Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete ELMŐ Nyrt. 1

Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete 2012. ELMŐ Nyrt.

1


2


3


4


5

TARTALOMJEGYZÉK

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ............................................................................................................................ 7 1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA................................................................................................. 7 1.2. A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA ........................................................ 12 1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei...................................................................................... 12 2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE .................................................................................................................. 19 2.1. ESZKÖZÖK.................................................................................................................................... 19 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása .......................................................... 19 2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök.................................................................................................... 21 2.1.3. Készletek ..................................................................................................................................... 24 2.1.4. Követelések ................................................................................................................................. 26 2.1.4.1. Vevıkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése .................................................. 27 2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések ................................................................ 28 2.1.4.3. Egyéb követelések ................................................................................................................... 29 2.1.5. Pénzeszközök ............................................................................................................................. 29 2.1.6. Aktív idıbeli elhatárolás .............................................................................................................. 30 2.2. FORRÁSOK ................................................................................................................................... 31 2.2.1. Saját tıke..................................................................................................................................... 31 2.2.1.1. A tıkeszerkezet változását jellemzı mutatók .......................................................................... 31 2.2.2. Céltartalékok................................................................................................................................ 32 2.2.3. Hosszú lejáratú kötelezettségek.................................................................................................. 33 2.2.4. Rövid lejáratú kötelezettségek .................................................................................................... 33 2.2.4.1. Rövid lejáratú hitelek ................................................................................................................ 34 2.2.4.2. Vevıktıl kapott elılegek .......................................................................................................... 34 2.2.4.3. Szállítók, valamint kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek...................................................................................................................................... 35 2.2.4.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek........................................................................................ 37 2.2.5. Passzív idıbeli elhatárolás .......................................................................................................... 38 3. CASH FLOW ..................................................................................................................................... 39 3.1. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ............................................................................................ 40 4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE........................................................................................ 41 4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA ............................................................................................. 41 4.1.1. Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása ............................................................... 41 4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK........................................................................................ 42 4.3. EGYÉB BEVÉTELEK .................................................................................................................... 43 4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ................................. 44 4.4.1. Anyagjellegő ráfordítások ............................................................................................................ 45 4.4.2. Személyi jellegő ráfordítások ...................................................................................................... 46 4.4.2.1. Bérgazdálkodás........................................................................................................................ 46


6

4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság 2012. évi járandósága............................................... 47 4.4.3. Értékcsökkenési leírás................................................................................................................. 47 4.4.4. Egyéb ráfordítások ...................................................................................................................... 48 4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ........................................................................ 49 4.5.1. Jövedelmezıségi mutatók ........................................................................................................... 49 4.6. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE ...................................................................................... 50 4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ............................................................................................................ 51 4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ............................................................................................... 52 4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ................................................................................................. 54 5. KIEGÉSZÍTİ INFORMÁCIÓK .......................................................................................................... 55 5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK ........................................................................... 55 5.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA........................................... 55 5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM ................................................................................................................ 58 5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLİ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK .................. 59 5.5. PERES ÜGYEK.............................................................................................................................. 60 5.6. HATÓSÁGI ELLENİRZÉSEK ...................................................................................................... 61


7

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ

1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA

Társaság neve:

Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság (továbbiakban: Társaság)

Társaság rövidített neve:

ELMŐ Nyrt.

Társaság székhelye:

1132 Budapest, Váci út 72-74.

Társaság elektronikus elérhetısége:

www.elmu.hu [email protected]

Cégbíróság:

Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzékszám: 01-10-041827 Bejegyzés idıpontja: 1993.04.16

A Társaság jegyzett tıkéje:

60 744 410 000 Ft

Igazgatóság:

Dr. Marie-Theres Thiell

(elnök)

Dr. Arndt Hanjo Brandenberg 2012.12.31-éig Bernhard Lüschper

2013.01.01-tıl

Hans-Günter Hogg Dr. Kövesdi Zoltán Endre

Felügyelı Bizottság:

Emmerich Endresz Dr. Börcsök Dezsı Hermann Lüschen Dr. Martin Konermann Dr. Martin Herrmann Kunzer Ferenc Németh Lajos

Audit Bizottság:

Emmerich Endresz Hermann Lüschen Dr. Martin Konermann

(elnök)


Képviseletre jogosult személyek:

8

Dr. Marie-Theres Thiell Dr. Arndt Hanjo Brandenberg 2012.12.31-éig Bernhard Lüschper

2013.01.01-tıl

Hans-Günter Hogg Dr. Kövesdi Zoltán Endre Medveczky Tünde

Könyvviteli szolgáltatást végzi:

Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Medveczky Tünde Adószakértıi tevékenység regisztrációs száma: 3119357 Mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 180617 Wilk Józsefné Mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 123887

Könyvvizsgáló:

A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója: PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft.

Magyarország legnagyobb áramszolgáltatója, a Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. a magyar villamosenergia-szolgáltatás területén hosszú hagyományokra tekint vissza. A ’80-as, ’90-es évek politikai és gazdasági változásait követıen a Társaság a Budapesti Elektromos Mővek Vállalat átalakulásával jött létre 1991. december 31-i hatállyal. A lezajlott privatizáció után a Társaság az RWE AG és EnBW AG vállalatok érdekeltségi körébe került. A szervezet gazdasági formája: „Nyilvánosan mőködı részvénytársaság”.

A Társaság legfıbb döntéshozó szerve a Közgyőlés, vezetı és ellenırzı testületei: a négytagú Igazgatóság és a héttagú Felügyelı Bizottság.

A Gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (továbbiakban Gt.) 311.§ (1) bekezdése értelmében nyilvánosan mőködı részvénytársaságnál egy – minimum három fıbıl álló – Audit Bizottságot kell létrehozni, amelynek tagjait a Közgyőlés a Felügyelı Bizottság független tagjaiból választja meg.


9

Tulajdonosok és tulajdoni arányuk, 2012. december 31-i állapot

Tulajdonos neve

Birtokolt darab

Tulajdonosi hányad (%)

RWE Beteiligungsgesellschaft mbH

3 356 432

55,25

EnBW Energie Baden-Württemberg AG.

1 655 421

27,25

949 278

15,63

Magyar Villamos Mővek Zrt. Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt.

1

0,00

1 660

0,03

Belföldi jogi személyek

14 884

0,25

Külföldi jogi személyek

1 704

0,03

Önkormányzatok

15 954

0,26

Államadósságkezelı Központ Nyugdíjreform és Adósságcsökkentı Alap

14 399

0,24

1 167

0,02

Belföldi magánszemélyek

58 126

0,96

Külföldi magánszemélyek Nominee

2 101 3 314

0,03

6 074 441

100,00

Számlavezetık

Nem regisztrált kategória (Nem nevesített kategória)

Összesen

0,05

A Társaság alaptıkéje 6 074 441 db 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A részvények a Budapesti Értéktızsdén „B” kategóriában jegyzettek.

Tevékenységi kör

A Társaság elsıdleges feladata villamosenergia-értékesítés a fogyasztók részére. Ezen kívül tágabb értelemben mindazon kapcsolódó, kiegészítı és kiszolgáló melléktevékenységek végzése is a tevékenységi körébe tartozik, amelyek az elsıdleges tevékenységek végzését valamilyen módon elısegítik. A Társaság – a hálózati eszközök kivételével – a Társaságcsoport eszközeinek tulajdonosa. Társvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel együttmőködve végzi azokat a Társaságcsoport mőködése szempontjából fontos alaptevékenységeket, amelyek a 2007. január 1-jével – törvényi elıírás alapján – végrehajtott tevékenység szétválasztás (unbundling) során nem kerültek át a leányvállalatokhoz. A tevékenységek egy része a stratégiához, illetve a Társaságcsoport irányításához kapcsolódik, mint például a vállalatfejlesztés, a jog és az ingatlangazdálkodás, a controlling és a belsı ellenırzés. A tevékenységek másik csoportjába tartoznak az olyan belsı szolgáltatások, amelyeket a szervezeti egységek az ELMŐ Nyrt.-n túlmenıen a Társaságcsoport valamennyi tagja számára nyújtanak. Ide sorolható többek között a humán erıforrás kezelése és fejlesztése, a pénzügy és számvitel, a beszerzés és a logisztika, valamint az IT és a facility management.


10

Vannak olyan tevékenységek, amelyeket az ELMŐ Nyrt. szervezeti keretein belül mőködı egységek, a Társaságcsoport nevében és érdekében, fıként külsı ügyfelek irányába végeznek. Ilyenek például a kommunikáció, marketing és a környezetvédelem. A Társaság feladatai közé tartozik továbbá az unbundling kapcsán, illetve már azt megelızıen létrehozott leányvállalatok tulajdonosi irányítása.

Piaci helyzet

Az évek óta teljes mértékben liberalizált magyar villamosenergia-kereskedelem alapvetı struktúrája 2012-ben nem változott. Az üzleti felhasználók többsége piaci kereskedıtıl vásárolja a villamosenergiát, a lakosság, valamint a közintézményi kör (fıként oktatási-, kulturális-, egészségügyi, közigazgatási és rendészeti intézmények), illetve a kisüzleti felhasználók egy hatóságilag meghatározott köre pedig az egyetemes szolgáltató partnere. Az idei évre jellemzı, hogy a kisüzletiilletve közintézményi kör viszonylag jelentıs része – a Társaságunk kedvezı piaci ajánlatait követve – elhagyta az egyetemes szolgáltatást. A villamosenergia-engedélyek kialakult struktúrája szerint az ELMŐ Nyrt. egyrészt továbbra is egyetemes szolgáltatóként mőködik, másrészt az ELMŐ – ÉMÁSZ – MÁSZ kereskedıi csoport részeként

gondoskodik

alapvetıen

a

hagyományos

érdekeltségi

terület

megbízható

piaci

villamosenergia-ellátásáról. Az ELMŐ Nyrt. a szabad piacon ugyanúgy, mint az egyetemes szolgáltatás területén aktív szerepet játszik.

Az egyes piaci szegmensekben az alábbi tendenciák mutatkoztak:

Egyetemes szolgáltatás

A felhasználói kör belsı arányait érzékelhetıen módosította, hogy a piaci- illetve egyetemes szolgáltatói árszínvonal viszonylagos nivellálódására támaszkodva a Társaság saját kereskedıje révén folytatott – sikeres – akvizíciós kampányt az egyetemes szolgáltatás üzleti felhasználói között. Számos kisvállalkozás, illetve közintézmény vált a Társaság versenypiaci partnerévé. A lakosság körében, bár létezik árverseny, valóban tömeges, idıben is koncentrált szerzıdésmódosítási kampányra még nem került sor. A Társaság hagyományos ellátási területén feltőnt konkurens kereskedık különféle kedvezı, általában többféle szolgáltatást kombináló szerzıdéses konstrukciókkal igyekeztek a kisfelhasználókat megnyerni maguknak. A folyamat azonban egyrészt az áralakulás hatósági, jogi bizonytalanságai, másrészt egyéb üzleti megfontolások okán nem vett nagyobb lendületet. Az egyetemes szolgáltatás – hatóságilag limitált, miniszteri rendeletek által kihirdetett – árai a 2012-es év folyamán nem módosultak.


11

Szabad piac

A szabadpiaci ügyfelek köre a jellemzı, 12 hónapos szerzıdési periódus következtében évrıl évre módosul. Az értékesítési portfólió szerkezete emiatt rendkívül változó. Folyamatos kihívást jelent a meglévı szerzıdésállomány megújítása, illetve a meglévı partneri kör bıvítése. Sikerként könyvelhetı el, hogy az egyetemes szolgáltatást elhagyó vállalkozások jelentıs hányadát a Társaság – illetve a Társaság-csoport – újra tudta szerzıdtetni.

A villamosenergia versenypiaci vásárlása területén egyre nagyobb jelentıségre tesz szert a hazai áramtızsde (HUPX). Azonban sem a hazai termelıi kapacitások, sem az import lehetıségek nem bıvültek oly módon, hogy azok a kereskedelem lehetıségeit számottevıen megváltoztatták volna. Az árak alakulása versenypiaci körülmények között a kereslet- illetve a termelıkapacitások közti egyensúly módosulásait követi.

