Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete 2009. ÉMÁSZ Nyrt.

1


2


3


4


5

TARTALOMJEGYZÉK

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ............................................................................................................................ 7 1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA................................................................................................. 7 1.2 A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA ......................................................... 12 1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei...................................................................................... 12 2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE .................................................................................................................. 18 2.1. ESZKÖZÖK.................................................................................................................................... 18 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása .......................................................... 18 2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök.................................................................................................... 19 2.1.3. Készletek ..................................................................................................................................... 21 2.1.4. Követelések ................................................................................................................................. 23 2.1.4.1. Vevıkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése .................................................. 24 2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések ................................................................ 25 2.1.4.3. Egyéb követelések ................................................................................................................... 26 2.1.5 Pénzeszközök.............................................................................................................................. 26 2.1.6 Aktív idıbeli elhatárolás............................................................................................................... 27 2.2 . FORRÁSOK .................................................................................................................................. 28 2.2.1 Saját tıke ..................................................................................................................................... 28 2.2.1.1. A tıkeszerkezet változását jellemzı mutatók .......................................................................... 28 2.2.2 Céltartalékok ................................................................................................................................ 29 2.2.3 Hosszú lejáratú kötelezettségek .................................................................................................. 30 2.2.4 Rövid lejáratú kötelezettségek..................................................................................................... 30 2.2.4.1. Vevıktıl kapott elılegek .......................................................................................................... 31 2.2.4.2. Szállítók, valamint kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek...................................................................................................................................... 31 2.2.4.3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek........................................................................................ 33 2.2.5 Passzív idıbeli elhatárolás .......................................................................................................... 33 3. CASH FLOW..................................................................................................................................... 35 3.1 PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ............................................................................................. 36 4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE........................................................................................ 37 4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA ............................................................................................. 37 4.1.1 Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása................................................................ 38 4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK........................................................................................ 38 4.3. EGYÉB BEVÉTELEK .................................................................................................................... 39 4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ................................. 40 4.4.1 Anyagjellegő ráfordítások ............................................................................................................ 41 4.4.2 Személyi jellegő ráfordítások....................................................................................................... 42 4.4.2.1. Bérgazdálkodás........................................................................................................................ 42 4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság 2009. évi járandósága............................................... 43


6

4.4.3 Értékcsökkenési leírás................................................................................................................. 43 4.4.4 Egyéb ráfordítások....................................................................................................................... 44 4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ........................................................................ 45 4.5.1 Jövedelmezıségi mutatók ........................................................................................................... 45 4.6. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE ...................................................................................... 46 4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ............................................................................................................ 47 4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ............................................................................................... 48 4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ................................................................................................. 49 5. KIEGÉSZÍTİ INFORMÁCIÓK.......................................................................................................... 50 5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK ........................................................................... 50 5.2. KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBE BEVONT KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA ................................................................................................................................... 50 5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM ................................................................................................................ 52 5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLİ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK .................. 52 5.5. PERES ÉS PEREN KÍVÜLI ÜGYEK ............................................................................................. 54 5.6. HATÓSÁGI ELLENİRZÉSEK ...................................................................................................... 55


7

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA

Társaság neve:

Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt.

Társaság rövidített neve:

ÉMÁSZ Nyrt. (továbbiakban: Társaság)

Székhelye:

3525 Miskolc, Dózsa György u. 13.

Társaság elektronikus elérhetısége:

www.emasz.hu [email protected]

Cégbíróság:

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzékszám: 05-10-000067 Bejegyzés idıpontja: 1992. 08.11.

A Társaság jegyzett tıkéje:

30 504 210 000 Ft

Igazgatóság:

Emmerich Endresz Dr. Marie-Theres Thiell Dr. Kövesdi Zoltán Endre Hans-Günter Hogg

Felügyelı Bizottság:

Dr. Ulrich Jobs (elnök) Hermann Lüschen Takács János Gembiczki Tibor Dr. Vasanits Dezsı Dr. Dávid Gyula Dr. Martin Konermann

Audit Bizottság:

Hermann Lüschen Dr. Vasanits Dezsı Dr. Martin Konermann

Képviseletre jogosult személyek:

Emmerich Endresz Hans-Günter Hogg Dr. Kövesdi Zoltán Endre Dr. Marie-Theres Thiell Medveczky Tünde

(elnök)


Könyvviteli szolgáltatást végzi:

8

Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Medveczky Tünde bizonyítvány szám: ADT-01/2001-0112 Wilk Józsefné Regisztrációs szám: 123887

Könyvvizsgáló:

A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója: PricewaterhouseCoopers Kft., Biczó Péter, kamarai tagsági szám: 004957

Az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt. a magyar regionális villamosenergia-szolgáltatás területén hosszú hagyományokra tekint vissza. A ’80-as, ’90-es évek politikai és gazdasági változásait követıen a Társaság az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Vállalat átalakulásával jött létre 1991. december 31-i hatállyal. A privatizáció után a Társaság a tıkeerıs, nemzetközi viszonylatban is ismert RWE AG és EnBW AG vállalatok érdekeltségi körébe került. A szervezet gazdasági formája: „Nyilvánosan mőködı részvénytársaság”.

A Társaság legfıbb döntéshozó szerve a Közgyőlés, vezetı és ellenırzı testületei a négytagú Igazgatóság és a héttagú Felügyelı Bizottság.

A Gt. 311. § (1) bekezdése értelmében nyilvánosan mőködı részvénytársaságnál egy minimum három fıbıl álló audit bizottságot kell létrehozni, melynek tagjait a Közgyőlés a Felügyelı Bizottság független tagjaiból választ meg.


9

Tulajdonosok és tulajdoni arányuk, 2009. december 31-i állapot.

Tulajdonos neve RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbH

Birtokolt darab

Tulajdonosi hányad (%)

1 655 299

54,28

EnBW Energie Baden-W ürttemberg AG.

818 364

26,83

Magyar Villamos Mővek Zrt.

340 695

11,17

Belföldi jogi személyek

51 378

1,68

Külföldi jogi személyek

5 935

0,19

64 148

2,10

Önkormányzatok Nem regisztrált kategória

108

-

Számlavezetık

20 089

0,66

Belföldi magánszemélyek

82 476

2,70

Külföldi magánszemélyek

3 470

0,11

Nem nevesített alszámlák (Nominee)

8 458

0,28

MNV Zrt.

1

Összesen

3 050 421

100,00

A Társaság alaptıkéje 3 050 421 db 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A részvények a Budapesti Értéktızsdén „B” kategóriában jegyzettek.

Tevékenységi kör

A Társaság elsıdleges feladata villamos energia értékesítés a fogyasztók részére. Ezen kívül tágabb értelemben mindazon kapcsolódó, kiegészítı és kiszolgáló melléktevékenységek végzése is a tevékenységi körébe tartozik, amelyek az elsıdleges tevékenységek végzését valamilyen módon elısegítik. A Társaság – a hálózati eszközök kivételével – a Társaságcsoport eszközeinek tulajdonosa. Társvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel együttmőködve végzi azokat a Társaságcsoport mőködése szempontjából fontos alaptevékenységeket, amelyek a 2007. január 1-jével – törvényi elıírás alapján – végrehajtott tevékenység szétválasztás (unbundling) során nem kerültek át a leányvállalatokhoz. A tevékenységek egy része a stratégiához, illetve a Társaságcsoport irányításához kapcsolódik, mint például a vállalatfejlesztés, a jog és az ingatlangazdálkodás, a controlling és a belsı ellenırzés. A tevékenységek másik csoportjába tartoznak az olyan belsı szolgáltatások, amelyeket a szervezeti egységek az ÉMÁSZ Nyrt.-n túlmenıen a Társaságcsoport valamennyi tagja számára nyújtanak. Ide sorolható többek között a humán erıforrás kezelése és fejlesztése, a pénzügy és számvitel, a beszerzés és a logisztika, valamint az IT és a facility management.

Vannak olyan tevékenységek, amelyeket az ÉMÁSZ Nyrt. szervezeti keretein belül mőködı egységek, a Társaságcsoport nevében és érdekében, fıként külsı ügyfelek irányába végeznek. Ilyenek például


10

a kommunikáció és a marketing, az egyetemes szolgáltatás keretében történı villamosenergiaértékesítés és a környezetvédelem. A Társaság feladatai közé tartozik továbbá az unbundling kapcsán, illetve már azt megelızıen létrehozott leányvállalatok tulajdonosi irányítása.

Piaci helyzet

A piacnyitás 2003-ban megkezdett folyamata lezárásra került, így immár Magyarországon is – ahogyan az Európai Unió többi tagállamában – minden ügyfél szabadon választhatja meg az áramkereskedıjét. Ennek következtében megszőnt a korábbi úgynevezett „zárt piac“ a maga hatósági áraival, aminek következtében az ügyfelek egy részre a szabad piacon jut hozzá az áramhoz, míg mások – túlnyomó részben háztartások és a legkisebb, kis-üzleti felhasználók – az úgynevezett Egyetemes Szolgáltatótól (ESZ) szerzik be az áramot. Az ÉMÁSZ Nyrt. a szabad piacon ugyanúgy, mint az egyetemes szolgáltatás területén aktív szerepet játszik. A szabad piac mőködése alapelveit tekintve lényegében nem változott, de az egyetemes szolgáltatás jelentısen különbözik a korábbi zárt piac mőködésétıl. Az eltérés abban áll, hogy a zárt piacon létezett egy kereskedelmi lánc (az erımővek áram-elıállítása, nagykereskedelem és elosztás), ahol minden szinten hatósági árakat érvényesítettek. Ezzel ellentétben az ESZ tetszıleges forrásokból szerezheti be az áramot, és a szabályozó hatóság már csak jóváhagyja a végfelhasználói árakat. Ennek során a szabályozó hatóság határozza meg a szolgáltatás maximális árrését és annak minıségét. Számos ügyfél, aki korábban a zárt piacon szerezte be az áramot, már nem volt jogosult az egyetemes szolgáltatásra. Az ÉMÁSZ Nyrt. ennek keretében „megörökölte” a megszőnt közüzemi kereskedelem fogyasztóit, melyek a korábban kialakult bizalom, illetve a szabadpiacihoz képest kedvezıbb árak következtében nagyrészt hőségesek maradtak szolgáltatójukhoz. Az egyes piaci szegmensekben az alábbi tendenciák mutatkoztak:

Egyetemes szolgáltatás Az egyetemes szolgáltatás hatóságilag ellenırzött értékesítési árrés-szintjének elérése érdekében az év folyamán két alkalommal (augusztusban és novemberben) kényszerültünk árainkat módosítani. Az ármódosítás során a Társaság törekedett a szabadpiacon kialakult árarányok érvényesítésére, ezzel is közelítve az egyetemes szolgáltatói és versenypiaci árakat egymáshoz. A 2009-es évben az elismert beszerzési költségünk és a tarifáinkban számlázott árbevételünk közötti árrés a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést tartalmazott.


