Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete 2007. ÉMÁSZ Nyrt.

1


2


3


4


5

TARTALOMJEGYZÉK ÁLTALÁNOS RÉSZ................................................................................................................................ 7 A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA........................................................................................................ 7 A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA ............................................................... 13 A Számviteli politika általános alapelvei................................................................................................ 13 MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE ...................................................................................................................... 17 ESZKÖZÖK........................................................................................................................................... 17 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása .................................................................... 17 Befektetett pénzügyi eszközök .............................................................................................................. 18 Készletek ............................................................................................................................................... 20 Követelések ........................................................................................................................................... 21 Vevőkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése ............................................................... 22 Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések ............................................................................. 23 Egyéb követelések ................................................................................................................................ 23 Pénzeszközök ....................................................................................................................................... 24 Aktív időbeli elhatárolás......................................................................................................................... 25 FORRÁSOK .......................................................................................................................................... 26 Saját tőke............................................................................................................................................... 26 A tőkeszerkezet változását jellemző mutatók........................................................................................ 26 Céltartalékok.......................................................................................................................................... 27 Hosszú lejáratú kötelezettségek............................................................................................................ 27 Rövid lejáratú kötelezettségek .............................................................................................................. 28 Vevőktől kapott előlegek........................................................................................................................ 29 Szállítók kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt .............................. 29 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek..................................................................................................... 30 Passzív időbeli elhatárolás .................................................................................................................... 31 CASH FLOW ......................................................................................................................................... 32 PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ................................................................................................... 33 EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE............................................................................................ 34 NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA .................................................................................................... 34 Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása ......................................................................... 35 AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK............................................................................................... 35 EGYÉB BEVÉTELEK ........................................................................................................................... 36 ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK......................................... 37 4.4.1. Anyagjellegű ráfordítások............................................................................................................ 38 Személyi jellegű ráfordítások................................................................................................................. 39 Bérgazdálkodás..................................................................................................................................... 39 Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság 2007. évi járandósága............................................................ 40 Értékcsökkenési leírás........................................................................................................................... 40


6

Egyéb ráfordítások ................................................................................................................................ 41 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ............................................................................... 42 Jövedelmezőségi mutatók ..................................................................................................................... 43 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ............................................................................................. 44 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ................................................................................................................... 45 ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ...................................................................................................... 46 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ........................................................................................................ 47 KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK .............................................................................................................. 47 MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK .................................................................................. 47 KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBE BEVONT KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA ................................................................................................................................... 48 KÖRNYEZETVÉDELEM ....................................................................................................................... 49 A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ......................... 50 PERES ÉS PEREN KÍVÜLI ÜGYEK .................................................................................................... 52 HATÓSÁGI ELLENŐRZÉSEK ............................................................................................................. 53


7

ÁLTALÁNOS RÉSZ A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA

Társaság neve:

Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt.

Társaság rövidített neve:

ÉMÁSZ Nyrt. (továbbiakban: Társaság)

Székhelye:

3525 Miskolc, Dózsa György u. 13.

Társaság elektronikus elérhetősége:

www.emasz.hu [email protected]

Cégbíróság:

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzékszám: 05-10-000067 Bejegyzés időpontja: 1992. 08.11.

A Társaság jegyzett tőkéje:

30 504 210 000 Ft

Igazgatóság:

Emmerich Endresz

(elnök)

Dr. Konrad Mußenbrock Dr. Kövesdi Zoltán Endre Dr. Marie-Theres Thiell Felügyelő Bizottság:

Dr. Andreas Radmacher Markus Quack Hermann Lüschen Nyers Sándor Dr. Vasanits Dezső Gembiczki Tibor Takács János

Audit Bizottság:

Hermann Lüschen Markus Quack Dr. Vasanits Dezső

Képviseletre jogosult személyek:

Emmerich Endresz Dr. Konrad Mußenbrock Dr. Kövesdi Zoltán Endre Dr. Marie-Theres Thiell Oláh Tibor

(elnök)

Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete 2007. ÉMÁSZ Nyrt. Könyvviteli szolgáltatást végzi:

8

Budapesti Elektromos Művek Nyrt. Wilk Józsefné kamarai tagsági száma: 123887 Medveczky Tünde adótanácsadói biz.sz.: ADT-01/2001-0112

Könyvvizsgáló:

A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója: PricewaterhouseCoopers Kft., Puskás István, kamarai tagsági szám: 004106

Az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt. a magyar regionális villamosenergia-szolgáltatás területén hosszú hagyományokra tekint vissza. A ’80-as, ’90-es évek politikai és gazdasági változásait követően a Társaság az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Vállalat átalakulásával jött létre 1991. december 31-i hatállyal. A privatizáció után a Társaság a tőkeerős, nemzetközi viszonylatban is ismert RWE AG és EnBW AG vállalatok érdekeltségi körébe került. A szervezet gazdasági formája: „Nyilvánosan működő részvénytársaság”. A Gt. 311. § (1) bekezdése értelmében nyilvánosan működő részvénytársaságnál egy minimum három főből álló audit bizottságot kell létrehozni, melynek tagjait a közgyűlés a Felügyelő Bizottság független tagjaiból választ meg. A Gt. 310.§-nak megfelelően a közgyűlés módosította az alapszabályt, aminek értelmében a Felügyelő Bizottság tagjainak számát hatról hétre emelte. A Társaság legfőbb döntéshozó szerve a Közgyűlés, vezető és ellenőrző testületei a négytagú Igazgatóság és a héttagú Felügyelő Bizottság.

Tulajdonosok és tulajdoni arányuk, 2007. december 31-i állapot. Tulajdonos neve RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbH

Birtokolt darab

Tulajdonosi hányad (%)

1 655 299

54,26

EnBW Energie Baden-Württemberg AG.

818 364

26,83

Belföldi jogi személyek

186 273

6,11

Külföldi jogi személyek

113 600

3,72

Önkormányzatok

63 362

2,08

Nem regisztrált kategória

54 582

1,79

Számlavezetők

30 278

0,99

Belföldi magánszemélyek

120 137

3,94

Külföldi magánszemélyek

3 506

0,12

Nem nevesített alszámlák (Nominee)

5 019

0,16

Gazdasági és Közlekedési Minisztérium Összesen

1 3 050 421

100,00


9

A Társaság alaptőkéje 3 050 421 db 10 000 Ft névértékű névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvényből áll. A részvények a Budapesti Értéktőzsdén „B” kategóriában jegyzettek. Tevékenységi kör A Társaság elsődleges feladata villamos energia beszerzése, szállítása, elosztása és értékesítése a fogyasztók részére. Ezen kívül tágabb értelemben mindazon kapcsolódó, kiegészítő és kiszolgáló melléktevékenységek végzése is a tevékenységi körébe tartozik, amelyek az elsődleges tevékenységek végzését valamilyen módon elősegítik. Az Uniós direktívák, valamint a Villamos Energia Törvény előírásai szerint 2007. július 1-től az elosztóhálózati tevékenységet az értékesítési tevékenységtől jogilag el kellett választani. A fent említett időponttól kezdődően, ezek a tevékenységek elkülönült gazdasági társaságokban végezhetők. Az ebből eredő tevékenység-átruházásokkal a Társaság a villamos energiáról szóló 2001. évi CX. Törvénynek - a 2005. évi LXXIX. Törvény 52. §-a által módosított – 102. §-ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. Ezen kötelezettség, valamint a költséghatékonyság szem előtt tartása mellett új vállalati struktúra kialakítása vált szükségessé, melynek következtében három leányvállalat megalapítására került sor. A hatályos jogszabályi előírások alapján a Társaság két funkcióval továbbra is folytatja tevékenységét. Egyrészt közüzemi szolgáltató marad, másrészt, mint anyavállalat tulajdonosa az újonnan alapított cégeknek. Az ÉMÁSZ Nyrt. rendkívüli közgyűlése határozatot hozott, mely szerint a Társaság adósemlegesen átruházza: -

az elosztó hálózati tevékenységét az ÉMÁSZ Hálózati Korlátolt Felelősségű Társaságra, az elosztóhálózati tevékenységhez szükséges eszközökkel együtt,

-

hálózati szolgáltató tevékenységét az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságra, és

-

az ügyfélszolgálati tevékenységét szintén az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Korlátolt Felelősségű Társaságra.

A jogi szétválasztás 2007. január 1-i hatállyal került végrehajtásra. A csoport villamos energia kereskedelmi engedélyes vállalata a MÁSZ Kft. továbbra is szabadpiaci áramkereskedői tevékenységet folytat.


10

Kedvezményezett eszközátruházás

Az ÉMÁSZ Nyrt. – törvényi kötelezettségének megfelelően - 2007. január 1-jével az elosztóhálózati tevékenységét átruházta a 100 %-os tulajdonú leányvállalatára (ÉMÁSZ Hálózati Kft.), melybe kedvezményezett eszközátruházással, piaci értéken kerültek át az elosztó hálózati üzletághoz kapcsolódó eszközök, kötelezettségek, céltartalékok, valamint az aktív és passzív időbeli elhatárolások. Az ÉMÁSZ Nyrt. és az ÉMÁSZ Hálózati Kft. között létrejövő vagyonátruházás egy komplex, többféle vagyonelem átadását magában foglaló ügylet. Ezek, a vagyonátruházási szerződésben foglaltaknak megfelelően a következők: -

Apport szolgáltatása: Az ÉMÁSZ Nyrt. az elosztó hálózati üzletághoz tartozó eszközállomány szerződésben meghatározott részét az ÉMÁSZ Hálózati Kft. részére apport formájában adta át amelynek összegével az ÉMÁSZ Hálózati Kft. törzstőkéje felemelésre került.

-

Adásvétel: Az ÉMÁSZ Nyrt. ellenérték fejében az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re ruházza át az elosztó hálózati üzletághoz tartozó eszközállomány a szerződésben meghatározott részét. Ezen tranzakció vételárát az ÉMÁSZ Hálózati Kft. követelés-kötelezettség beszámítás keretében egyenlítette ki az anyavállalatnak.