Szabályozási környezet változása

A válságadó hosszú távú fenntartását az Európai Unió nem fogadta el, e terheket a kormány korábbi adók bıvítésével, valamint új adók kivetésével váltja ki. A kormány által 2012 novemberében bejelentett kiigazító csomag részeként a közelmúltban több olyan adóváltozásra is sor került, mely érinti az energiaszektor szereplıit. A bevezetésekor átmenetinek szánt energiaszolgáltatók jövedelemadója (Robin Hood adó) a korábban tervezettektıl eltérıen nem kerül kivezetésre a jövı évtıl, hanem a továbbiakban állandó adóként megmarad. Az eddigi 8 %-os kulcs helyett azonban jelentısen, 31 %-ra emelik, és az egyetemes szolgáltatókra és az elosztókra is kiterjesztik. Így a társasági adóval együtt összesen 50 %-os lesz az energiaszektor cégeinek jövedelmét terhelı adó. Az energiaszektort a fent említett adóváltozás mellett a 2012. november 20-án elfogadott közmővezetékek adója is érinti. A benyújtás óta számos változáson átment törvény a közmővezetékek közterületen futó nyomvonalának métere után 125 Ft adót vet ki. Az adót a vezeték tulajdonosa, illetve üzemeltetıje fizeti, beszedıje a központi költségvetés lesz. A bejelentett adóváltozások jelentısen csökkentik a Társaság következı évi eredményét.


12

1.2. A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA

1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei

Könyvvezetés módja, követelményrendszere

A Társaság a könyvvezetésében a kettıs könyvvitelt alkalmazza. A gazdasági események integrált, on-line vállalatirányítási rendszerrel (SAP) kerülnek feldolgozásra. Az éves beszámoló részét képezı mérleget a Társaság – a számviteli törvény 22. § (1) bekezdése alapján

–

az

1. számú melléklet

„A”

változatában

elıírtaknak

megfelelı

tagolásban,

az

eredménykimutatás is az „A” változat szerinti összköltség eljárással készül.

A Társaság a számviteli törvény 20. § (1) bekezdése alapján az éves beszámolóját magyar nyelven készíti magyar számviteli szabályok szerint.

Az üzleti év minden év január 1-jétıl december 31-ig tart.

A konszolidált beszámoló tekintetében, 2005. évtıl kezdıdıen, kötelezı az IAS/IFRS-ek alkalmazása a magyar tızsdén jegyzett vállalkozások számára. Ennek megfelelıen a Társaság 2012. december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámolóját az IAS/IFRS szabványoknak megfelelıen készíti el.

Az elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év adatainak ellenırzésekor feltárt jelentıs összegő hibának minısül, ha a hiba feltárásának évében az adóhatósági ellenırzés, önellenırzés során az egy adott üzleti évet érintıen megállapított hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı vagy csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az 500 millió forintot, mivel a Társaság mérleg fıösszegének 2%-a több mint 500 millió forint. Jelentıs összegő hiba esetén a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve jogerıssé vált, elızı üzleti év(ek)re vonatkozó megállapítások miatti módosításokat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban önálló oszlopban kell megjeleníteni.

Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minısül, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıkét lényegesen megváltoztatja. Minden esetben ilyen hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik.

Mérlegkészítés napja a mérleg fordulónapját követı második munkanap.


13

Alkalmazott értékelési eljárások

Az immateriális javak nyilvántartása a mérlegben az értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint a terven felüli leírásként elszámolt értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A tárgyi eszközök értéke az éves mérlegben a tervszerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint az elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A Társaság Számviteli politikájának megfelelıen, az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nulla maradványérték figyelembe vételével történik. A Társaság értékhelyesbítés címén a befektetett eszközök könyv szerinti (nettó) értékét (a piaci érték változásának függvényében) évenként nem módosítja. A befektetett pénzügyi eszközöket a Számviteli törvénynek megfelelıen a Társaság egyedileg értékeli az Eszközök és források értékelési szabályzatában részletezett módon. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartásra építi. A gazdasági társaságban lévı tulajdoni részesedést jelentı befektetéseknél, valamint hitelviszonyt megtestesítı, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztés és a visszaírás a Számviteli törvény 54. §-ában foglalt szabályok szerint kerül meghatározásra és elszámolásra. A készletek tekintetében a Társaság folyamatos érték- és mennyiségi nyilvántartást vezet, súlyozott átlagáron. Az éves mérlegben a vásárolt készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt átlagos beszerzési értéken, a saját termeléső készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt tényleges elıállítási költségen mutatja ki. A vevık által elismert követeléseket a Társaság a pénzügyi rendezés valószínősége alapján értékeli. Egyedileg kerül minısítésre az olyan vevıkövetelés, amellyel kapcsolatban külön szerzıdés vagy megállapodás került megkötésre. Az éves mérlegben az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt számlakövetelés kerül kimutatásra.

A Társaság

valutában, illetve devizában felmerült eszközök és források tekintetében a Magyar

Nemzeti Bank hivatalos devizaárfolyamát veszi alapul az évközi, és az év végi értékelés tekintetében. A Társaság devizában tartott pénzeszközeit év közben súlyozott átlagáron tartja nyilván. A Társaság él a Számviteli törvény 60. § (5a) bekezdésében megfogalmazott lehetıséggel, mely szerint, azon gazdasági események esetén, amelyeknél az ellenérték külföldi pénzértékben kerül meghatározásra, a külföldi pénzértékre szóló követelés, illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor alkalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvénynek az adóalap forintban történı megállapítására vonatkozó elıírásai szerinti árfolyamot.

A Társaság a Számviteli törvény 59/A § (1) bekezdésében megfogalmazott valós értéken történı értékelés lehetıségét a pénzügyi instrumentumok egyetlen csoportjára sem alkalmazza.


14

Alkalmazott eljárások értékvesztés számítására

Értékvesztést kell elszámolni a tulajdoni részesedést jelentı befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteség jellegő – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. Lehetıség van a leértékelt részesedés visszaértékelésére a pénzügyi mőveletek ráfordításaival szemben, de csak a beszerzési értékig. A mérlegkészítés idıpontjában a befektetés könyv szerinti értéke jelentıs összegben akkor haladja meg a befektetés piaci értékét – vagyis értékvesztést akkor kell elszámolni – ha a befektetés egyedenkénti értékelésekor a részesedés arányos saját tıke legalább 30%-kal kisebb a részesedés könyv szerinti értékénél. A különbözet értékvesztés meghatározásakor, akkor minısül tartósnak, ha legalább egy éve folyamatosan kimutatható. A Társaság a vásárolt és a saját termeléső készletek értékvesztésének elszámolását és visszaírását a Számviteli törvény 56. §-ában foglaltak szerint értelmezi, azzal a pontosítással, hogy egy adott készletcsoport piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbözet akkor jelentıs, ha annak összege a könyv szerinti értéktıl legalább 10 %-kal, de minimum 1 millió forinttal eltér, illetve akkor tartós, ha az legalább 1 éve fennáll. A követelések és követelés jellegő aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. §-ában foglalt szabályok szerint kell elvégezni. A Versenypiaci Engedélyes fogyasztóinak értékelése egyedi minısítés alapján történik. A Társaság az e fogyasztói körben keletkezett számlatartozásokat abból a szempontból vizsgálja, hogy a múltban milyen volt a vevık fizetési hajlandósága és a tapasztalatok alapján az esedékességhez viszonyítva a pénzügyi teljesítés hogyan fog alakulni.

A Versenypiaci Engedélyes Üzleti fogyasztók irányadó értékvesztési kulcsai a következık: 31 - 60 nap

25 %

61 - 120 nap

50 %

121 - 180 nap

75 %

180 nap felett

100 %

A Versenypiaci Engedélyes Kisfogyasztói körében az irányadó értékvesztési kulcsok a következık: 61 - 90 nap

15 %

91 - 180 nap

50 %

181 - 360 nap

75 %

360 nap felett

100 %


15

Az Egyetemes Szolgáltatói Engedélyeshez kapcsolódó tartozásokra vonatkozóan – annak keletkezésének idıpontjától függetlenül – 10-100 %-os mértékő értékvesztés elszámolására kerül sor, a vevı fizetési magatartása alapján. Ennek részletes számítási metodikáját az értékelési szabályzat tartalmazza. A Számviteli törvény 55. § (2) bekezdésében biztosított egyszerősítés szerint, az egyetemes szolgáltatói

körhöz

kapcsolódó

vevıkövetelések

korosítás

szerinti

nyilvántartási

értékének

százalékában határozza meg az értékvesztés összegét: 91 - 120 nap

10 %

121 - 180 nap

50 %

181 - 360 nap

75 %

360 nap felett

100 %

Az egyéb vevı kategóriában – korosítás alapján – a követelés értékének 25-75 %-ra csoportos minısítés alapján kerül értékvesztés elszámolásra: 91 - 180 nap

25 %

181 - 360 nap

50 %

360 nap felett

75 %

A peresített követeléseknél a következı kulcsok alapján történik az értékvesztés számítása: Egyéb vevık

70%

Villamosenergia-vevık

100%

Felszámolás alá került vevık

100%

A behajthatatlan követelések meghatározásakor a Számviteli törvény 3. § (4) 10. pontjában részletezett szempontokat kell figyelembe venni. A behajthatatlan követelések elszámolására vonatkozó részletes elıírásokat a Behajthatatlan Követelések Leírásának Szabályzata tartalmazza. A behajthatatlan követelések adótörvény által elfogadott, adóalapot nem növelı tételei körébe tartoznak azok a követelések: −

amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, vagy a végrehajtást szüneteltetik,

−

a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével: -

a lakossági fogyasztók 59 EFt értékhatárig fennálló hátralékai,

-

az üzleti fogyasztók 59 EFt összegig fennálló hátralékai,

-

a másodlagos számlázás (nem villamosenergia) 39 EFt értékhatárig,

-

a felszámolás alá került gazdálkodó szervezetek, és adósságrendezési eljárás alá vont önkormányzatok hátralékai hitelezıi igény benyújtása nélkül 59 EFt-ig.


−

16

az egyszerősített felszámolás miatti leírások, valamint a bejelentett hitelezıi igényként leírható összegek, -

amelyet a hitelezı a csıdeljárás, a felszámolási eljárás, adósságrendezési eljárás során egyezségi megállapodás keretében elengedett,

-

amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet,

-

amelyre

a

felszámolás,

az

adósságrendezési

eljárás

befejezésekor

a

vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet. A “küszöbérték” többek között magában foglalja a felszólítások, adatkérések költségeit, a megbízási díjat, a fizetési meghagyás illetékét. A behajthatatlan követelések adótörvény által el nem fogadott, adóalapot növelı tételei körébe tartoznak azok a követelések: −

amelyet a bíróság elıtt érvényesíteni nem lehet,

−

amelyek a hatályos jogszabályok alapján elévültek.

A mérlegbe állítás elıtt a követeléseket egyeztetéssel ellenırizni, majd értékelni kell, továbbá azokat az analitikus és szintetikus nyilvántartásokban szereplı értékekkel össze kell vetni. A követelésekrıl fajtánként és azon belül egyedenként részletes kimutatást (mennyiségi felvételt nem igénylı leltárt) kell összeállítani. A részletes elıírásokat a Leltárkészítési Szabályzat tartalmazza.

A Társaság a Számviteli törvény 55. §-a szerint villamosenergia-értékesítés aktív idıbeli elhatárolására is elszámol értékvesztést a tárgyidıszaki behajthatatlan követelés és az elızı idıszak harmadik félnek értékesített energiaadóval növelt nettó árbevétele arányában, ha ez az arány a 0,5%ot meghaladja. Amortizációs politika

A Társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál – hasznos élettartam meghatározásával – a lineáris elszámolási módszert alkalmazza. A 100 EFt alatti egyedi bekerülési értékő vagyoni értékő jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. Az amortizáció költségként való elszámolásának kezdete a használatba vételt (üzembe helyezést) követı hónap elsı napja. A tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenésének elszámolásánál és visszaírásánál a Számviteli törvény 53. és 57. § (1) és (2) bekezdésében megfogalmazott szabályok szerint kell eljárni, azzal a kiegészítéssel, hogy a piaci érték és a könyv szerinti érték különbsége jelentısnek minısül, ha annak értéke a könyv szerinti értéktıl legalább 10 %-kal, de minimum 10 millió Ft-tal eltér. A különbség a


17

terven felüli elszámolás és a visszaírás szempontjából akkor minısül tartósnak, ha az legalább egy éven keresztül folyamatosan fennáll.