11

Szabad piac A szabad piaci kereskedelem területén két különbözı ügyfelet különböztetünk meg. Egyrészt azokat az ügyfeleket, akik nem vehetik igénybe az ESZ-t, és akik korábban a zárt piacon szerezték be az áramot, illetve azokat, akik már korábban a

szabad piacra kerültek, miután szabadon

megválaszthatták a kereskedıt. A Társaságcsoport szerkezete megengedi, hogy az árambeszerzést a portfólió optimalizálása érdekében vagy az ÉMÁSZ Nyrt., vagy az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. által közösen alapított Magyar Áramszolgáltató (MÁSZ) Kft. végezze.

A villamos energia kínálati oldalán nem történt lényegi változás. Sem számottevı új termelıkapacitás nem épült, sem az import lehetıségek nem bıvültek oly módon, hogy a kereskedelem lehetıségeit számottevıen megváltoztatták volna. A jelentıs piaci erıvel rendelkezı MVM Trade Zrt. az európai jogi normáknak megfelelıen megkezdte az egyes erımővekkel hatályban lévı hosszú távú megállapodásainak (HTM) felülvizsgálatát.


12

1.2 A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA .

1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei

Könyvvezetés módja, követelményrendszere

A Társaság a könyvvezetésében a kettıs könyvvitelt alkalmazza. A gazdasági események integrált, on-line vállalatirányítási rendszerrel (SAP) kerülnek feldolgozásra. Az éves beszámoló részét képezı mérleget a Társaság – a számviteli törvény 22. § (1) bekezdése alapján – az 1. számú melléklet „A” változatában elıírtaknak megfelelı tagolásban készíti el, az eredménykimutatást is „A” változatban készíti összköltség eljárással. Az üzleti év minden év január 1-jétıl december 31-ig tart.

A konszolidált beszámoló tekintetében, 2005. évtıl kezdıdıen, kötelezı az IAS/IFRS-ek alkalmazása a magyar tızsdén jegyzett vállalkozások számára. Ennek megfelelıen a Társaság 2009. december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámolóját az IAS/IFRS szabványoknak megfelelıen készíti el.

Az ellenırzés, önellenırzés során jelentısebb összegő hibának minısül a mérlegfıösszegének 2 %át, illetve ha a mérlegfıösszeg 2 %-a meghaladja az 500 MFt-ot, akkor az 500 MFt-ot meghaladó hiba, hibahatás. Az ezen összeget meghaladó hibát, hibahatárt az éves beszámoló harmadik oszlopában kell bemutatni az elızı évi adatok mellett.

Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minısül, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıkét lényegesen megváltoztatják. Minden esetben ilyen hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20%-al változik.

Mérlegkészítés napja a mérleg fordulónapját követı második munkanap.

Alkalmazott értékelési eljárások

Az immateriális javak nyilvántartása a mérlegben az értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint a terven felüli leírásként elszámolt értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A tárgyi eszközök értéke az éves mérlegben a tervszerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint az elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A Társaság Számviteli politikájának megfelelıen az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nulla maradványérték figyelembe vételével történik.


13

A Társaság értékhelyesbítés címén a befektetett eszközök könyv szerinti (nettó) értékét (a piaci érték változásának függvényében) évenként nem módosítja. A készletek tekintetében a Társaság folyamatos érték- és mennyiségi nyilvántartást vezet, súlyozott átlagáron. Az éves mérlegben a vásárolt készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt átlagos beszerzési értéken, a saját termeléső készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt tényleges elıállítási költségen mutatja ki. A vevık által elismert követeléseket a Társaság a pénzügyi rendezés valószínősége alapján értékeli. Egyedileg kerül minısítésre az olyan vevıkövetelés, amellyel kapcsolatban külön szerzıdés vagy megállapodás került megkötésre. Az éves mérlegben az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt számlakövetelés kerül kimutatásra.

Alkalmazott eljárások értékvesztés számítására

A követelések és követelés jellegő aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. §-ában foglalt szabályok szerint kell elvégezni. A Versenypiaci Engedélyes fogyasztóinak értékelése egyedi minısítés alapján történik. A Társaság az e fogyasztói körben keletkezett számlatartozásokat abból a szempontból vizsgálja, hogy az esedékességhez viszonyítva a pénzügyi teljesítés hogyan alakult. A Versenypiaci Engedélyes Üzleti fogyasztók értékvesztési kulcsai a következı: 31- 60 nap

25 %

61- 90 nap

50 %

91- 120 nap

50 %

121-180 nap

75%

180 nap felett

100%

A Versenypiaci Engedélyes Kisfogyasztói körében az értékvesztési kulcsok a következık: 61- 90 nap

15%

91- 120 nap

50%

121-180 nap

50%

181-360 nap

75%

360 nap felett

100%


Az Egyetemes

14

szolgáltatói engedélyeshez kapcsolódó tartozásokra vonatkozóan – annak

keletkezésének idıpontjától függetlenül – 10-100 %-os mértékő értékvesztés elszámolására kerül sor, a vevı fizetési magatartása alapján. Ennek részletes számítási metodikáját az értékelési szabályzat tartalmazza. A Számviteli törvény 55. § (2) bekezdésében biztosított egyszerősítés szerint, az egyetemes szolgáltatói

körhöz

kapcsolódó

vevıkövetelések

korosítás

szerinti

nyilvántartási

értékének

százalékában határozza meg az értékvesztés összegét: 91-120 nap

10%

121-180 nap

50%

181-360 nap

75%

360 nap felett

100%

Az egyéb vevı kategóriában – korosítás alapján – a követelés értékének 25-75 %-ra csoportos minısítés alapján kerül értékvesztés elszámolásra:

91-120 nap

25 %

121-180 nap

25 %

181-360 nap

50 %

361 nap felett

75 %

A peresített és kétes követeléseknél a következı kulcsok alapján történik az értékvesztés számítása:

Egyéb vevık

70%

Leendı és meglévı vevık

70%

Felszámolás alá került vevık

100%

Jogi útra terelt villamos energia vevık 100%

A behajthatatlan követelések meghatározásakor a Számviteli törvény 3. § (4) 10. pontjában részletezett szempontokat kell figyelembe venni. A behajthatatlan követelések elszámolására vonatkozó részletes elıírásokat a Behajthatatlan Követelések Leírásának Szabályzata tartalmazza. A behajthatatlan követelések adótörvény által elfogadott, adóalapot nem növelı tételei körébe tartoznak azok a követelések: −

amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, vagy a végrehajtást szüneteltetik,


−

15

a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével: -

a lakossági fogyasztók 44 EFt értékhatárig fennálló hátralékai,

-

az üzleti fogyasztók 44 EFt összegig fennálló hátralékai,

-

a másodlagos számlázás (nem villamos energia) 29 EFt értékhatárig,

-

a felszámolás alá került gazdálkodó szervezetek hátralékai hitelezıi igény benyújtása nélkül 64 EFt-ig.

−

az egyszerősített felszámolás miatti leírások, valamint a bejelentett hitelezıi igényként leírható összegek, -

amelyet a hitelezı a csıdeljárás, a felszámolási eljárás, adósságrendezési eljárás során egyezségi megállapodás keretében elengedett,

-

amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet,

-

amelyre

a

felszámolás,

az

adósságrendezési

eljárás

befejezésekor

a

vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet. A behajthatatlan követelések adótörvény által el nem fogadott, adóalapot növelı tételei körébe tartoznak azok a követelések: −

amelyet a bíróság elıtt érvényesíteni nem lehet,

−

amelyek a hatályos jogszabályok alapján elévültek.

A “küszöbérték” többek között magában foglalja a felszólítások, adatkérések költségeit, a megbízási díjat, a fizetési meghagyás illetékét. A mérlegbe állítás elıtt a követeléseket egyeztetéssel ellenırizni, majd értékelni kell, továbbá azokat az analitikus és szintetikus nyilvántartásokban szereplı értékekkel össze kell vetni. Az értékvesztés elszámolási módszertanát 2008. január 1-jével változtatta a Társaság. Ezt a piaci körülményekben bekövetkezett változások indokolták, mely szerint az egyetemes szolgáltatói csoportnál a hatályos jogszabály szerint vannak olyan fogyasztói csoportok, melyek védettséget élveznek. A védettség azt jelenti, hogy a felszólítási folyamat csak az esedékességtıl számított 120. nap

után kezdıdhet meg, valamint

szükséges.

számukra kedvezıbb részletfizetési konstrukció biztosítása


16

Amortizációs politika A Társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál – hasznos élettartam meghatározásával – a lineáris elszámolási módszert alkalmazza. A 100 EFt alatti egyedi bekerülési értékő vagyoni értékő jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatba vételkor egyösszegben leírásra kerülnek. Az amortizáció költségként való elszámolásának kezdete a használatba vételt (üzembe helyezést) követı hónap elsı napja.

Alkalmazott leírási kulcsok

Immateriális javak Vagyoni értékő jogok, szoftverek

20%

Egyéb szellemi termékek

20-25%

Tárgyi eszközök Ingatlanok - épületek, építmények

1-6%

- nyomvonalas jellegő építmények

8%

Mőszaki és egyéb berendezések, gépek, jármővek - jármővek

20%

- mőszerek, szerszámok

14,5%

- számítástechnikai eszközök

33%

- ügyviteltechnikai eszközök, hírközlés, egyéb gépek

14,5%

Villamosenergia-vásárlás és –értékesítés idıbeli elhatárolása

A villamos energiával kapcsolatos ráfordítás és árbevétel idıbeli elhatárolásának összege a következı elv alapján kerül meghatározásra: A villamosenergia-forgalmat tükrözı ráfordítás és árbevétel fıkönyvek zárására legkésıbb az aktuális hónapot követı hó harmadik munkanapján kerül sor. A beszámolási idıszakra vonatkozó számlák, amelyek a villamosenergia-vásárlási értékeket tartalmazzák, illetve a villamosenergia-értékesítésrıl kiállított számlák eddig az idıpontig még nem állnak teljes egészében a Társaság rendelkezésére. A Társaság saját mérési adatok alapján mind mennyiségi, mind értékbeni vásárlási és értékesítési becslést készít. A becslés adatait az adott idıszakra vonatkozó villamosenergia-mérleg is tartalmazza. Az árbevétel ki nem számlázott részét – számításokkal alátámasztott adatok alapján – idıbeli elhatárolásként

a

Társaság

a

megfelelı

fıkönyvekre

könyveli.

A

számlázott

érték

a

számlakészítéskor, a villamosenergia-vásárlás értéke a szállítói számla beérkezésekor kerül rögzítésre a fıkönyvben, a korábbi idıszakban elszámolt idıbeli elhatárolás egyidejő feloldásával.


