od 1.1.2013 do 31.12.2013

Železničářů 885

(v celých tisících Kč)

_z_1_?__a_9_í|_9_q!'-9__-_!itg_§sl,_|.ey_y

mezitimní účetnízávěrka

Text

Ozn. A.

ákladni kaoitál zaosaný v obchodním reistřiku

1

rněátcňní zůcfafnk

2

zuišení

3

ríl Z€]l

4

B.

základní kapitál nezapsaný

1

ročátečnízůstatek

3

zwsenl inlzenl

4

Stav v běž. úcet. období

Stav v min. účet.období

30 000

30 00c

30 000

30 000

6 00(

6 000

6 00(

6 000

ýlastní akcie a oodílv 1

ročátečnízůstatek zVVsénl

3

;nížení
D. 1

azlo

=mlsnl )očátečnízůstatek awsenl

inlzenl
E.

l,ezervní fondv

1

ročátečnízůstatek

2

lWšení

3

rh Z€h
F. 1

)statní fondv ze zisku ročátečnízůstatek

zwsenl 3

snlzenl konečný zůstatek

9.

Goitálové fondv

1

oočátečnízůstatek

12 33t

14 254

zwsenl snlzenl

12 33í

1 916 12 338

9 20í

9 203

konečnÝ zůstatek H.

{ozdílv z ořecenění nezahrnuté do vH

1

ooétečnízůstatek

3

awsenl snížení konečný zůstatek

1

zisk účetníchobdobi ooétečnízůstatek zwsenl

3

9 20í

snlzenl

9 203

konečnÝ zůstatek 1

ztráta účetnichobdobí oočátečnízůstatek

-6 73!

ZWsenl 3

inlzenl -6 735

K.

4

|iswztíáta za účetníobdobí po zdaněni

192

jeslavi| 0méno a podpis)

§esieveno dne:

3,4,2o14

lng. Vladimír Hráský,

A

n

-U871

DIT LINK

KD SERVIS a.s. Zpráva auditora

,

UDITORA

ZPRAVA

o

ověření

mezitímní

účetní závěrky

zpracované ke dni 31.12.2013,

tj. za účetní období od rozhodného dne fúze 1.1.2013 do 31.12.2013 obchodní

společnosti

KD SERVIS

a.s.

DIT LINK


v

v

,

Zpráva auditora o overen1 mezitímní účetní závěrky k 31. pr o s in c i 2o13 Akciová společnost:

KD SERVIS a.s. Kladno, Kročehlavy, Železničářů 885 zápis v OR, MS v Praze, oddíl B, vl. 9856

Identifikační číslo:

272 28 916

Základní kapitál:

30.000.000,-

Příjemce

Akcionáři

zprávy:

Kč

akciové

společnosti

Rozvahový den:

Mezitímní účetní závěrka sestavená k 31.12.2013 za účetní období od rozhodného dne fúze 1.1.2013 do 31.12.2013, tj. posledního dne kalendářního roku, který předchází dni 16.1.2014 tj. dni zápisu fúze do obchodního rejstříku

Předmět činnosti:

motorová doprava nákladní, opravy silničních vozidel, karoserií, údržba motorových vozidel a jejich příslušenství, velkoobchod, maloobchod s motorovými vozidly a jejich příslušenstvím, provozování čerpacích stanic s palivy a mazivy, ubytovací služby, pronájem a půjčování vec1 movitých, reklamní činnost a marketing, technické činnosti v dopravě, specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím, výroba a opravy čalounických výrobků, poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při prac1, činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců, zpracování dat, služby databank, správa sítí, činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence.

Silniční

opravy

Auditorská firma:

AUDIT LINK, s.r.o. Černuc 69, č. oprávnění 241 zápis v OR u MS v Praze, oddíl C, vl. 50653

Přílohy:

Výkazy - Rozvaha , Výkaz zisku a ztrát,

2

Příloha

DIT LINK


ZPRÁVA

NEZÁVISLÉHO

AUDITORA

AKCIONAŘUM SPOLEČNOSTI KD SERVIS a.s.