-

Engedményezés: Az ÉMÁSZ Nyrt. az elosztó hálózati rendszerhez kapcsolódó, a szerződésben meghatározott követeléseit és az aktív időbeli elhatárolásokat ellenérték fejében 2007. január 1jei hatállyal az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re engedményezte, melynek ellenértékét az ÉMÁSZ Hálózati Kft. követelés-kötelezettség beszámítás keretében egyenlítette ki az anyavállalatnak.

-

Tartozásátvállalás: Az ÉMÁSZ Nyrt. és az ÉMÁSZ Hálózati Kft. 2007. január 1-jével tartozásátvállalási megállapodást kötött, amelynek értelmében az ÉMÁSZ Hálózati Kft. ellenérték fejében átvállalta az ÉMÁSZ Nyrt.-től az elosztó hálózati tevékenységhez tartozó, a szerződésben meghatározott hitelezői, szállítói és egyéb kötelezettségeket, céltartalékokat és a passzív időbeli elhatárolásokat. Az ÉMÁSZ Nyrt. a tartozásátvállalás ellenértékét követeléskötelezettség beszámítás keretében rendezte a leányvállalatával szemben.


11

Az ÉMÁSZ Nyrt. a fentiekben részletezett – kedvezményezett eszközátruházáshoz kapcsolódó – tranzakciókat 2007. január 1-jén az alábbi értékekkel bonyolította le:

Megnevezés

MFt

Apport szolgáltatás

84 500

Adás-vétel

6 329

Engedményezés

5 671

Tartozásátvállalás

11 999

Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben a tőkeemelés cégbírósági bejegyzése 2007. április 20-án megtörtént.

Kedvezményezett eszközátruházás hatása az ÉMÁSZ Nyrt. eredményére:

Megnevezés

MFt

Apportált eszközök felértékelt értéke

84 500

Apportált eszközök könyvszerinti értéke

33 809

Apportált rendkívüli eredménye

50 691

Átadott eszközökhöz kapcsolódó időbeli

7 085

elhatárolások feloldása Rendkívüli eredmény hatás összesen

57 776

A 2006. december 28-án kiadott 17.166/2006. számú Pénzügyminisztériumi határozat 4. pontja alapján

a

Társaság

a

halasztott

bevételként

(passzív

időbeli

elhatárolásként)

kimutatott

hálózatfejlesztési hozzájárulásoknak a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján történő megszüntetése miatt rendkívüli bevételként elszámolt összeggel a Tao. Törvény alapján az adózás előtti eredményét csökkenti. A vagyonértékelést az American Appraisal Magyarország Kft. végezte és a Ernst & Young Kft. könyvvizsgálta.


12

Piaci helyzet

A tevékenység szétválasztás megvalósítását a Villamos Energia Törvény és különböző EU-irányelvek írják

elő.

2007.

július

1-jétől

kezdődően

az

áramszolgáltató

társaságoknak

engedélyes

tevékenységeiket egymástól és a nem engedélyes tevékenységektől jogilag szét kellett választaniuk. Az elosztói tevékenység állam által szabályozott monopólium marad. Az áramszolgáltatók a 2003. évi részleges piacnyitást követően a szabadpiacon jelenlévő energiakereskedő cégeiken keresztül is folytathatják tevékenységüket.

A fentieknek megfelelően 2007. január 1-jével a Társaság elosztóhálózati tevékenységét átruházta, egy 100 %-os tulajdonú leányvállalatára (ÉMÁSZ Hálózati Kft.), melybe újraértékelés után kedvezményezett eszközátruházással kerültek be a villamos energia elosztáshoz szükséges eszközök. A tevékenység-átruházás a Magyar Energia Hivatal (MEH) engedélyezési eljárásához kötődött, a MEH-hez a szükséges engedély és jóváhagyási kérelmek benyújtásra kerültek, a tevékenység végzéséhez szükséges engedélyeket az ÉMÁSZ Nyrt. megkapta. Az Európai Unió szabályozását követő új, villamos energiáról szóló törvény értelmében 2008. január 1-jétől minden felhasználónak lehetősége van szabadpiaci kereskedőtől vásárolni az energiát, azonban a lakossági, valamint a kisfeszültségen vételező valamennyi telephelyük tekintetében 3x50 ampernél nem nagyobb csatlakozási teljesítményű felhasználók a közüzemi ellátást felváltó, hatóságilag ellenőrzött áron történő egyetemes szolgáltatást is választhatják. A piacnyitás sikerességét és a versenyképes árak kialakulását veszélyezteti, hogy a szabadpiacon elérhető villamos energia mennyisége nem elegendő, a villamosenergia-behozatal pedig korlátozott, tehát a jogi lehetőségek mind szélesebb körű kihasználását 2007-ben is főként a kínálati oldal kedvezőtlen adottságai hátráltatták.


13

A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA Mérlegkészítés napja a mérleg fordulónapját követő negyedik munkanap.

A Számviteli politika általános alapelvei

Könyvvezetés módja, követelményrendszere A Társaság a könyvvezetésében a kettős könyvvitelt alkalmazza. A gazdasági események integrált, on-line vállalatirányítási rendszerrel (SAP) kerülnek feldolgozásra. Az éves beszámoló részét képező mérleget a Társaság – a számviteli törvény 22. § (1) bekezdése alapján – az 1. számú melléklet „A” változatában előírtaknak megfelelő tagolásban készíti el, az eredménykimutatást is „A” változatban készíti, mind az összköltség, mind a forgalmi költség eljárással. Az üzleti év minden év január 1-jétől december 31-ig tart. A konszolidált beszámoló tekintetében, 2005. évtől kezdődően, kötelező az IAS/IFRS-ek alkalmazása a magyar tőzsdén jegyzett vállalkozások számára. Ennek megfelelően a Társaság 2007. december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámolóját az IAS/IFRS szabványoknak megfelelően készíti el. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának minősül a mérleg főösszegének 2 %át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 MFt-ot, akkor az 500 MFt-ot meghaladó hiba. Az ezen összeget meghaladó hiba esetén azokat az éves beszámoló harmadik oszlopában kell bemutatni az előző évi adatok mellett.

Alkalmazott értékelési eljárások Az immateriális javak nyilvántartása a mérlegben az értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint a terven felüli leírásként elszámolt értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A tárgyi eszközök értéke az éves mérlegben a tervszerű és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint az elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A Társaság Számviteli politikájának megfelelően az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nulla maradványérték figyelembe vételével történik. A Társaság értékhelyesbítés címén a befektetett eszközök könyv szerinti (nettó) értékét (a piaci érték változásának függvényében) évenként nem módosítja. A készletek tekintetében a Társaság folyamatos érték- és mennyiségi nyilvántartást vezet, súlyozott átlagáron. Az éves mérlegben a vásárolt készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt átlagos beszerzési értéken, a saját termelésű készleteket


14

értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt tényleges előállítási költségen mutatja ki. A vevők által elismert követeléseket a Társaság a pénzügyi rendezés valószínűsége alapján értékeli. Egyedileg kerül minősítésre az olyan vevőkövetelés, amellyel kapcsolatban külön szerződés vagy megállapodás került megkötésre. Az éves mérlegben az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt számlakövetelés kerül kimutatásra.

Alkalmazott eljárások értékvesztés számítására A Társaság a vevők értékvesztésének elszámolását két nagy csoportra, nagyfogyasztói és kisfogyasztói körre bontja. A nagyfogyasztókat a Társaság egyedi értékelés alapján minősíti, melynek során az e fogyasztói körben keletkezett számlatartozásokat abból a szempontból vizsgálja, hogy az esedékességhez viszonyítva a pénzügyi teljesítés hogyan alakult. A különböző kategóriákba besorolt tartozásokra vonatkozóan – annak keletkezésének időpontjától függetlenül – 5-50 %-os mértékű értékvesztés elszámolására kerül sor, a vevő fizetési magatartása alapján. A kisfogyasztói körben nyilvántartott alapdíjas árszabású lakossági és egyéb vevőkövetelésekre – korosítás alapján – a követelés értékének 25-75 %-ára csoportos minősítés alapján kerül értékvesztés elszámolásra. A peresített és kétes követeléseknél a következő kulcsok alapján történik az értékvesztés számítása: Lakossági

70 %

Alapdíjas

95 %

Teljesítménydíjas

95 %

Egyéb

70 %

A behajthatatlan követelések meghatározásakor a Számviteli törvény 3.§ (4) 10. pontjában részletezett szempontokat alkalmazza a Társaság úgy, hogy a végrehajtással kapcsolatos költségeket addig tekinti a várhatóan behajtható összeggel arányosnak, ameddig a várhatóan behajtható összegnek legfeljebb 90 %-a a végrehajtás költsége, és a követelés összege meghaladja lakossági fogyasztók esetében a 36 EFt-ot, üzleti fogyasztók esetében a 38 EFt-ot, másodlagos számlák esetében (nem villamos energia) a 26 EFt-ot, valamint felszámolás alá került gazdálkodó szervezetek esetében a 61 EFt-ot. A küszöbérték magában foglalja a felszólítások, adatkérések költségeit, a megbízási díjat, a fizetési meghagyás illetékét.


15

Amortizációs politika A Társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál – hasznos élettartam meghatározásával – a lineáris elszámolási módszert alkalmazza. A 100 EFt alatti egyedi bekerülési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. Az amortizáció költségként való elszámolásának kezdete a használatba vételt (üzembe helyezést) követő hónap első napja.