17

Céltartalék-képzés

A Társaság a számviteli törvény alapján céltartalékot képez az adózás elıtti eredmény terhére végkielégítés miatti fizetési kötelezettségre, megállapodásos bérre, környezetvédelmi és függı kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az idıszakonként ismétlıdı, kiemelt, jövıbeni karbantartási költségekre. A beszámolási idıszakban ez utóbbi céltartalék elem valamint környezetvédelmi céltartalék képzésére nem került sor. A beszámolás évében a Társaság a jövıbeni kötelezettségre képzett céltartalékot. A 115/2007 (XII.29.) GKM rendelet - a villamosenergia-piaci egyetemes szolgáltatás árképzésérıl, valamint az egyetemes szolgáltatás keretében nyújtandó termékcsomagokról tartalmazza az egyetemes szolgáltatás által elérhetı árrés mértékét, amelyet 1,9 Ft/kWh-ban maximalizált a rendelet. A 2009-es évben az elismert beszerzési költségünk és a tarifáinkban számlázott árbevételünk közötti árrés a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést tartalmazott, ezért szükség volt a különbözet céltartalékba helyezéséhez.

A Villamos Energia Törvény (VET) számvitelre vonatkozó elıírásai

Az Európai Unió 54/2003 EK direktívája, valamint a villamos energiáról szóló 2001.évi CX.tv (VET) 101. §-a és az ehhez kapcsolódó végrehajtási rendelet (Vh.r. 90. §) elıírásainak megfelelıen 2007. január 1. határidıvel megtörtént az elosztói engedéllyel valamint a közüzemi engedéllyel összefüggı tevékenység társasági szétválasztása. Az elkülönült engedélyesi tevékenységet folytató gazdasági társaságok önálló mérleg és eredménykimutatása elkülönített, átlátható és ellenırizhetı módon biztosítja

az

megjelenítését.

egyes

engedélyesi

tevékenységhez

kapcsolódó

gazdálkodás

eredményének


18

2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE 2.1. ESZKÖZÖK 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása

2009. december 31. 2008. december 31.

6 928 MFt 7 074 MFt M Ft

Eszköztípus

Bruttó érték 2008.12.31.

Befejezetlen beruházás

Egyéb berend., felszer., jármővek

Mőszaki berend., gépek, jármővek

Ingatlanok

Beruházásokra adott elılegek

Összesen

Immateriális javak

7 339

3 006

1 308

663

-

12 316

1 861

Idıszaki növekedés

484

780

159

778

-

2 201

245

- üzembe helyezés

479

780

159

778

-

2 196

245

- térítés nélküli átvétel Idıszaki csökkenés

5 -

86

5 -

298

-

78

- aktiválás

-

1 423

-

1 885

-

-

1 423

-

-

1 423

-

- selejtezés

-

41

-

91

-

43

-

-

175

-

- értékesítés

-

45

-

207

-

35

-

-

287

-

- káresemény

-

- térítés nélküli átadás

-

Fıkönyvi átsorolás

-

Bruttó érték 2009.12.31.

7 737

3 488

1 389

18

-

12 632

2 106 M Ft

Eszköztípus

Halmozott értékcsökkenés 2008.12.31. Növekedés

3 113

- költség - terven felüli

Egyéb berend., felszer., jármővek

Mőszaki berend., gépek, jármővek

Ingatlanok

2 210

857

Befejezetlen beruházás

Beruházásokra adott elılegek

Összesen

-

293

391

188

-

293

391

188

-

-

-

-

-

Immateriális javak

6 180

923

872

261

872

261

-

Csökkenés

-

56

-

294

-

76

-

426

-

- selejtezés

-

41

-

87

-

41

-

-

-

169

-

- értékesítés

-

15

-

207

-

35

-

257

-

6 626

1 184

- káresemény - térítés nélküli átadás Fıkönyvi átsorolás Halmozott értékcsökkenés 2009.12.31. Nettó érték 2009.12.31

3 350

2 307

4 387

1 181

420

18

-

6 006

922

Nettó érték 2008.12.31.

4 226

796

451

663

-

6 136

938

969

-

-

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2008. évhez viszonyítva 146 MFt-tal (2,06 %) csökkent. Ezen belül az immateriális javak értéke 16 MFt-tal (1,71 %), a tárgyi eszközök értéke 130 MFt-tal (2,12 %) csökkent.


19

2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök 2009. december 31. 2008. december 31.

Rész esedések analitika szerint Társaság megnevezése, székh elye

2008.12.31

Növekedés

Csökkenés

2009.12.31

89 796 MFt 90 044 MFt

MFt Társasági szerzıdés alapján Tulajdonosi Szavazati Jegyzett tıke hányad (%) hányad (%)

I. Tö bbség i részesedések 1. BC Erımő Kft. 3702 Kazincbarcika, Bolyai tér 1.

2 003

2. TVK-Erımő Term .és Szo lg. Kft. 3581 Tiszaújváros TVK Ipartelep, Gyári út

2 441

3. ÉMÁSZ Hálózati Kft. 3525 Miskolc, Dózsa György u.13.

-

-

2 003

2 390

74,00

74,00

248

2 193

2 963

74,00

74,00

84 503

84 503

100,00

100,00

84 503

II. Jelentı s rész esedések 4. Sinerg y Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

857

-

857

1 708

50,00

50,00

5. Magyar Áramsz olgáltató Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

225

-

225

200

50,00

50,00

III. Kisebbségi részesedések 6. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálóz ati Kft. 1132 Budapest Váci út 72-74.

1

1

3

35,00

50,00

7. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélsz olgálati Kft. 1132 Budapest Váci út 72-74.

1

1

3

30,00

50,00

34 246

0,04

0,04

13

-

-

13

90 044

-

248

89 796

8. Mátrai Erı mő Zrt. 3272 Visonta, Erımő út 11.

MINDÖSSZESEN

A Társaság 2009. december 31-én nyolc vállalkozásban rendelkezett részesedéssel, összesen 89 796 MFt értékben. A 2008. december 31-i részesedésállományhoz viszonyítva 248 MFt-tal csökkent a részesedések értéke, ez a csökkenés a TVK Erımő Kft. tulajdonosi hányadára jutó jegyzett tıke leszállításának felel meg.

A BC-Erımő Kft. 1998. december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a Borsodchem Zrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gıztermelı kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erımővet létesítsen és üzemeltessen a Borsodchem Zrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására.

A TVK-Erımő Kft. 2001. október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kombinált ciklusú erımői technológiára alapozva a TVK Nyrt. hıigényének megfelelı névleges gıztermelı kapacitású és a hıigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erımővet létesítsenek.


20

A Társaság 100 %-os tulajdoni aránnyal megalapította az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 84 503 MFt.

A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre, hogy a tulajdonosok (ÉMÁSZ Nyrt. 50 % és ELMŐ Nyrt. 50 %) fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata (a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft., és a BC-Therm Kft.) és egy közös vezetéső vállalkozása (a Zugló-Therm Kft.) van.

A Társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és villamos energia beszerzése.

Az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t a Társaság és az ELMŐ Nyrt. közösen alapította, mely jelenleg 35 %-ban az ÉMÁSZ Nyrt., 65 %-ban az ELMŐ Nyrt. tulajdonában van, ahol az ÉMÁSZ Nyrt. szavazati hányada 50 %. A társaság tevékenysége villamos energia elosztóhálózat létesítése, karbantartása, ill. bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása.

Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, testvérvállalatával az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal részesül, melyhez 50 %-os szavazati arány kapcsolódik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások.


21

2.1.3. Készletek 2009. december 31. 2008. december 31.

Anyagfajta

Nyitó készlet

Alapanyagok

971 MFt 1 014 MFt MFt Záró készlet megoszlása (%)

Záró készlet

859

885

91,14

Segédanyagok

28

29

2,99

Tartalék alkatrész

48

34

3,50

Egyéb anyagok

19

13

1,34

954

961

98,97

Közvetített szolgáltatások

31

1

0,10

Göngyölegek

29

9

0,93

Áruk összesen

60

10

1,03

1 014

971

100,00

Anyagok összesen

Készletek összesen

A készletek záró állománya a 2008. december 31-i állapothoz képest 4,24 %-kal, azaz 43 MFt-tal csökkent, amely az anyagok értékének 7 MFt-os növekedésével, illetve az áruk záró értékének 50 MF-tos csökkenésével magyarázható. A készletek forgási sebessége az üzembiztonsági tartalékkal (ÜBT) 4,44 fordulat (2008. januárdecember: 5,67). ÜBT nélkül a forgási sebesség értéke 8,78 fordulat - azaz 41,6 nap -, amely jelentıs csökkenés a 2008. évi értékhez viszonyítva (2008. január-december: 10,62 fordulat, azaz 34,4 nap). A Társaság raktárkészletének 49,4%-át az üzembiztonsági tartalék teszi ki, amelynek átlagos készletszintje 465,5 MFt. Az ÉMÁSZ üzembiztonsági tartalékának havonkénti alakulása összességében egyenletes eloszlást követ. A készletek értéke a nyitó készlethez képest 16,4 MFt-tal emelkedett, melyet elsısorban az anyagok

visszapótlása

(illetve

ÜBT

készlet

biztosítása)

során

bekövetkezett

árváltozások eredményeztek. A 180 napon túl nem mozgó készletek értéke 50 MFt, az elızı idıszakhoz viszonyítva 37 MFt a csökkenés.


22

Készletek megoszlása MFt A vásárolt készleteken belül

2008

importbeszerzés értéke közbeszerzés alá esı beszerzés Az összes készletértéken belül

2009 90

140

291

196

2008

2009

nem mozgó készletek értéke

87

50

raktári készletek selejtezése

28

26


23

2.1.4. Követelések 2009. december 31. 2008. december 31.

16 332 MFt 23 595 MFt MFt

Vevıkövetelések alakulása

2008.12.31

Villamosenergia-vevık Egyéb vevık Peres követelések Értékvesztés

-

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen

Index (%)

11 604

9 388

80,90

903

269

29,79

1 103

2 341

212,24

2 715

185,58

12 147

9 283

76,42

11 345

6 090

53,68

103

959

931,07

23 595

16 332

69,22

1 463

Vevıkövetelés összesen

2009.12.31

-

Az elızı évhez viszonyítva a követelések értéke együttesen 7 263 MFt-tal (30,78 %) csökkent. Ezen belül a vevıkövetelések - a 2008. december 31-i állományhoz képest - 23,58 %-kal csökkentek, mely elsısorban a vevıkre elszámolt értékvesztés növekedésével, másrészt a peres követelések záró értékének növekedésével magyarázható. Ennek oka, hogy a gazdasági válság miatt romlott a Társaság villamosenergia vevıinek fizetési hajlandósága. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 46,32 %-kal csökkentek. Az egyéb követelések értéke 856 MFt-tal növekedett a bázis idıszakhoz viszonyítva.

Követelésre elszámolt értékvesztés 2009. december 31. 2008. december 31.