Mezitímní účetní závěrka Společnost

KD SERVIS a.s. uskutečnila fúzi se společností Tileti Consulting a.s. s rozhodným dnem fúze I.I. 2013. Fúze byla zapsána do obchodního rejstříku ke dni 16.1.2014. Vzhledem k této skutečnosti sestavila společnost KD SERVIS a.s. k 31.12.2013 mezitímní účetní závěrku. Provedli jsme audit přiložené mezitímní účetní závěrky společnosti KD SERVIS a.s., která se skládá z rozvahy k 31.12.2013, výkazu zisku a ztráty za období od I.I. 2013 do 31.12.2013, přehledu o změnách vlastního kapitálu za účetní období od 1.1.2013 do 31.12.2013, přehledu o peněžních tocích za účetní období od 1.1.2013 do 31.12.2013 a přílohu této mezitímní účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti KD SERVIS a.s. jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky.

Odpovědnost

statutárního orgánu

účetní

jednotky za mezitímní účetní závěrku

Statutární orgán společnosti KD SERVIS a.s. je odpovědný za sestavení mezitímní účetní která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení mezitímní účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. závěrky,

Odpovědnost

auditora

Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této mezitímní účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že mezitímní účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. ,

Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím

3


i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v mezitímní účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení mezitímní účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace mezitímní účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují základ pro vyjádření našeho výroku.

dostatečný

a vhodný

Výrok auditora

Podle našeho názoru ověřovaná mezitímní účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti KD SERVIS a.s. k 31. 12. 2013 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za účetní období od 1.1.2013 do 31.12.2013 v souladu s českými účetními předpisy.

Zdůraznění skutečnosti

Upozorňujeme

na skutečnosti, které, i mimo jiné, ovlivnily výsledek hospodaření společnosti KD SERVIS a.s. vykázaný k 31.12.2013 a které jsou uvedené v bodu 2. Používané účetní metody na straně 5 Přílohy k účetní závěrce. V uvedeném bodu je mimo jiné uveden i popis řešení právního problému mimosoudní dohodou formou prodeje a nákupu akcií společnosti Tileti Consulting a.s. od Formidat Holding Ltd. Výsledek této transakce znamenal pro společnost KD SERVIS a.s. zvýšení nákladů o částku 5.022 tis. Kč. Tato ztráta je vykázána jako součást položky ostatní finanční náklady vykázané ve výkazu zisku a ztrát. na skutečnosti, které, i mimo jiné, ovlivnily výsledek hospodaření společnosti KD SERVIS a.s. vykázaný k 31.12.2012 a uvedený v ověřované mezitímní účetní závěrce v údajích za minulé období. Tyto skutečnosti jsou uvedené na straně 10 Přílohy k účetní závěrce v bodu Doplňující informace, ve kterém je mimo jiné uvedeno, že dle ocenění vkládaného majetku do dceřinné společnosti Tileti Consulting a.s., vypracovaného společností A&CE Group a.s.,'byla hodnota vkladu 47 038 tis. Kč aktiv a 6 309 tis. Kč pasiv oceněna na částku 2 285 tis. Kč. Společnost KD SERVIS a.s. následně prodala 65% podíl majetkové účasti na společnosti Tileti Consulting a.s. Dle rozhodnutí vedení společnosti výnos z prodeje akcií byl stanoven v návaznosti na hodnoty uvedené ve výše uvedeném znaleckém posudku, který byl vypracován za účelem ocenění nepeněžitého vkladu, cena Dále

upozorňujeme

4


prodaných akcií nebyla stanovena dle posudku, který by byl vyhotoven pro daný účel. Z této transakce vznikla společnosti ztráta ve výši 36.049 tis. Kč. Na správnost a pravdivost uvedeného znaleckého ocenění při vyslovení našeho názoru na účetní závěrku spoléháme. Výsledek hospodaření vykázaný k 31.12.2012 byl mimo jiné ovlivněn i skutečností uvedenou v bodu 2.7. Odpisování na straně 8 Přílohy. k účetní závěrce. V tomto bodu je uvedeno, že společnost KD SERVIS a.s. vytvořila v roce 2012 do nákladů společnosti opravnou položku k oceňovacímu rozdílu, který se vázal i k části majetku vloženého do společnosti Tileti Consulting a.s. ve výši 14.374 tis. Kč.

AUDIT LINK, s.r.o. Číslo oprávnění v seznamu auditorských společností 241 Auditor společnosti odpovědný za vypracování zprávy: Číslo oprávnění v seznamu auditorů 1206

ING. MARCELA FÁBEROVÁ

Datum vypracování zprávy: 16. dubna 2014

AUDIT LINK, s.r.o. Ing. Marcela Fáberová

5

Mezitimní ÚZ KD SERVIS a.s

Recommend Documents