Alkalmazott leírási kulcsok

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok, szoftverek Egyéb szellemi termékek

20% 20-25%

Tárgyi eszközök Ingatlanok - épületek, építmények - nyomvonalas jellegű építmények

1-6% 8%

Műszaki és egyéb berendezések, gépek, járművek - erőművi berendezések

10%; 7%

- járművek

20%

- számítástechnikai eszközök

33%

- ügyviteltechnikai eszközök, hírközlés, egyéb gépek

14,5%

Villamosenergia-vásárlás és –értékesítés időbeli elhatárolása A villamos energiával kapcsolatos ráfordítás és árbevétel időbeli elhatárolásának összege a következő elv alapján kerül meghatározásra: A villamosenergia-forgalmat tükröző ráfordítás és árbevétel főkönyvek zárására legkésőbb az aktuális hónapot követő hó harmadik munkanapján kerül sor. A beszámolási időszakra vonatkozó számlák, amelyek a villamosenergia-vásárlási értékeket tartalmazzák, illetve a villamosenergia-értékesítésről kiállított számlák eddig az időpontig még nem állnak teljes egészében a Társaság rendelkezésére. A Társaság saját mérési adatok alapján mind mennyiségi, mind értékbeni vásárlási és értékesítési prognózist készít. A prognózis adatait az adott időszakra vonatkozó villamosenergia-mérleg is tartalmazza. Az árbevétel ki nem számlázott részét – számításokkal alátámasztott adatok alapján – időbeli elhatárolásként a Társaság a megfelelő főkönyvekre könyveli. A számlázott érték a számlakészítéskor, a villamosenergia-vásárlás értéke a szállítói számla beérkezésekor kerül rögzítésre a főkönyvben, a korábbi időszakban elszámolt időbeli elhatárolás egyidejű feloldásával.


16

Céltartalék-képzés A Társaság a számviteli törvény alapján céltartalékot képez az adózás előtti eredmény terhére végkielégítés

miatti

fizetési

kötelezettségre,

előnyugdíjazásra,

környezetvédelmi

és

függő

kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az időszakonként ismétlődő, kiemelt jövőbeni karbantartási költségekre. A beszámolási időszakban ez utóbbi céltartalék elem képzésére nem került sor.

A Villamos Energia Törvény (VET) számvitelre vonatkozó előírásai

Az Európai Unió 96/92/EC direktívája, valamint a Villamos Energia Törvény (VET) 101. §-a és az ehhez kapcsolódó végrehajtási rendelet (Vh.r. 90. §) előírásainak megfelelően 2007. január 1. határidővel megtörtént az elosztói engedéllyel valamint a közüzemi engedéllyel összefüggő tevékenység társasági szétválasztása. Az elkülönült engedélyesi tevékenységet folytató gazdasági társaságok önálló mérlegkimutatása elkülönített, átlátható és ellenőrizhető módon biztosítja az egyes engedélyesi tevékenységhez kapcsolódó gazdálkodás eredményének megjelenítését.


17

MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE ESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2007. december 31. 2006. december 31.

6 082 MFt 46 880 MFt MFt

Eszköztípus

Bruttó érték 2006.12.31.

66 217

Befejezetlen beruházás

Egyéb berend., felszer., járművek

Műszaki berend., gépek, járművek

Ingatlanok

30 053

805

Immateriális javak

Összesen

567

97 642

1 999

Időszaki növekedés

275

181

178

587

1 221

4

- üzembe helyezés

265

181

178

587

1 211

4

- térítés nélküli átvétel Kedvezményezett eszközátruházás

10

10

-

58 897

-

27 023

-

27 023

- apport

-

51 134

- értékesítés

-

7 763

Időszaki csökkenés

-

375

-

143

-

61

414

-

86 395

-

681

-

681

-

57

-

185

-

78 399

-

4

-

229

-

7 996

-

46

- aktiválás - selejtezés

-

-

634

-

1 198

-

634

-

634

-

-

-

44

-

27

-

-

71

- értékesítés

-

375

-

99

-

19

-

-

493

-

Főkönyvi átsorolás

-

119

91

28

-

-

-

7 101

3 159

904

106

11 270

1 322

Bruttó érték 2007.12.31.

MFt Eszköztípus

Halmozott értékcsökkenés 2006.12.31. Növekedés

35 636

- költség

Egyéb berend., felszer., járművek

Műszaki berend., gépek, járművek

Ingatlanok

15 657

512

Befejezetlen beruházás

-

51 805

326

391

145

-

862

187

391

145

-

862

187

-

-

32 768

-

13 788

-

18

- apport

-

31 102

-

13 788

-

- értékesítés

-

1 666

-

Csökkenés

-

174

-

142

-

45

-

-

43

-

27

-

99

-

18

-

291

-

46 574

-

365

17

-

44 907

-

365

1

-

1 667

-

361

-

70

- értékesítés

-

174

Főkönyvi átsorolás

-

32

10

22

2 988

2 128

616

Halmozott értékcsökkenés 2007.12.31.

956

326


- selejtezés

Immateriális javak

Összesen

-

-

-

5 732

778

Nettó érték 2007.12.31.

4 113

1 031

288

106

5 538

544

Nettó érték 2006.12.31.

30 581

14 396

293

567

45 837

1 043

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2006. évhez viszonyítva 40 798 MFt-tal (87,03 %) csökkent. Ezen belül az immateriális javak értéke 499 MFt-tal (47,84 %), a tárgyi eszközök értéke 40 299 MFt-tal (87,92 %) csökkent. Az immateriális javak és tárgyi eszközök nagymértékű csökkenését a kedvezményezett eszközátruházás keretein belül megvalósult apport


18

átadás és tárgyi eszközértékesítés (87 076 MFt) eredményezte. Az apport és az értékesítés nettó értéke 40 137 MFt, melyből az immateriális javak átadott nettó értéke 316 MFt, a tárgyi eszközök átadott nettó értéke 39 821 MFt. A tárgyévi beruházások értéke 591 MFt, a bázishoz viszonyított csökkenése 94,35 % (9 861 MFt) oka, hogy a hálózati beruházási tevékenység átkerült az ÉMÁSZ Hálózati Kft. feladatkörébe. A 2007. évi beruházások jelentősebb részét az irodaépületek fejújítása, a közvilágítási berendezések rekonstrukciója és bővítése tette ki. Térítésmentesen 10 MFt közvilágítási berendezést vettünk át.

Befektetett pénzügyi eszközök 2007. december 31. 2006. december 31.

Részesedések analitika szerint Társaság megnevezése, székhelye

2006.12.31

Növekedés

Csökkenés

2007.12.31

90 044 MFt 5 544 MFt

MFt Társasági szerződés alapján Tulajdonosi Szavazati Jegyzett tőke hányad (%) hányad (%)

I. Többségi részesedések 1. BC Erőmű Kft. 3702 Kazincbarcika, Bolyai tér 1.

2 003

2. TVK-Erőmű Term.és Szolg. Kft. 3581 Tiszaújváros TVK Ipartelep, Gyári út

2 441

3. ÉMÁSZ Hálózati Kft. 3525 Miskolc, Dózsa György u.13.

3

-

-

2 003

2 390

74,00

74,00

-

2 441

3 298

74,00

74,00

84 503

84 503

100,00

100,00

84 500

II. Jelentős részesedések 4. Sinergy Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

857

-

857

1 708

50,00

50,00

5. Magyar Áramszolgáltató Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

225

-

225

200

50,00

50,00

III. Kisebbségi részesedések 6. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. 1132 Budapest Váci út 72-74.

1

1

3

35,00

50,00

7. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 1132 Budapest Váci út 72-74.

1

1

3

30,00

50,00

34 246

0,04

0,04

8. Mátrai Erőmű Zrt. 3272 Visonta, Erőmű út 11. MINDÖSSZESEN

13

-

-

13

5 544

84 500

-

90 044

A Társaság 2007. december 31-én nyolc vállalkozásban rendelkezett részesedéssel, összesen 90 044 MFt értékben. A 2006. december 31-i részesedésállományhoz viszonyítva a változás összességében 84 500 MFt növekedést hozott az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben. A Társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapította, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és villamos energia beszerzése.


19

A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre, hogy a tulajdonosok (ÉMÁSZ Nyrt. 50 % és ELMŰ Nyrt. 50 %) fő tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata (a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erőmű Kft., és a BC-Therm Kft.) és egy közös vezetésű vállalkozás (a Zugló-Therm Kft.) van. A TVK-Erőmű Kft. tevékenységi körébe a gőz- és a melegvíz ellátás tartozik. A bázis időszakban a Társaság, önállóan egy, a testvérvállalatával, az ELMŰ Nyrt.-vel közösen pedig két új vállalkozást hozott létre. A Társaság 100 %-os tulajdoni aránnyal megalapította az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t, melynek feladata a tulajdonában lévő elosztóhálózaton keresztül történő villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggő szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tőke értéke 84 503 MFt. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, testvérvállalatával az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstőkéje 3 MFt, melyből a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. Az alapított társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtása. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t a Társaság és az ELMŰ Nyrt. közösen alapította (35 %os ÉMÁSZ Nyrt., 65 %-os ELMŰ Nyrt. tulajdoni hányaddal). Az új társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, ill. bővítése, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az üzleti évben a Társaság legjövedelmezőbb vállalkozásai a BC Erőmű Kft. és a TVK-Erőmű Kft.


20

Készletek 2007. december 31. 2006. december 31.

Anyagfajta Alapanyagok

Nyitó készlet

1 002 MFt 1 112 MFt MFt Záró készlet megoszlása (%)

Záró készlet

985

904

90,22

Segédanyagok

35

25

2,50

Tartalék alkatrész

67

48

4,79

Egyéb anyagok

21

15

1,50

1 108

992

99,00

Áruk beszerzési áron

-

3

0,30

Közvetített szolgáltatások

-

1

0,10

Göngyölegek

4

6

0,60

Áruk összesen

4

10

1,00

1 112

1 002

100,00

Anyagok összesen

Készletek összesen

A készletek záró állománya a 2006. december 31-i állapothoz képest 9,89 %-kal, azaz 110 MFt-tal csökkent, amely az anyagok értékének 10,47 %-os csökkenésével, az áruk záró értékének 150,00%os növekedésével magyarázható. A forgási sebesség a beszámolási időszakban (üzembiztonsági tartalékkal együtt) 4,9 fordulat, ÜBT nélkül a forgási sebesség értéke 10,06 fordulat –azaz 36,3 nap-, ami 12,8 %-os javulást jelent a 2006. évi értékhez viszonyítva. A 180 napon túl nem mozgó készletek értéke a 86 MFt az előző időszakhoz 79 MFt a csökkenés. Az elfekvő állományból a tárgy évben 85 MFt-os a selejtezés értéke. Készletek megoszlása MFt A vásárolt készleteken belül

2006

importbeszerzés értéke közbeszerzés alá eső beszerzés Az összes készletértéken belül

2007 156

228

7 818

1 053

2006

2007

nem mozgó készletek értéke

165

86

raktári készletek selejtezése

29

85


21

Követelések 2007. december 31. 2006. december 31.