2 715 MFt 1 463 MFt MFt

Követelések Vevıkövetelés összesen Összesen

Tárgyidıszaki képzés

Tárgyidıszaki visszaírás

Záró érték

1 463

1 566

314

2 715

1 463

1 566

314

2 715

N yitó érték


24

2.1.4.1. Vevıkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése MFt

Lejárat

Csoportos minısítés alapján Fizetési határidın belüli Fizetési határidın túli 1- 90 napig 91 - 120 nap közötti 121 - 180 nap közötti 181 - 360 nap közötti

Vevı kintlevıség

Értékvesztés csoportos minısítés %-a alapján számolva

2 699 4 661 351 441 32

35 220 24

360 napon túli Mindösszesen Egyedi m inısítés alapján Üzleti egyedi VP Lakossági és kisfogy. VP Mindösszesen Peresített vevıkövetelések

35 8 219

35 314

1 169 269 1 438

67 2 69

Összesen Mindösszesen Kapcsolt vállalkozással szemben

2 341 2 341

2 332 2 332

Fizetési határidın belüli Összesen Mindösszesen

6 090 6 090 6 090

-

18 088

2 715

Összes vevı kintlévıség és értékvesztés

A vevıkövetelésekre elszámolt értékvesztés a Számviteli politikában meghatározott irányelvek szerint történt. A vevıkörökre együttesen 2 715 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 1 252 MFt-tal magasabb az elızı beszámolási idıszak értékénél. A csoportos minısítéső vevıi körökön belül a lakossági fogyasztók körében 47 MFt-os a növekedés, az egyéb vevık esetében 40 MFt-os a csökkenés. A peresített vevıkövetelésekre elszámolt értékvesztés a bázishoz képest 1 267 MFt-os növekedést mutat.


25

2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések 2009. december 31. 2008. december 31.

6 090 MFt 11 345 MFt MFt

Megnevezés

2008.12.31

2009.12.31

Index (%)

ELMŐ Nyrt.

105

67

Magyar Áramszolgáltató Kft.

694

-

N/A

3 1

1 1

33,33 100,00

803

69

10 285

5 858

56,96

57 200

20 143

35,09 71,50

10 542

6 021

57,11

11 345

6 090

53,68

ELMŐ Hálózati Kft. Hochtief Kft. ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen ÉMÁSZ Hálózati Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen Összesen

63,81

8,59

A Társaság a fölérendelt anyavállalat szempontjából minısíti a kapcsolt vállalkozásokat, ezen belül megkülönbözteti a saját befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozásokat.

A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 5 255 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. E követelések értéke a beszámolási idıszak végén 6 090 MFt. A változás meghatározó tényezıje, az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-vel szemben fennálló pénzügyi követelés csökkenése (4 290 MFt-tal).

Kapcsolt vállalkozásokkal, valamint az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szemben a Társaság 2009. évben nem számolt el értékvesztést.


26

2.1.4.3. Egyéb követelések 2009. december 31. 2008. december 31.

959 MFt 103 MFt MFt

Egyéb követelések

2008.12.31

Dolgozói lakásépítési kölcsön (1 éven belüli rész)

2009.12.31

Index (%)

19

9

47,37

Munkavállalókkal szembeni követelések

4

4

100,00

Költségvetéssel szembeni követelések

-

673

Szállítóknak adott elılegek, letét

70

273

Egyéb követelések

10

-

103

959

Összesen

N/A 390,00 931,07

Az egyéb követelések értéke 959 MFt, mely 856 MFt-tal magasabb a bázis idıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje hogy a beszámolási idıszakban a Társaságnak társasági adó és helyi iparőzési adó követelése keletkezett, míg az elızı beszámolási idıszakban e két adónemben adókötelezettség volt nyilvántartva. 2009.december 31-én a Társaságnak társasági adóból eredı követelése 547 MFt, helyi iparőzési adó követelése 116 MFt.

2.1.5 Pénzeszközök 2009. december 31. 2008. december 31.

488 MFt 469 MFt MFt

Pénzeszközök

2008

Pénztár

2009

Index (%)

2

2

100,00

405

184

45,43

Elkülönített betétszámla

30

29

96,67

Deviza betétszámla

29

267

920,69

3

6

200,00

469

488

104,05

Elszámolási betétszámla

Átvezetési számla Összesen

A pénzeszközök záró állománya a 2008. december 31-i állapothoz képest 19 MFt-tal magasabb. A változás két tényezı ellentétes hatásának eredménye. Az elszámolási betétszámlák összege a bázis idıszakhoz képest 221 MFt-tal csökkent. A korábbi idıszakhoz viszonyítva deviza állományunk záró értéke 238 MFt-tal emelkedett. A növekedés hátterében a devizában fizetendı szállítói állomány éves volumenének csökkenése volt tapasztalható. A fennmaradó állomány a következı gazdasági év külföldi szállítói állományának fedezetét biztosítja.


27

2.1.6 Aktív idıbeli elhatárolás


2 634 MFt 3 342 MFt MFt

Megnevezés

2008.12.31

2009.12.31

Index (%)

Személyi jellegő költségek

17

16

94,12

Igénybe vett szolgáltatások

1

20

2 000,00

18

36

200,00

1 903

2 237

117,55

19

15

78,95

1 421

361

25,40

Bevételek idıbeli elhatárolása összesen

3 324

2 598

78,16

Aktív idıbeli elhatárolás összesen

3 342

2 634

78,82

Költségek, ráfordítások idıbeli elhatárolása összesen Villamosenergia-árbevétel ebbıl: energiaadó Egyéb árbevétel, kamatbevétel

Az aktív idıbeli elhatárolások értéke 2 634MFt, mely 708 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz viszonyítva.

A költségek, ráfordítások elhatárolása 18 MFt-tal magasabb az elızı beszámolási idıszakhoz képest, ami döntıen az igénybevett anyagjellegő szolgáltatások növekedésének eredménye.

A bevételek elhatárolása 726 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest, ami két ellentétes hatás eredménye. A villamosenergia értékesítés árbevételének elhatárolása 334 MFt-tal nıtt, az egyéb árbevétel, kamatbevétel elhatárolása viszont csökkent (1 060 MFt-tal). Ez utóbbinak oka a tagvállatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének idıbeli elhatárolásának csökkenése.


28

2.2 . FORRÁSOK

2.2.1 Saját tıke 2009. december 31. 2008. december 31.

85 364 MFt 89 669 MFt MFt

Jegyzett tıke 2008. december 31.

30 504

Tıketartalék

Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tıke

57 566

1 440

89 669

159

Átvezetés

1 440

-

Mérleg szerinti eredmény Felhasználás osztalékfizetésre 2009. december 31.

30 504

159

4 305

-

1 440

-

576

576

576

54 701

-

-

4 881 85 364

A saját tıke nagysága az elızı év záró egyenlegéhez viszonyítva 4 305 MFt-tal csökkent, a változás oka, hogy a Társaság 2009. évben osztalékfizetésre az eredménytartalékból 4 305 MFt-ot használt fel. A tıkeszerkezeten belüli további változás oka, hogy a 2008. évi 1 440 MFt-os mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba helyezése megtörtént.

2.2.1.1. A tıkeszerkezet változását jellemzı mutatók (%) Megnevezés

Képlet

2008

2009

Saját tıke aránya

saját tıke / összes forrás

71,42

72,87

Kötelezettségek részaránya

kötelezettségek / források

22,62

22,52

Befektetett eszköz fedezettsége

saját tıke / befektetett eszközök

92,32

88,25

Befektetett eszköz finanszírozottsága

(saját tıke + hosszú lejáratú hitel) / befektetett eszközök

93,95

89,60

Eladósodottság mértéke

kötelezettségek / saját tıke

31,68

30,90

Nettó eladósodottság

(kötelezettség - követelések) / saját tıke

5,36

11,77

Saját tıke növekedési mutató

saját tıke / jegyzett tıke

293,96

279,84


29

A saját tıke aránya az összes forráshoz viszonyítva 72,87 %. Ez az arány az elızı évhez képest 1,45 százalékponttal magasabb. A nettó eladósodottság mértéke 6,41 százalékponttal növekedett. A saját tıke növekedési mutató 14,12 százalékponttal csökkent, mely a jegyzett tıke és a tıketartalék változatlan értéke mellett az eredménytartalék osztalék fizetésre történı igénybevételének hatása.

2.2.2 Céltartalékok


215 MFt 251 MFt MFt

Megnevezés

2008.12.31

2009.12.31

1

5

Végkielégítésre

36

5

Függı kötelezettség

42

14

102

191

70

-

251

215

Megállapodásos bér

Jövıbeni kötelezettségekre Környezetvédelem Összesen

Eltérés elızı évhez képest

Index (%)

4

500,00

-

31

13,89

-

28

33,33

89

187,25

-

70

N/A

-

36

85,66

A Társaság adózás elıtti eredménye terhére 215 MFt céltartalékot képzett, mely 36 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszakhoz viszonyítva.

A hatósági szabályozások meghatározzák az egyetemes szolgáltatás árképzését és maximalizálják az elérhetı árrés mértékét. Mivel a Társaság a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést ért el, ezért a különbözet pénzbeli megtérítésére várhatóan visszafizetési kötelezettsége keletkezik. Ezért a Társaság a jövıbeni kötelezettségekre 191 MFt céltartalékot képzett.

A függı kötelezettségekre képzett céltartalékok értéke 28 MFt-tal csökkent az elızı üzleti évhez képest, amely a Társaság ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire nyújt fedezetet.


30

2.2.3 Hosszú lejáratú kötelezettségek


1 300 MFt 1 589 MFt

Hosszú lejáratra folyósított hitelek állománya Megnevezés

Kötelezettség állomány (EUR) 2008.év 7 200 000 7 200 000

Összesen

Fedezet

2009.év 6 000 000 6 000 000

pari passu, negative pledge

Hosszú lejáratú kötelezettségek törlesztési üteme Év

hitel (EUR)

Lejárat

2010 2011.

1 200 000 1 200 000

2010.06.30 2011.06.30

2012. 2013. 2014.

1 200 000 1 200 000 1 200 000

2012.06.30 2013.06.30 2014.06.30

A mőködéshez szükséges tartós forgóeszköz-szükséglet finanszírozása érdekében a Társaság a CIB Bank Zrt.-vel kölcsönszerzıdést kötött, melynek összege: 12 000 000 EUR. A kötelezettség állománya 2008. évben 7 200 000 EUR (1 907 MFt), mely 2009-ben 6 000 000 EUR-ra (1 625 MFt) csökkent. A beszámolási idıszakban törlesztésre került 1 200 000 EUR. A 2010. évi törlesztı részlet, melynek a hazai pénznemben átszámított értéke 325 MFt, a rövid lejáratú hitelek közé lett átsorolva.

2.2.4 Rövid lejáratú kötelezettségek 2009. december 31. 2008. december 31.

17 498 MFt 16 679 MFt MFt

Bank megnevezése ING Bank Zrt.

