Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete 2012. ÉMÁSZ Nyrt.

1


2


3


4


5

TARTALOMJEGYZÉK

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ............................................................................................................................ 7 1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA................................................................................................. 7 1.2 A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA ......................................................... 12 1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei...................................................................................... 12 2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE .................................................................................................................. 20 2.1. ESZKÖZÖK.................................................................................................................................... 20 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása .......................................................... 20 2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök.................................................................................................... 22 2.1.3. Készletek ..................................................................................................................................... 26 2.1.4. Követelések ................................................................................................................................. 27 2.1.4.1. Vevıkövetelések lejárat szerinti megoszlása és értékvesztése .............................................. 28 2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések ................................................................ 29 2.1.4.3. Egyéb követelések ................................................................................................................... 30 2.1.5 Pénzeszközök.............................................................................................................................. 30 2.1.6 Aktív idıbeli elhatárolás............................................................................................................... 31 2.2. FORRÁSOK ................................................................................................................................... 32 2.2.1 Saját tıke ..................................................................................................................................... 32 2.2.1.1. A tıkeszerkezet változását jellemzı mutatók .......................................................................... 32 2.2.2 Céltartalékok ................................................................................................................................ 33 2.2.3 Hosszú lejáratú kötelezettségek .................................................................................................. 34 2.2.4 Rövid lejáratú kötelezettségek..................................................................................................... 35 2.2.4.1. Rövid lejáratú hitelek ................................................................................................................ 35 2.2.4.2. Vevıktıl kapott elılegek .......................................................................................................... 36 2.2.4.3. Szállítók, valamint kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek...................................................................................................................................... 36 2.2.4.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek........................................................................................ 38 2.2.5 Passzív idıbeli elhatárolás .......................................................................................................... 39 3. CASH FLOW..................................................................................................................................... 40 3.1 PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ............................................................................................. 41 4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE........................................................................................ 42 4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA ............................................................................................. 42 4.1.1 Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása................................................................ 43 4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK........................................................................................ 43 4.3. EGYÉB BEVÉTELEK .................................................................................................................... 44 4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ................................. 45 4.4.1 Anyagjellegő ráfordítások ............................................................................................................ 46 4.4.2 Személyi jellegő ráfordítások....................................................................................................... 47 4.4.2.1. Bérgazdálkodás........................................................................................................................ 48


6

4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság 2012. évi járandósága............................................... 48 4.4.3 Értékcsökkenési leírás................................................................................................................. 48 4.4.4 Egyéb ráfordítások....................................................................................................................... 49 4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ........................................................................ 50 4.5.1 Jövedelmezıségi mutatók ........................................................................................................... 51 4.6. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE ...................................................................................... 52 4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ............................................................................................................ 53 4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ............................................................................................... 54 4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ................................................................................................. 56 5. KIEGÉSZÍTİ INFORMÁCIÓK.......................................................................................................... 57 5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK ........................................................................... 57 5.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA........................................... 57 5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM ................................................................................................................ 60 5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLİ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK .................. 61 5.5. PERES ÉS PEREN KÍVÜLI ÜGYEK ............................................................................................. 61 5.6. HATÓSÁGI ELLENİRZÉSEK ...................................................................................................... 62


7

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA

Társaság neve:

Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság (továbbiakban: Társaság)

Társaság rövidített neve:

ÉMÁSZ Nyrt.

Társaság székhelye:

3525 Miskolc, Dózsa György u. 13.

Társaság elektronikus elérhetısége:

www.emasz.hu [email protected]

Cégbíróság:

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzékszám: 05-10-000067 Bejegyzés idıpontja: 1992. 08.11.

A Társaság jegyzett tıkéje:

30 504 210 000 Ft

Igazgatóság:

Dr. Marie-Theres Thiell

(elnök)

Dr. Arndt Hanjo Brandenberg 2012.12.31-ig Bernhard Lüschper

2013.01.01-tıl

Hans-Günter Hogg Dr. Kövesdi Zoltán Endre

Felügyelı Bizottság:

Emmerich Endresz Dr. Martin Konermann Dr. Martin Hermann Hermann Lüschen Dr. Vasanits Dezsı Gembiczki Tibor Takács János

Audit Bizottság:

Emmerich Endresz Hermann Lüschen Dr. Martin Konermann

(elnök)


Képviseletre jogosult személyek:

8

Dr. Marie-Theres Thiell Dr. Arndt Hanjo Brandenberg 2012.12.31-ig Bernhard Lüschper

2013.01.01-tıl

Hans-Günter Hogg Dr. Kövesdi Zoltán Endre Medveczky Tünde

Könyvviteli szolgáltatást végzi:

Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Medveczky Tünde Adószakértıi tevékenység regisztrációs száma: 3119357 Mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 180617 Wilk Józsefné Mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 123887

Könyvvizsgáló:

A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója: PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft.

Az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt. a magyar regionális villamosenergia-szolgáltatás területén hosszú hagyományokra tekint vissza. A ’80-as, ’90-es évek politikai és gazdasági változásait követıen a Társaság az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Vállalat átalakulásával jött létre 1991. december 31-i hatállyal. A privatizáció után a Társaság az RWE AG és EnBW AG vállalatok érdekeltségi körébe került. A szervezet gazdasági formája: „Nyilvánosan mőködı részvénytársaság”.

A Társaság legfıbb döntéshozó szerve a Közgyőlés, vezetı és ellenırzı testületei a négytagú Igazgatóság és a héttagú Felügyelı Bizottság.

A Gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (továbbiakban Gt.) 311.§ (1) bekezdése értelmében nyilvánosan mőködı részvénytársaságnál egy – minimum három fıbıl álló – Audit Bizottságot kell létrehozni, amelynek tagjait a Közgyőlés a Felügyelı Bizottság független tagjaiból választja meg.


9

Tulajdonosok és tulajdoni arányuk, 2012. december 31-i állapot.

Tulajdonos neve RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbH

Birtokolt darab

Tulajdonosi hányad (%)

1 655 299

54,26%

EnBW Energie Baden-Württemberg AG.

818 364

26,83%

Magyar Villamos Mővek Zrt

355 712

11,66%

1

0,00%

9 582

0,31%

Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. Számlavezetık Belföldi jogi személyek

23 108

0,76%

Külföldi jogi személyek

4 356

0,14%

Önkormányzatok Államadósságkezelı Központ Nyugdíjreform és Adósságcsökkentı Alap Nem regisztrált kategória (Nem nevesített kategória)

45 795

1,50%

32 341

1,06%

819

0,03%

Belföldi magánszemélyek

97 498

3,20%

Külföldi magánszemélyek

3 208

0,11%

Nominee

4 338

0,14%

Összesen

3 050 421

100,00%

A Társaság alaptıkéje 3 050 421 db 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A részvények a Budapesti Értéktızsdén „B” kategóriában jegyzettek.

Tevékenységi kör

A Társaság elsıdleges feladata villamosenergia értékesítés a fogyasztók részére. Ezen kívül tágabb értelemben mindazon kapcsolódó, kiegészítı és kiszolgáló melléktevékenységek végzése is a tevékenységi körébe tartozik, amelyek az elsıdleges tevékenységek végzését valamilyen módon elısegítik. A Társaság – a hálózati eszközök kivételével – a Társaságcsoport eszközeinek tulajdonosa. Társvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel együttmőködve végzi azokat a Társaságcsoport mőködése szempontjából fontos alaptevékenységeket, amelyek a 2007. január 1-jével – törvényi elıírás alapján – végrehajtott tevékenység szétválasztás (unbundling) során nem kerültek át a leányvállalatokhoz. A tevékenységek egy része a stratégiához, illetve a Társaságcsoport irányításához kapcsolódik, mint például a vállalatfejlesztés, a jog és az ingatlangazdálkodás, a controlling és a belsı ellenırzés. A tevékenységek másik csoportjába tartoznak az olyan belsı szolgáltatások, amelyeket a szervezeti egységek az ÉMÁSZ Nyrt.-n túlmenıen a Társaságcsoport valamennyi tagja számára nyújtanak. Ide sorolható többek között a humán erıforrás kezelése és fejlesztése, a pénzügy és számvitel, a beszerzés és a logisztika, valamint az IT és a facility management.


10

Vannak olyan tevékenységek, amelyeket az ÉMÁSZ Nyrt. szervezeti keretein belül mőködı egységek, a Társaságcsoport nevében és érdekében, fıként külsı ügyfelek irányába végeznek. Ilyenek például a kommunikáció, marketing és a környezetvédelem. A Társaság feladatai közé tartozik továbbá az unbundling kapcsán, illetve már azt megelızıen létrehozott leányvállalatok tulajdonosi irányítása.

Piaci helyzet

Az évek óta teljes mértékben liberalizált magyar villamosenergia-kereskedelem alapvetı struktúrája 2012-ben nem változott. Az üzleti felhasználók többsége piaci kereskedıtıl vásárolja a villamosenergiát, a lakosság, valamint a közintézményi kör (fıként oktatási-, kulturális-, egészségügyi, közigazgatási és rendészeti intézmények), illetve a kisüzleti felhasználók egy hatóságilag meghatározott köre pedig az egyetemes szolgáltató partnere. Az idei évre jellemzı, hogy a kisüzletiilletve közintézményi kör viszonylag jelentıs része – a Társaság kedvezı piaci ajánlatait követve – elhagyta az egyetemes szolgáltatást. A villamosenergia-engedélyek kialakult struktúrája szerint az ÉMÁSZ Nyrt. egyrészt továbbra is egyetemes szolgáltatóként mőködik, másrészt az ELMŐ – ÉMÁSZ – MÁSZ kereskedıi csoport részeként

gondoskodik

alapvetıen

a

hagyományos

érdekeltségi

terület

megbízható

piaci

villamosenergia-ellátásáról. Az ÉMÁSZ Nyrt. a szabad piacon ugyanúgy, mint az egyetemes szolgáltatás területén aktív szerepet játszik.

Az egyes piaci szegmensekben az alábbi tendenciák mutatkoztak:

Egyetemes szolgáltatás

A felhasználói kör belsı arányait érzékelhetıen módosította, hogy a piaci- illetve egyetemes szolgáltatói árszínvonal viszonylagos nivellálódására támaszkodva a Társaság saját kereskedıje révén folytatott – sikeres – akvizíciós kampányt az egyetemes szolgáltatás üzleti felhasználói között. Számos kisvállalkozás, illetve közintézmény vált a Társaság versenypiaci partnerévé. A lakosság körében, bár létezik árverseny, valóban tömeges, idıben is koncentrált szerzıdésmódosítási kampányra még nem került sor. A Társaság hagyományos ellátási területén feltőnt konkurens kereskedık különféle kedvezı, általában többféle szolgáltatást kombináló szerzıdéses konstrukciókkal igyekeztek a kisfelhasználókat megnyerni maguknak. A folyamat azonban egyrészt az áralakulás hatósági, jogi bizonytalanságai, másrészt egyéb üzleti megfontolások okán nem vett nagyobb lendületet. Az egyetemes szolgáltatás – hatóságilag limitált, miniszteri rendeletek által kihirdetett – árai 2012-es év folyamán nem módosultak.


11

Szabad piac

A szabadpiaci ügyfelek köre a jellemzı, 12 hónapos szerzıdési periódus következtében évrıl évre módosul. Az értékesítési portfólió szerkezete emiatt rendkívül változó. Folyamatos kihívást jelent a meglévı szerzıdésállomány megújítása, illetve a meglévı partneri kör bıvítése. Sikerként könyvelhetı el, hogy az egyetemes szolgáltatást elhagyó vállalkozások jelentıs hányadát a Társaság – illetve a Társaságcsoport – újra tudta szerzıdtetni.

A villamosenergia versenypiaci vásárlása területén egyre nagyobb jelentıségre tesz szert a hazai áramtızsde (HUPX). Azonban sem a hazai termelıi kapacitások, sem az import lehetıségek nem bıvültek oly módon, hogy azok a kereskedelem lehetıségeit számottevıen megváltoztatták volna. Az árak alakulása versenypiaci körülmények között a kereslet- illetve a termelıkapacitások közti egyensúly módosulásait követi.