16 104 MFt 15 320 MFt MFt

Vevőkövetelések alakulása


2006.12.31

2007.01.01

2007.12.31

Index (%)

Villamosenergia-vevők

7 327

-

113

7 214

8 578

Hálózathasználati díjas vevők

1 807

-

1 807

-

2

0,11

Egyéb vevők

2 085

-

41

2 044

2 073

99,42

1 681

-

Peres követelések Értékvesztés

-

302

1 751

Vevőkövetelés összesen

296

1 379 -

1 455

-

117,07

1 449

86,20

1 390

79,38

11 149

-

1 967

9 182

10 712

96,08

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

2 300

-

1 307

993

4 025

175,00

Egyéb követelések

1 871

-

1 549

322

1 367

73,06

15 320

-

4 823

10 497

16 104

105,12

Összesen

Az előző évhez viszonyítva a követelések értéke együttesen 784 MFt-tal (5,12 %) növekedett. Ezen belül a vevőkövetelések a 2006. december 31-i állományhoz képest összességében 3,92 %-kal csökkentek. A vevőkategóriák áttekintésekor kiemelkedő változás figyelhető meg a hálózathasználati díjas-vevők körében. A hálózathasználati díjas vevők körénél a 2 MFt-os csökkenés azzal magyarázható, hogy a beszámolási időszakban a tevékenység átkerült az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-be. Követelésre elszámolt értékvesztés 2007. december 31. 2006. december 31.

1 390 MFt 1 751 MFt MFt

Követelések Vevőkövetelés összesen Összesen

Nyitó érték


Tárgyidőszaki képzés

Tárgyidőszaki visszaírás

Záró érték

1 751

296

311

376

1 390

1 751

296

311

376

1 390


22

Vevőkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése

MFt Vevő kintlevőség

Lejárat

Csoportos minősítés alapján Fizetési határidőn belüli Fizetési határidőn túli 1- 90 napig 91 - 180 nap közötti 181 - 360 nap közötti 360 napon túli Összesen Követel egyenlegű vevők átsorolása Mindösszesen Egyedi minősítés alapján Teljesítménydíjas fogyasztók Összesen Követel egyenlegű vevők átsorolása Mindösszesen Peresített vevőkövetelések Összesen

-

Értékvesztés csoportos minősítés %-a alapján számolva

6 700 1 140 408 154 5 8 397 314 8 711

102 77 6 185

1 897 1 897 45 1 942

16 16

1 449

1 189

1 449

1 189

533 533

-

185

16

Követel egyenlegű vevők átsorolása Mindösszesen Kapcsolt vállalkozással szemben Fizetési határidőn belüli Összesen

Mindösszesen 533 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

-

Mindösszesen

-

-

12 635

1 390

Összes vevő kintlévőség és értékvesztés

A vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés a Számviteli politikában meghatározott irányelvek szerint történt. A vevőkörökre együttesen 1 390 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 361 MFt-tal alacsonyabb az előző beszámolási időszak értékénél. Jelentős a csökkenés a peresített vevőköveteléseknél (285 MFt) és az egyedileg minősített teljesítménydíjas fogyasztóknál (99 MFt).


23

Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések MFt Megnevezés

Pénzügyi követelés

ELMŰ Nyrt. ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen ÉMÁSZ Hálózati Kft.

Egyéb vevő

Összesen

125 -

125

125

3 492

125

72

3 564

ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

91

91

ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

245

245

408

3 900

3 492

Összesen

3 492

533

4 025

A Társaság a fölérendelt anyavállalat szempontjából minősíti a kapcsolt vállalkozásokat, ezen belül megkülönbözteti a saját befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozásokat. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 1 725 MFt-tal növekedtek a bázisévhez képest. E követelések értéke a beszámolási időszak végén 4 025 MFt. A 2007.évi záró állomány és növekedés meghatározó tényezője, az ÉMÁSZ Hálózati Kft. negatív pénzáramlása,

mely

a

CashPool

elszámolás

rendszeréből

adódóan

növelte

a

kapcsolt

vállalkozásokkal szembeni követelés összegét. Kapcsolt vállalkozásokkal, valamint az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben a Társaság 2007. évben nem számolt el értékvesztést.

Egyéb követelések 2007. december 31. 2006. december 31.

1 367 MFt 1 871 MFt MFt

Egyéb követelések


2006.12.31

2007.01.01

2007.12.31

Index (%)

Dolgozói lakásépítési kölcsön (1 éven belüli rész)

18

-

2

16

15

83,33

Munkavállalókkal szembeni követelések

12

-

1

11

5

41,67

-

264

1 300

492,42

-

1 546

24

33

2,10

-

7

14

200,00

1 549

322

1 367

73,06

Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak adott előlegek, letét Egyéb követelések Összesen

264 1 570 7 1 871

-

Az egyéb követelések értéke 1 367 MFt, mely 504 MFt-tal (26,94 %) alacsonyabb a bázis időszakhoz viszonyítva.


24

A szállítóknak adott előlegek nagyságát jelentősen csökkentette, hogy a rendszerirányítási és rendszerszintű szolgáltatásokra vonatkozóan nincs előleg (2 MFt), mert az elosztóhálózati tevékenység megszűnt a Társaságnál. A költségvetéssel szembeni követelések 1 036 MFt-os növekedést mutatnak, amelyből a társasági adó 274 MFt-tal, az önkormányzat által kivetett adó 302 MFt-tal, és az ÁFA elszámolás 459 MFt-tal magasabb az előző évhez képest. A társasági és különadó követelés növekedésének oka, hogy az adóalap módosító tételek figyelembe vétele után a Társaságnak nem keletkezett adófizetési kötelezettsége. A többletfizetés az előző hónapok adóelőleg befizetéseivel magyarázható.

Pénzeszközök 2007. december 31. 2006. december 31.

231 MFt 52 MFt MFt

Pénzeszközök Pénztár

2006

2007

Index (%)

6

1

16,67

Elszámolási betétszámla

35

37

105,71

Elkülönített betétszámla

10

33

330,00

Deviza betétszámla

-

160

Átvezetési számla

1

-

52

231

Összesen

N/A 444,23

A pénzeszközök záró állománya a 2006. december 31-i állapothoz képest 179 MFt-tal növekedett. A főpénztár forint pénztári forgalma 2007. szeptember 03-tól fokozatosan megszűnt, üzleti kártya került bevezetésre, melynek használatát az üzleti kártya ügyrend szabályozza. A pénztári záró állomány csökkenése a bázishoz viszonyítva 5 MFt. Az elkülönített betétszámla növekedése 23 MFt, melyből a lakáscélú számla összege növekedett (16 MFt) a fel nem használt kafetéria támogatás miatt. A valuta pénztár funkciója 2007. július 01-jével szűnt meg, a folyamatot a „Külföldi utazások ügyrendje” szakmai szabályzat működteti.


25

Aktív időbeli elhatárolás 2007. december 31. 2006. december 31.

2 904 MFt 3 248 MFt MFt

Megnevezés Kötelező villamosenergia-átvétellel kapcsolatos árkiegészítő pótlék


2006.12.31 644

Személyi jellegű költségek

87

Igénybe vett szolgáltatások

1

Egyéb szolgáltatás

6

Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása összesen Villamosenergia-árbevétel

-

-

2007.01.01

2007.12.31

Index (%)

-

644

824

10

77

17

127,95 19,54

-

1

27

2 700,00

6

-

11

183,33 119,11

738

-

16

722

879

2 425

-

821

1 604

1 623

66,93

ebből: energiaadó

15

-

15

23

153,33

Egyéb árbevétel, kamatbevétel

85

-

85

402

472,94

Bevételek időbeli elhatárolása összesen

2 510

-

821

1 689

2 025

80,68

Aktív időbeli elhatárolás összesen

3 248

-

837

2 411

2 904

89,41

Az aktív időbeli elhatárolás értéke 343 MFt-tal (10,56 %) csökkent a bázisévhez viszonyítva. A költségek, ráfordítások elhatárolása 141 MFt-tal emelkedett, míg a bevételek elhatárolása 484 MFt-tal csökkent. A változás tényezői, hogy a kötelező villamosenergia-átvétellel kapcsolatos árkiegészítő pótlék 179 MFt-tal a kamatbevétel 318 MFt-tal növekedett, míg a villamosenergia-árbevétel 802 MFttal csökkent a 2006-os időszakhoz képest.


26

FORRÁSOK

Saját tőke 2007. december 31. 2006. december 31.

88 229 MFt 35 295 MFt MFt

Jegyzett tőke 2006. december 31.

Tőketartalék

30 504

Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

4 145

487

35 295

159

Átvezetés

487

-

Mérleg szerinti eredmény 2007. december 31.

30 504

159

4 632

487

-

52 934

52 934

52 934

88 229

A saját tőke nagysága az előző év záró egyenlegéhez viszonyítva 52 934 MFt-tal emelkedett a 2007. évi mérleg szerinti eredmény miatt. Ebben nagy szerepet játszott az ÉMÁSZ Hálózati Kft-ben felértékelt értéken apportált tárgyi eszközök, és a kivezetett könyvszerinti érték hatása. A növekedés 2007. évben realizált nyereségnek felel meg. A tőkeszerkezeten belüli további változás oka, hogy a 2006. évi 487 MFt-os mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba helyezése megtörtént.