Összeg 373

Lejárat ideje 2010.06.18

Fedezet pari passu, negative pledge

ING Bank Zrt. (R ulírozó hitel)

7 500

2010.06.18


MKB Bank Zrt

1 957

2010.04.09


CITI Bank Zrt.

1 195

2010.06.18


CITI Bank Zrt. (Rulírozó hitel)

4 000

2010.06.18


CIB Bank Zrt.

2 148

2010.06.14


325

2010.06.30


CIB Bank Zrt. (Hosszúlejáratú rövidrésze) Rövid lejáratú hitelek összesen

17 498

Megjegyzés: negative pledge = teheralapítási tilalom, pari passu = követelések azonos rangsorolása


31

A Társaság rövidtávú finanszírozási igényei – saját forrásain kívül – rövid lejáratú hitelek igénybevételét is szükségessé tették. Az egy éven belül lejáró hitelek záró állománya 17 498 MFt, amely az elızı évi értékhez képest 819 MFt-tal 4,91 %-kal növekedett. A Társaság eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli.

2.2.4.1. Vevıktıl kapott elılegek 2009. december 31. 2008. december 31.

6 MFt 31 MFt MFt

Befizetett összeg Elıleg jogcíme

Index (%) 2008

Villamosenergia-fogyasztás Egyéb Összesen

2009 25

5

20,00

6

1

16,67

31

6

19,35

A vevıktıl kapott elılegek záró értéke 6 MFt, mely 80,65 %-kal csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva. A villamosenergia vevıktıl kapott elıleg 20 MFt-tal, míg az egyéb vevıktıl kapott elılegek 5 MFt-tal csökkentek.

2.2.4.2. Szállítók, valamint kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek


5 036 MFt 6 416 MFt MFt

Megnevezés Beruházási szállítók Egyéb szállítók Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Kapcsolt vállalkozással szembeni beruházási kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben összesen Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben összesen Összesen

2008.12.31

2009.12.31

Index (%)

168

290

172,62

1 347

425

31,55

1 515

715

47,19

65

-

4 830

4 314

89,32

4 895

4 314

88,13

6

7

116,67

6 416

5 036

78,49

N/A


32

A szállítók állománya – kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal együtt – 1 380 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz viszonyítva. A csökkenés egyik tényezıje a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek csökkenése (581 MFt). Az áruszállításból és szolgáltatásból keletkezı kötelezettségeken belül az egyéb szállítók értéke 922 MFt -tal csökkent, míg a beruházási szállítók értéke 122 MFt-tal növekedett.


4 314 MFt 4 895 MFt MFt

Megnevezés

2008.12.31

2009.12.31

Index (%)

RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbH

2 980

2 649

N/A

EnBW Energie Baden-Württemberg AG.

1 475

1 309

N/A

48

40

83,33

218

127

58,26

8

3

37,50

ELMŐ Nyrt. Hochtief Hungária Facility Management Kft. TIGÁZ Nyrt. ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

4 729

4 128

ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

166

186

ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen Összesen

166 4 895

186 4 314

87,29 112,05 112,05 88,13

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség értéke 4 314 MFt, mely 581 MFt-tal alacsonyabb az elızı idıszakhoz viszonyítva. A csökkenés meghatározó tényezıje, hogy a tulajdonosok felé a tárgyidıszakban 497 MFt-tal kevesebb osztalékfizetési kötelezettség került meghatározásra, mint az elızı üzleti évben.


33

2.2.4.3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek


2 541 MFt 3 689 MFt MFt

Megnevezés Követel egyenlegő vevık

2008.12.31

2009.12.31

Index (%)

559

163

29,16

1 465

904

61,71

26

24

92,31

1 080

965

89,35

Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség

251

243

96,81

Egyéb

308

242

78,57

3 689

2 541

68,88

Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Alapítókkal szembeni kötelezettség

Összesen

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 2 541 MFt, a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 148 MFt-tal alacsonyabb. A változást a költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek 561 MFt-os, a követel egyenlegő vevık záró állományának 396 MFt-os, valamint az alapítókkal szembeni kötelezettségek 115 MFt-os csökkenése okozta.

2.2.5 Passzív idıbeli elhatárolás 2009. december 31. 2008. december 31.

5 191 MFt 7 227 MFt MFt

Megnevezés Villamosenergia-vásárlás

2008.12.31

2009.12.31

Index (%)

6 210

4 221

67,97

4

11

275,00

Személyi jellegő kifizetések

31

31

100,00

Igénybe vett szolgáltatások

348

293

84,20

Bankkamatok

139

187

134,53

6 732

4 743

70,45

495

448

90,51

495

448

90,51

495

448

90,51

7 227

5 191

71,83

Anyagköltség

Költségek és ráfordítások összesen Halasztott bevételek ebbıl: fejlesztési célra átvett pénzeszköz Halasztott bevételek összesen Passzív idıbeli elhatárolás összesen


34

A passzív idıbeli elhatárolások 2009. december 31-i záró állománya 5 191MFt, amely 2 036 MFt-tal alacsonyabb az elızı évinél. Ezen belül a költségek, ráfordítások összesen 1 989 MFt-tal (29,55 %) csökkentek, melynek oka a december havi villamosenergia számlák idıbeli elhatárolásának csökkenése. A halasztott bevételek 47 MFt-tal csökkentek a fejlesztési célra átvett pénzeszközök értékének csökkenése következtében.


35

3. CASH FLOW

MFt CASH-FLOW kimutatás 1. 1/A

2008

Adózás elıtti eredmény (+/- kompenzáló tételek) Eredményt módosító tételek (+/-) (-16-20-24)

2009

7 874 -

2 847

Változás (%)

576 -

-92,68

1 853

34,91

1 133

19,77

1 252

1 615,07

36

-138,71 -636,36

2.

Elszámolt amortizáció (+)

946

3.

Elszámolt értékvesztés (+)

73

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)

93

-

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+)

-

11

-

81

6.

Szállítói kötelezettség változása (+/-)

-

185

-

800

-332,43

7.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-)

1 968

-

1 753

-189,08

8.

Passzív idıbeli elhatárolás változása (-/+)

-

2 071

-

2 036

1,69

9.

Vevıkövetelés változása (-/+)

-

1 508

1 612

206,90

10.

Forgóeszköz változás (vevı, pénzeszköz nélkül) (-/+)

-

6 068

4 442

173,20

11.

Aktív idıbeli elhatárolások változása (-/+)

-

438

708

261,64

12.

Fizetett adó (nyereség után) (-)

-

943

-

100,00

13.

Fizetendı osztalék

-

5 491

4 881

11,11

I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás (Mőködési CF) 14.

Befektetett eszközök beszerzése

15.

Befektetett eszközök eladása (+)

16.

Kapott osztalék (+)

-

II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 17.

Részvénykibocsátás bevétele (+)

18.

Kötvénykibocsátás bevétele (+)

19.

Hitelfelvétel (+)

20.

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

21.

Részvénybevonás, tıkeleszállítás (-)

22.

Kötvényvisszafizetés (-)

23.

Hiteltörlesztés, visszafizetés (-)

24. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás

-

8 608 2 097

-

1 717

80,05

758

63,85

186

111

-40,32

2 898

2 022

-30,23

987

1 375

40 236

23 637

-41,25

3

35

1 066,67

23 107

28,52

204

-277,78

32 326

-

54

-

39,31

7 859

361

-95,41

IV. Pénzeszköz változása

238

19

-92,02

Pénzállomány nyitó pénzkészlet

231

469

Pénzállomány záró pénzkészlet

469

488


36

3.1 PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA % Megnevezés

Képlet

2008

2009

Likviditási gyorsráta

(Pénzeszközök + Követelés + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek

89,74

67,06

Likviditási mutató

Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

93,52

70,93

Hitelfedezettségi mutató

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek

87,99

65,12

Saját tıke aránya

Saját tıke / (Saját tıke + Hosszú lejáratú kötelezettségek)

98,26

98,50

Adósságállomány aránya

Összes kötelezettség / Összes forrás

22,62

22,52

A 2009. decemberi záró likviditási mutató az elızı évhez képest 22,59 százalékponttal alacsonyabb. Ennek oka, a forgóeszközök nagyobb arányú csökkenése a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. A forgóeszközökön belül a változást a követelések – ezen belül a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések – csökkenése eredményezte. A hitelfedezettségi mutató 22,87 százalékponttal alacsonyabb, melyet a követelés állomány 30,78 %os valamint a rövid lejáratú kötelezettségek állományának 6,47 %-os csökkenése okozott.


37

4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE

4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA 2009. december 31. 2008. december 31.

92 364 MFt 114 290 MFt MFt

Megnevezés Villamosenergia-értékesítés

2008

2009

Index %

103 338

84 098

81,38

322

242

75,16

Eladott áruk árbevétele

4 427

3 438

77,66

Egyéb árbevétel

6 525

4 828

73,99

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

114 290

92 364

80,82

Értékesítés nettó árbevétele

114 290

92 364

80,82

ebbıl: kiszámlázott energiaadó

Az értékesítés nettó árbevétele a beszámolási idıszakban 92 364 MFt, amely 21 926 MFt-tal (19,18 %) alacsonyabb a 2008. évinél. A nettó árbevétel 91,05 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki. A beszámolási idıszakban a villamosenergia-értékesítés a bázishoz viszonyítva 19 240 MFt-tal, a kiszámlázott energiaadó 80 MFt-tal csökkent.

Az eladott áruk árbevétele 989 MFt-tal csökkent Az egyéb tevékenység árbevétele 1 697 MFt-tal csökkent. A változás döntıen a tagvállalatoknak nyújtott informatikai, humán erıforrás kezeléssel kapcsolatos, ingatlan gazdálkodási és egyéb szolgáltatások árbevételének a csökkenése, valamint az ELMŐ Nyrt felé továbbszámlázott IT költség együttes hatása. A közvilágítás karbantartásból származó bevétel 438 MFt.


38

4.1.1 Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása

Az

ÉMÁSZ

Nyrt.

villamosenergia-vásárlásait

a

mérlegkör-felelısi

funkciót

is

betöltı

Magyar Áramszolgáltató Kft. bonyolítja. Az egyetemes szolgáltatás szabályozott piacán a vásárolt villamos energiát 2009-ben csaknem teljes egészében az MVM Zrt. biztosította. 2009-ben az ÉMÁSZ Nyrt. az egyetemes szolgáltatás, illetve a szabad piaci értékesítés együttese tekintetében az elızı évhez képest összességében 1153 GWh-val kevesebb villamos energiát értékesített (-32%). A hiányzó mennyiség egy része a társaságcsoport már korábban országos értékesítési jogosultságot szerzett kereskedı tagjához, a Magyar Áramszolgáltató Kft.-hez került.