Alkalmazott leírási kulcsok

Immateriális javak Vagyoni értékő jogok (kivéve ingatlanhoz kapcsolódó jog), szoftverek

20%

Egyéb szellemi termékek

20 - 33 %

Tárgyi eszközök Ingatlanok - épületek, nem nyomvonalas jellegő építmények

2 - 6%

- nyomvonalas jellegő építmények (lámpatestek)

8%

Mőszaki és egyéb berendezések, gépek, jármővek - jármővek

20%

- mőszerek, szerszámok

12,5 - 14,5;%

- számítástechnikai eszközök

33%

- ügyviteltechnikai eszközök, hírközlés, egyéb gépek - strukturált hálózat - irányítástechnikai eszközök

12,5 -14,5;% 10% 33%

Villamosenergia-vásárlás és –értékesítés idıbeli elhatárolása

A villamosenergiával kapcsolatos ráfordítás és árbevétel idıbeli elhatárolásának összege a következıkben leírt elv alapján kerül meghatározásra. A villamosenergia-forgalmat tükrözı ráfordítás és árbevétel fıkönyvek zárására legkésıbb az aktuális hónap utolsó munkanapján kerül sor. A beszámolási idıszakra vonatkozó számlák – amelyek a villamosenergia-vásárlási értékeket tartalmazzák –, illetve a villamosenergia-értékesítésrıl kiállított számlák eddig az idıpontig még nem állnak teljes egészében a Társaság rendelkezésére. A Társaság saját mérési adatok alapján mind mennyiségi, mind értékbeni vásárlási és értékesítési prognózist készít. A prognózis adatait az adott idıszakra vonatkozó villamosenergia-mérleg is tartalmazza. Az árbevétel ki nem számlázott részét – számításokkal alátámasztott adatok alapján – idıbeli elhatárolásként

a

Társaság

a

megfelelı

fıkönyvekre

könyveli.

A

számlázott

érték

a

számlakészítéskor, a villamosenergia-vásárlás értéke a szállítói számla beérkezésekor kerül rögzítésre a fıkönyvben, a korábbi idıszakban elszámolt idıbeli elhatárolás egyidejő feloldásával.


18

Céltartalék-képzés

A Társaság a számviteli törvény alapján céltartalékot képez az adózás elıtti eredmény terhére megállapodásos bérre, korengedményes nyugdíjra, vezetıi részvényopcióra, jövıbeni és függı kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az idıszakonként ismétlıdı, kiemelt, jövıbeni karbantartási költségekre. A beszámolási idıszakban ez utóbbi céltartalék elem, valamint környezetvédelmi céltartalék, korengedményes nyugdíjra vonatkozó céltartalék képzésére nem került sor. A 83/2011. (XII.29.) NFM rendelet - a villamosenergia-piaci egyetemes szolgáltatás árképzésérıl, valamint az egyetemes szolgáltatás keretében nyújtandó termékcsomagokról tartalmazza az egyetemes szolgáltatás által elérhetı árrés mértékét, amelyet 1,859 Ft/kWh-ban határoz meg. A 2012-es évben az elismert beszerzési költség és a tarifákban számlázott árbevétel közötti árrés a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést tartalmazott (2,16 Ft/kWh), ezért szükség volt a különbözet céltartalékba helyezésére.

A Villamos Energia Törvény (VET) számvitelre vonatkozó elıírásai

Az Európai Unió 54/2003 EK direktívája, valamint a villamos energiáról szóló 2001. évi CX. tv (VET) 101. §-a és az ehhez kapcsolódó végrehajtási rendelet (Vh.r. 90. §) elıírásainak megfelelıen 2007. január 1. határidıvel megtörtént az elosztói engedéllyel valamint a közüzemi engedéllyel összefüggı tevékenység társasági szétválasztása. Az elkülönült engedélyesi tevékenységet folytató gazdasági társaságok önálló mérleg és eredménykimutatása elkülönített, átlátható és ellenırizhetı módon biztosítja

az

egyes

engedélyesi

tevékenységhez

kapcsolódó

gazdálkodás

eredményének

megjelenítését.

Derivatívák értékelésére vonatkozó elıírások

A fedezeti ügylet célja az árkockázat mérséklése, amikor egy, a jövıben esedékes eladási vagy vételi tranzakciót egy határidıs eladási, illetve vételi ügylettel biztosítanak, mérsékelve ezzel az árkockázatot. Az ilyen ügylet eredménye biztosítja a fedezett ügylet kockázata miatt várható árfolyamveszteséget, illetve kamatveszteséget. Fedezeti ügylet köthetı emellett a jövıben teljesítendı pénzügyi kötelezettség biztos teljesítése érdekében is. A Társaság valós értékelést és fedezeti elszámolást nem alkalmaz.

Számlázási rendszer

2011. évben a Társaságnál bevezetésre került az úgynevezett kétrendszeres számlázási modell (ISU2010), ami azt jelenti, hogy külön rendszer van az elosztó és a kereskedı számára. A rendszerek


19

megfelelnek minden magyar és Európai Uniós elıírásnak és képessé teszik a Társaságot arra, hogy a jövıben fogadja a piaci liberalizáció kihívásait. Jelentıs számú új, illetve megújított funkciót vezetett be a Társaság, ami képes nagymértékben lecsökkenteni az ügyintézéshez szükséges idıt. A rendszer lehetıvé teszi, hogy a vevıkód vagy a fogyasztási hely – azonosító megadásával az ügyfélhez kapcsolódó minden érintett dokumentum digitális formában elérhetı legyen.

2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE

2.1. ESZKÖZÖK 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása

2012. december 31. 2011. december 31.

15 240 MFt 16 212 MFt MFt

Eszköztípus Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Bruttó érték 2011.12.31.

Mőszaki berend., gépek, jármővek

Beruházások, felújítások

Egyéb berend., felszer., jármővek

Beruházásokra adott elılegek

Összesen

Immateriális javak

13 044

4 580

3 896

-

-

21 520

12 406

Idıszaki növekedés

167

363

253

986

-

1 769

905

- üzembe helyezés

167

363

253

986

1 769

905

Idıszaki csökkenés

-

25

-

230

-

79

- aktiválás - selejtezés - értékesítés

-

-

783

-

-

-

1 117

-

783

-

783

-

-

-

84

-

58

-

-

142

-

25

-

146

-

20

-

-

191

-

-

-

1

-

1

-

- káresemény - térítés nélküli átadás

-

Fıkönyvi átsorolás

2

Bruttó érték 2012.12.31.

-

13 188

15

13

4 698

4 083

203

-

-

-

22 172

13 311 MFt

Eszköztípus Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Halmozott értékcsökkenés 2011.12.31. Növekedés - költség - terven felüli Csökkenés

-

Beruházások, felújítások

Beruházásokra adott elılegek

3 074

2 851

-

-

412

447

319

-

-

412

447

319

-

-

222

-

78

-

-

76

-

16

-

146 -

1

-

Összesen

Immateriális javak

10 912

-

16

- káresemény Fıkönyvi átsorolás Halmozott értékcsökkenés 2012.12.31.

Egyéb berend., felszer., jármővek

4 987

-

- selejtezés - értékesítés

Mőszaki berend., gépek, jármővek

6 802

1 178

1 667

1 178

1 667

-

-

-

316

-

57

-

133

-

-

20

-

182

-

-

1

-

1

17

16

-

5 384

3 282

3 108

-

-

11 774

Nettó érték 2012.12.31

7 804

1 416

975

203

-

10 398

4 842

Nettó érték 2011.12.31.

8 057

1 506

1 045

-

-

10 608

5 604

8 469

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2011. évhez viszonyítva 972 MFt- tal ( 6,00 %) csökkent. Ezen belül az immateriális javak értéke 762 MFt-tal (13,60 %), a tárgyi eszközök értéke 210 MFt-tal (1,98 %) csökkent.


20

Az immateriális javaknál 905 MFt értékben történt beruházás, melynek jelentıs része (282 MFt) ISU fejlesztés volt. A tárgyi eszközöknél 2012-ben 986 MFt-ban történt beruházás, melyben a legjelentısebb tételt a gépjármőpark további korszerősítése, illetve a GPS-rendszer felújítása jelentette összesen 373 MFt összegben. Az immateriális javak és tárgyi eszközök csökkenését az elszámolt értékcsökkenés valamint a feleslegessé vált eszközök miatti selejtezés, illetve értékesítés okozta.

Immateriális javak állományváltozása 2012. december 31. 2011. december 31.

4 842 MFt 5 604 MFt MFt

Eszköztípus Vagyoni értékő jogok Bruttó érték 2011.12.31.

Szellemi termékek

Összesen

9 403

3 003

12 406

Idıszaki növekedés

519

386

905

- üzembe helyezés

519

386

905

Fıkönyvi átsorolás

10

10

-

3 379

13 311

Bruttó érték 2012.12.31.

9 932

-

MFt Eszköztípus Vagyoni értékő Szellemi termékek jogok Halmozott értékcsökkenés 2011.12.31.

Összesen

4 210

2 592

6 802

Növekedés

1 500

167

1 667

- költség

1 500

167

1 667

Halmozott értékcsökkenés 2012.12.31.

5 710

2 759

8 469

Nettó érték 2012.12.31

4 222

620

4 842

Nettó érték 2011.12.31.

5 193

411

5 604


21

2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök 2012. december 31. 2011. december 31.

265 716 MFt 265 724 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen

2012.12.31

Index (%)

265 706

265 705

100,00

18

11

61,11

265 724

265 716

100,00

A befektetett pénzügyi eszközökön belül az egyéb tartósan adott kölcsönök között került kimutatásra a dolgozói lakáskölcsön hosszú lejáratú része.

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

2012 december 31. 2011. december 31.

265 705 MFt 265 706 MFt MFt

Részesedések analitika szerint Társaság megnevezése, székhelye

I. Többségi részesedések

2011.12.31

Növekedés

Csökkenés

Társasági szerzıdés alapján

2012.12.31

Jegyzett tıke

Tulajdonosi hányad (%)

Szavazati hányad (%)

,

ELPÖFÖR Kft. v.a. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

169

-

-

169

101

100,00

100,00

ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

261 270

-

-

261 270

261 270

100,00

100,00

ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 1133 Budapest, Váci út 76.

2

-

-

2

3

70,00

50,00

ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

2

-

-

2

3

65,00

50,00

3 180

-

-

3 180

8 479

50,00

50,00

Sinergy Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

857

-

-

857

1 708

50,00

50,00

Magyar Áramszolgáltató Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

225

-

-

225

200

50,00

50,00

1

-

1

-

6

25,00

25,00

II. Jelentıs részesedések BDK Kft. 1203 Budapest, Csepeli átjáró 1-3.

III. Kisebbségi részesedések Hochtief Hungaria Facility Management Kft. 1134 Budapest, Angyalföldi út 5/b. I.+II.+III. Tartós részesedések összesen

265 706

-

1

265 705

MINDÖSSZESEN

265 706

-

1

265 705

A Társaság 2012. december 31-én hét vállalkozásban rendelkezett részesedéssel, összesen 265 705 MFt értékben. A 2011. december 31-i részesedésállományhoz viszonyítva 1 MFt-tal csökkent a részesedések értéke, ez a csökkenés a Hochtief Kft. könyv szerinti értékének a kivezetése.


22

A Társaság 100 %-os részesedéssel rendelkezik az ELPÖFÖR Kft.v.a.-ban. A vállalat tevékenységi köre termelı és szolgáltató létesítmények építése, valamint épületfenntartás és korszerősítés. Az ELPÖFÖR Kft.v.a. 2012-ben nem végzett tevékenységet és végelszámolás alatt áll.

Megnevezés Jegyzett tıke

2011. december 31-i adatok (EFt) 101 220

Tıketartalék

3 948

Eredménytartalék

56 576

Mérleg szerinti eredmény

17 352

Értékelési tartalék

-

Saját tıke

179 096

A jogi szétválás következtében a 2006. évben a Társaság önállóan egy, a testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen pedig két új vállalkozást hozott létre.

A Társaság 100 %-os tulajdoni aránnyal megalapította az ELMŐ Hálózati Elosztó Kft.-t, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 261 270 MFt. Megnevezés Jegyzett tıke

2011. december 31-i adatok (MFt) 261 270

Tıketartalék

-

Eredménytartalék

-


-


-

Saját tıke

261 270

Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %-os tulajdoni aránnyal részesül, melyhez 50 %-os szavazati arány kapcsolódik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása.