Szabályozási környezet változása

A válságadó hosszú távú fenntartását az Európai Unió nem fogadta el, e terheket a kormány korábbi adók bıvítésével, valamint új adók kivetésével váltja ki. A kormány által 2012 novemberében bejelentett kiigazító csomag részeként a közelmúltban több olyan adóváltozásra is sor került, mely érinti az energiaszektor szereplıit. A bevezetésekor átmenetinek szánt energiaszolgáltatók jövedelemadója (Robin Hood adó) a korábban tervezettektıl eltérıen nem kerül kivezetésre a jövı évtıl, hanem a továbbiakban állandó adóként megmarad. Az eddigi 8%-os kulcs helyett azonban jelentısen, 31%-ra emelik, és az egyetemes szolgáltatókra és az elosztókra is kiterjesztik. Így a társasági adóval együtt összesen 50%os lesz az energiaszektor cégeinek jövedelmét terhelı adó. Az energiaszektort a fent említett adóváltozás mellett a 2012. november 20-án elfogadott közmővezetékek adója is érinti. A benyújtás óta számos változáson átment törvény a közmővezetékek közterületen futó nyomvonalának métere után 125 Ft adót vet ki. Az adót a vezeték tulajdonosa, illetve üzemeltetıje fizeti, beszedıje a központi költségvetés lesz. A bejelentett adóváltozások jelentısen csökkentik a Társaság következı évi eredményét.


12

1.2 A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA .

1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei

Könyvvezetés módja, követelményrendszere

A Társaság a könyvvezetésében a kettıs könyvvitelt alkalmazza. A gazdasági események integrált, on-line vállalatirányítási rendszerrel (SAP) kerülnek feldolgozásra. Az éves beszámoló részét képezı mérleget a Társaság – a számviteli törvény 22. § (1) bekezdése alapján – az 1. számú melléklet „A” változatában elıírtaknak megfelelı tagolásban, valamint az eredménykimutatást is „A” változatban készíti összköltség eljárással.

A Társaság a számviteli törvény 20. § (1) bekezdése alapján az éves beszámolóját magyar nyelven készíti magyar számviteli szabályok szerint.

Az üzleti év minden év január 1-jétıl december 31-ig tart.

A konszolidált beszámoló tekintetében, 2005. évtıl kezdıdıen, kötelezı az IAS/IFRS-ek alkalmazása a magyar tızsdén jegyzett vállalkozások számára. Ennek megfelelıen a Társaság 2012. december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámolóját az IAS/IFRS szabványoknak megfelelıen készíti el.

Az elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év adatainak ellenırzésekor feltárt jelentıs összegő hibának minısül, ha a hiba feltárásának évében az adóhatósági ellenırzés, önellenırzés során az egy adott üzleti évet érintıen megállapított hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı vagy csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az 500 millió forintot, mivel a Társaság mérlegfıösszegének 2%-a több mint 500 millió forint. Jelentıs összegő hiba esetén a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve jogerıssé vált, elızı üzleti év(ek)re vonatkozó megállapítások miatti módosításokat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban önálló oszlopban kell megjeleníteni.

Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minısül, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıkét lényegesen megváltoztatják. Minden esetben ilyen hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20%-al változik.

Mérlegkészítés napja a mérleg fordulónapját követı második munkanap.


13

Alkalmazott értékelési eljárások

Az immateriális javak nyilvántartása a mérlegben az értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint a terven felüli leírásként elszámolt értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A tárgyi eszközök értéke az éves mérlegben a terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint az elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A Társaság Számviteli politikájának megfelelıen az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nulla maradványérték figyelembe vételével történik. A Társaság értékhelyesbítés címén a befektetett eszközök könyv szerinti (nettó) értékét (a piaci érték változásának függvényében) évenként nem módosítja. A befektetett pénzügyi eszközöket a Számviteli törvénynek megfelelıen a Társaság egyedileg értékeli az Eszközök és források értékelési szabályzatában részletezett módon. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartásra építi. A gazdasági társaságban lévı tulajdoni részesedést jelentı befektetéseknél, valamint hitelviszonyt megtestesítı, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztés és a visszaírás a Számviteli törvény 54. §-ában foglalt szabályok szerint kerül meghatározásra és elszámolásra. A készletek tekintetében a Társaság folyamatos érték- és mennyiségi nyilvántartást vezet, súlyozott átlagáron. Az éves mérlegben a vásárolt készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt átlagos beszerzési értéken, a saját termeléső készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt tényleges elıállítási költségen mutatja ki. A vevık által elismert követeléseket a Társaság a pénzügyi rendezés valószínősége alapján értékeli. Egyedileg kerül minısítésre az olyan vevıkövetelés, amellyel kapcsolatban külön szerzıdés vagy megállapodás került megkötésre. Az éves mérlegben az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt számlakövetelés kerül kimutatásra.

A Társaság a valutában, illetve devizában felmerült eszközök és források tekintetében a Magyar Nemzeti Bank hivatalos devizaárfolyamát veszi alapul az évközi, és az év végi értékelés tekintetében. A Társaság a devizában tartott pénzeszközeit év közben súlyozott átlagáron tartja nyilván. A Társaság él a Számviteli törvény 60. § (5a) bekezdésében megfogalmazott lehetıséggel, mely szerint, azon gazdasági események esetén, amelyeknél az ellenérték külföldi pénzértékben kerül meghatározásra, a külföldi pénzértékre szóló követelés, illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor alkalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvénynek az adóalap forintban történı megállapítására vonatkozó elıírásai szerinti árfolyamot. A Társaság a Számviteli törvény 59/A § (1) bekezdésében megfogalmazott valós értéken történı értékelés lehetıségét a pénzügyi instrumentumok egyetlen csoportjára sem alkalmazza.


14

Alkalmazott eljárások értékvesztés számítására

Értékvesztést kell elszámolni a tulajdoni részesedést jelentı befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteség jellegő – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. Lehetıség van a leértékelt részesedés visszaértékelésére a pénzügyi mőveletek ráfordításaival szemben, de csak a beszerzési értékig. A mérlegkészítés idıpontjában a befektetés könyv szerinti értéke jelentıs összegben akkor haladja meg a befektetés piaci értékét – vagyis értékvesztést akkor kell elszámolni – ha a befektetés egyedenkénti értékelésekor a részesedés arányos saját tıke legalább 30%-kal kisebb a részesedés könyv szerinti értékénél. A különbözet értékvesztés meghatározásakor, akkor minısül tartósnak, ha legalább egy éve folyamatosan kimutatható. A Társaság a vásárolt és a saját termeléső készletek értékvesztésének elszámolását és visszaírását a Számviteli törvény 56. §-ában foglaltak szerint értelmezi, azzal a pontosítással, hogy egy adott készletcsoport piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbözet akkor jelentıs, ha annak összege a könyv szerinti értéktıl legalább 10%-kal, de minimum 1 millió forinttal eltér, illetve akkor tartós, ha az legalább 1 éve fennáll. A követelések és követelés jellegő aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. §-ában foglalt szabályok szerint kell elvégezni. A Versenypiaci Engedélyes fogyasztóinak értékelése egyedi minısítés alapján történik. A Társaság az e fogyasztói körben keletkezett számlatartozásokat abból a szempontból vizsgálja, hogy a múltban milyen volt a vevık fizetési hajlandósága és a tapasztalatok alapján az esedékességhez viszonyítva a pénzügyi teljesítés hogyan fog alakulni. A Versenypiaci Engedélyes Üzleti fogyasztók irányadó értékvesztési kulcsai a következık: 31- 60 nap

25 %

61-120 nap

50 %

121-180 nap

75%

180 nap felett

100%

A Versenypiaci Engedélyes Kisfogyasztói körében az irányadó értékvesztési kulcsok a következık: 61- 90 nap

15%

91-180 nap

50%

181-360 nap

75%

360 nap felett

100%

Az Egyetemes

szolgáltatói engedélyeshez kapcsolódó tartozásokra vonatkozóan – annak

keletkezésének idıpontjától függetlenül – 10-100 %-os mértékő értékvesztés elszámolására kerül sor


15

a vevı fizetési magatartása alapján. Ennek részletes számítási metodikáját az értékelési szabályzat tartalmazza. A Számviteli törvény 55. § (2) bekezdésében biztosított egyszerősítés szerint az egyetemes szolgáltatói

körhöz

kapcsolódó

vevıkövetelések

korosítás

szerinti

nyilvántartási

értékének

százalékában határozza meg az értékvesztés összegét: 91-120 nap

10%

121-180 nap

50%

181-360 nap

75%

360 nap felett

100%

Az egyéb vevı kategóriában – korosítás alapján – a követelés értékének 25-75 %-ra csoportos minısítés alapján kerül értékvesztés elszámolásra: 91-180 nap

25 %

181-360 nap

50 %

360 nap felett

75 %

A peresített követeléseknél a következı kulcsok alapján történik az értékvesztés számítása:

Egyéb vevık

70%

Villamosenergia vevık

100%

Felszámolás alá került vevık

100%

A behajthatatlan követelések meghatározásakor a Számviteli törvény 3. § (4) 10. pontjában részletezett szempontokat kell figyelembe venni. A behajthatatlan követelések elszámolására vonatkozó részletes elıírásokat a Behajthatatlan Követelések Leírásának Szabályzata tartalmazza.

A behajthatatlan követelések adótörvény által elfogadott, adóalapot nem növelı tételei körébe tartoznak azok a követelések: −

amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, vagy a végrehajtást szüneteltetik,

−

a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével: -

a lakossági fogyasztók 59 EFt értékhatárig fennálló hátralékai,

-

az üzleti fogyasztók 59 EFt összegig fennálló hátralékai,

-

a másodlagos számlázás (nem villamosenergia) 39 EFt értékhatárig,


-

16

a felszámolás alá került gazdálkodó szervezetek, és adósságrendezési eljárás alá vont önkormányzatok hátralékai hitelezıi igény benyújtása nélkül 59 EFt-ig.

−

az egyszerősített felszámolás miatti leírások, valamint a bejelentett hitelezıi igényként leírható összegek, -

amelyet a hitelezı a csıdeljárás, a felszámolási eljárás, adósságrendezési eljárás során egyezségi megállapodás keretében elengedett,

-

amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet,

-

amelyre

a

felszámolás,

az

adósságrendezési

eljárás

befejezésekor

a

vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet. A “küszöbérték” többek között magában foglalja a felszólítások, adatkérések költségeit, a megbízási díjat, a fizetési meghagyás illetékét. A behajthatatlan követelések adótörvény által el nem fogadott, adóalapot növelı tételei körébe tartoznak azok a követelések: −

amelyet a bíróság elıtt érvényesíteni nem lehet,

−

amelyek a hatályos jogszabályok alapján elévültek.

A mérlegbe állítás elıtt a követeléseket egyeztetéssel ellenırizni, majd értékelni kell, továbbá azokat az analitikus és szintetikus nyilvántartásokban szereplı értékekkel össze kell vetni.

A követelésekrıl fajtánként és azon belül egyedenként részletes kimutatást (mennyiségi felvételt nem igénylı leltárt) kell összeállítani. A részletes elıírásokat a Leltárkészítési Szabályzat tartalmazza.

A Társaság a Számviteli törvény 55. §-a szerint villamosenergia értékesítés aktív idıbeli elhatárolására is elszámol értékvesztést a tárgyidıszaki behajthatatlan követelés és az elızı idıszak harmadik félnek értékesített energiaadóval növelt nettó árbevétele arányában, ha ez az arány a 0,5%ot meghaladja.

Amortizációs politika A Társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál – hasznos élettartam meghatározásával – a lineáris elszámolási módszert alkalmazza. A 100 EFt alatti egyedi bekerülési értékő vagyoni értékő jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatba vételkor egyösszegben leírásra kerülnek. Az amortizáció költségként való elszámolásának kezdete a használatba vételt (üzembe helyezést) követı hónap elsı napja.


17

A tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenésének elszámolásánál és visszaírásánál a Számviteli törvény 53. és 57. § (1) és (2) bekezdésében megfogalmazott szabályok szerint kell eljárni, azzal a kiegészítéssel, hogy a piaci érték és a könyv szerinti érték különbsége jelentısnek minısül, ha annak értéke a könyv szerinti értéktıl legalább 10 %-kal, de minimum 10 millió Ft-tal eltér. A különbség a terven felüli elszámolás és a visszaírás szempontjából akkor minısül tartósnak, ha az legalább egy éven keresztül folyamatosan fennáll.

