Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete 2011. ÉMÁSZ Nyrt.

1


2


3


4


5

TARTALOMJEGYZÉK

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ............................................................................................................................ 3 1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA................................................................................................. 3 1.2 A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA ........................................................... 8 1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei........................................................................................ 8 2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE .................................................................................................................. 16 2.1. ESZKÖZÖK.................................................................................................................................... 16 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása .......................................................... 16 2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök.................................................................................................... 18 2.1.3. Készletek ..................................................................................................................................... 22 2.1.4. Követelések ................................................................................................................................. 23 2.1.4.1. Vevıkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése .................................................. 24 2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések ................................................................ 25 2.1.4.3. Egyéb követelések ................................................................................................................... 26 2.1.5 Pénzeszközök.............................................................................................................................. 26 2.1.6 Aktív idıbeli elhatárolás............................................................................................................... 27 2.2. FORRÁSOK ................................................................................................................................... 28 2.2.1 Saját tıke ..................................................................................................................................... 28 2.2.1.1. A tıkeszerkezet változását jellemzı mutatók .......................................................................... 28 2.2.2 Céltartalékok ................................................................................................................................ 29 2.2.3 Hosszú lejáratú kötelezettségek .................................................................................................. 30 2.2.4 Rövid lejáratú kötelezettségek..................................................................................................... 31 2.2.4.1. Rövid lejáratú hitelek ................................................................................................................ 31 2.2.4.2. Vevıktıl kapott elılegek .......................................................................................................... 32 2.2.4.3. Szállítók, valamint kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek...................................................................................................................................... 32 2.2.4.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek........................................................................................ 34 2.2.5 Passzív idıbeli elhatárolás .......................................................................................................... 35 3. CASH FLOW..................................................................................................................................... 36 3.1 PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ............................................................................................. 37 4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE........................................................................................ 38 4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA ............................................................................................. 38 4.1.1 Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása................................................................ 39 4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK........................................................................................ 39 4.3. EGYÉB BEVÉTELEK .................................................................................................................... 40 4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ................................. 41 4.4.1 Anyagjellegő ráfordítások ............................................................................................................ 42 4.4.2 Személyi jellegő ráfordítások....................................................................................................... 43 4.4.2.1. Bérgazdálkodás........................................................................................................................ 43


6

4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság 2011. évi járandósága............................................... 44 4.4.3 Értékcsökkenési leírás................................................................................................................. 44 4.4.4 Egyéb ráfordítások....................................................................................................................... 45 4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ........................................................................ 46 4.5.1 Jövedelmezıségi mutatók ........................................................................................................... 47 4.6. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE ...................................................................................... 48 4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ............................................................................................................ 49 4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ............................................................................................... 50 4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ................................................................................................. 52 5. KIEGÉSZÍTİ INFORMÁCIÓK.......................................................................................................... 53 5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK ........................................................................... 53 5.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA........................................... 53 5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM ................................................................................................................ 56 5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLİ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK .................. 57 5.5. PERES ÉS PEREN KÍVÜLI ÜGYEK ............................................................................................. 57 5.6. HATÓSÁGI ELLENİRZÉSEK ...................................................................................................... 58


7

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA

Társaság neve:

Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság (továbbiakban: Társaság)

Társaság rövidített neve:

ÉMÁSZ Nyrt.

Társaság székhelye:

3525 Miskolc, Dózsa György u. 13.

Társaság elektronikus elérhetısége:

www.emasz.hu [email protected]

Cégbíróság:

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzékszám: 05-10-000067 Bejegyzés idıpontja: 1992. 08.11.

A Társaság jegyzett tıkéje:

30 504 210 000 Ft

Igazgatóság:

Dr. Marie-Theres Thiell

(elnök)

Dr. Arndt Hanjo Brandenberg Dr. Kövesdi Zoltán Endre Hans-Günter Hogg

Felügyelı Bizottság:

Emmerich Endresz Dr. Martin Konermann Dr. Martin Hermann Hermann Lüschen Dr. Vasanits Dezsı Gembiczki Tibor Takács János

Audit Bizottság:

Emmerich Endresz Hermann Lüschen Dr. Martin Konermann

(elnök)


Képviseletre jogosult személyek:

8

Dr. Marie-Theres Thiell Dr. Arndt Hanjo Brandenberg Hans-Günter Hogg Dr. Kövesdi Zoltán Endre Medveczky Tünde

Könyvviteli szolgáltatást végzi:

Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Medveczky Tünde Adószakértıi tevékenység regisztrációs száma: 3119357 Mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 180617 Wilk Józsefné Mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 123887

Könyvvizsgáló:

A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója: PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft., Biczó Péter, kamarai tagsági szám: 004957

Az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt. a magyar regionális villamosenergia-szolgáltatás területén hosszú hagyományokra tekint vissza. A ’80-as, ’90-es évek politikai és gazdasági változásait követıen a Társaság az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Vállalat átalakulásával jött létre 1991. december 31-i hatállyal. A privatizáció után a Társaság a tıkeerıs, nemzetközi viszonylatban is ismert RWE AG és EnBW AG vállalatok érdekeltségi körébe került. A szervezet gazdasági formája: „Nyilvánosan mőködı részvénytársaság”.

A Társaság legfıbb döntéshozó szerve a Közgyőlés, vezetı és ellenırzı testületei a négytagú Igazgatóság és a héttagú Felügyelı Bizottság.

A Gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (továbbiakban Gt.) 311.§ (1) bekezdése értelmében nyilvánosan mőködı részvénytársaságnál egy – minimum három fıbıl álló – Audit Bizottságot kell létrehozni, amelynek tagjait a Közgyőlés a Felügyelı Bizottság független tagjaiból választja meg.


9

Tulajdonosok és tulajdoni arányuk, 2011. december 31-i állapot.

Tulajdonos neve RWE Beteiligungsgesellschaft mbH

Birtokolt darab 1 655 299

Tulajdonosi hányad (%) 54,26%

818 364

26,83%

355 712

11,66%

1

0,00%

5 004

0,16%

Belföldi jogi személyek

24 565

0,81%

Külföldi jogi személyek

4 812

0,16%

Önkormányzatok

50 132

1,64%

Államadósságkezelı Központ Nyugdíjreform és Adósságcsökkentı Alap

32 341

1,06%

44

0,00%

Belföldi magánszemélyek

97 947

3,21%

Külföldi magánszemélyek Nominee

3 234 2 966

0,11%

EnBW Energie Baden-Württemberg AG. Magyar Villamos Mővek Zrt. Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. Számlavezetık

Nem regisztrált kategória (Nem nevesített kategória)

Összesen

3 050 421

0,10% 100,00%

A Társaság alaptıkéje 3 050 421 db 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A részvények a Budapesti Értéktızsdén „B” kategóriában jegyzettek.

Tevékenységi kör

A Társaság elsıdleges feladata villamos energia értékesítés a fogyasztók részére. Ezen kívül tágabb értelemben mindazon kapcsolódó, kiegészítı és kiszolgáló melléktevékenységek végzése is a tevékenységi körébe tartozik, amelyek az elsıdleges tevékenységek végzését valamilyen módon elısegítik. A Társaság – a hálózati eszközök kivételével – a Társaságcsoport eszközeinek tulajdonosa. Társvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel együttmőködve végzi azokat a Társaságcsoport mőködése szempontjából fontos alaptevékenységeket, amelyek a 2007. január 1-jével – törvényi elıírás alapján – végrehajtott tevékenység szétválasztás (unbundling) során nem kerültek át a leányvállalatokhoz. A tevékenységek egy része a stratégiához, illetve a Társaságcsoport irányításához kapcsolódik, mint például a vállalatfejlesztés, a jog és az ingatlangazdálkodás, a controlling és a belsı ellenırzés. A tevékenységek másik csoportjába tartoznak az olyan belsı szolgáltatások, amelyeket a szervezeti egységek az ÉMÁSZ Nyrt.-n túlmenıen a Társaságcsoport valamennyi tagja számára nyújtanak. Ide sorolható többek között a humán erıforrás kezelése és fejlesztése, a pénzügy és számvitel, a beszerzés és a logisztika, valamint az IT és a facility management.


10

Vannak olyan tevékenységek, amelyeket az ÉMÁSZ Nyrt. szervezeti keretein belül mőködı egységek, a Társaságcsoport nevében és érdekében, fıként külsı ügyfelek irányába végeznek. Ilyenek például a kommunikáció, marketing és a környezetvédelem. A Társaság feladatai közé tartozik továbbá az unbundling kapcsán, illetve már azt megelızıen létrehozott leányvállalatok tulajdonosi irányítása.

Piaci helyzet

Az évek óta teljes mértékben liberalizált magyar villamosenergia-kereskedelem struktúrája 2011-ben nem változott. Az üzleti felhasználók többsége piaci kereskedıtıl vásárolja a villamos energiát, a lakosság, valamint a közintézményi kör (fıként oktatási-, kulturális-, egészségügyi-, közigazgatási és rendészeti intézmények), illetve a kisüzleti felhasználók egy hatóságilag meghatározott köre pedig az egyetemes szolgáltató partnere. A villamosenergia-engedélyek kialakult struktúrája szerint az ÉMÁSZ Nyrt. egyrészt egyetemes szolgáltatóként mőködik, másrészt az ELMŐ – ÉMÁSZ – MÁSZ kereskedıi csoport részeként gondoskodik alapvetıen a hagyományos érdekeltségi terület megbízható piaci villamosenergiaellátásáról. Az ÉMÁSZ Nyrt. a szabad piacon ugyanúgy, mint az egyetemes szolgáltatás területén aktív szerepet játszik. Az egyes piaci szegmensekben az alábbi tendenciák mutatkoztak:

Egyetemes szolgáltatás

A felhasználói kör belsı arányait érzékelhetıen módosította, hogy a piaci- illetve egyetemes szolgáltatói árszínvonal viszonylagos nivellálódására támaszkodva a Társaság saját kereskedıje révén folytatott – sikeres – akvizíciós kampányt az egyetemes szolgáltatás üzleti felhasználói között. Számos kisvállalkozás, illetve közintézmény vált a Társaság versenypiaci partnerévé. A lakosság körében is megjelent az árverseny. A Társaság hagyományos ellátási területén is feltőntek konkurens kereskedık, melyek különféle kedvezı szerzıdéses konstrukciókkal igyekeztek a kisfelhasználókat megnyerni maguknak. A folyamat azonban egyrészt az ár-alakulás hatósági-jogi bizonytalanságai, másrészt egyéb üzleti megfontolások okán nem vett nagyobb lendületet. Az egyetemes szolgáltatás – hatóságilag limitált, miniszteri rendeletek által kihirdetett – árai 2011-ben két alkalommal módosultak. A februári ármódosítás kettıs célt szolgált. (Az energiadíjak emelésének mértéke az ÉMÁSZ Nyrt.-nél 9,8% volt.) Egyrészt a Magyarországon tevékeny négy egyetemes szolgáltató – egymástól különbözı – árait a Magyar Energia Hivatal számításaira támaszkodva úgy módosította, hogy azok, a vonatkozó ár-rendeletek

szerint

engedélyezett,

úgynevezett

elismerhetı,

éves

árrések

realizálását

biztosíthassák, másrészt tekintettel volt az árak minél hosszabb idıtávon kívánatos stabilitására is.


11

A második, júliusi ármódosítás a villamosenergia-díjakat egységesen, 0,96 Ft/kWh-val csökkentette, és egyúttal bevezette az 1,20 Ft/kWh mértékő, – aktuális nevén – „termelésszerkezet-átalakítás támogatása” – nevő díjtételt, mely két tényezı együttesen a bruttó végfelhasználói árat lényegében nem változtatta.

Szabad piac

Szabadpiaci ügyfeleinek köre a jellemzı, 12 hónapos szerzıdési periódus következtében évrıl évre módosul. Az értékesítési portfólió szerkezete emiatt rendkívül változó. Folyamatos kihívást jelent a meglévı szerzıdésállomány megújítása, illetve a meglévı partneri kör bıvítése. Sikerként könyvelhetı el, hogy az egyetemes szolgáltatást elhagyó vállalkozások jelentıs hányadát le tudta a Társaság szerzıdtetni. A Társaságcsoport az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŐ Nyrt. által közösen alapított Magyar Áramszolgáltató Kft-t (továbbiakban MÁSZ) bízta meg a beszerzéssel kapcsolatos tevékenységek lebonyolításával. A villamos energia versenypiaci vásárlása területén egyre nagyobb jelentıségre tesz szert a hazai áramtızsde (HUPX). Azonban sem a hazai termelıi kapacitások, sem az import lehetıségek nem bıvültek oly módon, hogy azok a kereskedelem lehetıségeit számottevıen megváltoztatták volna. Az árak alakulása versenypiaci körülmények között a kereslet- illetve a termelıkapacitások közti egyensúly módosulásait követi.