A tőkeszerkezet változását jellemző mutatók (%) Megnevezés

Képlet

2006

2007

Saját tőke aránya

saját tőke / összes forrás

48,88

75,80

Kötelezettségek részaránya

kötelezettségek / források

30,91

16,08

Befektetett eszköz fedezettsége

saját tőke / befektetett eszközök

67,26

91,76

Befektetett eszköz finanszírozottsága

(saját tőke + hosszú lejáratú hitel) / befektetett eszközök

71,30

93,65

Eladósodottság mértéke

kötelezettségek / saját tőke

63,24

21,21

Nettó eladósodottság

(kötelezettség - követelések) / saját tőke

19,83

2,95

Saját tőke növekedési mutató

saját tőke / jegyzett tőke

115,71

289,24

A saját tőke aránya az összes forráshoz viszonyítva 75,80 %. Ez az arány az előző évhez képest 26,92 %-kal magasabb, melynek két meghatározó összetevője a tárgyévi mérleg szerinti eredmény 52 934 MFt-os összege, valamint a kötelezettségek 3 608 MFt-os csökkenése.


27

A nettó eladósodottság 16,88 %-kal csökkent. A saját tőkenövekedési mutató 173,53 %-kal emelkedett, mely a jegyzett tőke változatlan értéke mellett a tárgyévi mérleg szerinti eredmény hatása.

Céltartalékok 2007. december 31. 2006. december 31.

158 MFt 252 MFt MFt

Megnevezés Korengedményes nyugdíj


2006.12.31

2007.01.01

Eltérés előző évhez képest

2007.12.31

Index (%)

5

-

5

5

-

100,00

17

-

17

7

-

10

41,18

133

-

133

42

-

91

31,58

Előnyugdíj korengedményes része

79

-

79

59

-

20

74,68

Végkielégítésre

13

-

1

12

6

-

7

46,15

5

-

4

1

9

4

180,00

-

-

30

-

5

247

158

Megállapodásos bér Előnyugdíj

Függő kötelezettség Környezetvédelem Összesen

252

30 -

N/A

94

62,70

A Társaság adózás előtti eredménye terhére 94 MFt-tal (37,30 %) kevesebb céltartalékot képzett várható kötelezettségeire a bázis időszakhoz viszonyítva. A Társaság a gazdasági érdekek érvényesítésének felelőssége mellett nagy hangsúlyt fektet azokra a munkavállalókra, akiknek aktív munkaviszonya megszűnik. Az előnyugdíjazási rendszer keretében azok a dolgozók, akik 53. életévüket betöltötték 2004. december 31-ig, az állami korengedményes nyugdíj korhatáráig dolgozói kezdeményezésre, előnyugdíjazásban részesülhettek. Az ezzel kapcsolatban képzett céltartalék az előző időszakhoz képest csökkent, mivel a 2007. évre megképzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelően feloldásra került. A környezetvédelmi költségekre 30 MFt céltartalék képzés történt.

Hosszú lejáratú kötelezettségek 2007. december 31. 2006. december 31.

1 824 MFt 2 119 MFt

Hosszú lejáratra folyósított hitelek állománya Megnevezés CIB EUR Hitel Összesen

Kötelezettség állomány (EUR) 2006.év 9 600 000 9 600 000

2007.év 8 400 000 8 400 000

Fedezet Negatív pledge, pari passu


28

Hosszú lejáratú kötelezettségek törlesztési üteme Év

CIB hitel (EUR)

2008. 2009. 2010. 2011. 2012. és az azt követő évek

Lejárat

1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 3 600 000

2008.06.30 2009.06.30 2010.06.30 2011.06.30 Aktuális év június 30

A működéshez szükséges tartós forgóeszköz-szükséglet finanszírozása érdekében a Társaság a CIB Bank Zrt.-vel kölcsönszerződést kötött, melynek összege: 12 000 000 EUR. A kötelezettség állománya 2006. évben 9 600 000 EUR (2 422 MFt), mely 2007-ben 8 400 000 EUR-ra (2 128 MFt) csökkent. A beszámolási időszakban törlesztésre került 1 200 000 EUR. A 2007. évi törlesztő részlet 304 MFt, a rövid lejáratú hitelek közé lett átsorolva.

Rövid lejáratú kötelezettségek 2007. december 31. 2006. december 31.

8 534 MFt 10 797 MFt MFt

Bank megnevezése

Lejárat ideje

Fedezet

304

2008.06.30

Negatív pledge, pari passu

CIB Hungária Bank Zrt.

1 752

2008.04.30


ING Bank Zrt.

1 793

2008.06.30


CIB Hungária Bank Zrt. devizahitel rövidlej. része

Összeg

MKB Bank Nyrt

717

2008.03.23


K&H Bank Nyrt.

1 265

2008.03.28


OTP Bank Nyrt.

1 003

2008.06.28



700

2008.04.29



1 000

2008.05.07


Rövid lejáratú hitelek összesen

8 534

A Társaság rövidtávú finanszírozási igényei – saját forrásain kívül – rövid lejáratú hitelek igénybevételét is szükségessé tették. Az egy éven belül lejáró hitelek záró állománya 8 534 MFt, amely az előző évi értékhez képest (2 263 MFt) 20,96 %-kal csökkent. A csökkenés a szétválás következtében végrehajtott szervezeti változások hatása. A Társaság eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli.


29

Vevőktől kapott előlegek 2007. december 31. 2006. december 31.

26 MFt 37 MFt MFt

Befizetett összeg

Előleg jogcíme

2006

Index (%)

2007

Villamosenergia-fogyasztás

27

25

92,59

Egyéb

10

1

10,00

Összesen

37

26

70,27

A vevőktől kapott előlegek záró értéke a 2006. december 31-i állományhoz viszonyítva 11 MFt-tal csökkent. Az előleg jogcímeit áttekintve megfigyelhető, hogy az egyéb vevőktől kapott előleg 9 MFt-tal (90,00 %) alacsonyabb a bázis évinél.

Szállítók kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt 2007. december 31. 2006. december 31.

6 366 MFt 3 891 MFt MFt

Megnevezés Beruházási szállítók Egyéb szállítók Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Kapcsolt vállalkozással szembeni beruházási kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben összesen Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben összesen Összesen


2006.12.31

2007.01.01

2007.12.31

Index (%)

1 856

-

1 569

287

294

15,84

906

-

189

717

1 406

155,19

2 762

-

1 758

1 004

1 700

61,55

834

-

17

817

8

0,96

288

-

3

285

4 654

1 615,97

1 122

-

20

1 102

4 662

415,51

-

7

4

57,14

1 778

2 113

6 366

163,61

7 3 891

-

A szállítók állománya – kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt – 2 475 MFt-tal (63,61 %) növekedett a bázisévhez képest. E csoporton belül az áruszállításból és szolgáltatásból keletkező kötelezettség 1 062 MFt-tal csökkent, a változás meghatározó tényezői a beruházási szállítók 1 562 MFt-os csökkenése és az egyéb szállítók 500 MFt-os növekedése. Ez a kötelezettség átrendeződés fejeződik ki a kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettségeknél is, mivel a beruházási tevékenység kiszervezésre került az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-be. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyéb kötelezettségek jelentős növekedését a kifizetésre kerülő 4 205 MFt –os osztalék eredményezte.


30

MFt Osztalék fizetési kötelezettség

Megnevezés

Pénzügyi kötelezettség

Szállító

Összesen

RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbH

2 814

2 814

EnBW Energie Baden-Württemberg AG.

1 391

1 391

ELMŰ Nyrt.

48

48

Hochtief Hungária Facility Management Kft.

39

39

6

6

TIGÁZ Nyrt. ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

4 205

-

ÉMÁSZ Hálózati Kft.

93

26

4 298

5

31

6

6

200

200

Ózdi Erőmű Kft.

85

85

Magyar Áramszolgáltató Kft.

42

42

338

364

ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

26

Összesen

4 205

26

431

4 662

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség összege 4 662 MFt, mely 2 362 MFt-tal magasabb az előző időszakhoz viszonyítva. Az anya (ÉMÁSZ Nyrt.) és leányvállalat (ÉMÁSZ Hálózati Kft.) között 2006. évi szétválás miatti (26 MFt) nem rendezett pénzügyi elszámolásokat tartalmazza. A 2007. évi záró állomány egyik meghatározó tényezője az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-vel szembeni kötelezettség, (200 MFt) amely közvetített szolgáltatást tartalmaz ( United Call Center Kft. december havi szolgáltatása). Osztalék fizetési kötelezettség 4 205 MFt.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2007. december 31. 2006. december 31.

1 961 MFt 5 475 MFt MFt

Megnevezés


2006.12.31

2007.12.31

Index (%)

Követel egyenlegű vevők

508

6

502

413

81,30

Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség

439

-

439

102

23,23

Munkavállalókkal szembeni kötelezettség

207

-

207

30

14,49

3 987

-

3 987

1 015

25,46

293

-

293

270

92,15

41

-

41

131

319,51

6

5 469

1 961

35,82

Alapítókkal szembeni kötelezettség Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség Egyéb Összesen

5 475

-

2007.01.01

-

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 1 961 MFt, a bázisidőszakhoz viszonyítva 3 514 MFttal alacsonyabb. A változást döntően az alapítókkal szembeni kötelezettségek állományának csökkenése okozta. A beszámolás évében az előző évre vonatkozó osztalék (3 966 MFt) kifizetése megtörtént.


31

Passzív időbeli elhatárolás 2007 december 31. 2006 december 31.