Megnevezés Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tıke

23

2011. december 31-i adatok (EFt) 3 000 473 584 28 666 505 250

Az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t a Társaság és az ÉMÁSZ Nyrt. közösen alapította, mely jelenleg 35 %-ban az ÉMÁSZ Nyrt., 65 %-ban az ELMŐ Nyrt. tulajdonában van, ahol az ELMŐ Nyrt. szavazati hányada 50 %. A társaság fıtevékenysége villamosenergia elosztóhálózat létesítése, karbantartása, ill. bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása.

Megnevezés Jegyzett tıke Tıketartalék

2011. december 31-i adatok (EFt) 3 000 -

Eredménytartalék

632 441


700 767

Értékelési tartalék Saját tıke

1 336 208

A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.-t a Társaság a Fıvárosi Önkormányzattal közösen alapította 50-50 %-os szavazati aránnyal. A vállalat fı tevékenysége a fıváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése, energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. 2004. év során a BDK Kft.-ben lévı üzletrészre (a valós érték figyelembevételével) 1 060 MFt értékvesztést számolt el a Társaság.

Megnevezés Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tıke

2011. december 31-i adatok (EFt) 8 478 900 459 359 47 484 8 985 743

A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre, hogy a tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata (a Kazinc-


24

Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft., és a BC-Therm Kft.) és egy társult vállalkozása (a Zugló-Therm Kft.) van.


2011. december 31-i adatok (EFt) 1 707 500

Tıketartalék

-

Eredménytartalék

5 459 791


1 326 798


-

Saját tıke

8 494 089

A Társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és a villamosenergia beszerzése.


2011. december 31-i adatok (EFt) 200 000

Tıketartalék

250 000

Eredménytartalék

-


-


-

Saját tıke

450 000

2.1.3. Készletek 2012. december 31. 2011. december 31.

Megnevezés Alapanyagok Segédanyagok Tartalék alkatrész Egyéb anyagok Anyagok összesen Közvetített szolgáltatások Göngyölegek Kereskedelmi áruk Áruk összesen Összesen

995 MFt 1 029 MFt MFt Záró készlet megoszlása (%)

Nyitó készlet

Záró készlet

906

878

88,24

86

94

9,45

8

-

11

7

0,70

1 011

979

98,39

6

8

0,80

10

7

0,70

-

2

1

0,11

18

16

1,61

1 029

995

100,00


25

A készletek záró állománya a 2011. december 31-i állapothoz képest 3,30 %-kal azaz 34 MFt-tal csökkent, amely az anyagok értékének 32 MFt-os csökkenésével magyarázható. A havi készletértékek összességében kiegyensúlyozottan, a tervezett készletszint alatt alakultak, kiugró készletnövekedés, illetve csökkenés nem tapasztalható. A havonkénti készletmozgásokat vizsgálva megállapítható, hogy az I. negyedévben inkább a készletfeltöltés volt jellemzı: több munka és ezzel együtt anyagigény (KÖF kapcsolóberendezések, szekrények és ezek tartozékai) határideje átütemezésre került. A megrendelt anyagok felhasználása és ezzel egyidejőleg a forgási sebesség javulása a II. negyedévtıl tapasztalható A készletek forgási sebessége az üzembiztonsági tartalékkal (ÜBT) 6,12 fordulat (2011. januárdecember: 6,4). ÜBT nélkül a forgási sebesség értéke 20,33 fordulat, amely kisebb emelkedést jelent a 2011. évi értékhez viszonyítva (2011. január-december: 18,71 fordulat).

Készletek megoszlása

MFt A vásárolt készleteken belül

2011

importbeszerzés értéke közbeszerzés alá esı beszerzés Az összes készletértéken belül

2012 62

69

828

1 401

2011

2012

nem mozgó készletek értéke

28

37

raktári készletek selejtezése

14

2

A 180 napon túl nem mozgó készletek értéke 37 MFt, az elızı idıszakhoz viszonyítva 9 MFt-os a növekedés.


26

2.1.4. Követelések 2012. december 31. 2011. december 31.

22 175 MFt 25 603 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

Villamosenergia-vevık Egyéb vevık Peres követelések Értékvesztés

-

Vevıkövetelés összesen

2012.12.31

Index (%)

21 566

15 753

73,05

247

270

109,31

5 913

6 238

105,50

8 423

103,02

8 176

-

19 550

13 838

70,78

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

4 983

7 200

144,49

Egyéb követelések

1 070

1 137

106,26

25 603

22 175

86,61

Összesen

Az elızı évhez viszonyítva a követelések értéke együttesen 3 428 MFt-tal (13,39 %) csökkent. Ezen belül a vevıkövetelések – a 2011. december 31-i állományhoz képest – összességében 29,22 %-kal csökkentek, mely elsısorban a

villamosenergia-vevık

záró értékének

5 813 MFt-os

csökkenésével, másrészt a peres követelések záró értékének 325 MFt-os növekedésével és az erre a növekedésre elszámolt értékvesztés összegének emelkedésével magyarázható. További növekedést eredményezett a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés növekedése. Ennek oka, hogy a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel szemben fennálló pénzügyi követelés növekedett. Az egyéb követelések értéke csekély mértékben emelkedett a bázis idıszakhoz viszonyítva.

Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés


8 423 MFt 8 176 MFt MFt

Megnevezés Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés Összesen

Tárgyidıszaki képzés

Tárgyidıszaki visszaírás

8 176

325

78

8 423

8 176

325

78

8 423

Nyitó érték

Záró érték


27

2.1.4.1. Vevıkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése MFt

Lejárat

Vevı kintlevıség

Csoportos minısítés alapján Fizetési határidın belüli Fizetési határidın túli 1 - 90 napig 91 - 120 nap közötti 121 - 180 nap közötti 181 - 360 nap közötti 360 napon túli Összesen Egyedi minısítés alapján Üzleti egyedi fogyasztók (Versenypiac) Lakossági és kisfogyasztók (Versenypiac) Összesen Peresített vevıkövetelések Összesen Vevı kintlévıség és értékvesztés összesen

Értékvesztés csoportos minısítés %-a alapján számolva

5 350 5 979 478 499 893 1 173 14 372

48 249 670 1 173 2 140

1 131 520 1 651

52 13 65

6 238

6 218

22 261

8 423

A vevıkövetelésekre elszámolt értékvesztés a Számviteli politikában meghatározott irányelvek szerint történt. A vevıkörökre együttesen 8 423 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 247 MFt-tal magasabb az elızı beszámolási idıszaknál. Ezt a változást döntıen a peresített vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés növekedése (322 MFt) eredményezi.

A vevıkövetelések összes kintlévıségének összege (22 261 MFt) megegyezik a vevıkövetelések (13 838 MFt), valamint az értékvesztés (8 423 MFt) összegével.


28

2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések


7 200 MFt 4 983 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

ÉMÁSZ Nyrt.

3

9

ÉMÁSZ Hálózati Elosztó Kft

-

39

N/A

3

48

1 600,00

ELMŐ Hálózati Elosztó Kft.

71

192

270,42

ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.

20

-

3

64

2 133,33

4 884

6 884

140,95

Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.

2

11

550,00

Sinergy Kft

-

1

ELMŐ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

4 980

7 152

143,61

Összesen

4 983

7 200

144,49

ELMŐ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft.

300,00

-

N/A

A Társaság a fölérendelt anyavállalat szempontjából minısíti a kapcsolt vállalkozásokat és ezen belül megkülönbözteti a saját befektetései alapján értékelt kapcsolt vállalkozásokat.

A kapcsolt vállalkozással kapcsolatos követelések értéke 7 200 MFt a beszámolási idıszak végén, mely 2 217 MFt-tal (44,49 %) nıtt a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a Magyar Áramszolgáltató Kft-vel szemben fennálló pénzügyi követelés (1 986 MFt-os) növekedése.

Kapcsolt vállalkozásokkal, valamint az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szemben a Társaság nem számol el értékvesztést a számviteli politika elveinek megfelelıen, mivel ezen követelések behajtása nem kétséges.


29

2.1.4.3. Egyéb követelések 2012. december 31. 2011. december 31.

1 137 MFt 1 070 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

Dolgozói lakásépítési kölcsön (1 éven belüli rész)

8

9

112,50

Munkavállalókkal szembeni követelések

5

3

60,00

Költségvetéssel szembeni követelések

446

485

108,74

Szállítóknak adott elılegek, letét

553

618

111,75

Adott letét, ajánlati biztosíték

15

15

100,00

Egyéb követelések

43

7

16,28

1 070

1 137

106,26

Összesen

Az egyéb követelések értéke 1 137 MFt, mely 67 MFt-tal magasabb a bázis idıszakhoz viszonyítva. A változás egyik meghatározó tényezıje a költségvetéssel szembeni követelések 39 MFt-os növekedése. A változás másik oka a szállítóknak adott elılegek, letétek 65 MFt-os növekedése.

2.1.5. Pénzeszközök 2012. december 31. 2011. december 31.

1 407 MFt 365 MFt MFt

Megnevezés Pénztár

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

-

-

293

1 393

475,43

2

3

150,00

Devizabetétszámla

69

4

5,80

Átvezetési számla

1

7

700,00

365

1 407

385,48

Elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla

Összesen

-

A pénzeszközök záró állománya 2012. december 31-én 1 407 MFt, mely 1 042 MFt-tal emelkedett a bázis idıszakhoz viszonyítva.


30

2.1.6. Aktív idıbeli elhatárolás 2012. december 31. 2011. december 31.

8 377 MFt 10 590 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

Villamosenergia-árbevétel

8 994

8 172

90,86

Egyéb nettó árbevétel

1 018

83

8,15

417

-

Egyéb bevétel Kamatbevétel

-

29

28

96,55

10 458

8 283

79,20

Igénybe vett szolgáltatások

32

2

6,25

Személyi jellegő költségek

100

92

92,00

132

94

71,21

10 590

8 377

79,10

Bevételek idıbeli elhatárolása összesen

Költségek, ráfordítások idıbeli elhatárolása összesen Összesen

Az aktív idıbeli elhatárolások értéke 8 377 MFt, amely 2 213 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A bevételek elhatárolása 2 175 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest, ami több tényezı együttes hatásának eredménye. A változás meghatározó tényezıje a 2012. évi villamosenergiaárbevétel aktív idıbeli elhatárolásának csökkenése (822 MFt), mely az értékesítési ár valamint az értékesített mennyiség csökkenésével magyarázható. Csökkent az egyéb értékesítés árbevételének elhatárolása is 935 MFt-tal. A Társaság a számviteli politikája alapján 12 MFt értékvesztés-visszaírást számolt el a villamosenergia-árbevétel elhatárolására.


31

2.2. FORRÁSOK

2.2.1. Saját tıke 2012. december 31. 2011. december 31.

247 067 MFt 249 026 MFt MFt

Jegyzett tıke 2011. december 31.

Eredménytartalék

Tıketartalék

60 744

4 886

182 244

Átvezetés

-

-

1 152

Adózott eredmény

-

-

-

Felhasználás osztalékfizetésre

-

-

60 744

4 886

2012. december 31.

-

1 959


-

-

181 437

Saját tıke

1 152

249 026

1 152

-

8 367

8 367

8 367

-

-

10 326 247 067

A saját tıke nagysága az elızı év záró egyenlegéhez viszonyítva 1 959 MFt-tal csökkent. A változás oka, hogy a Társaság 2012. évben osztalékfizetésre az eredménytartalékból 1 959 MFt-ot használt fel. A tıkeszerkezeten belüli változás további oka, hogy a 2011. évi mérlegszerinti eredmény eredménytartalékba helyezése megtörtént. A Társaság visszavásárolt saját részvénnyel nem rendelkezik.