12

1.2 A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA .

1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei

Könyvvezetés módja, követelményrendszere

A Társaság a könyvvezetésében a kettıs könyvvitelt alkalmazza. A gazdasági események integrált, on-line vállalatirányítási rendszerrel (SAP) kerülnek feldolgozásra. Az éves beszámoló részét képezı mérleget a Társaság – a számviteli törvény 22. § (1) bekezdése alapján – az 1. számú melléklet „A” változatában elıírtaknak megfelelı tagolásban, valamint az eredménykimutatást is „A” változatban készíti összköltség eljárással.

A Társaság a számviteli törvény 20. § (1) bekezdése alapján az éves beszámolóját magyar nyelven készíti magyar számviteli szabályok szerint.

Az üzleti év minden év január 1-jétıl december 31-ig tart.

A konszolidált beszámoló tekintetében, 2005. évtıl kezdıdıen, kötelezı az IAS/IFRS-ek alkalmazása a magyar tızsdén jegyzett vállalkozások számára. Ennek megfelelıen a Társaság 2011. december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámolóját az IAS/IFRS szabványoknak megfelelıen készíti el.

Az elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év adatainak ellenırzésekor feltárt jelentıs összegő hibának minısül, ha a hiba feltárásának évében az adóhatósági ellenırzés, önellenırzés során az egy adott üzleti évet érintıen megállapított hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı vagy csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az 500 millió forintot, mivel a Társaság mérlegfıösszegének 2%-a több mint 500 millió forint. Jelentıs összegő hiba esetén a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve jogerıssé vált, elızı üzleti év(ek)re vonatkozó megállapítások miatti módosításokat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban önálló oszlopban kell megjeleníteni.

Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minısül, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıkét lényegesen megváltoztatják. Minden esetben ilyen hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20%-al változik.

Mérlegkészítés napja a mérleg fordulónapját követı második munkanap.


13

Alkalmazott értékelési eljárások

Az immateriális javak nyilvántartása a mérlegben az értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint a terven felüli leírásként elszámolt értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A tárgyi eszközök értéke az éves mérlegben a tervszerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint az elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A Társaság Számviteli politikájának megfelelıen az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nulla maradványérték figyelembe vételével történik. A Társaság értékhelyesbítés címén a befektetett eszközök könyv szerinti (nettó) értékét (a piaci érték változásának függvényében) évenként nem módosítja. A befektetett pénzügyi eszközöket a Számviteli törvénynek megfelelıen a Társaság egyedileg értékeli az Eszközök és források értékelési szabályzatában részletezett módon. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartásra építi. A gazdasági társaságban lévı tulajdoni részesedést jelentı befektetéseknél, valamint hitelviszonyt megtestesítı, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztés és a visszaírás a Számviteli törvény 54. §-ában foglalt szabályok szerint kerül meghatározásra és elszámolásra. A készletek tekintetében a Társaság folyamatos érték- és mennyiségi nyilvántartást vezet, súlyozott átlagáron. Az éves mérlegben a vásárolt készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt átlagos beszerzési értéken, a saját termeléső készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt tényleges elıállítási költségen mutatja ki. A vevık által elismert követeléseket a Társaság a pénzügyi rendezés valószínősége alapján értékeli. Egyedileg kerül minısítésre az olyan vevıkövetelés, amellyel kapcsolatban külön szerzıdés vagy megállapodás került megkötésre. Az éves mérlegben az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt számlakövetelés kerül kimutatásra.

A Társaság a valutában, illetve devizában felmerült eszközök és források tekintetében a Magyar Nemzeti Bank hivatalos devizaárfolyamát veszi alapul az évközi, és a Magyar Nemzeti Banknak a tárgyév utolsó munkanapján jegyzett hivatalos devizaárfolyamát az év végi értékelés tekintetében. A Társaság a devizában tartott pénzeszközeit év közben súlyozott átlagáron tartja nyilván.

A Társaság a Számviteli törvény 59/A § (1) bekezdésében megfogalmazott valós értéken történı értékelés lehetıségét a pénzügyi instrumentumok egyetlen csoportjára sem alkalmazza.


14

Alkalmazott eljárások értékvesztés számítására

Értékvesztést kell elszámolni a tulajdoni részesedést jelentı befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteség jellegő – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. Lehetıség van a leértékelt részesedés visszaértékelésére a pénzügyi mőveletek ráfordításaival szemben, de csak a beszerzési értékig. A mérlegkészítés idıpontjában a befektetés könyv szerinti értéke jelentıs összegben akkor haladja meg a befektetés piaci értékét – vagyis értékvesztést akkor kell elszámolni – ha a befektetés egyedenkénti értékelésekor a részesedés arányos saját tıke legalább 30%-kal kisebb a részesedés könyv szerinti értékénél. A különbözet értékvesztés meghatározásakor, akkor minısül tartósnak, ha legalább egy éve folyamatosan kimutatható. A Társaság a vásárolt és a saját termeléső készletek értékvesztésének elszámolását és visszaírását a Számviteli törvény 56. §-ában foglaltak szerint értelmezi, azzal a pontosítással, hogy egy adott készletcsoport piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbözet akkor jelentıs, ha annak összege a könyv szerinti értéktıl legalább 10%-kal, de minimum 1 millió forinttal eltér, illetve akkor tartós, ha az legalább 1 éve fennáll. A követelések és követelés jellegő aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. §-ában foglalt szabályok szerint kell elvégezni. A Versenypiaci Engedélyes fogyasztóinak értékelése egyedi minısítés alapján történik. A Társaság az e fogyasztói körben keletkezett számlatartozásokat abból a szempontból vizsgálja, hogy a múltban milyen volt a vevık fizetési hajlandósága és a tapasztalatok alapján az esedékességhez viszonyítva a pénzügyi teljesítés hogyan fog alakulni. A Versenypiaci Engedélyes Üzleti fogyasztók irányadó értékvesztési kulcsai a következık: 31- 60 nap

25 %

61-120 nap

50 %

121-180 nap

75%

180 nap felett

100%

A Versenypiaci Engedélyes Kisfogyasztói körében az irányadó értékvesztési kulcsok a következık: 61- 90 nap

15%

91-180 nap

50%

181-360 nap

75%

360 nap felett

100%

Az Egyetemes

szolgáltatói engedélyeshez kapcsolódó tartozásokra vonatkozóan – annak

keletkezésének idıpontjától függetlenül – 10-100 %-os mértékő értékvesztés elszámolására kerül sor a vevı fizetési magatartása alapján. Ennek részletes számítási metodikáját az értékelési szabályzat tartalmazza.


15

A Számviteli törvény 55. § (2) bekezdésében biztosított egyszerősítés szerint az egyetemes szolgáltatói

körhöz

kapcsolódó

vevıkövetelések

korosítás

szerinti

nyilvántartási

értékének

százalékában határozza meg az értékvesztés összegét: 91-120 nap

10%

121-180 nap

50%

181-360 nap

75%

360 nap felett

100%

Az egyéb vevı kategóriában – korosítás alapján – a követelés értékének 25-75 %-ra csoportos minısítés alapján kerül értékvesztés elszámolásra: 91-180 nap

25 %

181-360 nap

50 %

360 nap felett

75 %

A peresített követeléseknél a következı kulcsok alapján történik az értékvesztés számítása:

Egyéb vevık

70%

Felszámolás alá került vevık

100%

A behajthatatlan követelések meghatározásakor a Számviteli törvény 3. § (4) 10. pontjában részletezett szempontokat kell figyelembe venni. A behajthatatlan követelések elszámolására vonatkozó részletes elıírásokat a Behajthatatlan Követelések Leírásának Szabályzata tartalmazza. A behajthatatlan követelések adótörvény által elfogadott, adóalapot nem növelı tételei körébe tartoznak azok a követelések: −

amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, vagy a végrehajtást szüneteltetik,

−

a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével: -

a lakossági fogyasztók 59 EFt értékhatárig fennálló hátralékai,

-

az üzleti fogyasztók 59 EFt összegig fennálló hátralékai,

-

a másodlagos számlázás (nem villamos energia) 39 EFt értékhatárig,

-

a felszámolás alá került gazdálkodó szervezetek, és adósságrendezési eljárás alá vont önkormányzatok hátralékai hitelezıi igény benyújtása nélkül 59 EFt-ig.

−

az egyszerősített felszámolás miatti leírások, valamint a bejelentett hitelezıi igényként leírható összegek,


-

16

amelyet a hitelezı a csıdeljárás, a felszámolási eljárás, adósságrendezési eljárás során egyezségi megállapodás keretében elengedett,

-

amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet,

-

amelyre

a

felszámolás,

az

adósságrendezési

eljárás

befejezésekor

a

vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet. A “küszöbérték” többek között magában foglalja a felszólítások, adatkérések költségeit, a megbízási díjat, a fizetési meghagyás illetékét. A behajthatatlan követelések adótörvény által el nem fogadott, adóalapot növelı tételei körébe tartoznak azok a követelések: −

amelyet a bíróság elıtt érvényesíteni nem lehet,

−

amelyek a hatályos jogszabályok alapján elévültek.

A mérlegbe állítás elıtt a követeléseket egyeztetéssel ellenırizni, majd értékelni kell, továbbá azokat az analitikus és szintetikus nyilvántartásokban szereplı értékekkel össze kell vetni. Az értékvesztés elszámolási módszertanát 2008. január 1-jével változtatta a Társaság. A követelésekrıl fajtánként és azon belül egyedenként részletes kimutatást (mennyiségi felvételt nem igénylı leltárt) kell összeállítani. A részletes elıírásokat a Leltárkészítési szabályzat tartalmazza.

A Társaság a Számviteli törvény 55. §-a szerint villamos energia értékesítés aktív idıbeli elhatárolására is elszámol értékvesztést a tárgyidıszaki behajthatatlan követelés és az elızı idıszak harmadik félnek értékesített energiaadóval növelt nettó árbevétele arányában, ha ez az arány a 0,5%ot meghaladja.

Amortizációs politika A Társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál – hasznos élettartam meghatározásával – a lineáris elszámolási módszert alkalmazza. A 100 EFt alatti egyedi bekerülési értékő vagyoni értékő jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatba vételkor egyösszegben leírásra kerülnek. Az amortizáció költségként való elszámolásának kezdete a használatba vételt (üzembe helyezést) követı hónap elsı napja. A tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenésének elszámolásánál és visszaírásánál a Számviteli törvény 53. és 57. § (1) és (2) bekezdésében megfogalmazott szabályok szerint kell eljárni, azzal a kiegészítéssel, hogy a piaci érték és a könyv szerinti érték különbsége jelentısnek minısül, ha annak értéke a könyv szerinti értéktıl legalább 10 %-kal, de minimum 10 millió Ft-tal eltér. A különbség a


17

terven felüli elszámolás és a visszaírás szempontjából akkor minısül tartósnak, ha az legalább egy éven keresztül folyamatosan fennáll.