Alkalmazott leírási kulcsok

Immateriális javak Vagyoni értékő jogok (kivéve ingatlanhoz kapcsolódó jog), szoftverek

20%

Egyéb szellemi termékek

20-25%

Tárgyi eszközök Ingatlanok - épületek, nem nyomvonalas jellegő építmények

1-6%

- nyomvonalas jellegő építmények

8%

Mőszaki és egyéb berendezések, gépek, jármővek - jármővek

20%

- mőszerek, szerszámok

12,5-14,5%

- számítástechnikai eszközök

33%

- ügyviteltechnikai eszközök, hírközlés, egyéb gépek

12,5-14,5%

- strukturált hálózat

10%

- erımővi berendezések

5%

Villamosenergia-vásárlás és –értékesítés idıbeli elhatárolása

A villamosenergiával kapcsolatos ráfordítás és árbevétel idıbeli elhatárolásának összege a következıkben leírt elv alapján kerül meghatározásra: A villamosenergia-forgalmat tükrözı ráfordítás és árbevétel fıkönyvek zárására legkésıbb az aktuális hónap utolsó munkanapján kerül sor. A beszámolási idıszakra vonatkozó számlák, amelyek a villamosenergia-vásárlási értékeket tartalmazzák, illetve a villamosenergia-értékesítésrıl kiállított számlák eddig az idıpontig még nem állnak teljes egészében a Társaság rendelkezésére. A Társaság saját mérési adatok alapján mind mennyiségi, mind értékbeni vásárlási és értékesítési prognózist készít. A prognózis adatait az adott idıszakra vonatkozó villamosenergia-mérleg is tartalmazza. Az árbevétel ki nem számlázott részét – számításokkal alátámasztott adatok alapján – idıbeli elhatárolásként

a

Társaság

a

megfelelı

fıkönyvekre

könyveli.

A

számlázott

érték

a

számlakészítéskor, a villamosenergia-vásárlás értéke a szállítói számla beérkezésekor kerül rögzítésre a fıkönyvben, a korábbi idıszakban elszámolt idıbeli elhatárolás egyidejő feloldásával.


18

Céltartalék-képzés

A Társaság a számviteli törvény alapján céltartalékot képez az adózás elıtti eredmény terhére, megállapodásos bérre, korengedményes nyugdíjra, jövıbeni és függı kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az idıszakonként ismétlıdı, kiemelt, jövıbeni karbantartási költségekre. A beszámolási idıszakban ez utóbbi céltartalék elem, valamint környezetvédelmi céltartalék, megállapodásos bérre képzett céltartalék és korengedményes nyugdíjra vonatkozó céltartalék képzésére nem került sor. A 83/2011. (XII.29.) NFM rendelet - a villamosenergia-piaci egyetemes szolgáltatás

árképzésérıl,

valamint

az

egyetemes

szolgáltatás

keretében

nyújtandó

termékcsomagokról tartalmazza az egyetemes szolgáltatás által elérhetı árrés mértékét, amelyet 1,928 Ft/kWh-ban határoz meg a rendelet. A 2012-es évben az elismert beszerzési költség és a tarifákban számlázott árbevétel közötti árrés a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést tartalmazott (2,03 Ft/kWh), ezért szükség volt a különbözet céltartalékba helyezésére.

A Villamos Energia Törvény (VET) számvitelre vonatkozó elıírásai

Az Európai Unió 54/2003 EK direktívája, valamint a villamosenergiáról szóló 2001.évi CX.tv (VET) 101. §-a és az ehhez kapcsolódó végrehajtási rendelet (Vh.r. 90. §) elıírásainak megfelelıen 2007. január 1. határidıvel megtörtént az elosztói engedéllyel valamint a közüzemi engedéllyel összefüggı tevékenység társasági szétválasztása. Az elkülönült engedélyesi tevékenységet folytató gazdasági társaságok önálló mérleg és eredménykimutatása elkülönített, átlátható és ellenırizhetı módon biztosítja

az

egyes

engedélyesi

tevékenységhez

kapcsolódó

gazdálkodás

eredményének

megjelenítését.

Derivatívák értékelésére vonatkozó elıírások

A fedezeti ügylet célja az árkockázat mérséklése, amikor egy, a jövıben esedékes eladási vagy vételi tranzakciót egy határidıs eladási, illetve vételi ügylettel biztosítanak, mérsékelve ezzel az árkockázatot. Az ilyen ügylet eredménye biztosítja a fedezett ügylet kockázata miatt várható árfolyamveszteséget, illetve kamatveszteséget. Fedezeti ügylet köthetı emellett a jövıben teljesítendı pénzügyi kötelezettség biztos teljesítése érdekében is. A Társaság valós értékelést és fedezeti elszámolást nem alkalmaz.


19

Számlázási rendszer

2011. évben a Társaságnál bevezetésre került az úgynevezett kétrendszeres számlázási modell (ISU2010), ami azt jelenti, hogy külön rendszer van az elosztó és a kereskedı számára. A rendszerek megfelelnek minden magyar és Európai Uniós elıírásnak és képessé teszik a Társaságot arra, hogy a jövıben fogadja a piaci liberalizáció kihívásait. Jelentıs számú új, illetve megújított funkciót vezetett be a Társaság, ami képes nagymértékben lecsökkenteni az ügyintézéshez szükséges idıt. A rendszer lehetıvé teszi, hogy a vevıkód vagy a fogyasztási hely – azonosító megadásával az ügyfélhez kapcsolódó minden érintett dokumentum digitális formában elérhetı legyen.


20

2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE 2.1. ESZKÖZÖK 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása

2012. december 31. 2011. december 31.

7 377 MFt 7 857 MFt MFt

Eszköztípus Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Bruttó érték 2011.12.31.

Mőszaki berend., gépek, jármővek

Beruházások, felújítások

Egyéb berend., felszer., jármővek

Beruházásokra adott elılegek

Összesen

Immateriális javak

8 622

3 682

1 576

3

-

13 883

Idıszaki növekedés

193

237

173

662

-

1 265

148

- üzembe helyezés

193

237

173

662

1 265

148

Idıszaki csökkenés

-

36

-

292

-

73

- aktiválás

-

603

-

1 004

-

603

-

-

603

3 696

-

2

-

2

-

- selejtezés

-

24

-

155

-

61

-

-

240

- értékesítés

-

12

-

137

-

8

-

-

157

-

-

-

- káresemény

-

- térítés nélküli átadás Fıkönyvi átsorolás

5

Bruttó érték 2012.12.31.

8 784

-

4

-

5

3 627

1 671

-

62

-

4 -

-

14 144

3 842 MFt

Eszköztípus Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Halmozott értékcsökkenés 2011.12.31. Növekedés

Mőszaki berend., gépek, jármővek

3 918

- költség - terven felüli

Egyéb berend., felszer., jármővek

2 683

1 246

-

320

349

131

-

349

131

-

-

-

Összesen

30

-

289

-

71

- selejtezés

-

21

-

153

-

- értékesítés

-

9

-

136

-

1

1 875

800

479

800

479

-

-

-

390

-

2

59

-

233

-

2

8

-

153

-

- térítés nélküli átadás

Immateriális javak

7 847

-

-

- káresemény

Beruházásokra adott elılegek

-

320

Csökkenés

Fıkönyvi átsorolás Halmozott értékcsökkenés 2012.12.31.

Beruházások, felújítások

-

-

4

-

1

-

4 -

4 209

2 743

1 305

-

-

8 257

2 352

Nettó érték 2012.12.31

4 575

884

366

Nettó érték 2011.12.31.

4 704

999

330

62

-

5 887

1 490

3

-

6 036

1 821

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2011. évhez viszonyítva 480 MFt-tal (6,11 %) csökkent. Ezen belül az immateriális javak értéke 331 MFt-tal (18,18 %), a tárgyi eszközök értéke 149 MFt-tal (2,47 %) csökkent. Az immateriális javaknál 148 MFt értékben történt beruházás, melynek jelentıs része (127,5 MFt) ISU fejlesztés volt. A tárgyi eszközöknél 2012-ben 662 MFt értékben történt beruházás, melyben a legjelentısebb tételt a gépjármőpark további korszerősítése, illetve a GPS-rendszer felújítása jelentette összesen 303 MFt összegben. Az immateriális javak és tárgyi eszközök csökkenését az elszámolt értékcsökkenés valamint a feleslegessé vált eszközök miatti selejtezés, illetve értékesítés okozta.


21

Immateriális javak állományváltozása


1 490 MFt 1 821 MFt MFt

Eszköztípus Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Bruttó érték 2011.12.31.

Vagyoni értékő jogok

Összesen

Szellemi termékek

6

2 361

1 329

3 696

Idıszaki növekedés

-

128

20

148

- üzembe helyezés

-

128

20

Idıszaki csökkenés

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

2 487

1 349

148

- aktiválás - selejtezés Bruttó érték 2012.12.31.

-

6

3 842 MFt

Eszköztípus Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Halmozott értékcsökkenés 2011.12.31. Növekedés

Vagyoni értékő jogok

6

824

- költség Csökkenés

Összesen

Szellemi termékek

1 045

1 875

349

130

479

349

130

479

-

-

2

-

-

2

-

-

2

-

-

2

6

1 171

1 175

2 352

Nettó érték 2012.12.31

-

1 316

174

1 490

Nettó érték 2011.12.31.

-

1 537

284

1 821

- selejtezés Halmozott értékcsökkenés 2012.12.31.


22

2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök 2012. december 31. 2011. december 31.

88 837 MFt 89 177 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen

2012.12.31

Index (%)

89 165

88 829

99,62

12

8

66,67

89 177

88 837

99,62

A befektetett pénzügyi eszközökön belül az egyéb tartósan adott kölcsönök között került kimutatásra a dolgozói lakáskölcsönök hosszú lejáratú része.

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban


Részesedések analitika szerint Társaság megnevezése, székhelye

2011.12.31

Növekedés

Csökkenés

2012.12.31

88 829 MFt 89 165 MFt

MFt Társasági szerzıdés alapján Tulajdonosi Szavazati Jegyzett tıke hányad (%) hányad (%)

I. Többségi részesedések 1. BC Erımő Kft. 3702 Kazincbarcika, Bolyai tér 1.

1 618

-

336

1 282

1 530

74,00

74,00

2. TVK-Erımő Term.és Szolg. Kft. 3581 Tiszaújváros TVK Ipartelep, Gyári út

1 947

-

-

1 947

2 630

74,00

74,00

3. ÉMÁSZ Hálózati Kft. 3525 Miskolc, Dózsa György u.13.

84 503

-

-

84 503

84 503

100,00

100,00

4. Sinergy Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

857

-

-

857

1 708

50,00

50,00

5. Magyar Áramszolgáltató Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

225

-

-

225

200

50,00

50,00

6. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. 1132 Budapest Váci út 72-74.

1

-

-

1

3

35,00

50,00

7. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 1132 Budapest Váci út 72-74.

1

-

-

1

3

30,00

50,00

13

-

-

13

34 246

0,04

0,04

89 165

-

336

88 829

II. Jelentıs részesedések

III. Kisebbségi részesedések

8. Mátrai Erımő Zrt. 3272 Visonta, Erımő út 11.

MINDÖSSZESEN

A Társaság 2012. december 31-én nyolc vállalkozásban rendelkezett részesedéssel, összesen 88 829 MFt értékben. A 2011. december 31-i részesedésállományhoz viszonyítva 336 MFt-tal csökkent a részesedések értéke, ez a csökkenés a BC-Erımő Kft. tulajdonosi hányadára jutó jegyzett tıke leszállításának felel meg.


23

A BC-Erımő Kft. 1998. december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a Borsodchem Zrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gıztermelı kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erımővet létesítsen és üzemeltessen a Borsodchem Zrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására.

Megnevezés

2011. december 31-i adatok (EFt)

Jegyzett tıke

1 930 400

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

1 988 248

Lekötött tartalék

400 000

Mérleg szerinti eredmény

213 812

Értékelési tartalék Saját tıke

4 532 460

A TVK-Erımő Kft. 2001. október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kombinált ciklusú erımői technológiára alapozva a TVK Nyrt. hıigényének megfelelı névleges gıztermelı kapacitású és a hıigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erımővet létesítsenek.

Megnevezés


Jegyzett tıke

2 630 100

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tıke

1 018 208 301 649 3 949 957

A jogi szétválás következtében a 2006. évben a Társaság önállóan egy, a testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen pedig két új vállalkozást hozott létre.


24

A Társaság 100 %-os tulajdoni aránnyal megalapította az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 84 503 MFt.