2.2.1.1. A tıkeszerkezet változását jellemzı mutatók

(%) Megnevezés

Képlet

2011.12.31

2012.12.31

Saját tıke aránya

saját tıke / összes forrás

77,94

78,71

Kötelezettségek részaránya

kötelezettségek / források

17,15

17,33

Befektetett eszköz fedezettsége

saját tıke / befektetett eszközök

88,33

87,94

Befektetett eszköz finanszírozottsága

(saját tıke + hosszú lejáratú hitel) / befektetett eszközök

89,04

88,65

Eladósodottság mértéke

kötelezettségek / saját tıke

22,00

22,02

Nettó eladósodottság

(kötelezettség - követelések) / saját tıke

11,72

13,05

Saját tıke növekedési mutató

saját tıke / jegyzett tıke

409,96

406,73

A saját tıke aránya az összes forráshoz viszonyítva 78,71 %. Ez az arány az elızı évhez képest 0,77 százalékponttal magasabb. A kötelezettségek részaránya 0,18 százalékponttal növekedett, mely a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettség növekedésével magyarázható. A saját


32

tıke értékének csökkenése a befektetett eszközök fedezettségének csökkenését eredményezte. Az eladósodottság mértékének változása az elızıekben leírt tényezık együttes hatásaként alakult ki. A nettó eladósodottság mértéke 1,33 százalékponttal növekedett, mely a saját tıke csökkenése mellett

a követelések

nagyobb mértékő csökkenésével magyarázható a kötelezettségek

csökkenéséhez képest. A saját tıke növekedési mutató 3,23 százalékponttal csökkent, mely az eredménytartalék 1 959 MFt-os csökkenésével magyarázható. A saját tıke növekedési mutató közgazdasági értelemben akkor kedvezı, ha nagysága 100 %-nál nagyobb.

2.2.2. Céltartalékok 2012. december 31. 2011. december 31.

1 110 MFt 2 613 MFt MFt

Megnevezés

Változás az elızı évhez képest

2011.12.31

2012.12.31

Megállapodásos bérre képzett

4

10

6

250,00

Vezetıi részvényopcióra képzett

2

7

5

350,00

28

49

21

175,00

2 579

1 044

-

1 535

40,48

2 613

1 110

-

1 503

42,48

Függı kötelezettségre képzett Jövıbeni kötelezettségre képzett Összesen

Index (%)

A Társaság adózás elıtti eredménye terhére 1 503 MFt-tal (57,52 %) alacsonyabb céltartalékot képzett várható kötelezettségeire a bázis idıszakhoz viszonyítva.

A hatósági szabályozások meghatározzák az egyetemes szolgáltatás árképzését és maximalizálják az elérhetı árrés mértékét. Mivel a Társaság a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést ért el, ezért a különbözet pénzbeli megtérítésére várhatóan visszafizetési kötelezettsége keletkezik. Ezért a Társaság a bázis idıszakban képzett céltartalékból felhasznált 2 155 MFt-ot, feloldott 184 MFt-ot, és a tárgyidıszakban 1 044 MFt céltartalékot képzett. A jövıbeni kötelezettségre képzett céltartalék tárgyidıszaki záró értéke: 1 044 MFt. A bázisévben a garantált szolgáltatások miatti kötbér kötelezettségekre képzett céltartalék (180 MFt) a tárgyidıszakban felhasználásra került.

A függı kötelezettségekre képzett céltartalékok értéke 49 MFt, mely a Társaság ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire nyújt fedezetet.


33

2.2.3. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2012. december 31. 2011. december 31.

2 013 MFt 2 012 MFt

Hosszú lejáratra folyósított hitelek állománya MFt Kötelezettségállomány 2011.12.31 2012.12.31 2 000 2 000 12 13 2 012 2 013

Megnevezés CIB Bank Zrt. Pénzügyi lízing Összesen

Fedezet pari passu, negative pledge

Megjegyzés: negative pledge = teheralapítási tilalom, pari passu = követelések azonos rangsorolása

Hosszú lejáratú kötelezettségek törlesztési üteme Év

Törlesztés (MFt)

2014.

2 000

Év 2014. 2015. 2016.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 6 3 4

Esedékesség 2014.09.30

Megnevezés CIB Bank Zrt.

Lejárat

Megnevezés

havi törlesztés havi törlesztés havi törlesztés

pénzügyi leasing pénzügyi leasing pénzügyi leasing

A Társaság 2011. évben a pénzügyi kockázatok optimalizálása érdekében 2 000 MFt-os hosszú lejáratú hitelszerzıdést kötött a CIB Bank Zrt.-vel.

2.2.4. Rövid lejáratú kötelezettségek


52 401 MFt 52 783 MFt

A rövid lejáratú kötelezettségek értéke a tárgyidıszakban 52 401 MFt, mely 382 MFt-tal csökkent az elızı idıszakhoz képest.


34

2.2.4.1. Rövid lejáratú hitelek 2012. december 31. 2011. december 31.

10 568 MFt 12 002 MFt MFt

Bank megnevezése

2012.12.31

Lejárat ideje

Fedezet

BNP Paribas

52

2013.09.30

Negatív pledge, pari passu

BNP Paribas EUR

27

2013.09.30


586

2013.12.30


CIB (Rulírozó hitel)

8 500

2013.12.30


ING Bank Zrt.

1 403

2013.01.10


CIB Hungária Bank Zrt.

Rövid lejáratú hitelek összesen

10 568

Megjegyzés: negative pledge = teheralapítási tilalom, pari passu = követelések azonos rangsorolása

A Társaság rövid távú finanszírozási igényei – saját forrásain kívül – rövid lejáratú hitelek igénybevételét is szükségessé tették. Az egy éven belül lejáró hitelek záró állománya 10 568 MFt, amely az elızı évi értékhez képest 1 434 MFt-tal (11,95 %) csökkent. A Társaság eszközeit zálogjog, vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli.

2.2.4.2. Vevıktıl kapott elılegek 2012. december 31. 2011. december 31.

120 MFt 32 MFt MFt

Megnevezés Villamosenergia fogyasztás Összesen

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

32

120

375,00

32

120

375,00

A vevıktıl kapott elılegek záró értéke a 2011. december 31-i állományhoz viszonyítva 88 MFt-tal nıtt.


2.2.4.3. Szállítók,

valamint

kapcsolt

és

egyéb

35 részesedési

viszonyban

lévı

vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek 2012. december 31. 2011. december 31.

36 495 MFt 34 303 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

Beruházási szállítók

283

532

187,99

Egyéb szállítók

580

798

137,59

863

1 330

154,11

142

525

369,72

33 298

34 636

104,02

33 440

35 161

105,15

-

4

34 303

36 495

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összesen Kapcsolt vállalkozással szembeni beruházási kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben összesen Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben összesen Összesen

N/A 106,39

A szállítók állománya – kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal együtt – 2 192 MFt-tal (6,39 %) növekedett a bázisidıszakhoz képest. A növekedés döntı tényezıje a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek növekedése (1 721 MFt). Az áruszállításból és szolgáltatásból keletkezı kötelezettségeken belül az egyéb szállítók értéke 218 MFt–tal, a beruházási szállítók értéke 249 MFt-tal nıtt. Ennek oka a 2013. évben pénzügyileg rendezendı, áthúzódó szállítói állomány értékének növekedése.


36

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek

2012 december 31. 2011 december 31.

35 161 MFt 33 440 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

RWE Beteiligungsgesellschaft GmbH EnBW Energie Baden-Württemberg AG RWE IT GmbH Essen RWE IT GmbH Magyarországi fiók RWE Effizienz GmbH RWE Service GmbH ÉMÁSZ Nyrt. Fıvárosi Vízmővek Zrt. Fıvárosi Gázmővek Zrt. Hochtief Hungária Kft. ELMŐ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

5 706 2 814 54 251 13 8 3 1 46

2012.12.31

Index (%)

5 706 2 814 153 670 3 4 22

100,00 100,00 283,33 266,93 37,50 N/A 47,83

8 896

9 372

105,35

20 794 2 254 1 496

21 392 2 494 1 903

102,88 110,65 127,21

ELMŐ Nyt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

24 544

25 789

105,07

Összesen

33 440

35 161

105,15

ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség összege 35 161 MFt, mely 1 721 MFt-tal magasabb az elızı idıszakhoz viszonyítva. A változást befolyásolta: az ELMŐ Hálózati Kft.-vel, az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft-vel és az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft-vel szembeni Cash pool kötelezettség összesen 1 440 MFt-tal emelkedett és az informatikai és számítástechnikai szolgáltatásokkal kapcsolatos kötelezettségek 518 MFt-tal nıttek.


37

2.2.4.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek


5 218 MFt 6 446 MFt MFt

Megnevezés Munkavállalókkal szembeni kötelezettség

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

107

117

109,35

Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség

2 518

1 056

41,94

Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség

1 821

1 822

100,05

Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség

223

216

96,86

Követel egyenlegő vevık

977

1 175

120,27

Egyéb kötelezettség

800

832

104,00

6 446

5 218

80,95

Összesen

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 5 218 MFt, a bázis idıszakhoz viszonyítva 1 228 MFt- tal alacsonyabb.

A változás meghatározó tényezıje a költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek állományának 1 462 MFt-os csökkenése okozza - mely nagymértékben az ÁFA kötelezettség csökkenésének az eredménye.

A Társaság 2004. december 13-tól átalakította a fizikailag kinyomtatott részvényeket dematerializált értékpapírokká. Azokkal a tulajdonosokkal szemben, akik nem alakították át értékpapírjaikat a Társaságnak 2012. december 31-én 216 MFt kötelezettsége áll fenn.


38

2.2.5. Passzív idıbeli elhatárolás 2012. december 31. 2011. december 31.

11 319 MFt 13 089 MFt MFt

Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Bevételek idıbeli elhatárolása összesen Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Villamosenergia-vásárlás Személyi jellegő kifizetések Bankkamatok Költségek és ráfordítások idıbeli elhatárolása összesen Halasztott bevételek

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

364

1

0,27

364

1

0,27

-

26

722

554

76,73

52

6

11,54

11 292

10 228

90,58

251

180

71,71

60

68

113,33

12 377

11 062

89,38

348

256

73,56

55

14

25,45

293

242

82,59

348

256

73,56

13 089

11 319

86,48

N/A

ebbıl: fejlesztési célra átvett pénzeszköz térítés nélkül átvett eszközök nettó értéke Halasztott bevételek idıbeli elhatárolása összesen Összesen

A passzív idıbeli elhatárolások 2012. évi záró értéke 11 319 MFt, amely 1 770 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszakinál. Ezen belül az értékesítés nettó árbevételének elhatárolása 363 MFt-tal csökkent. A költségek és ráfordítások elhatárolása összesen 1 315 MFt-tal (10,62 %) alacsonyabb, melynek oka a december havi villamos-energia számlák idıbeli elhatárolásának (1 064 MFt) csökkenése, valamint az igénybe vett szolgáltatások elhatárolásának 168 MFt csökkenése.

A villamosenergia-fogyasztók által véglegesen átadott fejlesztési források és térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolása 92 MFt-tal alacsonyabb az elızı évinél.


39

3. CASH FLOW

MFt 2011 1. Adózás elıtti eredmény (+/- kompenzáló tételek) 1/A Eredményt módosító tételek (+/-) (-16-20-24) 2. Elszámolt amortizáció (+) 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+) 6. Szállítói kötelezettség változása (+/-) 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) 8. Passzív idıbeli elhatárolás változása (-/+) 9. Vevıkövetelés változása (-/+) 10. Forgóeszköz változás (vevı, pénzeszköz nélkül) (-/+) 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása (-/+) 12. Fizetett adó (nyereség után) (-) 13. Fizetendı osztalék I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás (Mőködési CF) 14. 15. 16.

Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék (+)

-

-

-

Részvénykibocsátás bevétele (+) Kötvénykibocsátás bevétele (+) Hitelfelvétel (+) Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tıkeleszállítás (-) Kötvényvisszafizetés (-) Hiteltörlesztés, visszafizetés (-) Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

11 478 15 809 2 632 1 610 2 402 35 447 1 632 2 070 1 133 4 436 3 331 10 326 8 905

-

II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25

2012

-

2 805 966 15 868

-

-

-

-

Változás (%)

8 366 13 496 2 845 235 1 503 31 467 585 1 770 5 477 2 250 2 213 1 10 326 9 187

-

32,91 -95,76 -14,47

14 029

11 731

-16,38

20 648 27 923 59 4

13 400 1 14 833 75 7

N/A N/A -35,10 N/A 46,88 -27,12 75,00

1 502

79,51

147,23

-

-

-

7 330

IV. Pénzeszköz változása

-

2 206

1 042

2 571

365

365

1 407

Pénzállomány záró pénzkészlet

-3,17

1 882 41 13 572

III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás

Pénzállomány nyitó pénzkészlet

-27,11 14,63 8,09 -85,40 -162,57 11,43 204,47 -64,15 14,49 383,41 49,28 -33,56 N/A -

-


40

3.1. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

(%) Megnevezés

Képlet

2011.12.31

2012.12.31

Likviditási gyorsráta

(Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek

49,20

45,00

Likviditási mutató

Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

51,15

46,90

Követelések és rövid lejáratú kötelezettségek aránya

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek

48,51

42,32

Saját tıke aránya

Saját tıke / (Saját tıke + Hosszú lejáratú kötelezettségek)

99,20

99,19

Adósságállomány aránya

Összes kötelezettség / Összes forrás

17,15

17,33

A 2012. decemberi záró likviditási mutató az elızı évhez képest 4,20 százalékponttal alacsonyabb. A változást az áruszállításból és szolgáltatásból adódó vevıkövetelések és a pénzeszközök állományának csökkenésével egyidejőleg a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése eredményezte. A követelések és rövid lejáratú kötelezettségek aránya 6,19 százalékponttal csökkent, melyet a követelés állomány 13,39%-os csökkenése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek állományának 0,72 %-os csökkenése okozott. Az adósságállomány aránya 0,18 százalékponttal magasabb, mely a kötelezettségek nagyobb mértékő csökkenésével magyarázható az összes forráshoz képest.