Az egyes felhasználói csoportokat tekintve a háztartási villamosenergia-felhasználók fogyasztása kis mértékben csökkent, melynek hátterében a gazdasági válság kiváltotta fokozott takarékosság áll. Az üzleti felhasználók körében felemás a helyzet, ezt a csoportot különösen erısen érintik a konjunkturális hatások. A megrendelések visszaesése a termelés erıteljes visszafogására vezetett például az építı-, vegyi-, és autóipar különbözı ágazataiban, illetve ezek beszállítóinál. A helyzetet súlyosbította, hogy számos vállalkozás jelentett csıdöt. Ennek ellenére a visszaesés nem általános, a vállalkozások szintjén szinte valamennyi gazdasági ágban van példa a növekedésre is. Az egyetemes szolgáltatásra újólag jogot szerzett közintézmények megjelenése megduplázta az egyetemes szolgáltatás nem-lakossági forgalmát. A közintézmények villamosenergia-felhasználása stabilizáló szerepet játszott, ám ezeknél is jelentıs kockázati tényezıt jelent a szabad kereskedıválasztás lehetısége.

4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK

Aktivált saját teljesítmény elszámolása a beszámolási idıszakban nem merült fel.


39

4.3. EGYÉB BEVÉTELEK 2009. december 31. 2008. december 31.

950 MFt 1 225 MFt MFt

Megnevezés

2008

2009

Index (%)

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése

186

111

59,68

Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

167

129

77,25

Céltartalék felhasználás

158

251

158,86

Belföldi követelések visszaírt értékvesztése

541

314

58,04

Behajthatatlan követelésekre befizetett összeg

49

22

44,90

Fejlesztési célra átvett eszközök feloldása

92

88

95,65

Egyéb eredményt növelı tételek

32

35

109,38

1 225

950

77,55

Összesen

Az egyéb bevételek az összes üzemi bevétel 1,02 %-át teszik ki.

Az egyéb bevételek értéke a beszámolási idıszakban 950 MFt, a bázishoz viszonyítva 275 MFt-tal csökkent. A csökkenés oka, hogy a tárgyévben alacsonyabb (227 MFt-tal) a belföldi követelések visszaírt értékvesztése, az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésébıl származó árbevétel (75 MFt-os csökkenés), valamint a korábbi években leírt, behajthatatlan követelésekre befolyt összeg is. A céltartalék feloldásból származó bevétel növekedés (93 MFT) némileg ellensúlyozta a csökkentı tényezık hatását.


40

4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK 2009. december 31. 2008. december 31.

93 410 MFt 109 767 MFt MFt

Megnevezés Anyagköltség

2008

2009

Index (%)

493

420

85,19

4 605

4 044

87,82

640

865

135,16

98 060

82 895

84,53

1 242

609

49,03

105 040

88 833

84,57

Bérköltség

547

521

95,25

Személyi jellegő egyéb kifizetések

258

168

65,12

Bérjárulékok

195

176

90,26

1 000

865

86,50

946

1 133

119,77

2 781

2 579

92,74

109 767

93 410

85,10

Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások

Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Összesen


41

4.4.1 Anyagjellegő ráfordítások 2009. december 31. 2008. december 31.

88 833 MFt 105 040 MFt MFt

Anyagjellegő ráfordítások 2008 2009

Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások

Index (%)

493

420

85,19

4 605

4 044

87,82

2 560

2 585

100,98

20

18

90,00

ebbıl: Tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások Utazási és szállásköltség Telefonköltség, postaköltség

6

8

133,33

946

398

42,07

41

8

19,51

Szakértıi, tanácsadói díjak

286

372

130,07

Hirdetési díj, reklámköltség

179

137

76,54

9

6

66,67

640

865

135,16

494

743

150,40

Biztosítási díjak

36

40

111,11

Hatósági díjak

69

72

104,35

98 060

82 895

84,53

93 832

79 610

84,84

1 242

609

49,03

1 242

609

49,03

105 040

88 833

84,57

Javítás, karbantartás költségei Bérleti díjak

Oktatás, továbbképzés Egyéb szolgáltatások értéke ebbıl: Bankköltség

Eladott áruk beszerzési értéke ebbıl: Villamosenergia-beszerzés értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ebbıl: Tagvállalatoknak nyújtott közvetített szolgáltatások Összesen

A Társaság tárgyévi anyagköltsége 420 MFt, mely 14,81 %-kal alacsonyabb a 2008. évi anyagfelhasználásnál.

A

változást

a

jármővekhez

és

munkagépekhez

felhasznált

üzemanyagköltségek 14,41 %-os (28 MFt), és a saját felhasználásra vásárolt villamos-energia értékének 19,1 %-os (32 MFt) csökkenése okozza.

Az igénybe vett szolgáltatások 561 MFt-tal (12,18 %) csökkentek az elızı év azonos idıszakához képest. A költségek változására hatott, a javítási, karbantartási költségek 548 MFt-os, a hirdetési díjak, reklám költségek 42 MFt-os, valamint a bérleti díjak 33 MFt-os csökkenése. A szakértıi, tanácsadói díjak 86 MFt-tal nıttek. A kapcsolt vállalkozások közötti igénybevett szolgáltatások tárgyidıszaki költségei 25 MFt-tal növekedtek.


42

Az egyéb szolgáltatások értéke 225 MFt-tal 35,16 %-kal nıtt, mely változást alapvetıen a bankköltségek növekedése eredményezte. Ennek oka a postaforgalmi jutalék nagy mértékő emelkedése, amely az alábbi tényezıkbıl áll: Egyrészt a postai csekkes forgalom növekedése, illetve csekkfeldolgozás díjának emelkedése, valamint az éves elszámoló számlák készítésekor mutatkozó többletbefizetések postai úton történı visszautalások növekedése és ezen visszautalások postaforgalmi díja.

A perköltségek, hatósági díjak költsége 72 MFt. A biztosítási díjak 40 MFt-ot tesznek ki.

Az eladott áruk beszerzési értéke 15 165 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszaki értéknél. Az eladott áruk beszerzési értéke nagymértékben függ a villamos energia beszerzési értékének (saját fogyasztás nélkül) alakulásától, amely 14 222 MFt-tal csökkent. Ezen belül az ÉMÁSZ Hálózati Kft.nek fizetett hálózathasználati díj 29 343 MFt , amely a bázishoz képest 338 MFt-tal csökkent. Az eladott anyagkészletek tárgyévi értéke 3 285 MFt, mely a bázis idıszakhoz viszonyítva 943 MFt-tal csökkent.

4.4.2 Személyi jellegő ráfordítások

A személyi jellegő ráfordítások 2009. évben összesen 135 MFt-tal (13,5 %) csökkentek. A bérköltség csökkenését az alacsonyabb átlaglétszám, az elınyugdíjazási rendszer 2008. december 31-i dátummal történı lezárása (a megállapodásoknak megfelelıen távozott vállalatunktól az összes elınyugdíjas munkavállalónk) miatti költségmegtakarítás, ill. az azt némileg ellensúlyozó bérfejlesztés eredményezte. Az egyéb személyi jellegő kifizetések 23,3%-os csökkenését fıként a korengedményes nyugdíjba vonulók számának nagymértékő csökkenésével realizált költségmegtakarítás, ill. törvényi változások következtében a járulék fizetési kötelezettség mérséklése eredményezte.

4.4.2.1. Bérgazdálkodás

MFt Állománycsoport

2009. évben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma (fı)

Bérköltség

Személyi jellegő kifizetések

Fizikai

20

52

17

Szellemi

102

469

151

Összesen

122

521

168


43

A VET elıírásainak maradéktalan betartása létszámnövekedést indokolt, melynek következtében az értékesítési terület létszámát az év során növeltük, viszont a logisztikai terület folyamatainak racionalizálása létszámcsökkentés eredményezett, ezáltal a vállalat átlaglétszáma elızı évhez képest 3 fıvel csökkent. 2009. évben a Társaságnál 5,3%-os átlagos bérfejlesztésre került sor.

4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság 2009. évi járandósága

Megnevezés

2009. évi járandóság összesen MFt

Igazgatóság Felügyelı Bizottság Összesen:

177 19 196

4.4.3 Értékcsökkenési leírás


1 133 MFt 946 MFt MFt

Megnevezés

Értékcsökkenési leírás 2008

Index (%)

2009

Immateriális javak

160

261

163,13

Tárgyi eszközök

786

872

110,94

Ingatlanok

292

293

100,34

Mőszaki gépek, berendezések, jármővek

314

391

124,52

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

180

188

104,44

946

1 133

119,77

ebbıl:

Összesen

A tárgyévi értékcsökkenési leírás 187 MFt-tal (19,77 %) magasabb az összehasonlítási idıszaknál.


44

4.4.4 Egyéb ráfordítások 2009. december 31. 2008. december 31.

2 579 MFt 2 781 MFt MFt

Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

2008

2009

Index (%)

147

30

Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások

8

-

Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

8

57

Költségek ellentételezésére adott juttatás

5

-

Céltartalék képzés

251

214

85,26

Belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés

614

1 566

255,05

Adók, illetékek, hozzájárulások

653

446

68,30

1 055

232

21,99

40

34

85,00

Tárgyi eszköz selejtezés

12

7

58,33

Vásárolt készletek selejtezése

28

26

92,86

2 781

2 579

92,74

Behajthatatlan követelések leírt összege Egyéb eredményt csökkentı ráfordítás

20,41 N/A 712,50 N/A

ebbıl:

Összesen

Az üzemi eredményt befolyásoló ráfordítások közül 2,76 %-ot tesznek ki az egyéb ráfordítások, melyek az elızı évhez képest 202 MFt-tal (7,26 %) csökkentek.

Az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 117 MFt-tal csökkent, mert a tárgyévben kevesebb tárgyi eszköz került értékesítésre.

A céltartalék képzés csökkenése 37 MFt.

A belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés 952 MFt-tal, jelentısen emelkedett az elızı évhez képest, miután az egyre nehezedı gazdasági helyzet miatt romlik a fizetési morál. Ezt a ráfordítás növekedést ellensúlyozta a behajthatatlan követelések leírásának 823 MFt-os csökkenése.

Az adók, illetékek, hozzájárulások 31,7 %-os csökkenése alapvetıen két tényezı változására vezethetı vissza. A kiszámlázott energiaadó 80 MFt-tal, a helyi iparőzési adó 114 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszaki értéknél. Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítás tárgyidıszakban nem keletkezett. A tárgyi eszközök selejtezése 5 MFt-tal csökkent, a vásárolt készletek, késztermékek selejtezése 2 MFt-tal csökkent.


45

4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE


- 96 MFt 5 748 MFt MFt

Tevékenység

2008

Értékesítés nettó árbevétele

92 364

80,82

1 225

950

77,55

105 040

88 833

84,57

1 000

865

86,50

946

1 133

119,77

2 781

2 579

92,74

Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

Index (%)

114 290

Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások

2009

5 748

-

96

-

1,67

Az árbevételek, egyéb bevételek összességében 19,22 %-kal csökkentek, a költségek és egyéb ráfordítások csökkenése 14,90 %-os a bázis idıszakhoz képest, így a 2009. évi üzemi eredmény 5 844 MFt-tal alacsonyabb a 2008. év üzemi eredményénél.