Megnevezés

2011. december 31-i adatok (MFt)

Jegyzett tıke

84 503

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

-


-

Értékelési tartalék

-

Saját tıke

84 503

Az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t a Társaság és az ELMŐ Nyrt. közösen alapította, mely jelenleg 35 %-ban az ÉMÁSZ Nyrt., 65 %-ban az ELMŐ Nyrt. tulajdonában van, ahol az ÉMÁSZ Nyrt. szavazati hányada 50 %. A társaság tevékenysége villamosenergia elosztóhálózat létesítése, karbantartása, ill. bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása.

Megnevezés


Jegyzett tıke

3 000

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

632 441


700 767

Értékelési tartalék Saját tıke

1 336 208

Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, testvérvállalatával az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal részesül, melyhez 50 %-os szavazati arány kapcsolódik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása.


25


Megnevezés Jegyzett tıke

3 000

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

473 584


28 666


-

Saját tıke

505 250

A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre, hogy a tulajdonosok (ÉMÁSZ Nyrt. 50 % és ELMŐ Nyrt. 50 %) fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata (a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft., és a BC-Therm Kft.) és egy társult vállalkozása (a Zugló-Therm Kft.) van.


Megnevezés Jegyzett tıke

1 707 500

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

5 459 791


1 326 798


-

Saját tıke

8 494 089

A Társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem,

illetve

a

feljogosított

fogyasztók

villamosenergia-ellátása

beszerzése.

Megnevezés


Jegyzett tıke

200 000

Tıke tartalék

250 000

Eredmény tartalék

-


-


-

Saját tıke

450 000

és

villamosenergia


26

2.1.3. Készletek 2012. december 31. 2011. december 31.

Megnevezés Alapanyagok

Nyitó készlet

780 MFt 815 MFt MFt Záró készlet megoszlása (%)

Záró készlet

748

725

92,95

41

41

5,25

Tartalék alkatrész

7

-

Egyéb anyagok

9

6

0,77

805

772

98,97

Göngyölegek

10

8

1,03

Áruk összesen

10

8

1,03

815

780

100,00

Segédanyagok

Anyagok összesen

Összesen

-

A készletek záró állománya a 2011. december 31-i állapothoz képest 4,29 %-kal azaz 35 MFt-tal csökkent, amely az anyagok értékének 33 MFt-os csökkenésével magyarázható. A havi készletértékek összességében kiegyensúlyozottan, a tervezett készletszint alatt alakultak, kiugró készletnövekedés, illetve csökkenés nem tapasztalható. A havonkénti készletmozgásokat vizsgálva megállapítható, hogy az I. negyedévben inkább a készletfeltöltés volt jellemzı: több munka és ezzel együtt anyagigény (KÖF kapcsolóberendezések, szekrények és ezek tartozékai) határideje átütemezésre került A megrendelt anyagok felhasználása és ezzel egyidejőleg a forgási sebesség javulása a II. negyedévtıl tapasztalható. A készletek forgási sebessége az üzembiztonsági tartalékkal (ÜBT) 4,78 fordulat (2011. januárdecember: 4,87). ÜBT nélkül a forgási sebesség értéke 12,27 fordulat, amely kisebb emelkedést jelent a 2011. évi értékhez viszonyítva (2011. január-december: 11,35 fordulat).

Készletek megoszlása MFt A vásárolt készleteken belül

2011

importbeszerzés értéke közbeszerzés alá esı beszerzés Az összes készletértéken belül

2012 53

39

828

923

2011

2012

nem mozgó készletek értéke

32

22

raktári készletek selejtezése

13

2

A 180 napon túl nem mozgó készletek értéke 22 MFt, az elızı idıszakhoz viszonyítva 10 MFt-os a csökkenés.


27

2.1.4. Követelések 2012. december 31. 2011. december 31.

15 384 MFt 17 505 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

Villamosenergia-vevık Egyéb vevık Peres követelések Értékvesztés

-

Vevıkövetelés összesen Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen

2012.12.31

Index (%)

9 881

8 194

82,93

553

316

57,14

2 444

2 543

104,05

4 365

106,02

8 761

6 688

76,34

8 107

8 160

100,65

637

536

84,14

17 505

15 384

87,88

4 117

-

Az elızı évhez viszonyítva a követelések értéke együttesen 2 121 MFt-tal (12,12 %) csökkent. Ezen belül a vevıkövetelések - a 2011. december 31-i állományhoz képest – összességében 23,66 %-kal csökkentek, mely változás döntıen a villamosenergia vevık 1 687 MFt-os csökkenése mellett a vevıkre elszámolt értékvesztés növekedésével magyarázható. Ez utóbbinak oka, hogy a gazdasági válság miatt romlott a Társaság villamosenergia-vevıinek fizetési hajlandósága. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések csekély mértékben növekedtek. Az egyéb követelések értéke 101 MFt-tal csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva.

Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés


4 365 MFt 4 117 MFt MFt

Megnevezés Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés Összesen

Tárgyidıszaki képzés

Tárgyidıszaki visszaírás

4 117

285

37

4 365

4 117

285

37

4 365

Nyitó érték

Záró érték


28

2.1.4.1. Vevıkövetelések lejárat szerinti megoszlása és értékvesztése MFt

Lejárat

Csoportos minısítés alapján Fizetési határidın belüli Fizetési határidın túli 1- 90 napig 91 - 120 nap közötti 121 - 180 nap közötti 181 - 360 nap közötti 360 napon túli Összesen Egyedi minısítés alapján Üzleti egyedi fogyasztók (Versenypiac) Lakossági és kisfogyasztók (Versenypiac) Összesen Peresített vevıkövetelések Összesen Vevı kintlévıség és értékvesztés összesen

Vevı kintlevıség

Értékvesztés csoportos minısítés %-a alapján számolva

2 475 2 928 269 252 551 1 232 7 707

27 124 410 1 231 1 792

536 267 803

33 5 38

2 543

2 535

11 053

4 365

A vevıkövetelésekre elszámolt értékvesztés a Számviteli politikában meghatározott irányelvek szerint történt. A vevıkörökre együttesen 4 365 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 248 MFt-tal magasabb az elızı beszámolási idıszak értékénél. Ezt a változást döntıen a csoportos minısítéső vevıkörökre elszámolt értékvesztés növekedése (128 MFt) eredményezi. A vevıkövetelések összes kintlévıségének összege (11 053 MFt) megegyezik a vevıkövetelések (6 688 MFt), valamint az értékvesztés (4 365 MFt) összegével.


29

2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések 2012. december 31. 2011. december 31.

8 160 MFt 8 107 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

ELMŐ Nyrt.

4

-

-

Hochtief Kft.

1

-

-

Fıvárosi Gázmővek Zrt.

3

-

-

8

-

8 089

8 128

100,48

ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen ÉMÁSZ Hálózati Kft.

2012.12.31

Index (%)

-

ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

1

3

300,00

ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Kft.

9

28

311,11

Magyar Áramszolgáltató Kft.

-

1

ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

8 099

8 160

100,75

Összesen

8 107

8 160

100,65

N/A

A Társaság a fölérendelt anyavállalat szempontjából minısíti a kapcsolt vállalkozásokat, ezen belül megkülönbözteti a saját befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozásokat.

A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések értéke 8 160 MFt a beszámolási idıszak végén, mely 53 MFt-tal (0,65 %) nıtt a bázisidıszakhoz képest. A változás meghatározó tényezıje az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-vel szemben fennálló követelés állomány 39 MFt-os növekedése. Ennek oka a pénzügyi követelés értékének 11 MFt-os, illetve a vevıi követelés értékének 28 MFt-os növekedése.

Kapcsolt vállalkozásokkal, valamint az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szemben a Társaság nem számol el értékvesztést a Számviteli Politika elveinek megfelelıen, mivel ezen követelések behajtása nem kétséges.


30

2.1.4.3. Egyéb követelések 2012. december 31. 2011. december 31.

536 MFt 637 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

Dolgozói lakásépítési kölcsön (1 éven belüli rész)

2012.12.31

Index (%)

11

7

63,64

3

2

66,67

Költségvetéssel szembeni követelések

335

190

56,72

Szállítóknak adott elılegek, letét

274

329

120,07

14

8

57,14

637

536

84,14

Munkavállalókkal szembeni követelések

Egyéb követelések Összesen

Az egyéb követelések értéke 536 MFt, mely 101 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszakhoz viszonyítva. A változás egyik meghatározó tényezıje a költségvetéssel szembeni követelések 145 MFt-os csökkenése, mely nagyrészt az ÁFA elszámolásból adódó követelés 218 MFt-os csökkenésével, valamint a helyi iparőzési adóból keletkezı követelés 51 MFt-os és a válságadó elıleg 26 MFt-os növekedésével magyarázható. A változás másik oka a szállítóknak adott elılegek, letét 55 MFt-os növekedése.

2.1.5 Pénzeszközök 2012. december 31. 2011. december 31.

633 MFt 990 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

Elszámolási betétszámla

568

361

63,56

Elkülönített betétszámla

18

13

72,22

401

256

63,84

3

3

100,00

990

633

63,94

Deviza betétszámla Átvezetési számla Összesen

A pénzeszközök záró állománya 2012. december 31-én 633 MFt, mely 357 MFt-tal csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva.


31

2.1.6 Aktív idıbeli elhatárolás


3 721 MFt 3 952 MFt MFt

Megnevezés Villamosenergia-árbevétel

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

3 456

3 635

105,18

Egyéb nettó árbevétel

318

44

13,84

Egyéb bevétel

125

-

Kamatbevétel

9

8

88,89

3 908

3 687

94,34

Anyagköltség

-

1

N/A

Igénybe vett szolgáltatások

1

-

-

Személyi jellegő költségek

43

33

76,74

44

34

77,27

3 952

3 721

94,15

Bevételek idıbeli elhatárolása összesen

Költségek, ráfordítások idıbeli elhatárolása összesen Összesen

-

Az aktív idıbeli elhatárolások értéke 3 721 MFt, mely 231 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva.

A bevételek elhatárolása 221 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest, ami több tényezı együttes hatásának eredménye. A villamosenergia-értékesítés árbevételének elhatárolása 179 MFt-tal nıtt, az egyéb nettó árbevétel elhatárolása 274 MFt-tal, az egyéb bevétel elhatárolása 125 MFt-tal csökkent. Ez utóbbi elhatárolás elem a bázis idıszakban az ELMŐ - ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. által fizetendı garantált szolgáltatások, illetve hibás teljesítés miatti kötbér elhatárolását jelentette, mely tárgyidıszakban nem merült fel. A kamatbevétel elhatárolás 1 MFt-tal csökkent.

A költségek, ráfordítások idıbeli elhatárolása 10 MFt-tal alacsonyabb az elızı beszámolási idıszakhoz képest, melynek oka a személyi jellegő költségek (döntıen lakáskafetéria költség) elhatárolásának csökkenése.

A Társaság a számviteli politikája alapján 9 MFt értékvesztés-visszaírást számolt el a villamosenergiaárbevétel elhatárolására.


32

2.2. FORRÁSOK

2.2.1 Saját tıke 2012. december 31. 2011. december 31.

89 012 MFt 88 971 MFt MFt

Jegyzett tıke 2011. december 31.

Tıketartalék

30 504

Eredménytartalék


Saját tıke

55 935

2 373

88 971

159

Átvezetés

2 373

-

Adózott eredmény Felhasználás osztalékfizetésre 2012. december 31.

30 504

159

2 373

-

4 312

4 312

4 271

58 308

-

41

4 271 89 012

A saját tıke nagysága az elızı év záró egyenlegéhez viszonyítva 41 MFt-tal növekedett. A változás a 2012. évi Mérleg szerinti eredménynek felel meg. A tıkeszerkezeten belüli változás további oka, hogy a 2011. évi mérlegszerinti eredmény eredménytartalékba helyezése megtörtént. A Társaság visszavásárolt saját részvénnyel nem rendelkezik.

2.2.1.1. A tıkeszerkezet változását jellemzı mutatók (%) Megnevezés

Képlet

2011.12.31

2012.12.31

Saját tıke aránya

saját tıke / összes forrás

73,96

76,25

Kötelezettségek részaránya

kötelezettségek / források

19,30

18,87

Befektetett eszköz fedezettsége

saját tıke / befektetett eszközök

91,69

92,51

Befektetett eszköz finanszírozottsága

(saját tıke + hosszú lejáratú hitel) / befektetett eszközök

94,52

94,96

Eladósodottság mértéke

kötelezettségek / saját tıke

26,10

24,75

Nettó eladósodottság

(kötelezettség - követelések) / saját tıke

6,42

7,47

Saját tıke növekedési mutató

saját tıke / jegyzett tıke

291,67

291,80

A saját tıke aránya az összes forráshoz viszonyítva 76,25 %. Ez az arány az elızı évhez képest 2,29 százalékponttal magasabb. A kötelezettségek részaránya 0,43 százalékponttal csökkent, mely a rövid lejáratú hitelek csökkenésével magyarázható. A saját tıke értékének emelkedése a befektetett eszközök fedezettségének növekedését eredményezte. Az eladósodottság mértékének változása az elızıekben leírt tényezık együttes hatásaként alakult ki.