Alkalmazott leírási kulcsok

Immateriális javak Vagyoni értékő jogok (kivéve ingatlanhoz kapcsolódó jog), szoftverek

20%

Egyéb szellemi termékek

20-25%

Tárgyi eszközök Ingatlanok - épületek, nem nyomvonalas jellegő építmények

1-6%

- nyomvonalas jellegő építmények

8%

Mőszaki és egyéb berendezések, gépek, jármővek - jármővek

20%

- mőszerek, szerszámok

12,5-14,5%

- számítástechnikai eszközök

33%

- ügyviteltechnikai eszközök, hírközlés, egyéb gépek

12,5-14,5%

- strukturált hálózat

10%

- erımővi berendezések

5%

Villamosenergia-vásárlás és –értékesítés idıbeli elhatárolása

A villamos energiával kapcsolatos ráfordítás és árbevétel idıbeli elhatárolásának összege a következıkben leírt elv alapján kerül meghatározásra: A villamosenergia-forgalmat tükrözı ráfordítás és árbevétel fıkönyvek zárására legkésıbb az aktuális hónap utolsó munkanapján kerül sor. A beszámolási idıszakra vonatkozó számlák, amelyek a villamosenergia-vásárlási értékeket tartalmazzák, illetve a villamosenergia-értékesítésrıl kiállított számlák eddig az idıpontig még nem állnak teljes egészében a Társaság rendelkezésére. A Társaság saját mérési adatok alapján mind mennyiségi, mind értékbeni vásárlási és értékesítési prognózist készít. A prognózis adatait az adott idıszakra vonatkozó villamosenergia-mérleg is tartalmazza. Az árbevétel ki nem számlázott részét – számításokkal alátámasztott adatok alapján – idıbeli elhatárolásként

a

Társaság

a

megfelelı

fıkönyvekre

könyveli.

A

számlázott

érték

a

számlakészítéskor, a villamosenergia-vásárlás értéke a szállítói számla beérkezésekor kerül rögzítésre a fıkönyvben, a korábbi idıszakban elszámolt idıbeli elhatárolás egyidejő feloldásával.


18

Céltartalék-képzés

A Társaság a számviteli törvény alapján céltartalékot képez az adózás elıtti eredmény terhére, megállapodásos bérre, korengedményes nyugdíjra, jövıbeni és függı kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az idıszakonként ismétlıdı, kiemelt, jövıbeni karbantartási költségekre. A beszámolási idıszakban ez utóbbi céltartalék elem, valamint környezetvédelmi céltartalék és korengedményes nyugdíjra vonatkozó céltartalék képzésére nem került sor. A 115/2007 (XII.29.) GKM rendelet - a villamosenergia-piaci egyetemes szolgáltatás árképzésérıl, valamint az egyetemes szolgáltatás keretében nyújtandó termékcsomagokról tartalmazza az egyetemes szolgáltatás által elérhetı árrés mértékét, amelyet 2,02 Ft/kWh-ban határoz meg a rendelet. A 2011-es évben az elismert beszerzési költség és a tarifákban számlázott árbevétel közötti árrés a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést tartalmazott (3,24 Ft/kWh), ezért szükség volt a különbözet céltartalékba helyezésére.

A Villamos Energia Törvény (VET) számvitelre vonatkozó elıírásai

Az Európai Unió 54/2003 EK direktívája, valamint a villamos energiáról szóló 2001.évi CX.tv (VET) 101. §-a és az ehhez kapcsolódó végrehajtási rendelet (Vh.r. 90. §) elıírásainak megfelelıen 2007. január 1. határidıvel megtörtént az elosztói engedéllyel valamint a közüzemi engedéllyel összefüggı tevékenység társasági szétválasztása. Az elkülönült engedélyesi tevékenységet folytató gazdasági társaságok önálló mérleg és eredménykimutatása elkülönített, átlátható és ellenırizhetı módon biztosítja

az

egyes

engedélyesi

tevékenységhez

kapcsolódó

gazdálkodás

eredményének

megjelenítését.

Derivatívák értékelésére vonatkozó elıírások

A fedezeti ügylet célja az árkockázat mérséklése, amikor egy, a jövıben esedékes eladási vagy vételi tranzakciót egy határidıs eladási, illetve vételi ügylettel biztosítanak, mérsékelve ezzel az árkockázatot. Az ilyen ügylet eredménye biztosítja a fedezett ügylet kockázata miatt várható árfolyamveszteséget, illetve kamatveszteséget. Fedezeti ügylet köthetı emellett a jövıben teljesítendı pénzügyi kötelezettség biztos teljesítése érdekében is. A Társaság valós értékelést és fedezeti elszámolást nem alkalmaz.


19

Új számlázási rendszer bevezetése

2011. évben a Társaságnál bevezetésre került az úgynevezett kétrendszeres számlázási modell (ISU2010), ami azt jelenti, hogy külön rendszer van az elosztó és a kereskedı számára. A rendszerek megfelelnek minden magyar és Európai Uniós elıírásnak és képessé teszik Társaságcsoportunkat arra, hogy a jövıben fogadja a piaci liberalizáció kihívásait, egyben az SAP jelenleg legkorszerőbb változata. Jelentıs számú új, illetve megújított funkciót vezettünk be, ami képes nagymértékben lecsökkenteni az ügyintézéshez szükséges idıt. A rendszer lehetıvé teszi, hogy a vevıkód vagy a fogyasztási hely – azonosító megadásával az ügyfélhez kapcsolódó minden érintett dokumentum digitális formában elérhetı legyen.


20

2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE 2.1. ESZKÖZÖK 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása

2011. december 31. 2010. december 31.

7 857 MFt 6 616 MFt MFt

Eszköztípus Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Bruttó érték 2010.12.31.

Mőszaki berend., gépek, jármővek

Beruházások, felújítások

Egyéb berend., felszer., jármővek

Beruházásokra adott elılegek

Összesen

Immateriális javak

8 159

3 419

1 476

50

7

13 111

Idıszaki növekedés

481

301

137

872

10

1 801

1 577

- üzembe helyezés

481

301

137

872

10

1 801

1 577

Idıszaki csökkenés

-

18

-

62

-

13

- aktiválás - selejtezés

-

- értékesítés

-

919

-

17

-

1 029

-

-

919

-

17

-

936

-

18

-

17

-

6

-

-

41

-

-

45

-

7

-

-

52

-

-

-

- káresemény

-

Fıkönyvi átsorolás

24

Bruttó érték 2011.12.31.

2 119

8 622

-

3 682

24 1 576

3

-

-

-

13 883

3 696 MFt

Eszköztípus Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Halmozott értékcsökkenés 2010.12.31. Növekedés - költség - terven felüli

Mőszaki berend., gépek, jármővek

Egyéb berend., felszer., jármővek

2 391

1 115

-

-

299

348

149

-

-

299

348

149

-

-

-

18

-

61

-

13

- selejtezés

-

18

-

17

-

-

-

44

-

- káresemény

5

Összesen

-

Immateriális javak

7 143

-

-

Fıkönyvi átsorolás Halmozott értékcsökkenés 2011.12.31.

Beruházásokra adott elılegek

3 637

Csökkenés - értékesítés

Beruházások, felújítások

1 471

796

404

796

404

-

-

-

92

-

5

-

40

-

8

-

52

-

-

-

5

-

3 918

2 683

1 246

-

-

7 847

1 875

Nettó érték 2011.12.31

4 704

999

330

3

-

6 036

1 821

Nettó érték 2010.12.31.

4 522

1 028

361

50

7

5 968

648

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2010. évhez viszonyítva 1 241 MFt-tal (18,76 %) növekedett. Ezen belül az immateriális javak értéke 1 173 MFt-tal (181,02 %), a tárgyi eszközök értéke 68 MFt-tal (1,14 %) nıtt. Az immateriális javak nagy arányú emelkedését az ISU 2010 projekttel kapcsolatos beruházások okozták.


21

Immateriális javak állományváltozása


1 821 MFt 648 MFt MFt

Eszköztípus Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Bruttó érték 2010.12.31.

Vagyoni értékő jogok

Szellemi termékek

Összesen

6

810

1 303

2 119

Idıszaki növekedés

-

1 551

26

1 577

- üzembe helyezés

-

1 551

26

1 577

6

2 361

1 329

3 696

Bruttó érték 2011.12.31.

MFt Eszköztípus Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Halmozott értékcsökkenés 2010.12.31. Növekedés

6

Vagyoni értékő jogok 554

Szellemi termékek

Összesen

911

1 471

-

270

134

404

-

270

134

404

6

824

1 045

1 875

Nettó érték 2011.12.31

-

1 537

284

1 821

Nettó érték 2010.12.31.

-

256

392

648

- költség Halmozott értékcsökkenés 2011.12.31.


22

2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök 2011. december 31. 2010. december 31.

89 177 MFt 89 423 MFt MFt

Megnevezés

2010.12.31

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen

2011.12.31

Index (%)

89 411

89 165

99,72

12

12

100,00

89 423

89 177

99,72

A befektetett pénzügyi eszközökön belül az egyéb tartósan adott kölcsönök között került kimutatásra a dolgozói lakáskölcsönök hosszú lejáratú része.

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban


Részesedések analitika szerint Társaság megn evezése, székhelye

2010.12.31

Növekedés

Csö kkenés

2011.12.31

89 165 MFt 89 411 MFt

MFt Társaság i szerzıdés alapján Tulajdonosi Szavazati Jegyzett tıke hányad (%) hányad (%)

I. Tö bbségi részesedések 1. BC Erımő Kft. 3702 Kazincbarcik a, Bolyai tér 1.

1 618

-

-

1 618

1 930

74,00

74,00

2. TVK-Erı mő Term.és Szolg. Kft. 3581 T iszaújváros TVK Ipartelep, Gyári út

2 193

-

246

1 947

2 630

74,00

74,00

84 503

-

-

84 503

84 503

100,00

100,00

4. Sinergy Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

857

-

-

857

1 708

50,00

50,00

5. Magyar Áramszolgáltató Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

225

-

-

225

200

50,00

50,00

6. ELMŐ-ÉMÁSZ Háló zati Kft. 1132 Budapest Váci út 72-74.

1

-

-

1

3

35,00

50,00

7. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 1132 Budapest Váci út 72-74.

1

-

-

1

3

30,00

50,00

13

-

-

13

34 246

0,04

0,04

89 411

-

246

89 165

3. ÉMÁSZ Hálóz ati Kft. 3525 Miskolc , Dózsa György u.13. II. Jelentıs részesedések

III. Kiseb bségi rész esedések

8. Mátrai Erımő Zrt. 3272 Visonta, Erımő út 11.

MINDÖSSZESEN

A Társaság 2011. december 31-én nyolc vállalkozásban rendelkezett részesedéssel, összesen 89 165 MFt értékben. A 2010. december 31-i részesedésállományhoz viszonyítva 246 MFt-tal csökkent a részesedések értéke, ez a csökkenés a TVK-Erımő Kft. tulajdonosi hányadára jutó jegyzett tıke leszállításának felel meg.


23

A BC-Erımő Kft. 1998. december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a Borsodchem Zrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gıztermelı kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erımővet létesítsen és üzemeltessen a Borsodchem Zrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására.

Megnevezés

2010. december 31-i adatok (EFt)

Jegyzett tıke

1 930 400

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tıke

1 869 620 518 628 4 318 648

A TVK-Erımő Kft. 2001. október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kombinált ciklusú erımői technológiára alapozva a TVK Nyrt. hıigényének megfelelı névleges gıztermelı kapacitású és a hıigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erımővet létesítsenek.

Megnevezés


Jegyzett tıke

2 963 100

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

449 069

Mérleg szerinti eredmény

569 139

Értékelési tartalék Saját tıke

3 981 308

A jogi szétválás következtében a 2006. évben a Társaság önállóan egy, a testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen pedig két új vállalkozást hozott létre.


24

A Társaság 100 %-os tulajdoni aránnyal megalapította az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 84 503 MFt.

Megnevezés

2010. december 31-i adatok (MFt)

Jegyzett tıke

84 503

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

-


-

Értékelési tartalék

-

Saját tıke

84 503

Az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t a Társaság és az ELMŐ Nyrt. közösen alapította, mely jelenleg 35 %-ban az ÉMÁSZ Nyrt., 65 %-ban az ELMŐ Nyrt. tulajdonában van, ahol az ÉMÁSZ Nyrt. szavazati hányada 50 %. A társaság tevékenysége villamos energia elosztóhálózat létesítése, karbantartása, ill. bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása.

Megnevezés


Jegyzett tıke

3 000

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

390 938


241 503


635 441

Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, testvérvállalatával az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal részesül, melyhez 50 %-os szavazati arány kapcsolódik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása.


Megnevezés


Jegyzett tıke

3 000

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

341 653


131 931


25

476 584

A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre, hogy a tulajdonosok (ÉMÁSZ Nyrt. 50 % és ELMŐ Nyrt. 50 %) fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata (a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft., és a BC-Therm Kft.) és egy társult vállalkozása (a Zugló-Therm Kft.) van.