9 298 MFt 14 340 MFt MFt

Megnevezés Villamosenergia-vásárlás


2006.12.31

2007.01.01

2007.12.31

Index (%)

6 064

-

3 080

2 984

6 463

8

-

2

6

7

87,50

Személyi jellegű kifizetések

189

-

37

152

31

16,40


251

-

251

714

284,46

3

-

3

-

Anyagköltség

Egyéb szolgáltatások Bankkamatok Költségek és ráfordítások összesen

84

-

20

64

83

6 599

-

106,58

98,81

3 139

3 460

7 298

-

-

-

1 420

N/A

villamos energia árbevétel

-

-

-

1 396

N/A

tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatás árbevétele

-

-

-

24

N/A

-

-

-

1 420

N/A

7 741

-

7 741

580

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

110,59

ebből:

Bevételek összesen Halasztott bevételek

7,49

ebből: fejlesztési célra átvett pénzeszköz

5 975

-

5 975

50

0,84

térítés nélkül átvett eszközök nettó értéke

1 706

-

1 706

530

31,07

leltári többletként fellelt eszközök nettó értéke

49

-

49

-

-

egyéb

11

-

11

-

-

Halasztott bevételek összesen Passzív időbeli elhatárolás összesen

7 741 14 340

-

-

7 741

580

7,49

3 139

11 201

9 298

64,84

A passzív időbeli elhatárolások 2007. december 31-i záró állománya 9 298 MFt, amely 5 042 MFt-tal kevesebb az előző évinél. Ezen belül a költségek, ráfordítások összesen 699 MFt-tal (10,59 %) növekedtek. A bevételek elhatárolása (1 420 MFt) növekedett, a villamos energiaértékesítés (1 396 MFt) és a tagvállatoknak nyújtott szolgáltatások (24 MFt) összegével. A halasztott bevételek 7 161 MFt-os csökkenését a fejlesztési célra átvett pénzeszközök (5 925 MFt) és a térítés nélkül átvett eszközök nettó értékének (1 176 MFt) csökkenése okozta, mivel ezek a tevékenységek kikerültek 2007.01.01-től az ÉMÁSZ Nyrt. feladatköréből .


32

CASH FLOW MFt CASH-FLOW kimutatás 1. 1/A

2006

Adózás előtti eredmény (+/- kompenzáló tételek) Eredményt módosító tételek (+/-) (-16-24)

2.

Elszámolt amortizáció (+)

3.

Elszámolt értékvesztés (+)

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+)

2007

4 886 -

1 514 6 685

-

-

93

-

603

201

-

1 062

2 076

8.

Passzív időbeli elhatárolás változása (-/+)

1 845

9.

Vevőkövetelés változása (-/+)

-

2 985

10.

Forgóeszköz változás (vevő, pénzeszköz nélkül) (-/+)

-

3 642

11.

Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) Fizetett adó (nyereség után) (-)

-

434

13.

Fizetett osztalék

-

3 965

16.

Kapott osztalék (+)

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás

-

74

12.

Befektetett eszközök beszerzése

1 049

1

Szállítói kötelezettség változása (+/-)

Befektetett eszközök eladása (+)

-

8 713

84,31 N/A 75,91 N/A

-

428,36

13

N/A

5 054

N/A

798

N/A

1 112

69,47

344

364,86 N/A

5 186

-

46 051 -

51 262

107

7 136

1 586

851

7 020

-

361

2 -

2 914 -

47,03

386

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-)

15.

1 089,48

802

-

7.

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési CF)

58 118

474

6.

14.

-

Változás (%)

-

43 275

1 480,34 -

488,34 6 569,16

-

46,34

-

516,45

17.

Részvénykibocsátás bevétele (+)

-

18.

Kötvénykibocsátás bevétele (+)

-

19.

Hitelfelvétel (+)

20.

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

21.

Részvénybevonás, tőkeleszállítás (-)

22.

Kötvényvisszafizetés (-)

23.

Hitertörlesztés, visszafizetés (-)

18 473

16 184

-

12,39

1 263

11

-

99,13 -

-

15 560

-

18 742

24. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás

-

72

-

50

IV. Pénzeszköz változása

-

4 104

-

-

20,45 30,56

2 597

N/A

2

179

N/A

Pénzállomány nyitó pénzkészlet

54

52

Pénzállomány záró pénzkészlet

52

231


33

PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

% Megnevezés

Képlet

2006

2007

Likviditási gyorsráta

(Pénzeszközök + Követelés + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek

76,10

96,73

Likviditási mutató

Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

81,60

102,66

Hitelfedezettségi mutató

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek

75,84

95,36

Saját tőke aránya

Saját tőke / (Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek)

94,34

97,97

Adósságállomány aránya

Összes kötelezettség / Összes forrás

30,91

16,08

A decemberi záró likviditási mutató az előző évhez képest 21,06 %-kal javult. A változást a követelések – ezen belül a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések – növekedése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése eredményezte. A hitel fedezettségi mutató 19,52 %-kal emelkedett, melyet a követelés állomány (5,12 %) növekedése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek állományának csökkenése (16,40 %) okozott.


34

EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA 2007. december 31. 2006. december 31.

98 030 MFt 95 350 MFt MFt

Megnevezés Villamosenergia-értékesítés ebből: kiszámlázott energiaadó Rendszerhasználati díj árbevétele Eladott áruk árbevétele Egyéb árbevétel Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele ebből: villamosenergia-értékesítés Értékesítés nettó árbevétele

2006

2007

Index %

72 090

88 896

123,31

257

353

137,35

19 279

-

3 059

4 241

138,64

921

4 892

531,16

95 349

98 029

102,81

1

1

100,00

1

1

100,00

95 350

98 030

102,81

-

Az értékesítés nettó árbevétele a beszámolási időszakban 98 030 MFt. A nettó árbevétel 90,68 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki. A beszámolási időszakban a szervezeti és tevékenység változás következtében a Társaság az elosztóhálózati tevékenységét átruházta az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re, ezért a rendszerhasználati díj a ÉMÁSZ Hálózati Kft. árbevételében jelenik meg. Az értékesítés nettó árbevételéből 1 MFt-ot tett ki az export, amely a Szlovákia felé történt villamosenergia-értékesítést foglalja magában. Az eladott áruk árbevétele 4 241 MFt-ra növekedett. Az árbevételen belül nőtt a konszolidált körbe tartozó vállalatoknak értékesített anyagok értéke 410 MFt-tal, az egyéb vállalkozásnak értékesített pedig csökkent 772 MFt-tal. Ennél a tevékenységnél is érvényesül a szétválás hatása. Az egyéb tevékenység árbevétele 3 971 MFt-tal növekedett. A növekedés oka, a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások 3 766 MFt-os összege, és a tovább számlázott szolgáltatások 576 MFt-os emelkedése. A csökkenés tényezői: a bérbe adott tárgyi eszközök és ingatlanok esetében 171 MFt, az egyéb gazdasági jellegű szolgáltatások árbevételében 100 MFt-os a visszaesés.


35

Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása A beszámolási időszakban az üzleti tevékenység szétválasztása során a közüzemi szolgáltatói tevékenység az ÉMÁSZ Nyrt.-ben maradt. A cégcsoporton belüli tevékenységek szolgáltatási szerződéseken keresztül bonyolódnak. A beszámolási időszakban a Társaság szolgáltatási területén a közüzemi villamos energia igény 14,40 %-kal emelkedett. A villamosenergia-mennyiség növekménye 2006-hoz képest meghaladja a 417 GWh-t, - mely alapvetően a piaci átrendeződés következménye. A Társaság ellátási területén az összesített (piac+közüzem) villamosenergia-igény mintegy 5,6 %-kal növekedett. A villamosenergia-felhasználók visszatérése a közüzembe, illetve az egyes termelői- és szolgáltató szektorokban a kedvező gazdasági aktivitás következtében a bázis évhez képest 30,7 %kal több villamos energiát értékesítettünk e fogyasztói körben. A lakosság nappali általános tarifájú fogyasztás mérsékelten növekedett (0,2 %), ugyanakkor az éjszakai (vezérelt) áram népszerűtlensége fokozódott, itt az értékesítés visszaesése 9,4 %. A közüzemi értékesítés esetében februárban került sor hatósági árrendezésre. Az értékesítési- és rendszerhasználati díjak módosításai-, de különösen a vásárlási költségek jelentős emelkedése nyomán a közüzemi kereskedelem fajlagos árrés-termelő képessége romlott.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK 2007. december 31. 2006. december 31.

0 MFt 1 075 MFt MFt

Megnevezés Beruházások Összesen

2006

2007

Index (%)

1 075

-

-

1 075

-

-

A hálózati beruházási tevékenység a szétválási feladatok végrehajtása következtében az ÉMÁSZ Hálózati Kft. tevékenységi körébe került.


36

EGYÉB BEVÉTELEK 2007. december 31. 2006. december 31.

8 015 MFt 1 487 MFt MFt

Megnevezés Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

2006

2007

Index (%)

103

7 099

6 892,23

43

36

83,72

Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

145

210

144,83

Céltartalék felhasználás

421

164

38,95

Belföldi követelések visszaírt értékvesztése

49

376

767,35

Behajthatatlan követelésekre befizetett összeg

29

31

106,90

603

87

14,43

94

12

12,77

1 487

8 015

539,00

Fejlesztési célra átvett eszközök feloldása Egyéb eredményt növelő tételek Összesen

Az egyéb bevételek az összes üzemi bevétel 7,59 %-át teszik ki. Az egyéb bevételek értéke a beszámolási időszakban 8 015 MFt, melynek 88,57 %-át (7 099 MFt) az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése határozza meg. Az átvett pénzeszközök felhasználásából megvalósult tárgyi eszközök értékcsökkenésével megegyező passzív időbeli elhatárolás feloldása a bázisidőszakhoz képest 516 MFt-tal csökkentette az egyéb bevételeket. A növekedés (327 MFt) meghatározó tényezője belföldi követelések visszaírt értékvesztése.


37

ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK 2007. december 31. 2006. december 31.