Az értékesítés nettó árbevétele a bázis idıszakhoz viszonyítva 21 926 MFt-tal (19,18 %) alacsonyabb. A csökkenés meghatározó tényezıje a villamosenergia-értékesítés csökkenése.

4.5.1 Jövedelmezıségi mutatók

MFt Mutató

Képlet

Bruttó termelési érték

Nettó árbevétel + Aktivált teljesítmények értéke

Hozzáadott érték

2008

2009

114 290

92 364

Bruttó termelési érték - Anyagjellegő ráfordítások

9 250

3 531

Nettó termelési érték

Hozzáadott érték - Értékcsökkenési leírás

8 304

2 398

Egy fıre jutó nettó árbevétel (MFt/fı)

Értékesítés nettó árbevétele / Átlagos áll.létszám

914

757 %

Árbevétel arányos eredmény

Üzleti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele

5,03

-0,10

Saját tıke jövedelmezısége

Szokásos vállalkozási eredmény / Saját tıke

8,85

0,91

Tıkearányos eredmény

Üzleti eredmény / Saját tıke

6,41

-0,11

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele / Összes eszköz

91,03

78,84


46

A bruttó termelési érték 92 364 MFt, mely 21 926 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszakhoz viszonyítva. A jövedelmezıségi mutatók változása a nehéz gazdasági helyzetben a jelentısen csökkenı árbevételnek a hatása, amelyet az üzemi ráfordítások a 14,9 %-os csökkenése nem tudott ellensúlyozni.

4.6. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE


871 MFt 2 184 MFt MFt

Megnevezés Kapott (járó) osztalék és részesedés

2008

2009

Index (%)

2 898

2 022

69,77

451

428

94,90

50

81

162,00

3 399

2 531

74,46

1 110

1 571

141,53

105

89

84,76

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

1 215

1 660

136,63

Pénzügyi mőveletek eredménye

2 184

871

39,88

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai

A pénzügyi mőveletek eredménye a bázis idıszakhoz képest 1 313 MFt-tal csökkent.

A pénzügyi bevételek 868 MFt-tal csökkentek, a pénzügyi ráfordítások 445 MFt –tal nıttek a bázis idıszakhoz képest. A pénzügyi bevételek változását a kapott osztalékok csökkenése eredményezte. 2009. évben a Társaság a tartós pénzügyi befektetései után 2 022 MFt osztalékot kapott. A TVKErımő Kft. 357 MFt, a BC-Erımő Kft. 592 MFt, a Magyar Áramszolgáltató Kft. 1 073 MFt osztalékot fizetett a 2008. évi realizált eredmény után.

A pénzügyi mőveletek ráfordításainak emelkedését a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 461 MFt-os (41,53 %) növekedése határozza meg. Az ÉMÁSZ Nyrt. a beszámolási év folyamán meghatározóan hitel igénybevevı pozícióban volt, így a megnövekedett BUBOR és marge érték magyarázza a kamatráfordítás tárgyévi emelkedését.


47

4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY


-199 MFt -58 MFt MFt

Megnevezés

2008

2009

Index (%)

Részesedésekkel kapcsolatos rendkívüli bevételek

-

248

Egyéb rendkívüli bevétel

1

5

500,00

1

253

25 300,00

-

248

Más gazdálkodó szervnek, alapítványnak átadott pénzeszközök

39

188

482,05

Egyéb támogatás (szakszervezet)

15

16

106,67

Rendkívüli bevételek összesen Részesedésekkel kapcsolatos rendkívüli ráfordítások

Egyéb eredményt csökkentı tételek Rendkívüli ráfordítások összesen Rendkívüli eredmény

-

N/A

N/A

5

-

59

452

766,10

199

343,10

58

-

N/A

A rendkívüli eredmény -199 MFt, mely 141 MFt-tal csökkent a bázis idıszaki értékhez képest. A rendkívüli bevételek értéke 253 MFt, melybıl 248 MFt a Társaság egyik befektetésének, a TVK – Erımő Kft.-nek a jegyzett tıke leszállításához kapcsolódó ellenértékét tartalmazza. Az egyéb rendkívüli bevételek között került elszámolásra 5 MFt, amely a lakásépítési kölcsön diszkont értékét tartalmazza.

A rendkívüli ráfordítások összege 452 MFt, amelybıl 248 MFt a TVK-Erımő Kft. jegyzett tıke leszállításához kapcsolódó könyv szerinti érték kivezetése. A más gazdálkodó szervnek, alapítványnak átadott pénzeszközök értéke 149 MFt-tal növekedett.


48

4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

A társasági adó összegének megállapítása

MFt Adózás elıtti eredmény

576

Eredményt csökkentı tételek

4 087

Céltartalék-felhasználás következtében adóévi bevételként elszámolt összeg

251

Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

1 177

Iskolai rendszerő szakképzésben közremőködı adózónál, tanulónként minden megkezdett hónap után:

-

Ebbıl: Tanulószerzıdés alapján végzett gyakorlati képzés esetén 17.160 Ft/fı

-

Kapott osztalék, részesedés összege

2 022

Behajthatatlan követelésként leírt összeg, behajthatatlan követelésre visszaírt értékvesztés

314

365 napon túli követelés elszámolt értékvesztés 20%

7

Adomány

144

Az alapkutatás, alkalmazott kutatás vagy a kísérleti fejlesztés közvetlen költsége

20

Ráfordításként elszámolt iparőzési adó összegének 100 %-a

152

Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat és fizetett kamat különbségének 50%-a

-

Elızı évek elhatárolt vesztesége Kedvezményezett vagyonátruházás miatti korrekció anya váll.

-

Eredményt növelı tételek

3 315

Várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék

214

Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

1 170

ebbıl: Terv szerinti értékcsökkenési leírás

1 133

Ráfordításként elszámolt értékesítés nettó + selejt

37

Jogerıs határozatban megállapított bírság, büntetés

33

Nem vállalkozási, bevételszerzı tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások

1

Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés

1 566

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás

229

Behajthatatlan és elengedett követelés

12

Kapcsolt vállalkozástól fizett-kapott kama 50%-a

90

Adóellenırzés, önellenırzés során adóévi ráfordításként, költségként elszámolt összeg

Társasági adóalap Társasági adó 16 % Különadó 4 % 2009. évi adófizetési kötelezettség 2004, 2005, 2006 éveket érintı adófizetési kötelezettség önellenırzés miatt Adózott eredmény

A Társaságnak a tárgyidıszabani adófizetési kötelezettsége nem keletkezett.

-

196 576


49

A különadó adó összegének megállapítása M Ft Adózás elıtti eredmény

576

Különadót csökkentı tételek

2 455

Kapott osztalék

2 022

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz

35

Tao. törvény által elfogadott K+F tevékenység költsége

20

Térítés nélkül átvett eszköz

378

Különadót növelı tételek

229

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, végleges pénzeszköz, térítés nélkül átadott eszköz

205

Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke

24

Adóellenırzés, önellenırzés során megállapított, költségként elszámolt össze

-

Különadó alap

-

2009. évi különadó fizetési kötelezettség

1 650 -

Az energiaellátók jövedelemadó összegének megállapítása M Ft Adózás elıtti eredmény

576

Eredményt csökkentı tételek

2 057

Kapott osztalék

2 022

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz Adóellenırzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg Önellenırzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg

35 -

Eredményt növelı tételek

229

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz, térítés nélkül átadott eszközök KSZÉ

205

Ellenérték nélkül átvállalat kötelezettség ráfordításként elszámolt összege Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke Adóellenırzés, önellenırzés során megállapított költségként, ráfordításként elszámolt összeg

24 -

Arányszám (kereskedelmi engedélyes tev-bıl származó bevétel alapján) Energiaellátók jövedelemadó arányosított, módosított adóalap Energiaellátók jövedelemadója 8 % 2009. évi energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettség

20% -

256 -

4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

A Társaság 2009. évi adózás utáni eredménye 576 MFt. A Társaság a teljes adózott eredményt tervezi osztalékként kifizetni, amelyet a beszámoló elkészítéséig a Társaság közgyőlése még nem hagyott jóvá. .


50

5. KIEGÉSZÍTİ INFORMÁCIÓK

5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentısen befolyásolta a Társaság 2009. december 31-i éves beszámolóját. A beszámolási idıszakban a Társaság fizetıképessége folyamatosan biztosított volt.

5.2. KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBE BEVONT KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA MFt ÉMÁSZ Nyrt.- ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Tárgyi eszköz növekedés ÉMÁSZ Nyrt. - ÉMÁSZ Hálózati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek bevételei Tárgyi eszköz növekedés

2008 1 526 34 1 560 2 040 5 2 045

2009 273 48 321 1 810 1 810

2 008 2 919 56 2 975 492 492 -

2009 1 898 62 1 960 363 363 230

2 008 770 529 1 299 77 29 724 29 801 1 820 -

2009 1 217 450 1 667 85 29 382 29 467 88 15

Index % 17,89 141,18 20,58 88,73 N/A 88,51 MFt Index % 65,02 110,71 65,88 73,78 73,78 N/A MFt Index % 158,05 85,07 128,33 110,39 98,85 98,88 N/A N/A N/A


51

MFt ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŐ Nyrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Tárgyi eszköz növekedés Készlet

2 008 1 474 8 1 482 676 61 737 3 -

2009 697 708 1 405 545 264 809 2 234 164

ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŐ Hálózati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2 008 1 1

2009 11 1 12

ÉMÁSZ Nyrt. - Sinergy Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai

2 008 14 2 16 26 26 -

2009 16 2 18 28 28 91

2 008 34 11 602 11 636 -

2009 47 27 13 958 14 032 1 073 1 073

ÉMÁSZ Nyrt. - Mátrai Erımő Zrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások

2 008 2 2

2009 19 19 2 2

ÉMÁSZ Nyrt. - TVK Erımő Kft. Pénzügyi mőveletek bevételei

2 008 574

2009 357

ÉMÁSZ Nyrt. - BC-Erımő Kft. Pénzügyi mőveletek bevételei

2 008 501

2009 592

ÉMÁSZ Nyrt. - Magyar Áramszolgáltató Kft. Igénybevett szolgáltatás Anyagköltség Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek bevételei

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE Tanácsadó Hungária Kft. Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2008

2009 -

10 10

Index % 47,29 8 850,00 94,80 80,62 N/A N/A 109,77 66,67 N/A N/A MFt Index % N/A 100,00 1 200,00 MFt Index % 114,29 100,00 112,50 107,69 107,69 N/A MFt Index % 138,24 N/A 120,31 120,59 N/A N/A MFt Index % N/A N/A 100,00 100,00 MFt Index % 62,20 MFt Index % 118,16 MFt Index % N/A N/A


52

5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM

Az ÉMÁSZ Nyrt. a környezet védelme érdekében egyaránt ügyel talaj-, és levegıszennyezés megakadályozására, a veszélyes hulladékok kezelésének biztonságos megoldására, az alacsony zajkibocsátásra és az élıvilág védelmére. A környezetvédelemmel kapcsolatos feladatokat az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. látja el 2007. január 1-tıl. A Társaságnál keletkezı veszélyes hulladékok tárolását a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen végezzük. A nagyobb mennyiségben keletkezı veszélyes hulladékokat az alábbi táblázat mutatja:

Veszélyes hulladék megnevezése

2008 kg/év

2009 kg/év

Index (%)

Akkumulátor

700

470

67,14

Izzók

250

170

68,00

Gumiabroncs

545

2 115

388,07

Olajos iszap, föld, kı

16 000

107 660

672,88

Transzformátor és fáradt olaj

36 489

-

N/A

A 2009. évben a Társaság környezetvédelmi bírságot nem fizetett.