41

4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE

4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA 2012. december 31. 2011. december 31.

173 617 MFt 207 067 MFt MFt

Megnevezés Villamosenergia-értékesítés ebbıl: kiszámlázott energiaadó Eladott áruk árbevétele Egyéb árbevétel Összesen

2011

2012

Index (%)

190 317

158 197

83,12

626

383

61,18

5 749

5 363

93,29

11 001

10 057

91,42

207 067

173 617

83,85

Az értékesítés nettó árbevétele a beszámolási idıszakban 173 617 MFt, mely 33 450 MFt-tal (16,15%) alacsonyabb a 2011. évinél.

A nettó árbevétel 91,12 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki. A beszámolási idıszakban a villamosenergia-értékesítés a bázishoz viszonyítva 32 120 MFt-tal, a kiszámlázott energiaadó 243 MFt-tal alacsonyabb.

Az eladott áruk árbevétele 5 363 MFt-ra csökkent. Az idıszaki forgalom meghatározó része a Társaság kulcsanyagainak a beruházási szállítók felé történı anyagértékesítése.

A Társaságnak exportárbevétele a beszámoló idıszakában nem keletkezett.

4.1.1. Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása

Az egyetemes szolgáltatás szabályozott piacán a vásárolt villamosenergiát 2012-ben csaknem teljes egészében az MVM Zrt. biztosította. 2012-ben az ELMŐ Nyrt. az egyetemes szolgáltatás, illetve a szabad piaci értékesítés együttese tekintetében az elızı évhez képest összességében 1 213 GWh-val kevesebb villamosenergiát értékesített (-22%). A hiányzó mennyiség nagy része a társaságcsoport már korábban országos értékesítési jogosultságot szerzett kereskedı tagjához, a Magyar Áramszolgáltató Kft.-hez került.


42

Az egyes felhasználói csoportokat tekintve a háztartási villamosenergia-felhasználók fogyasztása érzékelhetıen csökkent (-5,6%), melynek hátterében elsısorban a gazdasági válság kiváltotta fokozott takarékosság áll. Az üzleti felhasználók körében felemás a helyzet Ezt a csoportot különösen erısen érintik a konjunkturális hatások. A megrendelések visszaesése a termelés visszafogására vezetett például az építı- és autóipar különbözı ágazataiban, illetve ezek beszállítóinál. A helyzetet súlyosbította, hogy számos vállalkozás jelentett csıdöt. Ennek ellenére a visszaesés nem általános, a vállalkozások szintjén szinte valamennyi gazdasági ágban van példa a növekedésre is. A közintézmények villamosenergia-felhasználása általában stabilizáló szerepet játszik az egyetemes szolgáltatói értékesítésben, ám a versenypiaci árak nivellálódása folytán ezeknél is tervezési bizonytalanságot okoz a szabad kereskedıválasztás lehetısége.

4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK


1 MFt 0 MFt MFt

Megnevezés Saját termeléső készletek állományváltozása Összesen

2011

2012

Index (%)

-

1

N/A

-

1

N/A

Aktivált saját teljesítmény elszámolása a beszámolási idıszakban 1 M Ft volt, mely a beruházások értékét növeli.


43

4.3. EGYÉB BEVÉTELEK


3 347 MFt 2 097 MFt MFt

Megnevezés

2011

2012

Index (%)

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése

966

41

4,24

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

379

62

16,36

Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

324

400

123,46

Céltartalék felhasználás, feloldás

184

2 607

1 416,85

2

90

4 500,00

38

34

89,47

127

98

77,17

77

15

19,48

2 097

3 347

159,61

Belföldi követelések visszaírt értékvesztése Behajthatatlan követelésekre befizetett összeg Fejlesztési célra átvett eszközök feloldása Egyéb eredményt növelı tételek Összesen

Az egyéb bevételek értéke 3 347 MFt, a bázis idıszakhoz viszonyítva 1 250 MFt növekedést mutat.

A növekedés döntıen a céltartalék felhasználás, feloldás 2 423 MFt-os növekedésébıl adódik. Ennek legfıbb oka a villamosenergia árréstöbbletre képzett céltartalék tárgyidıszaki felhasználása (2 155 MFt) és feloldása (184 MFt).

A változás további tényezıi: a tárgyévben 88 MFt-tal magasabb a belföldi követelések visszaírt értékvesztése, illetve az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésébıl származó árbevétel a bázis idıszakhoz viszonyítva 925 MFt-tal csökkent.


44

4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK


180 589 MFt 211 225 MFt MFt

Megnevezés Anyagköltség

2011

2012

Index (%)

640

536

83,75

Igénybe vett szolgáltatás

8 318

8 660

104,11

Egyéb szolgáltatások

1 886

1 928

102,23

180 768

155 826

86,20

3 601

1 766

49,04

195 213

168 716

86,43

2 016

2 090

103,67

Személyi jellegő egyéb kifizetések

409

373

91,20

Bérjárulékok

611

665

108,84

Személyi jellegő ráfordítások összesen

3 036

3 128

103,03

Értékcsökkenési leírás

2 632

2 845

108,09

10 344

5 900

57,04

211 225

180 589

85,50

Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások összesen Bérköltség

Egyéb ráfordítások Összesen


45

4.4.1. Anyagjellegő ráfordítások 2012. december 31. 2011. december 31.

168 716 MFt 195 213 MFt MFt

Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások

2011

2012

Index (%)

640

536

83,75

8 318

8 660

104,11

4 533

4 457

98,32

ebbıl: Kapcsolt vállalatoktól kapott központi szolgáltatás

64

61

95,31

Javítás, karbantartás költségei

Bérleti díjak

685

1 498

218,69

Hirdetési díj, reklámköltség

728

681

93,54

43

54

125,58

Utazási és szállásköltség

83

93

112,05

Telefonköltség, postaköltség

28

32

114,29

616

568

92,21

Oktatás, továbbképzés

Szakértıi, tanácsadói díjak Könyvvizsgálati szolgáltatás költsége Egyéb szolgáltatások

45

37

82,22

1 886

1 928

102,23

166

163

98,19

1 610

1 650

102,48

73

78

106,85

180 768

155 826

86,20

175 506

150 763

85,90

3 601

1 766

49,04

195 213

168 716

86,43

ebbıl: Hatósági díjak Bankköltség Biztosítási díjak Eladott áruk beszerzési értéke ebbıl: Villamosenergia-beszerzés értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

A Társaság tárgyévi anyagköltsége 536 MFt, mely 104 MFt-tal (16,25%) alacsonyabb a 2011. évi anyagfelhasználásnál. A tárgyidıszaki anyagköltségek döntı hányadát az üzemanyagköltség, a saját felhasználásra vásárolt villamosenergia, valamint a közvetlen felhasználásra vásárolt anyagok teszik ki. Az igénybe vett szolgáltatások költsége az elızı év azonos idıszakához képest 342 MFt-tal (4,11%) növekedett, amelyet elsısorban a javítási, karbantartási költségek között szereplı számítástechnika és adatfeldolgozással kapcsolatos költségek növekedése okozott.

A kapcsolt vállalatok közötti igénybevett központi szolgáltatások tárgyidıszaki költségei 76 MFt-tal csökkentek. Ezen belül az üzemeltetés, karbantartás költségei 28 MFt-tal, a piac és termékfejlesztés költségei 113 MFt-tal csökkentek, míg az ügyfélszolgálattal, számlázással kapcsolatos költségek 82 MFt-tal, az igénybe vett beszerzési költségek 29 MFt-tal növekedtek.


46

2012. évben elszámolt könyvvizsgálati díj összege 37 MFt, melybıl 2012. év végi beszámoló készítéssel kapcsolatban felmerült könyvvizsgálói díj összege 11 MFt az anyavállalat felé készített csoportjelentés auditjának költsége 13 MFt, az éves konszolidált beszámoló könyvvizsgálati díja 5 MFt valamint az egyéb könyvvizsgálati díjak elszámolt költsége 8 MFt. Kutatás-fejlesztés költsége a tárgyidıszakban nem merült fel.

Az eladott áruk beszerzési értéke 24 942 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszaki értéknél. Az eladott áruk beszerzési értéke nagymértékben függ a villamosenergia beszerzési értékének (saját fogyasztás nélkül) alakulásától, amely 24 743 MFt-tal csökkent. Az eladott anyagkészletek tárgyévi beszerzési értéke 5 063 MFt, mely a bázis idıszakhoz viszonyítva 199 MFt-tal csökkent. Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 835 MFt-tal csökkent.

4.4.2. Személyi jellegő ráfordítások

A személyi jellegő ráfordítások 2012. évben összesen 92 MFt-tal növekedtek.

A bérköltség 74 MFt-tal, bérjárulékok 54 MFt-tal növekedtek, míg a személyi jellegő egyéb kifizetések 36 MFt-tal csökkentek a bázis idıszak személyi jellegő ráfordításaihoz képest.

Elızı évhez képest a 2012. évi átlaglétszám 4 fıvel alacsonyabb, melyet a Kiemelt és nagyfogyasztói értékesítési osztály Magyar Áramszolgáltató Kft-be történı kiszervezése eredményezett.

A

bérköltség

3,67%-os

növekedését

a

bérfejlesztés

eredményezte,

ezt

ellensúlyozta

a

létszámcsökkenés, ill. a kevesebb túlórából fakadó költségmegtakarítás. A személyi jellegő egyéb kifizetések és járulékok 8,80%-os csökkenését a korengedményes nyugdíjazás megszőnése, az alacsonyabb reprezentációs- és üzleti ajándék költségek, ill. a szociális-, jóléti költségek egy részének támogatásként történı kifizetése eredményezte.

4.4.2.1. Bérgazdálkodás MFt Állománycsoport Fizikai

2012. évben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma (fı)

Bérköltség

Személyi jellegő egyéb kifizetések

43

130

23

Szellemi

305

1 960

350

Összesen

348

2 090

373


47

4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság 2012. évi járandósága

MFt Megnevezés

2012. évi járandóság összesen

Igazgatóság

222

Felügyelı Bizottság

17

Összesen

239

4.4.3. Értékcsökkenési leírás 2012. december 31. 2011. december 31.

2 845 MFt 2 632 MFt MFt

Megnevezés

2011

2012

Index (%)

Immateriális javak

1 412

1 667

118,06

Tárgyi eszközök

1 220

1 178

96,56

Ingatlanok

440

412

93,64

Mőszaki gépek, berendezések, jármővek

422

447

105,92

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

358

319

89,11

2 632

2 845

108,09

ebbıl:

Összesen

A leírás összege a beszámolási idıszakban 2 845 MFt. A Társaság értékcsökkenési leírása az elızı idıszakhoz képest 213 MFt-tal növekedett.


48

4.4.4. Egyéb ráfordítások 2012. december 31. 2011. december 31.

5 900 MFt 10 344 MFt MFt

Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

2011

2012

Index (%)

931

10

-

10

179

258

144,13

Céltartalékképzés

2 585

1 105

42,75

Belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés

1 612

325

20,16

71

-

Adók, illetékek, hozzájárulások

3 398

2 740

Behajthatatlan követelések leírt összege

1 617

1 438

88,93

22

14

63,64

-

8

17

4

23,53

10 344

5 900

57,04

Értékesített követelések könyv szerinti értéke Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

1,07 N/A

ebbıl: Villamosenergia elhatárolásra képzett értékvesztés

Egyéb eredményt csökkentı ráfordítás

80,64

ebbıl: Tárgyi eszköz selejtezése Vásárolt készletek selejtezése Összesen

N/A

Az üzemi eredményt befolyásoló ráfordítások közül 3,27 %-ot tesznek ki az egyéb ráfordítások, mely az elızı évhez képest 4 444 MFt-tal (42,96 %) csökkent. Ennek oka döntıen a céltartalék képzés értékének 1 480 MFt-os, valamint a belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés 1 287 MFt-os csökkenése. A céltartalék képzés csökkenését a villamosenergia árréstöbbletre képzett céltartalék összegének tárgyévi csökkenése okozza.