Megnevezés


Jegyzett tıke

1 707 500

Tıke tartalék

-

Eredmény tartalék

4 305 631


1 154 160


7 167 291

A Társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és villamos energia beszerzése.

Megnevezés


Jegyzett tıke

200 000

Tıke tartalék

250 000

Eredmény tartalék

-


-

Értékelési tartalék

-

Saját tıke

450 000


26

2.1.3. Készletek 2011. december 31. 2010. december 31.

Megnevezés Alapanyagok

Nyitó készlet

815 MFt 827 MFt MFt Záró készlet megoszlása (%)

Záró készlet

759

748

91,78

Segédanyagok

18

41

5,03

Tartalék alkatrész

28

7

0,86

Egyéb anyagok

12

9

1,10

817

805

98,77

Közvetített szolgáltatások

1

-

Göngyölegek

9

10

1,23

10

10

1,23

827

815

100,00

Anyagok összesen

Áruk összesen Összesen

-

A készletek záró állománya a 2010. december 31-i állapothoz képest 1,45 %-kal azaz 12 MFt-tal csökkent, amely az anyagok értékének 12 MFt-os csökkenésével magyarázható. Az ÉMÁSZ üzembiztonsági tartalékának havonkénti alakulása összességében egyenletes eloszlást követ. A zárolt készletek értéke a nyitó készlethez képest kis mértékben (11,7 MFt-tal) csökkent elsısorban az ESA anyagok (kiemelt kulcsanyagok) visszapótlásának következtében.

A készletek forgási sebessége az üzembiztonsági tartalékkal (ÜBT) 4,87 fordulat (2010. januárdecember: 4,91). ÜBT nélkül a forgási sebesség értéke 11,35 fordulat - azaz 32,2 nap -, amely kisebb csökkenést jelent a 2010. évi értékhez viszonyítva (2010. január-december: 11,6 fordulat, azaz 31,5 nap).

Készletek megoszlása MFt A vásárolt készleteken belül

2010

importbeszerzés értéke közbeszerzés alá esı beszerzés Az összes készletértéken belül

2011 26

53

678

828

2010

2011

nem mozgó készletek értéke

34

32

raktári készletek selejtezése

7

13

A 180 napon túl nem mozgó készletek értéke 32 MFt, az elızı idıszakhoz viszonyítva 2 MFt-os a csökkenés.


27

2.1.4. Követelések 2011. december 31. 2010. december 31.

17 505 MFt 16 993 MFt MFt

Megnevezés

2010.12.31

Villamosenergia-vevık Egyéb vevık Peres követelések Értékvesztés

-

2011.12.31

9 524

9 881

103,75

451

553

122,62

2 073

2 444

117,90

4 117

142,51

9 159

8 761

95,65

6 913

8 107

117,27

921

637

69,16

16 993

17 505

103,01

2 889

Vevıkövetelés összesen Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen

Index (%)

-

Az elızı évhez viszonyítva a követelések értéke együttesen 512 MFt-tal (3,01 %) növekedett. Ezen belül a vevıkövetelések - a 2010. december 31-i állományhoz képest – összességében 4,35 %kal csökkentek, mely változás az egyes vevıkategóriák értékének növekedése ellenére a vevıkre elszámolt értékvesztés növekedésével magyarázható. Ennek oka, hogy a gazdasági válság miatt romlott

a

Társaság

villamosenergia-vevıinek

fizetési

hajlandósága.

További

növekedést

eredményezett a behajthatatlan követelések leírásainak csökkenése. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 17,27 %-kal növekedtek. Az egyéb követelések értéke 284 MFt-tal csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva.

Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés


4 117 MFt 2 889 MFt MFt

Megnevezés Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés Összesen

Tárgyidıszaki képzés

Tárgyidıszaki visszaírás

2 889

1 473

245

4 117

2 889

1 473

245

4 117

Nyitó érték

Záró érték


28

2.1.4.1. Vevıkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése

MFt

Lejárat

Csoportos minısítés alapján Fizetési határidın belüli Fizetési határidın túli 1- 90 napig 91 - 120 nap közötti 121 - 180 nap közötti 181 - 360 nap közötti 360 napon túli Összesen Egyedi minısítés alapján Üzleti egyedi fogyasztók (Versenypiac) Lakossági és kisfogyasztók (Versenypiac) Összesen Peresített vevıkövetelések Összesen Vevı kintlévıség és értékvesztés összesen

Vevı kintlevıség

Értékvesztés csoportos minısítés %-a alapján számolva

5 301 1 533 171 454 819 807 9 085

17 226 614 807 1 664

1 047 302 1 349

17 17

2 444

2 436

12 878

4 117

A vevıkövetelésekre elszámolt értékvesztés a Számviteli politikában meghatározott irányelvek szerint történt. A vevıkörökre együttesen 4 117 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 1 228 MFt-tal magasabb az elızı beszámolási idıszak értékénél. Ezt a változást döntıen a csoportos minısítéső vevıkörökre elszámolt értékvesztés növekedése (871 MFt) eredményezi. A vevıkövetelések összes kintlévıségének összege (12 878 MFt) megegyezik a vevıkövetelések (8 761 MFt), valamint az értékvesztés (4 117 MFt) összegével.


29

2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések 2011. december 31. 2010. december 31.

8 107 MFt 6 913 MFt MFt

Megnevezés

2010.12.31

ELMŐ Nyrt.

4

Hochtief Kft.

1

1

Fıvárosi Gázmővek Zrt.

-

3

5

8

160,00

6 881

8 089

117,56

ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen ÉMÁSZ Hálózati Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

2011.12.31 4

Index (%) 100,00 100,00 N/A

1

1

100,00

26

9

34,62

ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

6 908

8 099

117,24

Összesen

6 913

8 107

117,27

ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Kft.

A Társaság a fölérendelt anyavállalat szempontjából minısíti a kapcsolt vállalkozásokat, ezen belül megkülönbözteti a saját befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozásokat.

A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések értéke 8 107 MFt a beszámolási idıszak végén, mely 1 194 MFt-tal (17,27 %) nıtt a bázisidıszakhoz képest. A változás meghatározó tényezıje az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-vel szemben fennálló követelés állomány 1 208 MFt-os növekedése. Ennek oka a pénzügyi követelés értékének 1 212 MFT-os növekedése, illetve a vevıi követelés 4 MFt-os csökkenése.

Kapcsolt vállalkozásokkal, valamint az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szemben a Társaság nem számol el értékvesztést a Számviteli Politika elveinek megfelelıen, mivel ezen követelések behajtása nem kétséges. .


30

2.1.4.3. Egyéb követelések 2011. december 31. 2010. december 31.

637 MFt 921 MFt MFt

Megnevezés

2010.12.31

2011.12.31

Index (%)

Dolgozói lakásépítési kölcsön (1 éven belüli rész)

8

11

137,50

Munkavállalókkal szembeni követelések

3

3

100,00

Költségvetéssel szembeni követelések

566

335

59,19

Szállítóknak adott elılegek, letét

339

274

80,83

5

14

280,00

921

637

69,16

Egyéb követelések Összesen

Az egyéb követelések értéke 637 MFt, mely 284 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszakhoz viszonyítva. A változás egyik meghatározó tényezıje a költségvetéssel szembeni követelések 231 MFt-os csökkenése, mely nagyrészt a társasági adóelıleg 368 MFt-os és a válságadó elıleg 38 MFt-os csökkenésével, illetve az ÁFA elszámolásból adódó követelés 218 MFt-os növekedésével magyarázható. A változás másik oka a szállítóknak adott elılegek, letét 65 MFt-os csökkenése.

2.1.5 Pénzeszközök 2011. december 31. 2010. december 31.

990 MFt 849 MFt MFt

Megnevezés Pénztár

2010.12.31

2011.12.31

Index (%)

2

-

Elszámolási betétszámla

550

568

103,27

Elkülönített betétszámla

31

18

58,06

261

401

153,64

5

3

60,00

849

990

116,61

Deviza betétszámla Átvezetési számla Összesen

A pénzeszközök záró állománya a 2011. december 31-én 990 MFt.

-


31

2.1.6 Aktív idıbeli elhatárolás


3 952 MFt 3 868 MFt MFt

Megnevezés

2010.12.31

Villamosenergia-árbevétel

2011.12.31

Index (%)

3 166

3 456

109,16

451

318

70,51

Egyéb bevétel

1

125

12 500,00

Kamatbevétel

24

9

37,50

3 642

3 908

107,30

214

-

-

Igénybe vett szolgáltatások

1

1

100,00

Személyi jellegő költségek

11

43

390,91

226

44

19,47

3 868

3 952

102,17

Egyéb nettó árbevétel

Bevételek idıbeli elhatárolása összesen Villamosenergia beszerzés értéke

Költségek, ráfordítások idıbeli elhatárolása összesen Összesen

Az aktív idıbeli elhatárolások értéke 3 952 MFt, mely 84 MFt-tal magasabb a bázisidıszakhoz viszonyítva.

A bevételek elhatárolása 266 MFt-tal magasabb a bázisidıszakhoz képest, ami több tényezı együttes hatásának eredménye. A villamosenergia értékesítés árbevételének elhatárolása 290 MFt-tal, az egyéb

bevétel

elhatárolása

124 MFt-tal

nıtt.

Ez

utóbbi

elhatárolás

elem

az

ELMŐ -

ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. által fizetendı garantált szolgáltatások, illetve hibás teljesítés miatti kötbér elhatárolását jelenti. Az egyéb nettó árbevétel elhatárolása 133 MFt-tal, a kamatbevétel elhatárolás 15 MFt-tal, csökkent.

A költségek, ráfordítások idıbeli elhatárolása 182 MFt-tal alacsonyabb az elızı beszámolási idıszakhoz képest, melynek oka döntıen az, hogy a tárgyidıszakban villamosenergia beszerzés értéke nem került elhatárolásra.

A Társaság a számviteli politikája alapján 32 MFt értékvesztést számolt el a villamosenergia-árbevétel elhatárolására.


32

2.2. FORRÁSOK

2.2.1 Saját tıke 2011. december 31. 2010. december 31.

88 971 MFt 86 598 MFt MFt

Jegyzett tıke 2010. decem ber 31.

Tıketartalék

30 504

Eredménytartalék


Saját tıke

54 701

1 234

86 598

159

Átvezetés

1 234

-

Mérleg szerinti eredmény Felhasználás osztalékfizetésre 2011. decem ber 31.

30 504

159

55 935

1 234

-

6 644

6 644

4 271

-

4 271

2 373

88 971

A saját tıke nagysága az elızı év záró egyenlegéhez viszonyítva 2 373 MFt-tal növekedett. A változás a 2011. évi Mérleg szerinti eredménynek fel meg. A tıkeszerkezeten belüli változás további oka, hogy a 2010. évi mérlegszerinti eredmény eredménytartalékba helyezése megtörtént. A Társaság visszavásárolt saját részvénnyel nem rendelkezik.

2.2.1.1. A tıkeszerkezet változását jellemzı mutatók (%) Megnevezés

Képlet

2010.12.31

2011.12.31

Saját tıke aránya

saját tıke / összes forrás

73,03

73,96

Kötelezettségek részaránya

kötelezettségek / források

21,62

19,30

Befektetett eszköz fedezettsége

saját tıke / befektetett eszközök

90,17

91,69

Befektetett eszköz finanszírozottsága

(saját tıke + hosszú lejáratú hitel) / befektetett eszközök

91,22

94,52

Eladósodottság mértéke

kötelezettségek / saját tıke

29,60

26,10

Nettó eladósodottság

(kötelezettség - követelések) / saját tıke

9,98

6,42

Saját tıke növekedési mutató

saját tıke / jegyzett tıke

283,89

291,67

A saját tıke aránya az összes forráshoz viszonyítva 73,96 %. Ez az arány az elızı évhez képest 0,93 százalékponttal magasabb. Ennek magyarázata, hogy a saját tıkén belül a (a fizetendı osztalékkal csökkentett) mérleg szerinti eredmény bázisévhez viszonyítva megnövekedett. A kötelezettségek részaránya 2,32 százalékponttal csökkent, mely a rövid lejáratú hitelek csökkenésével magyarázható. A saját tıke értékének emelkedése a befektetett eszközök fedezettségének


33

növekedését eredményezte. Az eladósodottság mértékének változása az elızıekben leírt tényezık együttes hatásaként alakult ki. A nettó eladósodottság mértéke 3,56 százalékponttal javult, mely a saját tıke növekedése mellett a kötelezettségek 2 419 MFt-os csökkenésének eredménye. A saját tıke növekedési mutató 7,78 százalékponttal növekedett, mely a tárgy évi eredmény hatása. A saját tıke növekedési mutató közgazdasági értelemben akkor kedvezı ha nagysága 100 %-nál nagyobb.