33

A nettó eladósodottság mértéke 1,05 százalékponttal romlott, mely a saját tıke növekedése mellett a követelések nagyobb mértékő csökkenésével magyarázható a kötelezettségek csökkenéséhez képest.. A saját tıke növekedési mutató 0,13 százalékponttal növekedett, mely a tárgy évi eredmény hatása. A saját tıke növekedési mutató közgazdasági értelemben akkor kedvezı ha nagysága 100 %-nál nagyobb.

2.2.2 Céltartalékok


149 MFt 2 086 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

1

-

1

150,00

Megállapodásos bérre képzett

1

-

Függı kötelezettségre képzett

2

3

2 083

146

-

1 937

7,01

2 086

149

-

1 937

7,14

Jövıbeni kötelezettségekre képzett Összesen

-

Változás elızı évhez képest

A Társaság adózás elıtti eredménye terhére 1 937 MFt-tal (92,99 %) alacsonyabb céltartalékot képzett várható kötelezettségeire a bázis idıszakhoz viszonyítva.

A hatósági szabályozások meghatározzák az egyetemes szolgáltatás árképzését és maximalizálják az elérhetı árrés mértékét. Mivel a Társaság a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést ért el, ezért a különbözet pénzbeli megtérítésére várhatóan visszafizetési kötelezettsége keletkezik. Ezért a Társaság a bázis idıszakban képzett céltartalékból felhasznált 1 664 MFt-ot, feloldott 379 MFt-ot, és a tárgyidıszakban 146 MFt céltartalékot képzett. Így-e céltartalék elem tárgyidıszaki záró értéke: 146 MFt.

A bázisévben a megállapodásos bérre képzett (1 MFt), illetve a garantált szolgáltatások miatti kötbér kötelezettségekre képzett céltartalék (40 MFt) a tárgyidıszakban felhasználásra került.

A függı kötelezettségekre képzett céltartalékok értéke 3 MFt, mely a Társaság ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire nyújt fedezetet.


34

2.2.3 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2012. december 31. 2011. december 31.

2 350 MFt 2 747 MFt

Hosszú lejáratra folyósított hitelek állománya Megnevezés

Kötelezettség állomány (MFt)

CIB EUR Hitel

2011.12.31 747

2012.12.31 350

CIB HUF Hitel Összesen

2 000 2 747

2 000 2 350

Fedezet pari passu, negative pledge pari passu, negative pledge

Megjegyzés: negative pledge = teheralapítási tila lom, pari passu = követelések azonos rangsorolása

Hosszú lejáratú kötelezettségek törlesztési üteme Év 2014.

Törlesztés (MFt) 350

Év 2014.

Törlesztés (MFt) 2 000

Megnevezés CIB EUR hitel Összesen

Esedékesség 2014.06.30

Megnevezés CIB EUR Hitel


Megnevezés CIB HUF Hitel

Kötelezettség állomány (EUR) 2011.12.31 3 600 000 3 600 000

2012.12.31 2 400 000 2 400 000

Fedezet pari passu, negative pledge

Folyósított hitelek állományának hosszú lejáratú része Megnevezés CIB EUR hitel Összesen

Kötelezettség állomány (EUR) 2011.12.31 2 400 000 2 400 000

2012.12.31 1 200 000 1 200 000

Fedezet pari passu, negative pledge

Megjegyzés: negative pledge = teheralapítási tilalom, pari passu = követelések azonos rangsorolása

Hosszú lejáratú kötelezettségek törlesztési üteme Év 2014.

Törlesztés (EUR) 1 200 000


A Társaságnak két hosszú lejáratú kölcsönszerzıdésbıl adódó kötelezettsége van a CIB Bank Zrt-vel szemben. A 2005. évben kötött deviza alapú kölcsön összege: 12 000 000 EUR. Ennek éves törlesztı részlete 1 200 000 EUR. A kötelezettség állománya 2011. évben 3 600 000 EUR (1 120 MFt), mely 2012-ben 2 400 000 EUR-ra (699 MFt) csökkent. A 2013 évi törlesztı részlet, melynek a hazai pénznemben átszámított értéke 350 MFt, a rövid lejáratú hitelek közé lett átsorolva.


35

A 2011. évben kötött forint alapú kölcsön 2 000 MFt-tal növelte a hosszú lejáratú kötelezettségek állományát.

2.2.4 Rövid lejáratú kötelezettségek


19 679 MFt 20 472 MFt

A rövid lejáratú kötelezettségek értéke a tárgyidıszakban 19 679 MFt, mely 793 MFt-tal csökkent az elızı idıszakhoz képest.

2.2.4.1. Rövid lejáratú hitelek


13 298 MFt 14 648 MFt MFt

Bank megnevezése

2012.12.31

Lejárat ideje

Fedezet

BNP Paribas Zrt. (Rulírozó hitel)

2 000

2014.09.30

pari passu, negative pledge

BNP Paribas Zrt.

1 798

2013.09.30


350

2013.06.30


CIB Bank Zrt.

3 037

2013.12.30


ING Bank Zrt.

2 626

2013.01.10


MKB Bank Zrt

3 487

2013.05.29


CIB Bank Zrt. (Hosszú lejáratú hitel rövid része)

Rövid lejáratú hitelek összesen

13 298

Megjegyzés: negative pledge = teheralapítási tilalom, pari passu = követelések azonos rangsorolása

Az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt. és BNP Paribas Bank között létrejött középtávú hitelszerzıdés lejárata 2014.09.30, amely szerzıdés alapján a Társaság a szerzıdés idıtartama alatt jogosult rövidtávú rulírozó hitel felvételére. A Társaság rövidtávú finanszírozási igényei – saját forrásain kívül – rövid lejáratú hitelek igénybevételét is szükségessé tették. Az egy éven belül lejáró hitelek záró állománya 13 298 MFt, amely az elızı évi értékhez képest 1 350 MFt-tal (9,22%) csökkent. A rövid lejáratú hitelek pozitív változását elsısorban az ÉMÁSZ Nyrt. 2012. évben mutatott javuló pénzáramlása okozta. A Társaság eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli.


36

2.2.4.2. Vevıktıl kapott elılegek 2012. december 31. 2011. december 31.

20 MFt 14 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

Villamosenergia-fogyasztás Összesen

2012.12.31

Index (%)

14

20

142,86

14

20

142,86

A vevıktıl kapott elılegek záró értéke a 2011. december 31-i állományhoz viszonyítva 6 MFt-tal nıtt.

2.2.4.3. Szállítók, valamint kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek


4 415 MFt 4 092 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

Beruházási szállítók

146

291

199,32

Egyéb szállítók

163

288

176,69

309

579

187,38

78

100

128,21

3 705

3 736

100,84

3 783

3 836

101,40

4 092

4 415

107,89

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összesen Kapcsolt vállalkozással szembeni beruházási kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben összesen Összesen

A szállítók állománya – kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal együtt – 323 MFt-tal (7,89 %) nıtt a bázisidıszakhoz képest. A növekedés egyik tényezıje a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek növekedése (53 MFt). Az áruszállításból és szolgáltatásból keletkezı kötelezettségeken belül az egyéb szállítók értéke 125 MFt-tal, a beruházási szállítók értéke 145 MFt-tal nıtt. Ennek oka a 2013. évben pénzügyileg rendezendı, áthúzódó szállítói állomány értékének növekedése.


37

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek 2012. december 31. 2011. december 31.

3 836 MFt 3 783 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

RWE Beteiligungsgesellschaft mbH

2 317

2 317

-

EnBW Energie Baden-Württemberg AG.

1 146

1 146

-

2

9

22

-

1

3

300,00

61

194

318,03

3 549

3 669

-

1

ELMŐ Nyrt. Hochtief Hungária Facility Management Kft. Fıvárosi Gázmővek Zrt. RWE IT Magyarország Kft. ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen ÉMÁSZ Hálózati Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

234

ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

234

Összesen

3 783

450,00 -

166

103,38 N/A 70,94

167

71,37

3 836

101,40

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek értéke 3 836 MFt, mely 53 MFt-tal magasabb az elızı idıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıi: az RWE IT Magyarország Kft-vel szembeni kötelezettségek 133 MFt-os

növekedése,

valamint

az

ELMŐ-ÉMÁSZ

Ügyfélszolgálati

KFt-vel

szembeni

kötelezettségek 68 MFt-os, illetve a Hochtief Hungária Facility Management Kft.-vel szembeni kötelezettségek 22 MFt-os csökkenése.


38

2.2.4.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek


1 946 MFt 1 718 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Index (%)

Munkavállalókkal szembeni kötelezettség

22

23

104,55

Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség

71

262

369,01

Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség

834

836

100,24

Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség

225

219

97,33

Követel egyenlegő vevık

282

246

87,23

Egyéb kötelezettségek

284

360

126,76

1 718

1 946

113,27

Összesen

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 1 946 MFt, a bázisidıszakhoz viszonyítva 228 MFttal magasabb.

A változás meghatározó tényezıi: a vevıkkel szemben nyilvántartott túlfizetések átsorolásából adódó kötelezettség 36 MFt-os csökkenése, az egyéb kötelezettségek 76 MFt-os, valamint a költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek állományának 191 MFt-os növekedése - mely utóbbi nagymértékben az ÁFA kötelezettség növekedésének eredménye.

A Társaság 2004. december 13-tól átalakította a fizikailag kinyomtatott részvényeket dematerializált értékpapírokká. Azokkal a tulajdonosokkal szemben, akik nem alakították át értékpapírjaikat a Társaságnak 2012. december 31-én 219 MFt kötelezettsége áll fenn.


39

2.2.5 Passzív idıbeli elhatárolás 2012. december 31. 2011. december 31.

5 542 MFt 6 020 MFt MFt

Megnevezés

2011.12.31

Értékesítés nettó árbevétele Bevételek idıbeli elhatárolása összesen Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Villamosenergia-vásárlás Közvetített szolgáltatások értéke

2012.12.31

Index (%)

31

-

-

31

-

-

20

19

357

163

45,66

2

2

100,00

5 239

5 055

96,49

95,00

6

4

66,67

Személyi jellegő kifizetések

40

37

92,50

Bankkamatok

35

64

182,86

5 699

5 344

93,77

290

198

68,28

58

50

86,21

232

148

63,79

290

198

68,28

6 020

5 542

92,06

Költségek és ráfordítások idıbeli elhatárolása összesen Halasztott bevételek ebbıl: Fejlesztési célra átvett pénzeszköz Térítés nélkül átvett eszközök nettó értéke Halasztott bevételek összesen Összesen

A passzív idıbeli elhatárolások 2012. évi záró értéke 5 542 MFt, amely 478 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszakinál. Ezen belül az értékesítés nettó árbevételének elhatárolása 31 MFt-tal csökkent. A költségek, ráfordítások elhatárolása összesen 355 MFt-tal (6,23 %) alacsonyabb, melynek oka a december havi villamosenergia számlák idıbeli elhatárolásának (184 MFt), valamint az igénybevett szolgáltatások elhatárolásának (194 MFt) csökkenése.

A villamosenergia-fogyasztók által véglegesen átadott fejlesztési források és térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolása 92 MFt-tal alacsonyabb az elızı évinél.


40

3. CASH FLOW

MFt 2011 1. 1/A

Adózás elıtti eredmény (+/- kompenzáló tételek) Eredményt módosító tételek (+/-) (-16-20-24)

-

2012 6 644 9 874

-

Változás (%) 4 312 6 388

-35,10 35,30

2.

Elszámolt amortizáció (+)

1 200

1 279

6,58

3. 4. 5. 6. 7.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+) Szállítói kötelezettség változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-)

-

1 260 1 673 9 238 283

239 1 937 22 270 287

-81,03 -215,78 -144,44 213,45 201,41

8. 9.

Passzív idıbeli elhatárolás változása (-/+) Vevıkövetelés változása (-/+)

-

93 862

478 1 825

-613,98 311,72

10.