A behajthatatlan követelések leírása 179 MFt-tal csökkent az elızı idıszakhoz képest.

Az adók, illetékek, hozzájárulások 658 MFt-tal csökkentek, mely változás alapvetıen a 2010. évben bevezetésre került válságadó 351 MFt-os, a helyi iparőzési adó 125 MFt-os, valamint a kiszámlázott energiaadó értékének 242 MFt-os csökkenésére vezethetı vissza.

Az értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értékének változását a 2.1.1-es fejezet részletezi.


49

4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 2012. december 31. 2011. december 31.

- 3 624 MFt -2 061 MFt MFt

Tevékenység

2011

Értékesítés nettó árbevétele

2012

Index (%)

207 067

173 617

-

1

2 097

3 347

159,61

195 213

168 716

86,43

Személyi jellegő ráfordítások

3 036

3 128

103,03

Értékcsökkenési leírás

2 632

2 845

108,09

10 344

5 900

57,04

3 624

175,84

Aktivált saját teljesitmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások

Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

-

2 061

-

83,85 N/A

Az árbevételek, és az egyéb bevételek összességében 15,39 %-kal csökkentek, a költségek és egyéb ráfordítások csökkenése 14,50 %-os a bázisidıszakhoz képest, így a 2012. évi üzemi eredmény 1 563 MFt-tal alacsonyabb a 2011. év üzemi eredményénél.

Az üzemi tevékenység eredményének változását elsısorban a villamosenergia-árrés csökkenése (7 377 MFt) a céltartalék képzés csökkenése (1 480 MFt), a céltartalék felhasználás és feloldás növekedése (2 423 MFt) az adók, illetékek és hozzájárulások csökkenése (658 MFt) valamint a behajthatatlan követelések leírt összegének csökkenése (179 MFt) okozta.

4.5.1. Jövedelmezıségi mutatók MFt Megnevezés

Képlet

2011

2012

Bruttó termelési érték

Nettó árbevétel + Aktivált teljesítmények értéke

207 067

173 618

Anyagmentes termelési érték

Bruttó termelési érték - Anyagjellegő ráfordítások

11 854

4 902

Nettó termelési érték

Anyagmentes termelési érték - Értékcsökkenési leírás

9 222

2 057

Egy fıre jutó nettó árbevétel (M Ft/fı)

Értékesítés nettó árbevétele / Átlagos áll.létszám

588,26

498,90 %

Árbevétel arányos eredmény

Üzleti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele

Saját tıke jövedelmezısége

Szokásos vállalkozási eredmény / Saját tıke

Tıkearányos eredmény

Üzleti eredmény / Saját tıke

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele / Összes eszköz

-

1,00

-

4,46 -

0,79 64,81

2,09 3,43

-

1,47 55,31


50

2012. évben a bruttó termelési érték 173 618 MFt, mely 33 449 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszakhoz viszonyítva. Az értékesítés nettó árbevétele 33 450 MFt-tal csökkent. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia-értékesítés nettó árbevételének 32 120 MFt-os csökkenése.

Az anyagmentes termelési érték 6 952 MFt-tal csökkent, mely a korábbiakban elemzett nettó árbevétel alakulásával és az anyagjellegő ráfordítások 26 497 MFt-os csökkenésével magyarázható.

4.6. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE 2012. december 31. 2011. december 31.

12 097 MFt 13 637 MFt MFt

Megnevezés Kapott (járó) osztalék és részesedés

2011

2012

Index (%)

15 868

13 572

85,53

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

134

30

22,39

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek

439

589

134,17

Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei összesen Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításai összesen Pénzügyi mőveletek eredménye

328

458

139,63

16 769

14 649

87,36

2 606

2 390

91,71

526

162

30,80

3 132

2 552

81,48

13 637

12 097

88,71

A pénzügyi mőveletek eredménye a bázis idıszakhoz képest 1 540 MFt-tal alacsonyabb.

A pénzügyi mőveletek bevételei 2 120 MFt-tal, pénzügyi mőveletek ráfordításai 580 MFt-tal csökkentek a bázis idıszakhoz képest.

A pénzügyi bevételek változását a kapott osztalékok csökkenése eredményezte. A 2012-es üzleti évben a Társaság a tartós pénzügyi befektetései után 13 572 MFt osztalékot kapott. Az ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. 11 677 MFt, a Magyar Áramszolgáltató Kft. 1 585 MFt, a Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. 310 MFt osztalékot utalt át a 2011. évi realizált eredménye után.

A pénzügyi mőveletek ráfordításainak csökkenését a pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításainak 364 MFt-os (69,20 %) csökkenése határozza meg. A fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások csökkenésének egyik meghatározó tényezıje a Társaság 2012. évben a befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközének pozitív változása volt, mely csökkentette az adott év finanszírozási szükségletét, ezzel egyidejőleg csökkentve a fizetendı kamatokat is.


51

4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 2012. december 31. 2011. december 31.

- 107 MFt - 98 MFt MFt

Megnevezés

2011

2012

Egyéb rendkívüli bevétel

Index (%)

-

1

N/A

-

1

N/A

40

35

87,50

2

22

1 100,00

Egyéb támogatás (szakszervezet)

17

17

100,00

Egyéb eredményt csökkentı tételek

39

34

87,18

98

108

110,20

107

109,18

Rendkívüli bevételek Más gazdálkodó szervnek, alapítványnak átadott pénzeszközök Nyugdíjbiztosítási pénztár támogatása

Rendkívüli ráfordítások összesen Rendkívüli eredmény

-

98

-

A rendkívüli eredmény -107 MFt, mely 9 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értékhez képest.

A

rendkívüli

ráfordítások

2012.

évi

növekedését

a

nyugdíjbiztosítási

pénztárnak

átadott

pénzeszközök 20 MFt-os növekedése, valamint a térítés nélkül átadott eszközök szerzıdés szerinti értékének 30 MFt kivezetése határozta meg.


52

4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

A társasági adó összegének megállapítása M Ft Adózás elıtti eredmény

8 366

Eredményt csökkentı tételek

19 393

Elızı évek elhatárolt veszteségébıl felhasznált összeg

-

Céltartalék-felhasználás, feloldás következtében adóévi bevételként elszámolt összeg

2 607

Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

2 878

Kapott osztalék, részesedés összege

13 572

Behajthatatlan követelésre visszaírt értékvesztés

90

365 napon túli követelés bekerülési értékének 20%-a

235

Közhasznú szervezet részére adott adomány 20%-a

11

Szakképzı iskolai tanulók gyakorlati képzése Alapkutatás, alkalm.kutatás, kisérlet fejlesztés közvetlen költsége Egyéb címen csökkentı

-

Eredményt növelı tételek

5 001

Várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék

1 105

Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

2 863

ebbıl: Terv szerinti értékcsökkenési leírás

2 845

Ráfordításként elszámolt értékesítés nettó + selejt

18

Jogerıs határozatban megállapított bírság, büntetés

42

Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés

325

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás

2

Behajthatatlan és elengedett követelés

437

Elızı évben csökkentı tételként figyelembe vett 365 napon túli követelés bekerülési értékének 20%-a Nem a vállalkozási, bevételszerzı tevékenységgel kapcsolatos költségek , ráfordítások

176 -

Adóellenırzés során adóévi költségként, ráfordításként elszámolt összeg Egyéb növelı

Társasági adóalap Társasági adó 10 % Társasági adó 19 %

51 -

-

2012. évi energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettség

-

2012. évi adófizetési kötelezettség Elızı éveket érintı társasági adó különbözet, ellenırzés, önellenırzés miatt 2012. évi társasági adó kötelezettség Adózott eredmény

6 026 -

-

1 8 367


53

Jövedelem-(nyereség-)minimum adó

M Ft 191 614

Összes bevétel Értékesítés nettó árbevétele

173 617

Egyéb bevételek

3 347

Pénzügyi mőveletek bevételei

14 649

Rendkívüli bevételek

1


157 592

Eladott áruk beszerzési értéke

155 826

Eladott közvetített szolgáltatások értéke

1 766

Jövedelem-minimum adóalap

680

Jövedelem-minimum adó (10%)

-

Jövedelem-minimum adó (19%)

-

2012. évi adófizetési kötelezettség jövedelem minimum alapján

Normál adóalap Adózás elıtti eredmény

-

-

6 026 8 367

A társasági adóról szóló törvény elıírása alapján a jövedelem-(nyereség-)minimum adóalap után számított adót kell megfizetni, amennyiben az nagyobb, mint az általános szabályok szerint meghatározott adóalap vagy az adózási elıtti eredmény közül a magasabb összeg. A Társaságnak 2012. évben a normál szabályok szerint számított adóalapja -6 026 MFt, adózás elıtti eredménye azonban 8 367 MFt nyereség, mely jelentısen meghaladja a minimum adóalap (680 MFt) összegét. Az elıírásoknak megfelelıen tehát a Társaság mentesül a minimum adó megfizetése alól, így 2012. évben Társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett.


54

Az energiaellátók jövedelem adójának megállapítása

M Ft Adózás elıtti eredmény

8 366


13 573

Kapott osztalék

13 572

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz Adóellenırzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg Önellenırzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg

1 -

Eredményt növelı tételek

130

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz, térítés nélkül átadott eszközök KSZÉ

79

Ellenérték nélkül átvállalat kötelezettség ráfordításként elszámolt összege Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke Adóellenırzés, önellenırzés során megállapított költségként, ráfordításként elszámolt összeg

51

Adóalap

-

16,660%

Arányszám (kereskedelmi engedélyes tev-bıl származó bevétel alapján) Energiaellátók jövedelemadó arányosított, módosított adóalap

5 077

-

Energiaellátók jövedelemadója 8 %

846 -

2012. évi energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettség

-

A válságadó összegének megállapítása


M Ft 173 617

Adó 0,3% (5 Mrd Ft adóalap után) Adó 1, 05 % (5 Mrd Ft feletti adóalap után)

15 1 770

2012. évi egyes ágazatokat terhelı különadó összesen

1 785

Az adónem számítása és mértéke a tárgyévben nem változott. Társaságnak 2012. évben az egyes ágazatokat terhelı különadó adónemben 1 785 MFt kötelezettsége keletkezett.

4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

A Társaság 2012. évi adózás utáni eredménye 8 367 MFt. Az idıszaki eredmény, valamint a korábbi években felhalmozott eredménytartalék terhére 10 326 MFt osztalék kifizetését tervezi a Társaság, amelyet a beszámoló elkészítéséig közgyőlése még nem hagyott jóvá.


55

5. KIEGÉSZÍTİ INFORMÁCIÓK

5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentısen befolyásolta a Társaság 2012. december 31-i éves beszámolóját. A beszámolási idıszakban a Társaság fizetıképessége folyamatosan biztosított volt.

5.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA

MFt ELMŐ Nyrt. - ELMŐ Hálózati Kft.