106 382 MFt 94 024 MFt MFt

Megnevezés

2006

2007

Index (%)

Anyagköltség

2 051

357

17,41


5 765

3 986

69,14

700

603

86,14

71 290

90 274

126,63

29

961

3 313,79

79 835

96 181

120,47

3 509

464

13,22

993

280

28,20

1 258

165

13,12

Személyi jellegű ráfordítások

5 760

909

15,78

Értékcsökkenési leírás

6 685

1 049

15,69

Egyéb ráfordítások

1 744

8 243

472,65

94 024

106 382

113,14

Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

Összesen


38

4.4.1. Anyagjellegű ráfordítások 2007. december 31. 2006. december 31.

96 181 MFt 79 835 MFt MFt

Megnevezés

Anyagjellegű ráfordítások 2006

Index (%)

2007

Anyagköltség

2 051

357

17,41


5 765

3 986

69,14

-

1 906

45

22

48,89

244

129

52,87

2 033

197

9,69

Bérleti díjak

209

30

14,35

Szakértői, tanácsadói díjak

427

177

41,45

Hirdetési díj, reklámköltség

161

102

63,35

58

24

41,38

700

603

86,14

516

523

101,36

Biztosítási díjak

59

32

54,24

Hatósági díjak

89

40

44,94

71 290

90 274

126,63

68 345

86 181

126,10

29

961

3 313,79

-

781

N/A

79 835

96 181

ebből: Tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások Utazási és szállásköltség Telefonköltség, postaköltség Javítás, karbantartás költségei

Oktatás, továbbképzés Egyéb szolgáltatások értéke

N/A

ebből: Bankköltség

Eladott áruk beszerzési értéke ebből: Villamosenergia-beszerzés értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ebből: Tagvállalatoknak nyújtott közvetített szolgáltatások Összesen

120,47

A Társaság tárgyévi anyagköltsége 357 MFt, mely 1 694 MFt-tal alacsonyabb a 2006. évi anyagfelhasználásnál. A változást a hálózati anyagok kivételezésének megszűnése okozta, a tevékenységek szétválasztása következtében a kulcsanyagok felhasználása és továbbszámlázása az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben történik. Az igénybe vett szolgáltatások 1 779 MFt-tal (30,86 %) csökkentek az előző év azonos időszakához képest. Nem merültek fel javítási, karbantartási költségek a hálózatüzemeltetés megszűnése miatt, ami 1 836 MFt eltérést eredményezett. A szakértői, tanácsadói díjak csökkenését eredményezte (250 MFt), hogy a bázis évben költségként elszámolásra kerültek a tevékenységek szétválasztásával, vagyonértékeléssel, ISU bevezetéssel kapcsolatos költségek a beszámolási időszakot ezáltal már nem terhelve. A kapcsolt vállalkozások közötti igénybevett szolgáltatások tárgyidőszaki költségei 1 906 MFt-tal terhelik az igénybevett szolgáltatások ráfordításait. A legjelentősebb tétel a fogyasztói iroda, call


39

center üzemeltetés és központi ügyfélkezelés 878 MFt-os átterhelése, a közvilágítás aktív üzemeltetési költsége 505 MFt, és a beszedés, behajtás 245 M Ft-os költsége. Az egyéb szolgáltatások értéke 13,86 %-kal csökkent, mert

a befizetett illetékek (30 MFt), a

biztosítási díjak (27 MFt), hatósági díjak (9 MFt), és a különféle egyéb költségek (26 MFt) döntő része a beszámolási időszakban már nem a Társaság költségeit terheli. Az eladott áruk beszerzési értéke 18 984 MFt-tal haladta meg a bázis időszaki értéket. Az eladott áruk beszerzési értéke nagymértékben a villamos energia beszerzési értékének (saját fogyasztás nélkül) alakulásától, amely 17 836 MFt-tal növekedett. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-nek fizetett hálózathasználati díj 39 811 MFt a tárgyidőszakban jelent meg először ráfordításként. Az MVM Nyrttől beszerzett villamosenergia költsége 4 806 MFt-tal emelkedett.A februári hatósági árrrendezés, valamint a piaci villamosenergia- felhasználók jelentős visszatérése a közüzembe – ezzel jelentős mértékben emelve a vásárolt mennyiséget – indokolja a növekedést. A bázis időszakban elszámolt átviteli-, rendszerhasználati- és elosztói díjak (28 229 MFt) a beszámolási időszak ráfordításait viszont már nem terhelik. Az eladott (közvetített) szolgáltatások 932 MFt-os emelkedését döntően a tagvállaltoknak nyújtott szolgáltatások

ráfordításai

eredményezték.

környezetvédelmi költségek 179 MFt-tal, az

Az

informatikai

szolgáltatások

492 MFt-tal,

a

egyéb továbbszámlázott szolgáltatások 149 MFt-tal

növelték a költségeket.

Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások a 2007. évben összesen 4 851 MFt-tal (84,22 %) csökkentek, amelyben a szétválás hatása érvényesül. A ráfordítások növekedését a 8,2 %-os átlagos bérfejlesztés, a túlórák közel 40 %-os emelkedése okozta, melyet ellensúlyozott a magángépjármű használati díj és a reprezentációs, ill. az üzleti ajándék költségeinek csökkenése. A személyi jellegű egyéb kifizetések 713 MFt-tal (71,80 %) csökkentek.

Bérgazdálkodás

MFt Állománycsoport

2007. évben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma (fő)

Bérköltség

Személyi jellegű kifizetések

Fizikai

30

60

36

Szellemi

101

404

244

Összesen

131

464

280

A logisztikai terület folyamatainak racionalizálása következtében a vállalat létszáma összességében 4,6 %-kal csökkent.


40

Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság 2007. évi járandósága

2007. évi járandóság összesen MFt

Megnevezés

Igazgatóság

51

Felügyelő Bizottság

17

Összesen:

68


2007. december 31. 2006. december 31.

1 049 MFt 6 685 MFt MFt

Megnevezés

Értékcsökkenési leírás 2006

Immateriális javak

Index (%)

2007 203

188

92,61

6 482

861

13,28

Ingatlanok

4 363

326

7,47

Műszaki gépek, berendezések, járművek

2 026

391

19,30

94

145

154,26

6 685

1 049

15,69

Tárgyi eszközök ebből:

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen

Az aktív eszközállomány értéke az ÉMÁSZ Hálózati Kft. -nek kedvezményezett eszközátruházásként átadott eszközök értékével jelentősen lecsökkent, így a tárgyévi értékcsökkenési leírás 5 636 MFt-tal (84,31%) alacsonyabb az összehasonlítási időszaknál.


41

Egyéb ráfordítások 2007. december 31. 2006. december 31.

8 243 MFt 1 744 MFt MFt

Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

2006

2007

Index (%)

49

6 529

1

-

14

19

-

127

35

75

214,29

Belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés

523

311

59,46

Adók, illetékek, hozzájárulások

769

566

73,60

Behajthatatlan követelések leírt összege

264

528

200,00

89

88

98,88

Tárgyi eszköz selejtezés

57

3

5,26

Vásárolt készletek selejtezése

29

85

293,10

1 744

8 243

472,65

Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Költségek ellentételezésére adott juttatás Céltartalék képzés

Egyéb eredményt csökkentő ráfordítás

13 324,49 135,71 N/A

ebből:

Összesen

Az üzemi eredményt befolyásoló ráfordítások közül 7,75 %-ot tesznek ki az egyéb ráfordítások, melyek az előző évhez képest 6 499 MFt-tal (372,65 %) növekedtek. Az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 6 480 MFt-tal növekedett. Elsődlegesen az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-nek értékesített eszközök (6 329 MFt), és külső vevőknek értékesített ingatlanok (196 MFt) miatt. Az bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések növekedése 5 MFt. A ráfordításokat növelte az APEH által kiszabott bírság (5 MFt), APEH késedelmi pótlék (3 MFt), fizetett késedelmi kamat (2 MFt), a kötbérek (1 MFt), ezeket ellensúlyozta a fizetett kártérítések csökkenése (7 MFt). A ráfordításokat emelte a tagvállalatok (ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft., Elmű-Émász Ügyfélszolgálati Kft.) személyi jellegű költségeinek ellentételezésére adott támogatás. A céltartalék képzés növekedése 40 MFt. A növekedésre hatott az előnyugdíj korengedményes részére képzett 22 MFt, környezetvédelemre

képzett 30 MFt, a jogi kötelezettségekre 8 MFt-tal

magasabb képzés összege. Végkielégítésre a tárgy évben nem történt képzés, ezen a soron a csökkenés 12 MFt, a megállapodásos bér képzése 10 MFt-tal kevesebb a bázis évinél. Az adók, illetékek, hozzájárulások 203 MFt-os csökkenést mutatnak, amelyből az iparűzési adó 315 MFt-tal, az innovációs hozzájárulás 4 MFt-tal csökkent, a kiszámlázott energiaadó 96 MFt-tal nőtt. Az egyéb eredményt csökkentő ráfordítások 1 MFt-tal alacsonyabbak a bázis évhez képest. A tárgyi eszközök selejtezése 54 MFt-tal csökkent, a vásárolt készletek, késztermékek selejtezése 56 MFt-tal növekedett.


42

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 2007. december 31. 2006. december 31.

-337MFt 3 888 MFt MFt

Tevékenység

2006

Értékesítés nettó árbevétele

2007

Index (%)

95 350

98 030

Aktivált saját teljesítmények értéke

1 075

-

Egyéb bevételek

1 487

8 015

539,00

79 835

96 181

120,47

Személyi jellegű ráfordítások

5 760

909

15,78


6 685

1 049

15,69

Egyéb ráfordítások

1 744

8 243

472,65

Anyagjellegű ráfordítások

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

3 888

-

337

102,81 -

-

8,67

Az árbevételek, egyéb bevételek összességében 8,31 %-kal nőttek, a költségek és egyéb ráfordítások növekedése 13,14 %-os a bázis időszakhoz képest, így az üzemi eredmény -337 MFt-os összege 108,67 %-kal alacsonyabb a 2006. év üzemi eredményénél. Az értékesítés nettó árbevétele a bázis időszakhoz viszonyítva 2 680 MFt-tal (2,81 %) növekedett. A változás meghatározó tényezője, hogy a kiszámlázott rendszerhasználati díjak bevétele a tárgyidőszakban a Társaság leányvállalatának az ÉMÁSZ Hálózati Kft. árbevételében kerül elszámolásra,

így

a

növekedés

lényegében

a

16 806 MFt-os

villamosenergia-értékesítési

többletbevételből ered. Az energiaadó 96 MFt összeggel a villamosenergia-értékesítés nettó árbevételét és az egyéb ráfordítások értékét növelte, a bázis időszakhoz képest.