Forgóeszköz változás (vevı, pénzeszköz nélkül) (-/+)

-

898

83

109,24

11. 12.

Aktív idıbeli elhatárolások változása (-/+) Fizetett adó (nyereség után) (-)

-

84 -

240 -

385,71 -

13.

Fizetendı osztalék

-

4 271

4 271

-

I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás (Mőködési CF) 14. 15.

Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+)

16.

Kapott osztalék (+)

-

5 649 -

-

-

-

2 195 9

4 561 -

9 909

II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás

19,26

467 26 6 442

7 723

6 001

-34,99 -22,30

17.

Részvénykibocsátás bevétele (+)

18. 19.

Kötvénykibocsátás bevétele (+) Hitelfelvétel (+)

20.

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

-

-

-

21.

Részvénybevonás, tıkeleszállítás (-)

-

-

-

22. 23.

Kötvényvisszafizetés (-) Hiteltörlesztés, visszafizetés (-)

-

13 328

-

9 372

29,68

24.

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

-

35

-

54

-54,29

25

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás

-

78,72 188,89

-

11 430

7 625

-

-33,29

4

N/A

1 933

-

1 797

7,04

IV. Pénzeszköz változása

141

-

357

-353,19

Pénzállomány nyitó pénzkészlet

849

990

Pénzállomány záró pénzkészlet

990

633


41

3.1 PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA (%) Megnevezés

Képlet

2011.12.31

2012.12.31

Likviditási gyorsráta

(Pénzeszközök + Követelés + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek

90,34

81,39

Likviditási mutató

Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

94,33

85,35

Követelések és rövid lejáratú kötelezettségek aránya

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek

85,51

78,17

Saját tıke aránya

Saját tıke / (Saját tıke + Hosszú lejáratú kötelezettségek)

97,01

97,43

Adósságállomány aránya

Összes kötelezettség / Összes forrás

19,30

18,87

A 2012. decemberi záró likviditási mutató az elızı évhez képest 8,98 százalékponttal alacsonyabb. A változást az áruszállításból és szolgáltatásból adódó vevıkövetelések és a pénzeszközök állományának csökkenésével egyidejőleg a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése eredményezte.

A követelések és rövid lejáratú kötelezettségek aránya 7,34 százalékponttal csökkent, melyet a követelés állomány 12,12 %-os csökkenése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek állományának 3,87 %-os csökkenése okozott. Az adósságállomány aránya 0,43 százalékponttal alacsonyabb, mely a kötelezettségek nagyobb mértékő csökkenésével magyarázható az összes forráshoz képest.


42

4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE

4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA 2012. december 31. 2011. december 31.

69 134 MFt 78 494 MFt MFt

Megnevezés Villamosenergia-értékesítés

2011

2012

Index (%)

71 711

62 801

87,58

190

134

70,53

Eladott áruk árbevétele

3 272

3 060

93,52

Egyéb árbevétel

3 511

3 273

93,22

78 494

69 134

88,08

ebbıl: kiszámlázott energiaadó

Összesen

Az értékesítés nettó árbevétele a beszámolási idıszakban 69 134 MFt, amely 9 360 MFt-tal (11,92 %) alacsonyabb a 2011. évinél.

A nettó árbevétel 90,84 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki. A beszámolási idıszakban a villamosenergia-értékesítés a bázishoz viszonyítva 8 910 MFt-tal, a kiszámlázott energiaadó 56 MFt-tal alacsonyabb

Az eladott áruk árbevétele 3 060 MFt-ra csökkent. Az idıszaki forgalom meghatározó része a Társaság kulcsanyagainak a beruházási szállítók felé történı anyagértékesítése.

A Társaságnak exportárbevétele a beszámoló idıszakában nem keletkezett.


43

4.1.1 Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása

Az egyetemes szolgáltatás szabályozott piacán a vásárolt villamosenergiát 2012-ben csaknem teljes egészében az MVM Zrt. biztosította. 2012-ben az ÉMÁSZ Nyrt. az egyetemes szolgáltatás, illetve a szabad piaci értékesítés együttese tekintetében az elızı évhez képest összességében 270 GWh-val kevesebb villamosenergiát értékesített (-13%). A hiányzó mennyiség nagy része a társaságcsoport már korábban országos értékesítési jogosultságot szerzett kereskedı tagjához, a Magyar Áramszolgáltató Kft.-hez került.

Az egyes felhasználói csoportokat tekintve a háztartási villamosenergia-felhasználók fogyasztása érzékelhetıen csökkent (-5,2%), melynek hátterében elsı sorban a gazdasági válság kiváltotta fokozott takarékosság áll.

Az üzleti felhasználók körében felemás a helyzet. Ezt a csoportot különösen erısen érintik a konjunkturális hatások. A megrendelések visszaesése a termelés visszafogására vezetett például az építı- és autóipar különbözı ágazataiban, illetve ezek beszállítóinál. A helyzetet súlyosbította, hogy számos vállalkozás jelentett csıdöt. Ennek ellenére a visszaesés nem általános, a vállalkozások szintjén szinte valamennyi gazdasági ágban van példa a növekedésre is. A közintézmények villamosenergia-felhasználása általában stabilizáló szerepet játszik az egyetemes szolgáltatói értékesítésben, ám a versenypiaci árak nivellálódása folytán ezeknél is tervezési bizonytalanságot okoz a szabad kereskedıválasztás lehetısége.

4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK

Aktivált saját teljesítmény elszámolása a beszámolási idıszakban nem merült fel.


44

4.3. EGYÉB BEVÉTELEK 2012. december 31. 2011. december 31.

2 644 MFt 1 073 MFt MFt

Megnevezés

2011

2012

Index (%)

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése

9

26

Értékesített követelések bevétele

-

8

359

362

100,84

Céltartalék felhasználás, feloldás

322

2 083

646,89

Belföldi követelések visszaírt értékvesztése

245

46

18,78

Behajthatatlan követelésekre befizetett összeg

21

24

114,29

Fejlesztési célra átvett eszközök feloldása

90

91

101,11

Egyéb eredményt növelı tételek

27

4

14,81

1 073

2 644

246,41

Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

Összesen

288,89 N/A

Az egyéb bevételek értéke 2 644 MFt, a bázis idıszakhoz viszonyítva 1 571 MFt növekedést mutat.

A növekedés döntıen a céltartalék felhasználás, feloldás 1 761 MFt-os növekedésébıl adódik. Ennek oka a villamosenergia-árréstöbbletre képzett céltartalék tárgyidıszaki felhasználása (1 664 MFt) és feloldása (379 MFt).

A változás további tényezıi: a tárgyévben 199 MFt-tal alacsonyabb a belföldi követelések visszaírt értékvesztése, illetve az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésébıl származó árbevétel a bázis idıszakhoz viszonyítva 17 MFt-tal nıtt.


45

4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK 2012. december 31. 2011. december 31.

73 253 MFt 82 160 MFt MFt

Megnevezés Anyagköltség

2011

2012

Index (%)

326

248

76,07

4 454

4 102

92,10

929

952

102,48

68 831

63 786

92,67

182

140

76,92

74 722

69 228

92,65

Bérköltség

441

438

99,32

Személyi jellegő egyéb kifizetések

136

107

78,68

Bérjárulékok

134

135

100,75

711

680

95,64

Értékcsökkenési leírás

1 200

1 279

106,58

Egyéb ráfordítások

5 527

2 066

37,38

82 160

73 253

89,16

Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások

Személyi jellegő ráfordítások

Összesen


46

4.4.1 Anyagjellegő ráfordítások 2012. december 31. 2011. december 31.

69 228 MFt 74 722 MFt MFt

Megnevezés

2011

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások

2012

Index (%)

326

248

76,07

4 454

4 102

92,10

2 823

2 652

93,94

ebbıl: Kapcsolt vállalatoktól kapott központi szolgáltatás Bérleti díjak

15

12

80,00

Javítás, karbantartás költségei

645

537

83,26

Hirdetési díj, reklámköltség

128

114

89,06

2

2

100,00

16

15

93,75

4

6

150,00

247

260

105,26

30

24

80,00

929

952

102,48

Oktatás, továbbképzés Utazási és szállásköltség Telefonköltség, postaköltség Szakértıi, tanácsadói dí jak Könyvvizsgálati szolgáltat ás költsége Egyéb szolgáltatások ebbıl: Hatósági díjak Bankköltség Biztosítási díjak Eladott áruk beszerzési értéke

82

80

97,56

805

831

103,23

31

33

106,45

68 831

63 786

92,67

65 798

60 873

92,51

ebbıl: Villamosenergia-beszerzés értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

182

140

76,92

74 722

69 228

92,65

A Társaság tárgyévi anyagköltsége 248 MFt, mely 78 MFt-tal (23,93 %) alacsonyabb a 2011. évi anyagfelhasználásnál. A tárgyidıszaki anyagköltségek döntı hányadát a földgázdíjak, a saját felhasználásra vásárolt villamosenergia, valamint közvetlen felhasználásra vásárolt anyagok teszik ki.

Az igénybe vett szolgáltatások 352 MFt-tal (7,9 %) csökkentek az elızı év azonos idıszakához képest. Ez döntıen a kapcsolt vállalatok közötti igénybevett szolgáltatások tárgyidıszaki költségeinek 171 MFt-os csökkenésébıl adódik. Ezen belül míg az üzemeltetés, karbantartás költségei 65 MFt-tal nıttek, addig az informatikai szolgáltatások költségei 210 MFt-tal, és az ügyfélszolgálattal, számlázással kapcsolatos költségek 26 MFt-tal csökkentek. A költségek változását meghatározta a javítási, karbantartási költségek 108 MFt-os csökkenése is. A környezetvédelmi költségek növekedése 6 MFt.

2012. évben elszámolt könyvvizsgálati díj összege 24 MFt, melybıl a 2012. év végi beszámoló készítéssel kapcsolatban felmerült könyvvizsgálati díj összege 10 MFt, az anyavállalat felé készített


47

csoportjelentés auditjának költsége 8 MFt, az éves konszolidált beszámoló könyvvizsgálati díja 2 MFt, valamint az egyéb könyvvizsgálati díjak elszámolt költsége 4 MFt. Kutatás fejlesztés költsége a tárgyidıszakban nem merült fel.

Az egyéb szolgáltatások

értéke 23 MFt-tal 2,48 %-kal nıtt, mely változást alapvetıen a

bankköltségek növekedése eredményezte.

Az eladott áruk beszerzési értéke 5 045 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszaki értéknél. Az eladott áruk beszerzési értéke nagymértékben függ a villamosenergia beszerzési értékének (saját fogyasztás nélkül) alakulásától, amely 4 925 MFt-tal csökkent. Az eladott anyagkészletek tárgyévi beszerzési értéke 2 913 MFt, mely a bázis idıszakhoz viszonyítva 120 MFt-tal csökkent. Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 42 MFt-tal csökkent.

4.4.2 Személyi jellegő ráfordítások

A személyi jellegő ráfordítások 2012. évben összesen 31 MFt-tal csökkentek.

A bérköltség 3 MFt-tal, a személyi jellegő kifizetések 29 MFt-tal csökkentek, a bérjárulékok 1 MFt-tal nıttek a bázis idıszak személyi jellegő ráfordításaihoz képest.

A 2012. évi 5 fıs átlaglétszám csökkenést a pénzügy-számvitel, illetve a logisztika területén végrehajtott folyamat racionalizálás eredményezte.

2012. évben a bérfejlesztés miatti költségnövekedést ellensúlyozta a létszámcsökkenés, ill. a kevesebb túlórából fakadó költségmegtakarítás. Az egyéb személyi jellegő ráfordítások 19,4%-os csökkenését az alacsonyabb létszám, a korengedményes nyugdíjazás megszőnése, ill. a magángépjárm ő használati díjak csökkenése miatt realizált költségmegtakarítás eredményezte.


48

4.4.2.1. Bérgazdálkodás

MFt Állománycsoport

2012. évben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma (fı)

Személyi jellegő egyéb kifizetések

Bérköltség

Fizikai

18

52

13

Szellemi

82

386

94

Összesen

100

438

107

4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság 2012. évi járandósága

Megnevezés

MFt 2012. évi járandóság összesen

Igazgatóság Felügyelı Bizottság Összesen:

101 17 118

4.4.3 Értékcsökkenési leírás


1 279 MFt 1 200 MFt MFt

Megnevezés

2011

2012

Index (%)

Immateriális javak

404

479

118,56

Tárgyi eszközök

796

800

100,50

Ingatlanok

299

320

107,02

Mőszaki gépek, berendezések, jármővek

348

349

100,29

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

149

131

87,92

1 200

1 279

106,58

ebbıl:

Összesen

A leírás összege a beszámolási idıszakban 1 279 MFt. A Társaság értékcsökkenési leírása az elızı idıszakhoz képest 79 MFt-tal növekedett.