2011

2012

Index (%)

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Rendszerirányítási díj Eladott áruk beszerzési értéke Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek bevételei Tárgyi eszköz növekedés

2 626 2 626 72 205 72 205 225 72 430 10 277 48

3 778 3 778 66 084 66 084 219 66 303 11 677 -

143,87 143,87 91,52 91,52 97,33 91,54 113,62 -

ELMŐ Nyrt. - ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft Pénzügyi mőveletek ráfordításai

2011

2012 1

-

MFt Index (%) -

ELMŐ Nyrt. - Magyar Áramszolgáltató Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagköltség Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek bevételei

2011 2 432 2 432 88 237 3 938 4 263 5 247

2012 273 273 37 196 4 779 5 012 1 585

MFt Index (%) 11,23 11,23 42,05 82,70 121,36 117,57 30,21

ELMŐ Nyrt. - ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások Tárgyi eszköz növekedés

2011 4 943 4 943 267 787 267 34

2012 4 353 4 353 245 245 8

MFt Index(%) 88,06 88,06 91,76 91,76 23,53


56

MFt ELMŐ Nyrt. - ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Tárgyi eszköz növekedés Pénzügyi mőveletek bevételei

2011 3 129 3 129 342 3 823 3 823 67 77

2012 2 612 2 612 77 3 909 3 909 -

Index (%) 83,48 83,48 22,51 102,25 102,25 -

ELMŐ Nyrt. - Sinergy Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Pénzügyi mőveletek ráfordításai

2011 46 46 -

2012 127 127 12

Index (%) 276,09 276,09 N/A

MFt

MFt ELMŐ Nyrt. - BDK Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek bevételei

ELMŐ Nyrt. - Hochtief Hungária Facility Management Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek bevételei

2011 93 93 38 38 296

2011 2 2 760 760 10 10

2012 115 115 -

2012 142 142 -

Index (%) 123,66 123,66 MFt Index (%) 18,68 18,68 MFt

ELMŐ Nyrt. - ÉMÁSZ Nyrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Igénybe vett szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Készletnövekedés

2011 610 610 920 442 442 168

2012 308 308 315 315 2 152

Index (%) 50,49 50,49 71,27 71,27 N/A 90,48 MFt

ELMŐ Nyrt. - ÉMÁSZ Hálózati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Eladott (közvetített ) szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2011 269 269 -

2012 410 410 6 6

Index (%) 152,42 152,42 N/A N/A MFt

ELMŐ Nyrt. - RWE IT GmbH Igénybe vett szolgáltatás Eladott (közvetített ) szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek ráfordításai

2011 480 480 1 11

2012 99 455 554 6 7

Index (%) 20,63 N/A 115,42 600,00 63,64


57 MFt

ELMŐ Nyrt. - RWE IT Magyarország Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Eladott (közvetített ) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek ráfordításai

2011

2012

Index (%)

21 21 47 2 597 2 644 4 22

29 29 1 043 533 1 576 6 2

138,10 138,10 2 219,15 20,52 59,61 150,00 9,09

ELMŐ Nyrt. - RWE Service GmbH Igénybe vett szolgáltatás Eladott (közvetített ) szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai

2011 31 31 1

2012 24 10 34 -

MFt Index (%) 77,42 N/A 109,68 -

ELMŐ Nyrt. - RWE EnBW Magyarországi Energiaszolg. Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2011

2012

ELMŐ Nyrt. - RWE Effizienz GmbH Igénybe vett szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások

2011 32 177 209

2012 -

MFt Index (%) -

ELMŐ Nyrt. - Fıvárosi Gázmővek Zrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Anyagköltség Anyagjellegő ráfordítások

2011 71 71 45 45

2012 21 21 16 43 43

MFt Index (%) 29,58 29,58 N/A 95,56 95,56

ELMŐ Nyrt. - RWE Hungária Tanácsadó Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybevett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2011

2012 11 11 24 24

MFt Index (%) 275,00 275,00 100,00 100,00

ELMŐ Nyrt. - Mátrai Erımő Zrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybevett szolgáltatás Eladott (közvetített ) szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2011

ELMŐ Nyrt. - Fıvárosi Vízmővek Zrt. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Eladott (közvetített ) szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2011

1 1 842 842

4 4 24 24

2 2 281 281

MFt Index (%) 200,00 200,00 33,37 33,37

-

1 1 1 3 4

MFt Index (%) N/A N/A N/A N/A N/A

-

2012 13 6 26 45

MFt Index (%) N/A N/A N/A N/A

2012


ELMŐ Nyrt. - RWE East c.r.o. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

58

2011


ELMŐ Nyrt. -RWE Supply & Trading GmbH. Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek bevételei

-

2012 27

-

27

2011

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

ELMŐ Nyrt. - RWE Essent N.V. Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

-

2012 10 958 10 958 57

-

53

-

2012 10 10

2011

MFt Index (%) N/A N/A MFt Index (%) N/A N/A N/A N/A

MFt Index (%) N/A N/A

5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM

Az ELMŐ Nyrt. a környezet védelme érdekében ügyel az élıvilág védelmére, a talaj-, talajvíz-, és levegıszennyezés megakadályozására, a veszélyes hulladékok megfelelı kezelésére, az alacsony zajkibocsátásra. A Társaságnál keletkezı veszélyes hulladék tárolása a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen történik. Az irodaépületekben keletkezett hulladékot a Társaság munkatársai szelektíven győjtik a kihelyezett szelektív hulladékgyőjtı-szigeteken. Az újrahasznosítással a Társaság hozzájárul a természeti erıforrások

felhasználásának

csökkentéséhez,

továbbá

a

képzıdı

kommunális

hulladék

mennyiségének csökkentését is elısegíti. A 2012. évi audit során ismét bebizonyosodott, hogy a Társaság Környezetirányítási Rendszere megfelel az ISO 14001:2005 szabvány követelményeinek, a felülvizsgálati audit sikeres volt.

A nagyobb mennyiségben keletkezı veszélyes hulladékokat az alábbi táblázat mutatja:

Veszélyes hulladék megnevezése Akkumulátor Olajos iszap, föld, kı Transzformátor és fáradt olaj

2011 (kg/év)

2012 (kg/év)

1 184

-

Index (%) -

23 615

9 260

39,21

800

6 668

833,50

A 2012. évben a Társaság környezetvédelmi bírságot nem fizetett.


59

5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLİ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Társaság a mérlegben nem szereplı jogait a peres vevıkövetelések tekintetében jelzálog jog bejegyzéssel biztosította. A peres behajtás végrehajtási szakaszában a földhivatalnál az ingatlanra végrehajtási jog bejegyzése történt meg a peresített tartozásokra vonatkozóan. A jelzálog jogok záró értéke 2012.12.31-én 372 Ft A Társaság a mérlegben nem szereplı jogait és kötelezettségvállalásait banki szerzıdéseken keresztül bankgarancia kibocsátásával, valamint anyavállalati garanciával biztosította.

Az ING Bank Zrt- nél 2012. december 31-én fennálló garanciák Dátum 2013.01.27 2013.11.30

Megnevezés Teljesítési garancia Teljesítési garancia

Összesen

Összeg (MFt) 7 265

272

Az OTP Bank Nyrt-nél 2012. december 31-én fennálló garanciák Dátum

2013.02.28 2013.05.31

Megnevezés

Teljesítési garancia Teljesítési garancia

Összesen

Összeg (MFt)

73 404

477

Az ELMŐ Nyrt. által vállalt, 2012. december 31-én fennálló garanciák Lejárat dátuma 2012.12.31 2013.01.31 2013.02.15 2013.02.28 2013.04.30 2014.01.31

Összesen

Megnevezés Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia

Összeg (MFt) 450 1 928 146 87 131 2 531

5 273


60

5.5. PERES ÜGYEK

A 2012. december 31-i állapot szerint a Társaság peres ügyeit az alábbi táblázat tartalmazza:

MFt Pertípus Aktív perek Passzív perek

Peresített összeg 6 260 375

Aktív perek esetében a bírósági eljárás már elkezdıdött, de azok idıtartama elıre nem meghatározható. Aktív perek tárgya: -

áramdíjtartozás,

-

kártérítések.

A passzív perek közé a Társaság ellen indított pereket és kárigényeket soroljuk. Passzív perek tárgya: -

kártérítési igények

-

ingatlanok tulajdonjoga,

-

munkaügyi és egyéb perek.

Legjelentısebb passzív perek:

•

Az ellenérdekő fél áramszolgáltatás megszüntetése miatt indított pert, követelés értéke 15 477 531 Ft.

•

A Társasággal kötött üzemeltetési és építési szerzıdés alapján a felperes keresetet indított létesített közvilágítási mőszaki berendezések tulajdonjoga iránt, amelynek értéke 77 millió Ft.

•

A kereset alapját képezı tényállás szerint az alperes a felperesnél az áramszolgáltatást megszüntette, ezzel összefüggésben a felperesnek kára keletkezett. Felperes arra hivatkozással terjesztette ki a kereseti kérelmét, hogy a Társaság - álláspontja szerint – jogellenesen kapcsolta ki az áramszolgáltatást. A kártérítési igény 20 MFt.

A Társaság a passzív perek értékére a számviteli törvénynek megfelelıen céltartalékot képez.


61

5.6. HATÓSÁGI ELLENİRZÉSEK

A Társaságnál 2012. évben az alábbi hatósági vizsgálatok történtek:

A MEH 5 alkalommal tartott ellenırzést a Társaságnál az alábbi témakörökben:

Egyetemes szolgáltató költségvizsgálatára vonatkozóan. A vizsgálat kezdete: 2012.07.19. Lezáró határozat 2012.12.22. A vizsgálat 2013.01.01-tıl új árak alkalmazását írta elı a szolgáltatóra vonatkozóan.

Adatkérés hátralék adatokra vonatkozóan. A vizsgálat kezdete: 2012.08.29. Lezáró határozat még nem érkezett.

V610-V611-es adatszolgáltatás eltérést mutat. A vizsgálat kezdete: 2012.09.28. Lezáró határozat még nem érkezett.

Ügyfélszolgálati megkeresések száma adott idıszakban, nyilvántartással kiegészítve. A vizsgálat kezdete: 2012.10.05. Lezáró határozat még nem érkezett.

Adatkérés hátralék adatokra vonatkozóan. A vizsgálat kezdete: 2012.11.19. Lezáró határozat még nem érkezett.

Nemzeti Adatvédelmi és Információbiztonság Hatóság (NAIH) fogyasztói bejelentés alapján az adatkezeléssel kapcsolatos eljárást vizsgálta. Lezáró határozat még nem érkezett.

2012. évben a Nyugdíjbiztosító Igazgatóság két alkalommal folytatott ellenırzést a Társaságnál, amely a nyugdíjba vonult kollégák bérének ellenırzésére irányult. Az ellenırzés megállapítást nem tett.

Az ELMŐ Nyrt-nél 2012. év során a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) tartott ellenırzést.

A NAV által a 2010. év során megkezdett három évet – 2006. 2007. 2008. – érintı átfogó ellenırzés 2012. év során zárult le. A vizsgálat Társaság terhére 51 MFt innovációs járulékfizetési kötelezettséget és ehhez kapcsolódóan 18 MFt összegő bírságot állapított, továbbá Társaság javára társasági adónemben és különadó adónemben összesen 1 MFt összeget.


62

A NAV Kiemelt Ügyek és Adózók Vám- és Pénzügyıri Igazgatósága határozattal 30 EFt bírságot vetett ki ELMŐ Nyrt. terhére, energiaadó bevallási kötelezettség késedelmes teljesítése miatt.

A NAV egyes fémek begyőjtésével és értékesítésével kapcsolatosan helyszíni ellenırzést tartott. A vizsgálat megállapítást nem tett.

Az Adóhatóság a vonatkozó adóévet követı 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetıségének nincs tudomása olyan körülményrıl, amelybıl a Társaságnak ilyen címen jelentıs kötelezettsége származhat.

Budapest, 2013. március 13.


Bernhard Lüschper

igazgatóság elnöke

igazgatósági tag


63

TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak

Saját Jelleg

1

Név

Beosztás

Megbízás

Megbízás

részvény

kezdete

Vége

tulajdon (db)

IT


elnök

2005.10.01.

2014.09.30.

IT

Dr. Kövesdi Zoltán Endre

Tag

2005.05.01.

2014.05.01.

IT

Hans-Günter Hogg

Tag

2008.07.01.

2014.06.30.

IT

Bernhard Lüschper

Tag

2013.01.01.

2015.12.31.

FB

Emmerich Endresz

Elnök

2010.05.01.

2016.05.01.

FB

Hermann Lüschen

Tag

2001.01.01.

2016.01.01.

FB

Kunzer Ferenc

Tag

FB

Dr. Börcsök Dezsı

Tag

2003.04.30.

2013.05.31.

FB

Martin Herrmann

tag

2011.04.14.

2014.04.14.

FB

Dr. Martin Konermann

Tag

2008.04.23.

2014.04.25.

FB

Németh Lajos

Tag

2010.04.28.

2016.04.28.

FB

dr. Szörényi Gábor

Tag

2013.06.01.

2016.06.01.

1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

2001.04.25.

2016.04.28.

330 64

Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete ELMŐ Nyrt. 1

Recommend Documents