2.2.2 Céltartalékok


2 086 MFt 413 MFt MFt

Megnevezés

2010.12.31

2011.12.31

Változás elızı évhez képest

Index (%)

Korengedményes nyugdíjra képzett

3

-

-

3

-

Megállapodásos bérre képzett

3

1

-

2

33,33

Függı kötelezettségre képzett

2

2

-

100,00

405

2 083

1 678

514,32

413

2 086

1 673

505,08

Jövıbeni kötelezettségekre képzett Összesen

A Társaság adózás elıtti eredménye terhére 1 673 MFt-tal (405,08 %) magasabb céltartalékot képzett várható kötelezettségeire a bázis idıszakhoz viszonyítva.

A hatósági szabályozások meghatározzák az egyetemes szolgáltatás árképzését és maximalizálják az elérhetı árrés mértékét. Mivel a Társaság a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést ért el, ezért a különbözet pénzbeli megtérítésére várhatóan visszafizetési kötelezettsége keletkezik. Ezért a Társaság a bázis idıszakban képzett céltartalékból még fel nem használt 91 MFt értékhez a tárgyidıszakban 1 952 MFt. céltartalékot képzett. Így-e céltartalék elem tárgyidıszaki záró értéke: 2 043 MFt.

A tárgyévben új céltartalék elem a garantált szolgáltatások miatti kötbér kötelezettségekre képzett céltartalék, melynek összege: 40 MFt.

A függı kötelezettségekre képzett céltartalékok értéke 2 MFt, mely a Társaság ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire nyújt fedezetet.


34

2.2.3 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2011. december 31. 2010. december 31.

2 747 MFt 1 004 MFt

Hosszú lejáratra folyósított hitelek állománya Megnevezés CIB EUR Hitel CIB HUF Hitel Összesen

Kötelezettség állomány (MFt) 2010.12.31 1 004 1 004

2011.12.31 747 2 000 2 747

Fedezet pari passu, negative pledge pari passu, negative pledge

Megjegyzés: negative pledge = teheralapítási tilalom, pari passu = követelések azonos rangsorolása

Hosszú lejáratú kötelezettségek törlesztési üteme Év 2013. 2014.

Törlesztés (MFt)

Esedékesség

373 374

Év 2014.

Törlesztés (MFt)

2013.06.30 2014.06.30

CIB EUR hitel Összesen

CIB EUR Hitel CIB EUR Hitel

Esedékesség

2 000

Megnevezés

Megnevezés

2014.09.30

Megnevezés CIB HUF Hitel

Kötelezettség állomány (EUR) 2010.12.31 4 800 000 4 800 000

2011.12.31 3 600 000 3 600 000

Fedezet pari passu, negative pledge

Folyósított hitelek állományának hosszú lejáratú része Megnevezés CIB EUR hitel Összesen

Kötelezettség állomány (EUR) 2010.12.31 3 600 000 3 600 000

2011.12.31 2 400 000 2 400 000

Fedezet pari passu, negative pledge


Hosszú lejáratú kötelezettségek törlesztési üteme Év 2013. 2014.

Törlesztés (EUR) 1 200 000 1 200 000

Esedékesség 2013.06.30 2014.06.30

A Társaságnak két hosszú lejáratú kölcsönszerzıdésbıl adódó kötelezettsége van a CIB Bank Zrt-vel szemben. A 2005. évben kötött deviza alapú kölcsön összege: 12 000 000 EUR. Ennek éves törlesztı részlete 1 200 000 EUR. A kötelezettség állománya 2010. évben 4 800 000 EUR (1 338 MFt), mely 2011-ben 3 600 000 EUR-ra (1 120 MFt) csökkent. A 2012 évi törlesztı részlet, melynek a hazai pénznemben átszámított értéke 373 MFt, a rövid lejáratú hitelek közé lett átsorolva.


35

A 2011. évben kötött forint alapú kölcsön 2 000 MFt tal növelte a hoszú lejáratú kötelezettségek állományát.

2.2.4 Rövid lejáratú kötelezettségek


20 472 MFt 24 634 MFt

A rövid lejáratú kötelezettségek értéke a tárgyidıszakban 20 472 MFt, mely 4 162 MFt-tal csökkent az elızı idıszakhoz képest.

2.2.4.1. Rövid lejáratú hitelek


14 648 MFt 18 289 MFt MFt

Bank megnevezése BNP Paribas Zrt. CIB Bank Zrt. (Hosszúlejáratú hitel rövidrésze) CITI Bank Zrt.

2011.12.31

Lejárat ideje

Fedezet

3 915

2012.09.28

pari passu, negative pledge

373

2012.06.30


2 891

2012.09.28


ING Bank Zrt.

4 787

2012.12.10


MKB Bank Zrt

2 682

2012.05.31


Rövid lejáratú hitelek összesen

14 648


A Társaság rövidtávú finanszírozási igényei – saját forrásain kívül – rövid lejáratú hitelek igénybevételét is szükségessé tették. Az egy éven belül lejáró hitelek záró állománya 14 648 MFt, amely az elızı évi értékhez képest 3 641 MFt-tal (19,91%) csökkent. A rövid lejáratú hitelek pozitív változását elsısorban az ÉMÁSZ Nyrt. 2011. évben mutatott javuló pénzáramlása, illetve a CIB Bank Zrt.-nél igénybe vett 2 000 MFt-os hosszú lejáratú hitel igénybevétele okozta. A Társaság eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli.


36

2.2.4.2. Vevıktıl kapott elılegek 2011. december 31. 2010. december 31.

14 MFt 26 MFt MFt

Megnevezés

2010.12.31

Villamosenergia-fogyasztás Összesen

2011.12.31

Index (%)

26

14

53,85

26

14

53,85

A vevıktıl kapott elılegek záró értéke a 2010. december 31-i állományhoz viszonyítva 12 MFt-tal csökkent.

2.2.4.3. Szállítók, valamint kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek


4 092 MFt 4 372 MFt MFt

Megnevezés

2010.12.31

2011.12.31

Index (%)

Beruházási szállítók

196

146

74,49

Egyéb szállítók

351

163

46,44

547

309

56,49

120

78

65,00

3 698

3 705

100,19

3 818

3 783

99,08

7

-

4 372

4 092

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összesen Kapcsolt vállalkozással szembeni beruházási kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben összesen Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben összesen Összesen

93,60

A szállítók állománya – kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal együtt – 280 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz képest. A csökkenés egyik tényezıje a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek csökkenése (35 MFt). Az áruszállításból és szolgáltatásból keletkezı kötelezettségeken belül az egyéb szállítók értéke 188 MFt –tal, a beruházási szállítók értéke 50 MFt-tal csökkent. Ennek oka a 2012.évben pénzügyileg rendezendı, áthúzódó szállítói állomány értékének csökkenése.


37

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek


3 783 MFt 3 818 MFt MFt

Megnevezés

2010.12.31

2011.12.31

Index (%)

RWE Beteiligungsgesellschaft mbH

2 317

2 317

100,00

EnBW Energie Baden-Württemberg AG.

1 146

1 146

100,00

3

2

66,67

152

22

14,47

16

1

6,25

-

61

ELMŐ Nyrt. Hochtief Hungária Facility Management Kft. Fıvárosi Gázmővek Zrt. RWE IT Magyarország Kft.

N/A

ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

3 634

3 549

ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

184

234

ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

184

Összesen

3 818

97,66 127,17

234

127,17

3 783

99,08

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek értéke 3 783 MFt, mely 35 MFt-tal alacsonyabb az elızı idıszakhoz viszonyítva. A csökkenés meghatározó tényezıje a Hochtief Hungária Facility Management Kft.-vel szembeni kötelezettségek 130 MFt-os csökkenése, valamint az RWE IT Magyarország Kft-vel szembeni kötelezettségek

61 MFt-os,

illetve

kötelezettségek 50 MFt-os növekedése.

az

ELMŐ-ÉMÁSZ

Ügyfélszolgálati

KFt-vel

szembeni


38

2.2.4.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek


1 718 MFt 1 947 MFt MFt

Megnevezés Munkavállalókkal szembeni kötelezettség

2010.12.31

2011.12.31

Index (%)

25

22

88,00

Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség

289

71

24,57

Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség

853

834

97,77

Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség

235

225

95,74

Követel egyenlegő vevık

132

282

213,64

Egyéb kötelezettségek

413

284

68,77

1 947

1 718

88,24

Összesen

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 1 718 MFt, a bázisidıszakhoz viszonyítva 229 MFt tal alacsonyabb. A változást a vevıkkel szemben nyilvántartott túlfizetések átsorolásából adódó kötelezettség 150 MFtos növekedése, az egyéb kötelezettségek 129 MFt-os, valamint a költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek állományának 218 MFt-os csökkenése okozza - mely utóbbi nagymértékben az ÁFA kötelezettség csökkenésének eredménye.

A Társaság 2004. december 13-tól átalakította a fizikailag kinyomtatott részvényeket dematerializált értékpapírokká. Azokkal a tulajdonosokkal szemben, akik nem alakították át értékpapírjaikat a Társaságnak 2011. december 31-én 225 MFt kötelezettsége áll fenn.


39

2.2.5 Passzív idıbeli elhatárolás 2011. december 31. 2010. december 31.

6 020 MFt 5 927 MFt MFt

Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Bevételek idıbeli elhatárolása összesen Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Villamosenergia-vásárlás Közvetített szolgáltatások értéke

2010.12.31

2011.12.31

Index (%)

8

31

387,50

8

31

387,50

23

20

86,96

312

357

114,42

3

2

66,67

5 159

5 239

101,55

-

6

Személyi jellegő kifizetések

33

40

121,21

Bankkamatok

24

35

145,83

5 554

5 699

102,61

365

290

79,45

65

58

89,23

300

232

77,33

365

290

79,45

5 927

6 020

101,57

Költségek és ráfordítások idıbeli elhatárolása összesen Halasztott bevételek

N/A

ebbıl: Fejlesztési célra átvett pénzeszköz Térítés nélkül átvett eszközök nettó értéke Halasztott bevételek összesen Összesen

A passzív idıbeli elhatárolások 2011. évi záró értéke 6 020 MFt, amely 93 MFt-tal magasabb a bázis idıszakinál. Ezen belül a költségek, ráfordítások összesen 145 MFt-tal (2,61 %) növekedtek, melynek oka a december havi villamosenergia számlák idıbeli elhatárolásának növekedése. Az igénybevett szolgáltatások elhatárolása 45 MFt-tal nött a bázis idıszakhoz viszonyítva, melynek oka a kapcsolt vállalkozásoktól kapott költségek elhatárolásának növekedése.

A villamosenergia-fogyasztók által véglegesen átadott fejlesztési források és térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolása 75 MFt-tal alacsonyabb az elızı évinél.


40

3. CASH FLOW

MFt 2010 1. 1/A

Adózás elıtti eredmény (+/- kompenzáló tételek)

2011 5 506

Eredményt módosító tételek (+/-) (-16-20-24)

-

7 011

-

Változás (%) 6 644

20,67

9 874

-40,84

2.

Elszámolt amortizáció (+)

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-)

1 120

1 200

7,14

174

1 260

624,14

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+)

-

159

-

1 673 9

744,95 94,34

6.

Szállítói kötelezettség változása (+/-)

-

168

-

238

-41,67

7.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-)

-

1 070

-

283

73,55

8.

Passzív idıbeli elhatárolás változása (-/+)

93

-87,36

198

736

9.

Vevıkövetelés változása (-/+)

-

50

-

862

-1624,00

10.

Forgóeszköz változás (vevı, pénzeszköz nélkül) (-/+)

-

641

-

898

-40,09

11.

Aktív idıbeli elhatárolások változása (-/+)

-

1 234

-

84

93,19

12.

Fizetett adó (nyereség után) (-)

-

1

-

100,00

13.