49

4.4.4 Egyéb ráfordítások 2012. december 31. 2011. december 31.

2 066 MFt 5 527 MFt MFt

Megnevezés

2011

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

2012 -

Index (%) 4

N/A N/A

-

28

60

82

136,67

Céltartalék képzés

1 995

146

7,32

Belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés

1 505

285

18,94

32

-

1 222

994

81,34

731

512

70,04

14

15

107,14

1

7

700,00

13

2

15,38

5 527

2 066

37,38

Értékesített követelések könyv szerinti értéke Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

ebbıl: Villamosenergia elhatárolásra képzett értékvesztés Adók, illetékek, hozzájárulások Behajthatatlan követelések leírt összege Egyéb eredményt csökkentı ráfordítás

-

ebbıl: Tárgyi eszköz selejtezés Vásárolt készletek selejtezése Összesen

Az üzemi eredményt befolyásoló ráfordítások közül 2,82 %-ot tesznek ki az egyéb ráfordítások, mely az elızı évhez képest 3 461 MFt-tal ( 62,62 %) csökkent. Ennek oka döntıen a céltartalék képzés értékének 1 849 MFt-os, valamint a belföldi követelésekre elszámolt

értékvesztés

1 220

MFt-os

csökkenése.

A

céltartalék

képzés

csökkenését

a

villamosenergia-árréstöbbletre képzett céltartalék összegének tárgyévi csökkenése okozza.

A behajthatatlan követelések leírása 219 MFt-tal csökkent az elızı idıszakhoz képest.

Az adók, illetékek, hozzájárulások 228 MFt-tal csökkentek, mely változás alapvetıen a 2010. évben bevezetésre került válságadó 98 MFt-os, a helyi iparőzési adó 76 MFt-os, valamint a kiszámlázott energiaadó értékének 56 MFt-os csökkenésére vezethetı vissza.

A tárgyi eszközök selejtezése a bázis idıszakhoz képest 6 MFt-tal nıtt, míg a vásárolt készletek, késztermékek selejtezése 11 MFt-tal csökkent.


50

4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE


-1 475 MFt - 2 593 MFt MFt

Tevékenység

2011

Értékesítés nettó árbevétele

2012

Index (%)

78 494

69 134

88,08

1 073

2 644

246,41

74 722

69 228

92,65

711

680

95,64

Értékcsökkenési leírás

1 200

1 279

106,58

Egyéb ráfordítások

5 527

2 066

37,38

1 475

56,88

Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

-

2 593

-

Az árbevételek, egyéb bevételek összességében 9,79 %-kal csökkentek, a költségek és egyéb ráfordítások csökkenése 10,84 %-os a bázis idıszakhoz képest, így a 2012. évi üzemi eredmény 1 118 MFt-tal magasabb a 2011. év üzemi eredményénél.

Az

üzemi

csökkenése

tevékenység

eredményének

változását

elsısorban

a

villamosenergia

árrés

(-3 985 MFt), az egyéb árbevétel csökkenése (-238 MFt), a belföldi követelésekre

elszámolt és visszaírt értékvesztés összegének változása (1 021 MFt), a céltartalék felhasználás, feloldás növekedése ( 1 761 MFt), a céltartalék képzés csökkenése (1 849 MFt), az igénybevett szolgáltatások csökkenése (352 MFt), valamint a behajthatatlan követelések leírásának csökkenése (219 MFt) okozta.


51

4.5.1 Jövedelmezıségi mutatók MFt Megnevezés

Képlet

2011

2012

Bruttó termelési érték

Nettó árbevétel + Aktivált teljesítmények értéke

78 494

69 134

Anyagmentes termelési érték

Bruttó termelési érték - Anyagjellegő ráfordítások

3 772

-94

Nettó termelési érték

Anyagmentes termelési érték - Értékcsökkenési leírás

2 572

-1 373

Egy fıre jutó nettó árbevétel (MFt/fı)

Értékesítés nettó árbevétele / Átlagos áll.létszám

748

693 (%)

Árbevétel arányos eredmény

Üzleti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele

-3,30

-2,13

Saját tıke jövedelmezısége

Szokásos vállalkozási eredmény / Saját tıke

7,51

4,97

Tıkearányos eredmény

Üzleti eredmény / Saját tıke

-2,91

-1,66

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele / Összes eszköz

65,25

59,22

A 2012. évben a bruttó termelési érték 69 134 MFt, mely 9 360 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia értékesítés nettó árbevételének 8 910 MFt-os csökkenése. Az anyagmentes termelési érték 3 866 MFt-tal csökkent, mely a korábbiakban elemzett nettó árbevétel alakulásával és az anyagjellegő ráfordítások 5 494 MFt-os csökkenésével magyarázható.


52

4.6. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE


5 898 MFt 9 278 MFt MFt

Megnevezés Kapott (járó) osztalék és részesedés

2011

2012

Index (%)

9 909

6 442

65,01

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek

295

242

82,03

Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei

114

227

199,12

10 318

6 911

66,98

Fizetendı kamatok és kamat jellegő ráfordítások

774

864

111,63

Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai

266

149

56,02

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

1 040

1 013

97,40

Pénzügyi mőveletek eredménye

9 278

5 898

63,57

Pénzügyi mőveletek bevételei

A pénzügyi mőveletek eredménye a bázis idıszakhoz képest 3 380 MFt-tal alacsonyabb.

A pénzügyi mőveletek bevételei 3 407 MFt-tal, a pénzügyi mőveletek ráfordításai 27 MFt–tal csökkentek a bázis idıszakhoz képest.

A pénzügyi bevételek változását a kapott osztalékok csökkenése eredményezte. 2012. évben a Társaság a tartós pénzügyi befektetései után 6 442 MFt osztalékot kapott. A TVKErımő Kft. 880 MFt, a BC-Erımő Kft. 342 MFt, a Magyar Áramszolgáltató Kft. 1 585 MFt, az ÉMÁSZ Hálózati Kft 3 631 MFt, a Mátrai Erımő Zrt. 4 MFt osztalékot fizetett a 2011. évi realizált eredménye után.

A pénzügyi mőveletek ráfordításainak csökkenését a pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításainak 117 MFt-os (43,98 %) csökkenése határozza meg.

A fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások növekedésnek egyik meghatározó tényezıje, a Társaság 2012. évi befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközének negatív változása, mely növelte az adott év finanszírozási szükségletét, ezzel egyidejőleg növelte a fizetendı kamatokat is.


53

4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY


- 111 MFt - 41 MFt MFt

Megnevezés

2011

Részesedésekkel kapcsolatos rendkívüli bevételek

2012

Index (%)

246

297

120,73

246

297

120,73

246

336

136,59

Más gazdálkodó szervnek, alapítványnak átadott pénzeszközök

19

37

194,74

Egyéb támogatás (szakszervezet)

16

17

106,25

Rendkívüli bevételek Részesedésekkel kapcsolatos rendkívüli ráfordítások

Egyéb eredményt csökkentı összegek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény

-

6

18

300,00

287

408

142,16

111

270,73

41

-

A rendkívüli eredmény -111 MFt, mely 70 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszaki értékhez képest.

A rendkívüli bevételek értéke 297 MFt, mely a Társaság egyik befektetésének, a BC-Erımő Kft.-nek a jegyzett tıke leszállításához kapcsolódó ellenértékét tartalmazza.

A rendkívüli ráfordítások összege 408 MFt, amelybıl 336 MFt a BC-Erımő Kft. jegyzett tıke leszállításához kapcsolódó könyv szerinti érték kivezetése.


54

4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

A társasági adó összegének megállapítása

MFt Adózás elıtti eredmény

4 312

Eredményt csökkentı tételek

10 116

Elızı évek elhatárolt vesztesége

-

Céltartalék-felhasználás következtében adóévi bevételként elszámolt összeg

2 084

Adótörvény szerinti értékcsökk enési leírás, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

1 293

Kapott osztalék, részes edés összege

6 442

Behajthatatlan követelésre visszaírt értékvesztés

46

365 napon túli követelés bekerülés i érték ének 20%-a

246

Közhasznú szervezetnek adott adomány étékének 20%-a

5

Szakképzı iskolai tanulók gyakorlati képzése

-

Alapkutatás, alkalm.kutatás, k isérlet fejlesztés közvetlen költsége

-

Egyéb címen cs ökkentı

-

Eredményt növelı tételek

2 065

Várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék

146

Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

1 290

ebbıl: Terv szerinti értékcsökkenési leírás

1 279

Ráfordításként elszámolt értékesítés nettó + selejt

11

Jogerıs határozatban megállapított bírság, büntetés

29

Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés

285

Visszafizetési kötelezetts ég nélkül adott támogatás, juttatás

27

Behajthatatlan és elengedett követelés

126

Nem a vállalkozási, bevételszerzı tevékenységgel kapcsolatos költségek , ráfordítások Elızı évben csökkentı tételként figyelembe vett 365 napon túli követelés bekerülési értékének 20%-a Egyéb növelı

Társasági adóalap Társasági adó 10 % Társasági adó 19 % 2012. évi adófizetési kötelezettség

162 -

-

3 739 -

Elızı éveket érintı társasági adó különbözet, ellenırzés, önellenırzés miatt Adózott eredmény

4 312


55

A jövedelem(nyereség-)minimum adó

MFt Összes bevétel

78 986


69 134

Egyéb bevételek

2 644

Pénzügyi mőveletek bevételei

6 911

Rendkívüli bevételek

297


63 926

Eladott áruk beszerzési értéke

63 786

Eladott közvetített szolgáltatások értéke

140

Jövedelem-minimum adóalap

301

Jövedelem-minimum adó (10%) Jövedelem-minimum adó (19%) 2012. évi adófizetési kötelezettség jövedelem minimum alapján Adózott eredmény

Normál adóalap Adózás elıtti eredmény

-

3 739 4 312

A társasági adóról szóló törvény elıírása alapján a jövedelem-(nyereség-)minimum szerinti adóalap után köteles az adóalany társasági adó fizetésére, ha az általános szabályok szerint meghatározott adóalapja vagy az adózási elıtti eredménye közül a nagyobb érték sem éri el a nyereség-minimum szabály alapján meghatározott adóalapot. A Társaságnak 2012. évben a normál szabályok alapján meghatározott adóalapja 3 739 MFt veszteség, míg a nyereség-minimum szabály szerint számított adóalap 301 MFt. Az adózás elıtti eredmény azonban 4 312 MFt, így Társaság mentesül a nyereségminimum utáni adófizetési kötelezettség alól. Társaságnak 2012. évben társasági adó adónemben fizetési kötelezettsége nem keletkezett.


56

Az energiaellátók jövedelemadó összegének megállapítása

MFt Adózás elıtti eredmény

4 312


6 442

Kapott osztalék

6 442

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz Adóellenırzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg Önellenırzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg

-

Eredményt növelı tételek

80

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz, térítés nélkül átadott eszközök könyv szerinti értéke

54

Ellenérték nélkül átvállalat kötelezettség ráfordításként elszámolt összege

-

Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke Adóellenırzés, önellenırzés során megállapított költségként, ráfordításként elszámolt összeg

26 -

18,200%

Arányszám (kereskedelmi engedélyes tev-bıl származó bevétel alapján) Energiaellátók jövedelemadó arányosított, módosított adóalap

-

Energiaellátók jövedelemadója 8 %

373 -

2012. évi energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettség

-

Válságadó összegének megállapítása


MFt 69 134

Adó 0,3% (5 Mrd Ft adóalap után) Adó 1, 05 % (5 Mrd Ft feletti adóalap után)

15 673

2012. évi egyes ágazatokat terhelı különadó összesen

688

A 2010. évben bevezetett adónem számítása és mértéke nem változott a tárgyévben. A Társaságnak 2012. évben 688 MFt adókötelezettsége keletkezett.

4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

A Társaság 2012. évi adózás utáni eredménye 4 312 MFt. A Társaság az adózott eredménybıl 4 271 MFt osztalék kifizetését tervezi, melyet a beszámoló elkészítéséig a Társaság közgyőlése még nem hagyott jóvá. A mérleg szerinti eredmény 41 MFt-os összege a Társaság igazgatóságának javaslata alapján eredménytartalékba kerül.