5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLİ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A villamosenergia-vevık az áramfogyasztással összefüggı tartozásuk kiegyenlítésére az alábbi módon és összegben nyújtottak biztosítékot: - 5 MFt összegő óvadék elkülönített bankszámlára történı befizetéssel.


53

Az ÉMÁSZ Nyrt. bankgaranciát vállalt az alábbi jogcímeken C IB Bank Zrt. Dátum 2010.08.31 2010.08.31 Összesen

Kedvezményezett Gazdasági és Közlekedési Minisztérium Gazdasági és Közlekedési Minisztérium

Megnevezés Közvilágítás korszerősítés Közvilágítás korszerősítés

Összeg MFt 30 30 60

Kedvezményezett MVM Trade Vill. Kereskedelmi Zrt.

Megnevezés Villamosenergia kereskedelmi megállapodás

Összeg MFt 1 688 1 688

MKB Bank Zrt. Dátum 2010.01.31 Összesen

Az ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalati garanciát vállalt az alábbi jogcímeken Dátum 2010.04.12 2011.06.29 2012.04.24 2010.01.31 2010.01.31 2010.02.15 2010.02.15 2010.01.31 2010.01.31 2010.01.31 2010.01.31 2010.01.31 2010.01.31 2010.01.31 2010.02.15 2010.02.15 2010.01.31 2010.01.31 2010.01.31 2010.01.31 2011.02.10 2011.02.10 2011.02.10 2011.01.31 2011.02.10 2011.01.31 2011.01.31 2011.01.31 2011.01.31 2011.01.31 2011.02.28 2011.02.10 2011.01.31 2011.02.10 2011.02.10 2012.01.31 2011.01.31 Összesen

Üzleti partner Sinergy Kft. Sinergy Kft. Sinergy Kft. MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ

Kedvezményezett Sinergy Kft. Sinergy Kft. Sinergy Kft. Gen-I Budapest Kft. CEZ Hungary Ltd. MVM Partner ZRt. MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. EFT Budapest Zrt. Gen-I Budapest Kft. Gen-I Budapest Kft. RBS Sempra Energy Europe Kft., Gen-I Budapest Kft. Gen-I Budapest Kft. Atel Energia Kereskedı Kft, MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. MVM Trade Vill. Kereskedelmi Zrt. MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. Budapesti Energiakereskedı Kft. BC-Energiakereskedı Kft. CEZ Hungary Ltd. Gen-I Budapest Kft. Gen-I Budapest Kft. Gen-I Budapest Kft. EFT Budapest Zrt. Gen-I Budapest Kft. EFT Budapest Zrt. RE Trading CEE

Megnevezés MOM Park Projekt Sárospatak Projekt Rózsakert Projekt Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás Villamosenergia kereskedelmi megállapodás

MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ MÁSZ

EGL Hungary Kft EFT Budapest Zrt Ezpada s.r.o Electrabel S.A. Gen-I Budapest Kft. Budapesti Enegiakereskedı Kft. Gen-I Budapest Kft. Gen-I Budapest Kft. RE Trading CEE MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt.,

Villamosenergia Villamosenergia Villamosenergia Villamosenergia Villamosenergia Villamosenergia Villamosenergia Villamosenergia Villamosenergia Villamosenergia

Összeg MFt 92 24 54 135 338 149 108 541 135 162 676 108 135 2 704 270 270 203 41 68 338 68 135 68 541 54 541 243

kereskedelmi megállapodás kereskedelmi megállapodás kereskedelmi megállapodás kereskedelmi megállapodás kereskedelmi megállapodás kereskedelmi megállapodás kereskedelmi megállapodás kereskedelmi megállapodás kereskedelmi megállapodás kereskedelmi megállapodás

135 270 270 115 61 47 100 54 68 406 9 727

A Gazdasági és Közlekedési Minisztérium javára a CIB Bank Zrt. által kiadott bankgaranciák: - Miskolc-1 település közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatra 30 MFt értékben, - Miskolc-2 település közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatra 30 MFt értékben, Az MVM Trade Vill. Kereskedelmi Zrt. javára az MKB Bank Zrt. által kiadott bankgaranciák: - Villamosenergia kereskedelmi megállapodás 1 688 MFt értékben


54

Az ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott komfort levelek, melyek a Sinergy Kft. által elnyert beruházási projektek kötelezettségvállalásait tartalmazzák: −

Mom Park projekt 92 MFt értékben,

−

Sárospatak projekt 24 MFt értékben,

−

Rózsakert projekt 54 MFt értékben,

Az ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott anyavállalati garanciák:

Az

elmúlt

évben

a

villamosenergia

beszerzési

folyamatunk

további

integrációjaként

a

Magyar Áramszolgáltató Kft. kötötte meg a villamosenergia beszerzéssel kapcsolatos kereskedelmi megállapodások jelentıs részét. Ezen szerzıdések pénzügyi fedezeteként az ÉMÁSZ Nyrt. 9 557 MFt értékben bocsátott ki anyavállalati garanciát.

5.5. PERES ÉS PEREN KÍVÜLI ÜGYEK

A 2009. december 31-i állapot szerint a Társaság peres ügyeit az alábbi táblázat tartalmazza:

MFt Pertípus

Peresített összeg

Aktív perek Passzív perek

328 64

Az aktív perek esetében a bírósági eljárás már elkezdıdött, de azok idıtartama elıre nem meghatározható. Aktív perek tárgya: -

áramdíjtartozás,

A passzív perek közé a Társaság ellen indított pereket és kárigényeket soroljuk. Passzív perek tárgya: -

ingatlanok tulajdonjoga,

-

munkaügyi és egyéb perek.


55

5.6. HATÓSÁGI ELLENİRZÉSEK A Társaságnál 2009. évben az alábbi hatósági vizsgálatok történtek: A MEH 4 alkalommal tartott ellenırzést a Társaságnál az alábbi témakörökben: •

Számlakibocsátás és Fiókirodák beadványkezelése

A hivatal 2008. július hónapot vizsgálta mely során a rendszerszintő ellenırzés kifejlesztésrıl, a lezárt ügyek további vizsgálatáról, valamint a számlázási eljárásban bekövetkezett változások elvégzésérıl kért tájékoztatást. •

Számlaformátumok ellenırzése 2008.01.01-2009.03.30-ig terjedı idıszakra vonatkozóan

A Panaszkezelésre eddig lezáró határozat nem érkezett. •

Telefonos ügyfélszolgálat adatszolgáltatása és a dokumentált megkeresések átfutási ideje és szakszerősége 2009. III. negyedévre vonatkozóan.

A MEH tájékoztatást vár a kifejlesztett rendszer eredményességérıl, a CSBM-es igények 30 napon belüli feldolgozásának biztosításáról, valamint a rendszerben rögzített lezárási dátum és a válaszadás dátuma egyezıségének biztosításáról. •

Szolgáltatási színvonal ellenırzést tartott 2009.11.11-12-én a Telefonos Ügyfélszolgálat szolgáltatás színvonala kapcsán küldött adatok valóságtartalmának, valamint a 2009. szeptember havi dokumentált megkeresésekre adott válaszok átfutási idejének ellenırzése tárgyában.

A vizsgálat minısítése megfelelı. Az Egészségbiztosítási Pénztár átfogó ellenırzést tartott 2004-2009 évekre vonatkozóan. A lezárást követıen több munkavállaló biztosítási jogviszonyának módosítására tettek megállapítást, valamint 2 fı részére baleseti táppénz különbözet kiutalását rendelték el.

A Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság 3 alkalommal célellenırzést végzett nyugdíj-keresetek ellenırzése tárgyában. A lezárást követıen megállapítást tettek, mely szerint két esetben módosítani kellett az adatszolgáltatást.

Két

alkalommal

munkavédelmi

ellenırzés

történt

az

Észak-magyarországi

Munkavédelmi

Felügyelıség részérıl.

Az ÉMÁSZ Nyrt.-nél az Adó és Pénzügyi

Ellenırzési Hivatal

bevallások utólagos ellenırzésére

irányuló kapcsolódó vizsgálatot tartott, melyet 2009 január 6.-án zárt le. Az ellenırzés megállapítást nem tett.


56

Az Adóhatóság a vonatkozó adóévet követı 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetıségének nincs tudomása olyan körülményrıl, amelybıl a Társaságnak ilyen címen jelentıs kötelezettsége származhat.

Miskolc, 2010. Március 11.

Emmerich Endresz

Dr. Marie-Theres Thiell

igazgatóság elnöke

igazgatósági tag


57

TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg

Megbízás

Megbízás

Saját részvény

kezdete

Vége

tulajdon (db)

elnök

2003.04.29.

2010.05.01

Dr. Marie-Theres Thiell

tag

2005.10.01.

2011.09.30.

IT

Dr. Arndt Brandenberg

tag

2010.05.01.

2013.05.01.

IT

Dr. Kövesdi Zoltán Endre

tag

2005.05.01.

2011.04.30.

IT

Hans-Günter Hogg

tag

2008.07.01.

2011.06.30.

FB

Emmerich Endresz

elnök

2010.05.01.

2013.05.01.

FB

Dr. Ulrich Jobs

elnök

2009.09.01.

2012.09.01

FB

Dr. Andreas Radmacher

elnök

2004.04.21.

2009.09.01.

FB

Hermann Lüschen

tag

2001.01.01.

2013.01.01.

FB

Takács János

tag

2004.06.01.

2013.06.01.

FB

Gembiczki Tibor

tag

2001.04.25.

2013.06.01.

FB

Dr. Vasanits Dezsı

tag

2007.06.01.

2013.06.01.

FB

Sárközi Imre

tag

2008.04.23.

2011.04.22.

FB

Dr. Dávid Gyula

tag

2008.04.23.

2011.04.22.

FB

Dr. Martin Konermann

tag

2008.04.23.

2011.04.22.

1

Név

Beosztás

IT

Emmerich Endresz

IT

1

Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

35 35

Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

Recommend Documents