Fizetendı osztalék

-

4 271

4 271

0,00

I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás (Mőködési CF) 14.

Befektetett eszközök beszerzése (-)

15.

Befektetett eszközök eladása (+)

16.

Kapott osztalék (+)

-

6 871 -

II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás

-

426

5 649 -

17,78

2 195

-415,26

162

9

-94,44

7 100

9 909

39,56

6 836

7 723

12,98

17.

Részvénykibocsátás bevétele (+)

-

-

18.

Kötvénykibocsátás bevétele (+)

-

-

19.

Hitelfelvétel (+)

20.

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

36

-

-100,00

21.

Részvénybevonás, tıkeleszállítás (-)

-

-

N/A

22.

Kötvényvisszafizetés (-)

-

-

N/A

23.

Hiteltörlesztés, visszafizetés (-)

22,83

17 766

11 430

N/A N/A -35,66

-

17 271

-

13 328

-

35

72,00

-

100,00

1 933

-588,13 -60,94

24.

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

-

125

25

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

-

10

III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás

396

IV. Pénzeszköz változása

361

141

Pénzállomány nyitó pénzkészlet

488

849

Pénzállomány záró pénzkészlet

849

990

-


41

3.1 PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA (%) Megnevezés

Képlet

2010.12.31

2011.12.31

Likviditási gyorsráta

(Pénzeszközök + Követelés + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek

72,43

90,34

Likviditási mutató

Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

75,79

94,33

Követelések és rövid lejáratú kötelezettségek aránya

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek

68,98

85,51

Saját tıke aránya

Saját tıke / (Saját tıke + Hosszú lejáratú kötelezettségek)

98,85

97,01

Adósságállomány aránya

Összes kötelezettség / Összes forrás

21,62

19,30

A 2011. decemberi záró likviditási mutató az elızı évhez képest 18,54 százalékponttal magasabb. A változást a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések és a pénzeszközök állományának növekedésével egyidejőleg a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése eredményezte.

A követelések és rövid lejáratú kötelezettségek aránya 16,53 százalékponttal javult, melyet a követelés állomány 3,01 %-os növekedése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek állományának 16,90 %-os csökkenése okozott. Az adósságállomány aránya 2,32 százalékponttal alacsonyabb, mely a kötelezettségek nagyobb mértékő csökkenésével magyarázható az összes forráshoz képest.


42

4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE

4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA 2011. december 31. 2010. december 31.

78 494 MFt 85 405 MFt MFt

Megnevezés Villamosenergia-értékesítés

2010

2011

Index (%)

77 635

71 711

92,37

228

190

83,33

Eladott áruk árbevétele

3 391

3 272

96,49

Egyéb árbevétel

4 379

3 511

80,18

85 405

78 494

91,91

ebbıl: kiszámlázott energiaadó

Összesen

Az értékesítés nettó árbevétele a beszámolási idıszakban 78 494 MFt, amely 6 911 MFt-tal (8,09 %) alacsonyabb a 2010. évinél.

A nettó árbevétel 91,36 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki. A beszámolási idıszakban a villamosenergia-értékesítés a bázishoz viszonyítva 5 924 MFt-tal, a kiszámlázott energiaadó 38 MFt-tal alacsonyabb

Az eladott áruk árbevétele 3 272 MFt-ra csökkent. Az idıszaki forgalom meghatározó része a Társaság kulcsanyagainak a beruházási szállítók felé történı anyagértékesítése.

A Társaságnak exportárbevétele a beszámoló idıszakában nem keletkezett.


43

4.1.1 Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása

Az ÉMÁSZ Nyrt. villamosenergia-vásárlásait változatlanul a mérlegkör-felelısi funkciót is betöltı Magyar Áramszolgáltató Kft. bonyolítja. Az egyetemes szolgáltatás szabályozott piacán a vásárolt villamos energiát 2011-ben csaknem teljes egészében az MVM Zrt. biztosította. 2011-ben az ÉMÁSZ Nyrt. az egyetemes szolgáltatás, illetve a szabad piaci értékesítés együttese tekintetében az elızı évhez képest összességében 145 GWh-val kevesebb villamos energiát értékesített (-6,6%). A hiányzó mennyiség nagy része a társaságcsoport már korábban országos értékesítési jogosultságot szerzett kereskedı tagjához, a Magyar Áramszolgáltató Kft.-hez került.

Az egyes felhasználói csoportokat tekintve a háztartási villamosenergia-felhasználók fogyasztása kis mértékben csökkent (-2%), melynek hátterében a gazdasági válság kiváltotta fokozott takarékosság áll. Az üzleti felhasználók körében felemás a helyzet. Ezt a csoportot különösen erısen érintik a konjunkturális hatások. A megrendelések visszaesése a termelés visszafogására vezetett például az építı- és autóipar különbözı ágazataiban, illetve ezek beszállítóinál. A helyzetet súlyosbította, hogy számos vállalkozás jelentett csıdöt. Ennek ellenére a visszaesés nem általános, a vállalkozások szintjén szinte valamennyi gazdasági ágban van példa a növekedésre is. A közintézmények villamosenergia-felhasználása általában stabilizáló szerepet játszik az egyetemes szolgáltatói értékesítésben, ám a versenypiaci árak nivellálódása folytán ezeknél is tervezési bizonytalanságot okoz a szabad kereskedıválasztás lehetısége.

4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK

Aktivált saját teljesítmény elszámolása a beszámolási idıszakban nem merült fel.


44

4.3. EGYÉB BEVÉTELEK 2011. december 31. 2010. december 31.

1 073 MFt 1 181 MFt MFt

Megnevezés

2010

2011

Index (%)

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése

162

9

5,56

Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

199

359

180,40

Céltartalék felhasználás, feloldás

215

322

149,77

Belföldi követelések visszaírt értékvesztése

496

245

49,40

Behajthatatlan követelésekre befizetett összeg

12

21

175,00

Fejlesztési célra átvett eszközök feloldása

91

90

98,90

6

27

450,00

1 181

1 073

90,86

Egyéb eredményt növelı tételek Összesen

Az egyéb bevételek értéke 1 073 MFt, a bázis idıszakhoz viszonyítva 108 MFt csökkenést mutat.

A csökkenés több ellentétes hatás eredménye. Egyrészt a tárgyévben 251 MFt-tal alacsonyabb a belföldi követelések visszaírt értékvesztése, valamint az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésébıl származó árbevétel a bázis idıszakhoz viszonyítva 153 MFt-tal csökkent. Másrészt a kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok,

kártérítések

értéke

160 MFt-tal

növekedett.

Ennek

oka

az

ELMŐ -

ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. által fizetendı garantált szolgáltatások, illetve hibás teljesítés miatti kötbér tárgyidıszaki elhatárolása. 125 MFt értékben. Harmadrészt a céltartalék feloldásból származó bevétel növekedése 107 MFt.


45

4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK 2011. december 31. 2010. december 31.

82 160 MFt 87 365 MFt MFt

Megnevezés Anyagköltség

2010

2011

Index (%)

452

326

72,12

4 196

4 454

106,15

823

929

112,88

76 116

68 831

90,43

331

182

54,98

81 918

74 722

91,22

Bérköltség

494

441

89,27

Személyi jellegő egyéb kifizetések

153

136

88,89

Bérjárulékok

145

134

92,41

792

711

89,77

Értékcsökkenési leírás

1 120

1 200

107,14

Egyéb ráfordítások

3 535

5 527

156,35

87 365

82 160

94,04

Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások

Személyi jellegő ráfordítások

Összesen


46

4.4.1 Anyagjellegő ráfordítások 2011. december 31. 2010. december 31.

74 722 MFt 81 918 MFt MFt

Megnevezés

2010

2011

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások

Index (%)

452

326

72,12

4 196

4 454

106,15

2 630

2 823

107,34

ebbıl: Kapcsolt vállalatoktól kapott központi szolgáltatás Bérleti díjak

13

15

115,38

Javítás, karbantartás költségei

338

645

190,83

Hirdetési díj, reklámköltség

129

128

99,22

4

2

50,00

16

16

100,00

7

4

57,14

289

247

85,47

25

30

120,00

823

929

112,88

70

82

117,14

703

805

114,51

Oktatás, továbbképzés Utazási és szállásköltség Telefonköltség, postaköltség Szakértıi, tanácsadói díjak Könyvvizsgálati szolgáltatás költsége Egyéb szolgáltatások ebbıl: Hatósági díjak Bankköltség Biztosítási díjak Eladott áruk beszerzési értéke

41

31

75,61

76 116

68 831

90,43

72 894

65 798

90,27

331

182

54,98

81 918

74 722

91,22

ebbıl: Villamosenergia-beszerzés értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

A Társaság tárgyévi anyagköltsége 326 MFt, mely 126 MFt-tal (27,88 %) alacsonyabb a 2010. évi anyagfelhasználásnál. A tárgyidıszaki anyagköltségek döntı hányadát az üzemanyagköltség, a saját fellhasználásra vásárolt villamos energia, valamint közvetlen felhasználásra vásárolt anyagok teszik ki. Az igénybe vett szolgáltatások 258 MFt-tal (6,15 %) növekedtek az elızı év azonos idıszakához képest. A kapcsolt vállalatok közötti igénybevett szolgáltatások tárgyidıszaki költségei 193 MFt-tal növekedtek. Ezen belül az üzemeltetés, karbantartás költségei 58 MFt-tal csökkentek, az ügyfélszolgálattal, számlázással kapcsolatos költségek 248 MFt-tal nıttek. A költségek változását meghatározta a javítási, karbantartási költségek 307 MFt-os növekedése valamint a szakértıi, tanácsadói díjak 42 MFt-os csökkenése. A környezetvédelmi költségek csökkenése 11 MFt, a kutatási – szervezési tevékenységért fizett díjak csökkenése 38 MFt.

2011. évben elszámolt könyvvizsgálati díj összege 30 MFt., melybıl a 2011. év végi beszámoló készítéssel kapcsolatban felmerült könyvvizsgálati díj összege 10 MFt, az anyavállalat felé készített


47

csoportjelentés auditjának költsége 8 MFt, az éves konszolidált beszámoló könyvvizsgálati díja 2 MFt, valamint az egyéb könyvvizsgálati díjak elszámolt költsége 10 MFt. A kutatás fejlesztés tárgyidıszaki költsége: 27 MFt.

Az egyéb szolgáltatások értéke 106 MFt-tal 12,88 %-kal nıtt, mely változást alapvetıen a bankköltségek növekedése eredményezte.

Az eladott áruk beszerzési értéke 7 285 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszaki értéknél. Az eladott áruk beszerzési értéke nagymértékben függ a villamos energia beszerzési értékének (saját fogyasztás nélkül) alakulásától, amely 7 096 MFt-tal csökkent. Az eladott anyagkészletek tárgyévi beszerzési értéke 3 033 MFt, mely a bázis idıszakhoz viszonyítva 189 MFt-tal csökkent. Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 149 MFt-tal csökkent.

4.4.2 Személyi jellegő ráfordítások

A személyi jellegő ráfordítások 2011. évben összesen 81 MFt-tal csökkentek.

A bérköltség 53 MFt-tal, a bérjárulékok 11 MFt-tal, a személyi jellegő kifizetések 17 MFt-tal csökkentek a bázis idıszak személyi jellegő ráfordításaihoz képest.

A 2011. évi átlaglétszám változást a Kiemelt és nagyfogyasztói osztály Magyar Áramszolgáltató Kft-be történı kiszervezése, valamint a nyugdíjba vonulók miatti létszámcsökkenés eredményezte, ezáltal a vállalat átlaglétszáma elızı évhez képest 11 fıvel csökkent.

A személyi jellegő ráfordítások 10,23%-os csökkenését az értékesítési terület egy részének kiszervezése a Magyar Áramszolgáltató Kft-be, valamint a létszám csökkenésével realizált költségmegtakarítás eredményezte.