57

5. KIEGÉSZÍTİ INFORMÁCIÓK

5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentısen befolyásolta a Társaság 2012. december 31-i éves beszámolóját. A beszámolási idıszakban a Társaság fizetıképessége folyamatosan biztosított volt.

5.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA MFt ÉMÁSZ Nyrt. - ÉMÁSZ Hálózati K ft.

2011

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

684 448 1 132

Igénybe vett szolgáltatás

2012 1 218 492 1 710

Index (%) 178,07 109,82 151,06

115

102

88,70

28 171 32 28 318

26 780 9 26 891

95,06 28,13 94,96

Pénzügyi m őveletek bevételei Tárgyi eszköz növekedés

3 875 3

3 631 4

93,70 133,33

ÉMÁSZ Nyrt. - TVK Erımő Kft. Pénzügyi m őveletek bevételei

2011 277

2012 881

MFt Index (%) 318,05

-

62

N/A

2011 536

2012 342

MFt Index (%) 63,81

16

N/A

39

N/A MFt

Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások

Pénzügyi m őveletek ráfordításai

ÉMÁSZ Nyrt. - BC-Erımő Kft. Pénzügyi m őveletek bevételei Pénzügyi m őveletek ráfordításai

-

Rendkívüli eredmény

-

-

ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.

2011


1 933 48 1 981

1 873 39 1 912

96,90 81,25 96,52

400 400 115

464 464 49

116,00 116,00 42,61

Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Tárgyi eszköz növekedés

2012

Index (%)

MFt ÉMÁSZ Nyrt. - Magyar Áramszolgáltató Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2011

2012

Index (%)

33 1 34

24 24

72,73 70,59

26 102

17 98

65,38 96,08

Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások

3 395 3 523

3 403 3 518

100,24 99,86

Kapott osztalék Pénzügyi m őveletek bevételei

5 218 5 218

1 585 1 585

30,38 30,38

Igénybevett szolgáltatás Anyagköltség


58

MFt ÉMÁSZ Nyrt. - Sinergy Kft.

2011

2012

Index (%)


16 1 17

18 1 19

112,50 100,00 111,76

Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

30 30

32 32

106,67 106,67

178

213

119,66


ÉMÁSZ Nyrt. - Kazinc-Therm Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2011

ÉMÁSZ Nyrt. - Tisza-Therm Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2011

ÉMÁSZ Nyrt. - Ózdi Erımő Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2011

ÉMÁSZ Nyrt.- ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

2011

7 7

MFt Index (%) 87,50 87,50

7 7

MFt Index (%) 116,67 116,67

4 4

MFt Index (%) 80,00 80,00

2012 8 8

2012 6 6

2012 5 5

MFt Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2012

Index (%)

208 53 261

200 35 235

96,15 66,04 90,04

Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Egyéb bevétel

2 027 2 027 125

2 002 2 002 34

98,77 98,77 -27,20

Tárgyi eszköz növekedés

67

-

-

-

MFt ÉMÁSZ Nyrt. - Mátrai Erımő Zrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2011

2012

Index (%)

300 300

231 231

77,00 77,00

2 2 4

2 2 4

100,00 100,00 100,00

2011 4 467 4 467

2012 3 283 3 283

MFt Index (%) 73,49 73,49

Pénzügyi m őveletek bevételei

35

19

54,29


55

27

49,09

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE EnBV Magyarország Kft. Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2011 368 368

2012 128 128

MFt Index (%) 34,78 34,78

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE IT Gmbh Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2011

2012

Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi m őveletek bevételei

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE Supply Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások

1 1

1 1

MFt Index (%) 100,00 100,00


59

MFt ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŐ Nyrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2011

2012

Index (%)

578 2 576

468 468

80,97 81,25

Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások

397 397 -

188 188 1

47,36 47,36 N/A

Befektetett eszköz beszerzés Készlet

920 207

119

57,49

-

MFt ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŐ Hálózati Kft.

2011

2012

Index (%)

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

11

8

72,73

Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

1 12

1 9

75,00 MFt

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE Hungária Tanácsadó Kft. Egyéb szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2011

2012

Index (%)

13 13

11 11

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE IT Magyarország Kft. Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi m őveletek ráfordításai

2011 362 362 -

2012 335 335 1

ÉMÁSZ Nyrt. - Hochtief Hungária Facility Management Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások

2011

2012

ÉMÁSZ Nyrt. - Tigáz Zrt. Anyagköltség Anyagjellegő ráfordítások

2011

ÉMÁSZ Nyrt. - Fıvárosi Gázmővek Zrt. Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Anyagköltség Anyagjellegő ráfordítások

2011

ÉMÁSZ Nyrt. - ESMA Spanyol-Magyar Reklám Zrt. Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2011 25 25

2 2 303 303 4

1 1 82 82 -

84,62 84,62 MFt Index (%) 92,54 92,54 N/A MFt Index (%) 50,00 50,00 27,06 27,06 MFt

2012 -

3 3 47 47

Index (%) 1 1

2012 4 4 70 70

N/A N/A MFt Index (%) 133,33 133,33 148,94 148,94 MFt

2012

Index (%) -

-


60

5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM

Az ÉMÁSZ Nyrt. a környezet védelme érdekében egyaránt ügyel a talaj-, és levegıszennyezés megakadályozására, a veszélyes hulladékok kezelésének biztonságos megoldására, az alacsony zajkibocsátásra és az élıvilág védelmére. A Társaságnál keletkezı veszélyes hulladék tárolása a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen történik. Az irodaépületekben keletkezett hulladékot a Társaság munkatársai szelektíven győjtik a kihelyezett szelektív hulladékgyőjtı-szigeteken. Az újrahasznosítással a Társaság hozzájárul a természeti erıforrások

felhasználásának

csökkentéséhez,

továbbá

a

képzıdı

kommunális

hulladék

mennyiségének csökkentését is elısegíti.

A 2012. évi audit során ismét bebizonyosodott, hogy a Társaság Környezetirányítási Rendszere megfelel az ISO 14001:2005 szabvány követelményeinek, a felülvizsgálati audit sikeres volt.

A nagyobb mennyiségben keletkezı veszélyes hulladékokat az alábbi táblázat mutatja:

Veszélyes hulladék megnevezése Akkumulátor

2011 kg/év

2012 kg/év

Index (%)

405

100

Olajos iszap, föld, kı

11 500

-

Transzformátor és fáradt olaj

25 960

71 686

A 2012. évben a Társaság környezetvédelmi bírságot nem fizetett.

24,69 276,14


61

5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLİ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK

A Társaság a mérlegben nem szereplı jogait a peres vevıkövetelések tekintetében jelzálog jog bejegyzéssel biztosította. A peres behajtás végrehajtási szakaszában a földhivatalnál az ingatlanra végrehajtási jog bejegyzése történt meg a peresített tartozásokra vonatkozóan. A jelzálog jogok záró értéke 2012.12.31-én 389 MFt.

A Társaság a mérlegben nem szereplı jogait és kötelezettségvállalásait banki szerzıdéseken keresztül bankgarancia kibocsátásával, valamint anyavállalati garanciával biztosította.

Az OTP Bank Nyrt-nél 2012. december 31-én fennálló garanciák Dátum 2013.05.31

Összeg (MFt)

Megnevezés Teljesítési garancia

179

Összesen

179

Az ÉMÁSZ Nyrt. által vállalt, 2012. december 31-én fennálló garanciák Lejárat dátuma 2012.12.31 2013.01.31 2013.02.15 2013.02.28 2013.04.30 2014.01.31

Összeg (MFt)

Megnevezés Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia

Összesen

450 1 928 146 87 131 2 531

5 273

5.5. PERES ÉS PEREN KÍVÜLI ÜGYEK

A 2012. december 31-i állapot szerint a Társaság peres ügyeit az alábbi táblázat tartalmazza:

MFt Pertípus Aktív perek Passzív perek

Peresített összeg 2 550 13


62

Az aktív perek esetében a bírósági eljárás már elkezdıdött, de azok idıtartama elıre nem meghatározható. Aktív perek tárgya: -

áramdíjtartozás.

A passzív perek közé a Társaság ellen indított pereket és kárigényeket soroljuk. Passzív perek tárgya: -

kártérítési igények

-

egyéb perek.

Legjelentısebb passzív perek:

•

Az ellenérdekő fél elektromos eredető tőzesetben leégett ingatlan miatt nyújtott be kártérítést. A követelés értéke: 7 138 860 Ft. A peres eljárásban szakértı kirendelésére került sor. A bíróság várhatóan dönt a szakvélemény elfogadásáról vagy új szakértı kirendelésérıl.

A Társaság a passzív perek értékére a számviteli törvénynek megfelelıen céltartalékot képez.

5.6. HATÓSÁGI ELLENİRZÉSEK A Társaságnál 2012. évben az alábbi hatósági vizsgálatok történtek:

A MEH 4 alkalommal tartott ellenırzést a Társaságnál az alábbi témakörökben:

Egyetemes szolgáltató költségvizsgálatára vonatkozóan. A vizsgálat kezdete: 2012.07.19. Lezáró határozat 2012.12.22. A vizsgálat 2013.01.01-tıl új árak alkalmazását írta elı a szolgáltatóra vonatkozóan.

Adatkérés hátralék adatokra vonatkozóan. A vizsgálat kezdete: 2012.08.29. Lezáró határozat még nem érkezett.

Ügyfélszolgálati megkeresések száma adott idıszakban, nyilvántartással kiegészítve. A vizsgálat kezdete: 2012.10.05. Lezáró határozat még nem érkezett.

Adatkérés hátralék adatokra vonatkozóan. A vizsgálat kezdete: 2012.11.19. Lezáró határozat még nem érkezett.


63

2012. évben a Nyugdíjbiztosító Igazgatóság öt alkalommal folytatott ellenırzést a Társaságnál. Ebbıl három esetben az ellenırzés megállapítást nem tett. Két esetben végkielégítéssel meghosszabbított biztosítási idı vonatkozásában történt megállapítás. A megállapításban tett adatszolgáltatási kötelezettségnek a Társaság eleget tett.

A Társaságnál a Nemzeti Adó-és Vámhivatal (NAV) Kiemelt Ügyek és Adózók Adóigazgatósága folytatott le bevallások utólagos ellenırzésére irányuló, általános forgalmi adó kiutalás elıtti ellenırzést. A vizsgálat 28 EFt jogosulatlan ÁFA levonást és ehhez kapcsolódóan 14 EFt bírságot állapított meg a Társaság terhére.

A Munkavédelmi Felügyelıség 2012. május 16-án munkavédelmi ellenırzést tartott a Társaság sárospataki telephelyén. A feltárt hiányosságok megszüntetésére kötelezték a Társaságot, de a hibák enyhe volta nem tette bírság kiszabását indokolttá.

Az Adóhatóság a vonatkozó adóévet követı 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetıségének nincs tudomása olyan körülményrıl, amelybıl a Társaságnak ilyen címen jelentıs kötelezettsége származhat.

Miskolc, 2013. március 13.


Bernhard Lüschper

igazgatóság elnöke

igazgatósági tag


64

TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak

Jelleg

Megbízás

Megbízás

Saját részvény

kezdete

Vége

tulajdon (db)

elnök

2005.10.01.

2014.09.30.

Dr. Arndt Brandenberg

tag

2010.05.01.

2012.12.31.

IT

Dr. Kövesdi Zoltán Endre

tag

2005.05.01.

2014.05.01.

IT

Hans-Günter Hogg

tag

2008.07.01.

2014.06.30.

IT

Bernhard Lüschper

Tag

2013.01.01.

2015.12.31.

FB

Emmerich Endresz

elnök

2010.05.01.

2016.05.01.

FB

Martin Herrmann

tag

2011.04.14.

2014.04.14.

FB

Hermann Lüschen

tag

2001.01.01.

2016.01.01.

FB

Takács János

tag

2004.06.01.

2016.06.01.

FB

Gembiczki Tibor

tag

2001.04.25.

2016.06.01.

FB

Dr. Vasanits Dezsı

tag

2007.06.01.

2013.06.01.

FB

Dr. Martin Konermann

tag

2008.04.23.

2014.04.25.

FB

Dénes József

tag

2013.06.01.

2016.06.01.

1

Név

Beosztás

IT


IT

1

Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

35 35

Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

Recommend Documents