4.4.2.1. Bérgazdálkodás

MFt Állománycsoport

2011. évben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma (fı)

Bérköltség

Személyi jellegő egyéb kifizetések

Fizikai

19

52

16

Szellemi

86

389

120

Összesen

105

441

136


48

4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság 2011. évi járandósága

Megnevezés

MFt 2011. évi járandóság összesen

Igazgatóság Felügyelı Bizottság Összesen

134 17 151

4.4.3 Értékcsökkenési leírás


1 200 MFt 1 120 MFt MFt

Megnevezés

2010

2011

Index (%)

Immateriális javak

287

404

140,77

Tárgyi eszközök

833

796

95,56

Ingatlanok

308

299

97,08

Mőszaki gépek, berendezések, jármővek

367

348

94,82

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

158

149

94,30

1 120

1 200

107,14

ebbıl:

Összesen

A leírás összege a beszámolási idıszakban 1 200 MFt. A Társaság értékcsökkenési leírása az elızı idıszakhoz képest 80 MFt-tal növekedett.


49

4.4.4 Egyéb ráfordítások 2011. december 31. 2010. december 31.

5 527 MFt 3 535 MFt MFt

Megnevezés

2010

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások

2011 3

Index (%) -

-

1

-

31

60

193,55

Céltartalék képzés

413

1 995

483,05

Belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés

670

1 505

224,63

-

32

Adók, illetékek, hozzájárulások

1 293

1 222

Behajthatatlan követelések leírt összege

1 114

731

65,62

10

14

140,00

Tárgyi eszköz selejtezés

1

1

100,00

Vásárolt készletek selejtezése

7

13

185,71

3 535

5 527

156,35

Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

-

ebbıl: Villamosenergia elhatárolásra képzett értékvesztés

Egyéb eredményt csökkentı ráfordítás

N/A 94,51

ebbıl:

Összesen

Az üzemi eredményt befolyásoló ráfordítások közül 6,73 %-ot tesznek ki az egyéb ráfordítások, mely az elızı évhez képest 1 992 MFt-tal ( 56,35 %) növekedtek. Ennek oka dıntıen a céltartalékképzés értékének 1 582 MFt-tos növekedése. Ezen belül a villamosenergia árréstöbbletre képzett céltartalék összege: 1 952 MFt, valamint a várható kötbér kifizetések miatt képzett céltartalék tárgyidıszaki értéke: 40 MFt.

A behajthatatlan követelések leírása 383 MFt-tal csökkent az elızı idıszakhoz képest.

A belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés 835 MFt-tal nıtt, melynek oka, a gazdasági válság hatására fizetésképtelen helyzetbe került lakossági, üzleti fogyasztók illetve felszámolás alá került vállalkozások nagy száma.

Az adók, illetékek, hozzájárulások 71 MFt-tal csökkentek, mely változás döntıen a

2010. évben

bevezetésre került válságadó 73 MFt-tos csökkenésére vezethetı vissza.

A tárgyi eszközök selejtezése a bázis idıszakhoz képest nem változott, a vásárolt készletek, késztermékek selejtezése 6 MFt-tal nıtt.


50

4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE


-2 593 MFt - 779 MFt MFt

Tevékenység

2010

Értékesítés nettó árbevétele

2011

Index (%)

85 405

78 494

91,91

1 181

1 073

90,86

81 918

74 722

91,22

792

711

89,77

Értékcsökkenési leírás

1 120

1 200

107,14

Egyéb ráfordítások

3 535

5 527

156,35

2 593

332,86

Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

-

779

-

Az árbevételek, egyéb bevételek összességében 8,11 %-kal csökkentek, a költségek és egyéb ráfordítások csökkenése 5,96 %-os a bázis idıszakhoz képest, így a 2011. évi üzemi eredmény 1 814 MFt-tal alacsonyabb a 2010. év üzemi eredményénél.

Az üzemi tevékenység eredményének változását elsısorban a villamosenergia árrés növekedése (1 172 MFt), az egyéb árbevétel csökkenése (-868 MFt), a belföldi követelésekre elszámolt és visszaírt értékvesztés összegének változása (- 1 086 MFt), a céltartalék felhasználás növekedése ( 107 MFt), a céltartalék képzés növekedése (-1 582 MFt), valamint a tárgyi eszközök értékesítésének eredmény növekedése (150 MFt) okozta.


51

4.5.1 Jövedelmezıségi mutatók MFt Megnevezés

Képlet

2010

2011

Bruttó termelési érték

Nettó árbevétel + Aktivált teljesítmények értéke

85 405

78 494

Anyagmentes termelési érték

Bruttó termelési érték - Anyagjellegő ráfordítások

3 487

3 772

Nettó termelési érték

Anyagmentes termelési érték - Értékcsökkenési leírás

2 367

2 572

Egy fıre jutó nettó árbevétel (MFt/fı)

Értékesítés nettó árbevétele / Átlagos áll.létszám

737

748 (%)

Árbevétel arányos eredmény

Üzleti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele

-0,91

-3,30

Saját tıke jövedelmezısége

Szokásos vállalkozási eredmény / Saját tıke

6,50

7,51

Tıkearányos eredmény

Üzleti eredmény / Saját tıke

-0,90

-2,91

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele / Összes eszköz

72,03

65,25

A 2011. évben bruttó termelési érték 78 494 MFt, mely 6 911 MFt-tal alacsonyabb a bázis idıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje a villamos energia értékesítés nettó árbevételének 5 924 MFt-tos csökkenése. Az anyagmentes termelési érték 285 MFt-tal növekedett, mely a korábbiakban elemzett nettó árbevétel alakulásával és az anyagjellegő ráfordítások 7 196 MFt-os csökkenésével magyarázható.


52

4.6. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE


9 278 MFt 6 409 MFt MFt

Megnevezés Kapott (járó) osztalék és részesedés

2010

2011

Index (%)

7 100

9 909

139,56

473

295

62,37

21

114

542,86

7 594

10 318

135,87

1 145

774

67,60

40

266

665,00

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

1 185

1 040

87,76

Pénzügyi mőveletek eredménye

6 409

9 278

144,77

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai

A pénzügyi m őveletek eredménye a bázis idıszakhoz képest 2 869 MFt-tal magasabb.

A pénzügyi m őveletek bevételei 2 724 MFt-tal növekedtek, a pénzügyi m őveletek ráfordításai 145 MFt –tal csökkentek a bázis idıszakhoz képest.

A pénzügyi bevételek változását a kapott osztalékok növekedése eredményezte. 2011. évben a Társaság a tartós pénzügyi befektetései után 9 909 MFt osztalékot kapott. A TVKErım ő Kft. 277 MFt, a BC-Erım ő Kft. 535 MFt, a Magyar Áramszolgáltató Kft. 5 218 MFt, az ÉMÁSZ Hálózati Kft 3 875 MFt, a Mátrai Erım ő Zrt. 4 MFt osztalékot fizetett a 2010. évi realizált eredmény után.

A pénzügyi m őveletek ráfordításainak csökkenését a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 371 MFt-os (32,4 %) csökkenése határozza meg. A fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások csökkenésének egyik meghatározó tényezıje, a Társaság 2011 évben a befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközének pozitív változása, mely csökkentette az adott év finanszírozási szükségletét, ezzel egyidejőleg csökkentve a fizetendı kamatokat is.


53

4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY


-41 MFt - 124 MFt MFt

Megnevezés

2010

Részesedésekkel kapcsolatos rendkívüli bevételek

2011

Index (%)

340

246

46

-

386

246

63,73

Részesedésekkel kapcsolatos rendkívüli ráfordítások

385

246

63,90

Más gazdálkodó szervnek, alapítványnak átadott pénzeszközök

108

19

17,59

17

16

94,12

Egyéb rendkívüli bevétel Rendkívüli bevételek

Egyéb támogatás (szakszervezet) Egyéb eredményt csökkentı összegek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény

-

72,35 -

-

6

510

287

56,27

41

33,06

124

-

N/A

A rendkívüli eredmény -41 MFt, mely 83 MFt-tal magasabb a bázis idıszaki értékhez képest.

A rendkívüli bevételek értéke 246 MFt, mely a Társaság egyik befektetésének, a TVK-Erım ő Kft.-nek a jegyzett tıke leszállításához kapcsolódó ellenértékét tartalmazza.

A rendkívüli ráfordítások összege 287 MFt, amelybıl 246 MFt a TVK-Erım ő Kft. jegyzett tıke leszállításához kapcsolódó könyv szerinti érték kivezetése.


54

4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

A társasági adó összegének megállapítása

MFt Adózás elıtti eredmény

6 644

Eredményt csökkentı tételek

11 833

Elızı évek elhatárolt vesztesége

-

Céltartalék-felhasználás következtében adóévi bevételként elszámolt összeg

322

Adótörvény szerinti értékcsökk enési leírás, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

1 195

Kapott osztalék, részes edés összege

9 909

Behajthatatlan követelésként leírt összeg, behajthatatlan követelésre viss zaírt értékvesztés

245

365 napon túli követelés bekerülés i érték ének 20%-a

161

Adomány

1

Szakképzı iskolai tanulók gyakorlati képzése

-

Alapkutatás, alkalm.kutatás, k isérlet fejlesztés közvetlen költsége

-

Egyéb címen cs ökkentı

-

Eredményt növelı tételek

5 035

Várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék

1 995

Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

1 201

ebbıl: Terv szerinti értékcsökkenési leírás

1 200

Ráfordításként elszámolt értékesítés nettó + selejt

1

Jogerıs határozatban megállapított bírság, büntetés

16

Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés

1 505

Visszafizetési kötelezetts ég nélkül adott támogatás, juttatás

26

Behajthatatlan és elengedett követelés

256

Nem a vállalkozási, bevételszerzı tevékenységgel kapcsolatos költségek , ráfordítások Elızı évben csökkentı tételként figyelembe vett 365 napon túli követelés bekerülési értékének 20%-a Egyéb növelı

Társasági adóalap Társasági adó 10 % Társasági adó 19 % 2011. évi adófizetési kötelezettség

4 32

-

154 -

Elızı éveket érintı társasági adó különbözet, ellenırzés, önellenırzés miatt Adózott eredmény

6 644


55

A jövedelem minimumadó összegének megállapítása MFt Összes bevétel

90 131


78 494

Egyéb bevételek

1 073

Pénzügyi mőveletek bevételei

10 318

Rendkívüli bevételek

246


69 013

Eladott áruk beszerzési értéke

68 831

Eladott közvetített szolgáltatások értéke

182

Jövedelem m inim um adóalap

422

Jövedelem m inim um adó (10%)

42

Jövedelem m inim um adó (19%)

-

2011. évi adófizetési kötelezettség jövedelem minimum alapján

42

Jövedelem minimum adó esetén alkalmazott adózott eredmény

6 644

Normál adóalap Adózás elıtti eredmény

-

155 6 644

Társasági adóról szóló törvény elıírása alapján a jövedelem, nyereség minimum adóalap után számított adót kell megfizetni, amennyiben az nagyobb, mint az általános szabályok szerint meghatározott adóalap vagy az adózási elıtti eredmény. A Társaságnak 2011. évben negatív az adóalapja, adózás elıtti eredménye azonban 6 644 M Ft nyereség, mely jelentısen meghaladja a minimum adóalap (422 M Ft) összegét. Az elıírásoknak megfelelıen tehát a Társaság mentesül a minimum adó megfizetése alól, így 2011. évi társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett.


56

Az energiaellátók jövedelemadó összegének megállapítása

MFt Adózás elıtti eredmény

6 644


9 909

Kapott osztalék

9 909

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz Adóellenırzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg Önellenırzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg

-

Eredményt növelı tételek

60

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz, térítés nélkül átadott eszközök KSZÉ

35

Ellenérték nélkül átvállalat kötelezettség ráfordításként elszámolt összege

-

Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke Adóellenırzés, önellenırzés során megállapított költségként, ráfordításként elszámolt összeg

25 -

20,269%

Arányszám (kereskedelmi engedélyes tev-bıl származó bevétel alapján) Energiaellátók jövedelemadó arányosított, módosított adóalap

-

Energiaellátók jövedelemadója 8 %

650 -

2011. évi energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettség

-

Válságadó összegének megállapítása


MFt 78 494

Adó 0,3% (5 Mrd Ft adóalap után) Adó 1, 05 % (5 Mrd Ft feletti adóalap után)

15 772

2011. évi egyes ágazatokat terhelı különadó összesen

787

A 2010. évben bevezetett adónem számítása és mértéke nem változott a tárgyévben. A Társaságnak 2011. évben 787 MFt adókötelezettsége keletkezett.

4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

A Társaság 2011. évi adózás utáni eredménye 6 644 MFt. A Társaság az adózott eredménybıl 4 271 MFt osztalék kifizetését tervezi, melyet a beszámoló elkészítéséig a Társaság közgyőlése még nem hagyott jóvá. A mérleg szerinti eredmény 2 373 MFt-os összege a Társaság igazgatóságának javaslata alapján eredménytartalékba kerül.


57

5. KIEGÉSZÍTİ INFORMÁCIÓK

5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentısen befolyásolta a Társaság 2011. december 31-i éves beszámolóját. A beszámolási idıszakban a Társaság fizetıképessége folyamatosan biztosított volt.

5.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA ÉMÁSZ Nyrt. - ÉMÁSZ Hálózati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek bevételei Tárgyi eszköz növekedés

2010 662 416 1 078 295 29 374 29 669 5 1 563 4

2011 684 448 1 132 115 28 171 32 28 318 3 875 3

MFt Index (%) 103,32 107,69 105,01 38,98 95,90 N/A 95,45 247,92 75,00

ÉMÁSZ Nyrt. - TVK Erımő Kft. Pénzügyi mőveletek bevételei

2010 655

2011 277

MFt Index (%) 42,29

ÉMÁSZ Nyrt. - BC-Erımő Kft. Pénzügyi mőveletek bevételei

2010 114

2011 536

MFt Index (%) 470,18

ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Tárgyi eszköz növekedés

2010 1 962 41 2 003 460 460 194

2011 1 933 48 1 981 400 400 115

MFt Index (%) 98,52 117,07 98,90 86,96 86,96 59,28

ÉMÁSZ Nyrt. - Magyar Áramszolgáltató Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybevett szolgáltatás Anyagköltség Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek bevételei

2010

2011 33 1 34 26 102 3 395 3 523 5 218 5 218

MFt 20 140 10 225 10 385 4 765 4 765

Index (%) N/A N/A N/A 130,00 72,86 33,20 33,92 109,51 109,51


58

ÉMÁSZ Nyrt. - Sinergy Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai

2010 16 2 18 29 29 107

2011 16 1 17 30 30 178

ÉMÁSZ Nyrt. - Kazinc-Therm Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2010

2011

ÉMÁSZ Nyrt. - Tisza-Therm Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2010

ÉMÁSZ Nyrt. - Ózdi Erımő Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2010

MFt Index (%) 100,00 50,00 94,44 103,45 103,45 166,36

8 8

MFt Index (%) 114,29 114,29

6 6

MFt Index (%) 85,71 85,71

2 2

5 5

MFt Index (%) 250,00 250,00

ÉMÁSZ Nyrt.- ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Egyéb bevétel Tárgyi eszköz növekedés

2010 219 53 272 1 779 1 779 23 -

2011 208 53 261 2 027 2 027 125 67

MFt Index (%) 94,98 100,00 95,96 113,94 113,94 543,48 N/A

ÉMÁSZ Nyrt. - Mátrai Erımő Zrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegő ráfordítások Pénzügyi mőveletek bevételei

2010 257 257 2 2 4

2011 300 300 2 2 4

MFt Index (%) 116,73 116,73 100,00 100,00 100,00

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE EnBV Magyarország Kft. Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2010 208 208

2011 368 368

MFt Index (%) 176,92 176,92

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE IT Gmbh Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2010

2011 1 1

1 1

MFt Index (%) 100,00 100,00

ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŐ Nyrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Eladott közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Befektetett eszköz beszerzés Készlet

2010 745 373 1 118 415 1 416 4 189

2011 578 2 576 397 397 920 207

MFt Index (%) 77,58 -0,54 51,52 95,66 95,43 N/A 109,52

7 7

2011 7 7

2011

-


59

ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŐ Hálózati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2010 12 12

2011 11 1 12

MFt Index (%) 91,67 N/A 100,00

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE Tanácsadó Hungária Kft.

2010

2011

Index (%)

MFt Egyéb szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

13 13

13 13

100 100 MFt

ÉMÁSZ Nyrt. - RWE IT Magyarország Kft. Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2010

ÉMÁSZ Nyrt. - Hochtief Hungária Facility Management Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Eladott (közvetített) szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások

2010

ÉMÁSZ Nyrt. - Tigáz Zrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Anyagköltség Eladott (közvetített) szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2010

ÉMÁSZ Nyrt. - ESMA Spanyol-Magyar Reklám Zrt. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Egyéb továbbszámlázott szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítások

2010 51 51 16 16

-

2 2 292 32 324 -

2011 362 362

2011 2 2 303 303 4

Index (%) N/A N/A MFt Index (%) 100,00 100,00 103,77 93,52 N/A MFt

2011

2 2 26 4 30

Index (%) -

MFt

2011 25 25 -

Index (%) N/A 49,02 -


60

5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM

Az ÉMÁSZ Nyrt. a környezet védelme érdekében egyaránt ügyel a talaj-, és levegıszennyezés megakadályozására, a veszélyes hulladékok kezelésének biztonságos megoldására, az alacsony zajkibocsátásra és az élıvilág védelmére. A veszélyes anyagokat, készítményeket a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen tároljuk. Az irodaépületekben keletkezett hulladékot munkatársaink szelektíven győjtik a kihelyezett szelektív hulladékgyőjtı-szigeteken.

Az

újrahasznosítással

hozzájárulunk

természeti

erıforrásaink

felhasználásának csökkentéséhez, és kisebb lesz a kommunális hulladék mennyisége is.

A 2011. évi audit során bizonyítást nyert, hogy a Társaság Környezetirányítási Rendszere megfelel az ISO 14001:2005 szabvány követelményeinek, a felülvizsgálati audit sikeres volt. A 2012-es évben újra tanúsító audit elé néz a Társaság.

A nagyobb mennyiségben keletkezı veszélyes hulladékokat az alábbi táblázat mutatja:

Veszélyes hulladék megnevezése

2010 kg/év

2011 kg/év

Index (%)

Kondenzátor

48

-

Akkumulátor

210

405

192,86

209 280

11 500

5,50

540

25 960

4 807,41

Olajos iszap, föld, kı Transzformátor és fáradt olaj

A 2011. évben a Társaság környezetvédelmi bírságot nem fizetett.

-


61

5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLİ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK

A villamosenergia-vevık az áramfogyasztással összefüggı tartozásuk kiegyenlítésére az alábbi módon és összegben nyújtottak biztosítékot: - 14 MFt összegő óvadék elkülönített bankszámlára történı befizetéssel.

A Társaság a mérlegben nem szereplı jogait és kötelezettségvállalásait banki szerzıdéseken keresztül bankgarancia kibocsátásával, valamint anyavállalati garanciával biztosította.

Az OTP Bank Nyrt-nél 2011. december 31-én fennálló garanciák Dátum 2012.01.31 2012.05.31

Összeg (MFt) 948 168

Megnevezés Teljesítési garancia Teljesítési garancia

Összesen

1 116

Az ÉMÁSZ Nyrt. által vállalt, 2011. december 31-én fennálló garanciák Lejárat dátuma 2011.12.31 2012.01.31 2012.02.15 2012.02.28 2012.02.29 2012.04.24 2013.01.31

Összeg (MFt) 12 1 657 156 132 93 54 765

Megnevezés Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia

Összesen

2 869

5.5. PERES ÉS PEREN KÍVÜLI ÜGYEK

A 2011. december 31-i állapot szerint a Társaság peres ügyeit az alábbi táblázat tartalmazza:

MFt Pertípus Aktív perek Passzív perek

Peresített összeg 2 453 11

Az aktív perek esetében a bírósági eljárás már elkezdıdött, de azok idıtartama elıre nem meghatározható. Aktív perek tárgya: -

áramdíjtartozás.


62

A passzív perek közé a Társaság ellen indított pereket és kárigényeket soroljuk. Passzív perek tárgya: -

kártérítési igények

-

egyéb perek.

Legjelentısebb passzív perek:

•

Az ellenérdekő fél elektromos eredető tőzesetben leégett ingatlan miatt nyújtott be kártérítést. A követelés értéke: 7 138 860 Ft. A peres eljárásban szakértı kirendelésére került sor. A bíróság várhatóan dönt a szakvélemény elfogadásáról vagy új szakértı kirendelésérıl.

A Társaság a passzív perek értékére a számviteli törvénynek megfelelıen céltartalékot képez.

5.6. HATÓSÁGI ELLENİRZÉSEK A Társaságnál 2011. évben az alábbi hatósági vizsgálatok történtek:

A MEH 3 alkalommal tartott ellenırzést a Társaságnál az alábbi témakörökben:

A bátonyterenyei Ügyfélszolgálati Iroda forgalmi adatainak vizsgálata az iroda bezárása miatt. A vizsgálat kezdete: 2011.10.28. Lezáró határozat még nem érkezett.

A szerencsi Ügyfélszolgálati Iroda nyilvántartása, idıpontfoglalásai, ügyfélforgalma tárgyában. A vizsgált idıszak 2011. szeptember-október. Lezáró határozat még nem érkezett.

A sárospataki Ügyfélszolgálati Iroda nyilvántartása, idıpontfoglalásai, ügyfélforgalma, 20 percen belül fogadott ügyfelek száma tárgyában. A vizsgált idıszak 2011. szeptember-október. Lezáró határozat még nem érkezett.

A Nemzeti Fogyasztóvédelmi Hatóság lakossági panaszok alapján több alkalommal végzett 2011. évben hatósági vizsgálatot. A telefonos ügyfélszolgálat elérhetıségére indított vizsgálatokra lezáró határozat még nem érkezett.

2011. évben a Nyugdíjbiztosító Igazgatóság két alkalommal folytatott ellenırzést a Társaságnál. Egy esetben a vizsgált idıszakra béradatok nem álltak rendelkezésre. A másik esetben az ellenırzésnek megállapítása nem volt.


63

2011. évben az Országos Egészségbiztosítási Pénztár egy alkalommal folytatott ellenırzést a Társaságnál. A nyilvántartási osztállyal történt egyeztetést követıen a „nyitott”-ként szereplı adatok rendezésre kerültek. A Társaságnál a Nemzeti Adó-és Vámhivatal (NAV) egy alkalommal fogyasztói bejelentés alapján vizsgálatot folytatott a számlázási szabályok betartására vonatkozóan. A vizsgálat 2010. január hótól 2011. június hóig terjedı idıszakot érintette. Az ellenırzés megállapítást nem tett.

A Munkavédelmi Felügyelıség egy alkalommal tartott ellenırzést az egri fogyasztói irodán. A feltárt hiányosságok megszüntetésére kötelezték a Társaságot, de a hibák enyhe volta nem tette bírság kiszabását indokolttá. Az Adóhatóság a vonatkozó adóévet követı 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetıségének nincs tudomása olyan körülményrıl, amelybıl a Társaságnak ilyen címen jelentıs kötelezettsége származhat.

Miskolc, 2012. február 15.


Dr. Arndt Hanjo Brandenberg

igazgatóság elnöke

igazgatósági tag


TSZ3.

Jelleg

állású

Vezetı

1

Név

tisztségviselık,

Beosztás

64

stratégiai

Megbízás

Megbízás

kezdete

vége

alkalmazottak

Saját részvény tulajdon (db)

IT


elnök

2005.10.01

2014.09.30

IT

Dr. Arndt Brandenberg

Tag

2010.05.01

2013.05.01

IT

Dr. Kövesdi Zoltán Endre

Tag

2005.05.01

2014.05.01

IT

Hans-Günter Hogg

Tag

2008.07.01

2014.06.30

FB

Emmerich Endresz

Elnök

2010.05.01.

2013.05.01.

FB

Hermann Lüschen

Tag

2001.01.01.

2016.01.01.

FB

Takács János

Tag

2010.06.01.

2013.06.01.

35

FB

Gembiczki Tibor

Tag

2010.06.01.

2013.06.01.

35

FB

Martin Hermann

Tag

2011.04.14.

2014.04.14.

FB

Dr. Martin Konermann

Tag

2008.04.23.

2014.04.25.

FB

Dr. Vasanits Dezsı

Tag

2010.06.01.

2013.06.01.

1 Igazgatósági tag (IT), Felügyelı bizottsági tag (FB)

Mérlegbeszámoló kiegészítı melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

Recommend Documents