43

Jövedelmezőségi mutatók

MFt Mutató

Képlet

2006

2007

Bruttó termelési érték

Nettó árbevétel + Aktivált teljesítmények értéke

96 425

98 030

Hozzáadott érték

Bruttó termelési érték - Anyagjellegű ráfordítások

16 590

1 849

Nettó termelési érték

Hozzáadott érték - Értékcsökkenési leírás

9 905

800

Egy főre jutó nettó árbevétel (MFt/fő)

Értékesítés nettó árbevétele / Átlagos áll.létszám

90

748 %

Árbevétel arányos eredmény

Üzleti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele

4,08

-0,34

Saját tőke jövedelmezősége

Szokásos vállalkozási eredmény / Saját tőke

13,92

0,44

Tőkearányos eredmény

Üzleti eredmény / Saját tőke

11,02

-0,38

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele / Összes eszköz

132,05

84,22

A bruttó termelési érték 98 030 MFt, mely 1 605 MFt-tal magasabb a bázis időszakhoz viszonyítva. A Társaság a piaci liberalizáció által nyújtott lehetőséget kihasználva 2,81 %-kal növelni tudta nettó árbevételét. A változás meghatározó tényezője a nettó árbevétel 2 680 MFt összegű növekedése, melynek hátterében a fogyasztói szokások változása (a korszerű gépek nagyobb mennyiségű vásárlása) áll, ezt hatékony kereskedelmi reklámkampányok, illetve az ezzel összefüggő kedvező kereskedelmi hitel lehetőségek is ösztönözték. A hozzáadott érték 14 741 MFt-tal csökkent, mely a korábbiakban elemzett nettó árbevétel kismértékű és az anyagjellegű ráfordítások jelentős növekedésével magyarázható. A nettó termelési érték 800 MFt, mely alakulásában fontos tényező a hozzáadott érték (1 849 MFt), valamint az értékcsökkenési leírás nagysága (1 049 MFt). A beszámolás évében elszámolt értékcsökkenési leírás változása a szétválással kapcsoltos szervezeti és tevénységi körök vagyontárgyak átrendeződésének kifejezői.


44

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE


729 MFt 1 027 MFt MFt

Megnevezés Kapott (járó) osztalék és részesedés

2006

2007

Index (%)

1 586

852

53,72

6

491

8 183,33

23

16

69,57

1 615

1 359

84,15

558

618

110,75

30

12

40,00

Pénzügyi műveletek ráfordításai

588

630

107,14

Pénzügyi műveletek eredménye

1 027

729

70,98

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

A pénzügyi műveletek eredménye a bázis időszakhoz képest 298 MFt-tal csökkent. A pénzügyi bevételek 256 MFt-os (15,85 %) csökkenésével szemben a pénzügyi ráfordítások 42 MFt -os (7,14 %) növekedése tapasztalható a bázis időszakhoz képest. A pénzügyi bevételek változását a kapott osztalékok csökkenése eredményezte. 2007. évben a Társaság a tartós pénzügyi befektetései után 852 MFt osztalékot kapott. A TVK-Erőmű Kft. 566 MFt, a BC-Erőmű Kft. 283 MFt, a Mátrai Erőmű Zrt. 3 MFt osztalékot fizetett a 2006. évi realizált eredmény után. A pénzügyi műveletek ráfordításainak emelkedését a fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 60 MFt-os (10,75 %) növekedése határozza meg. A változás a növekvő kamatlábak, valamint a hitelállomány alakulásával magyarázható.


45

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY


57 726 MFt -28 MFt MFt

Megnevezés

2006

2007

Apportált eszközök szerződés szerinti értéke Fejlesztési célra átvett források feloldása (Unbulding miatt) Tőkekivonással történő tőkeleszállítás (BC-Erőmű Kft.) Egyéb rendkívüli bevétel Rendkívüli bevételek összesen

84 500

N/A

7 085

N/A

228

-

77

2

2,60

305

91 587

30 028,52

Apportált eszközök kivezetett könyv szerinti értéke

-

33 809

Tőkekivonással történő tőkeleszállítás (BC-Erőmű Kft.) Más gazdálkodó szervnek, alapítványnak átadott pénzeszközök Elengedett követelés Egyéb támogatás (szakszervezet) Egyéb eredményt csökkentő tételek Rendkívüli ráfordítások összesen Rendkívüli eredmény

Index (%)

-

N/A

259

-

-

59

36

1

-

13

14

107,69

1

2

200,00

333

33 861

10 168,47

28

57 726

61,02 -

-

206 164,29

A rendkívüli eredmény, mely a bázis időszaki adattal nem összehasonlítható (57 726MFt). A rendkívüli bevétel tartalmazza az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-be bevitt vagyontárgyak szerződés szerinti értékét (84 500 MFt), valamint a fejlesztési célra átvett források feloldásának 7 085 MFt-os összegét. A rendkívüli ráfordítások legjelentősebb tétele a társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti értéke 33 809 MFt. A rendkívüli eredmény nagyarányú eltérését tovább növelte a támogatásokra fordított összegek 23 MFt-os csökkenése.


46

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG A társasági adó összegének megállapítása Adózás előtti eredmény

58 118

Eredményt csökkentő tételek

100 789

Céltartalék-felhasználás következtében adóévi bevételként elszámolt összeg

163

Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

37 321

Iskolai rendszerű szakképzésben közreműködő adózónál, tanulónként minden megkezdett hónap után:

5

Ebből: Tanulószerződés alapján végzett gyakorlati képzés esetén 15.000 Ft/fő

5

Kapott osztalék, részesedés összege

852

Behajthatatlan követelésként leírt összeg, behajthatatlan követelésre visszaírt értékvesztés

376

Adomány

16

Az alapkutatás, alkalmazott kutatás vagy a kísérleti fejlesztés közvetlen költsége

5

Ráfordításként elszámolt iparűzési adó összegének 100 %-a

112

Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat és fizetett kamat különbségének 50%-a

62

Kedvezményezett vagyonátruházás miatti korrekció anya váll.

61 877

Eredményt növelő tételek

41 957

Várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék

75

Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

41 390

ebből: Terv szerinti értékcsökkenési leírás

1 049

Ráfordításként elszámolt értékesítés nettó + selejt

40 342

Jogerős határozatban megállapított bírság, büntetés

18

Nem vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások

1

Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés

311

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás

74

Behajthatatlan és elengedett követelés

44

Adóellenőrzés, önellenőrzés során adóévi ráfordításként, költségként elszámolt összeg

44

Társasági adóalap Társasági adó 16 % Különadó 4 %

-

714 -

2007. évi adófizetési kötelezettség 2004, 2005, 2006 éveket érintő adófizetési kötelezettség önellenőrzés miatt Adózott eredmény

-

2 58 120

A Társaságnak nem keletkezett tárgyidőszaki adófizetési kötelezettsége, mivel az eszközátruházás és a hálózatfejlesztési hozzájárulásként átvett pénzeszközök passzív időbeli elhatárolásának feloldása, melyek a rendkívüli eredményt meghatározzák adósemlegesen történtek. Ez esetben olyan üzleti eseményekről volt szó, melyekre jogi és szabályzói előírások teljesítése érdekében volt szükség.


47

A különadó adó összegének megállapítása MFt Adózás előtti eredmény

58 118

Különadót csökkentő tételek

58 646

Kapott osztalék

852

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz

4

Térítés nélkül átvett eszköz

9

Kedvezményezett eszközátruházás miatti korrekció (anyavállalati)

57 776

Tao törvény által elfogadott K+F tevékenység költsége

5

Különadót növelő tételek

118

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, végleges pénzeszköz, térítés nélkül átadott eszköz

50

Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke

24

Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, költségként elszámolt össze

44

Különadó alap

-

410

2007. évi különadó fizetési kötelezettség

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A Társaság 2007. évi adózás utáni eredménye 52 934 MFt, melyből 5 186 MFt osztalék kifizetését tervezi, amelyet a beszámoló elkészítéséig a Társaság közgyűlése még nem hagyott jóvá.

KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK 2008. január 1-jével a közüzemi szolgáltatást felváltotta az egyetemes szolgáltatói tevékenység, melyre minden közüzemi szolgáltató engedélyt kellett, hogy kérjen a Magyar Energia Hivataltól. A Társaság az egyetemi szolgáltatói engedély kérésével egy időben a szabadpiaci kereskedelemre is engedélyt kért és kapott, mely tevékenységét 2008.01.01-jével megkezdte.


KONSZOLIDÁCIÓS

KÖRBE

BEVONT

KAPCSOLT

48

VÁLLALKOZÁSOK

EGYMÁS

KÖZÖTTI FORGALMA ÉMÁSZ Nyrt.- ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások Költségek, ráfordítások ellentételezésére adott támogatás, juttatás Egyéb ráfordítás

2006 -

MFt 2007 601 601 1 372 1 372 36 36 MFt 2 007 2 594 2 594 534 534 1 90 90

ÉMÁSZ Nyrt. - ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Költségek, ráfordítások ellentételezésére adott támogatás, juttatás Egyéb ráfordítás

2 006 -

ÉMÁSZ Nyrt. - ÉMÁSZ Hálózati Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások

2 006 -

ÉMÁSZ Nyrt. - Sinergy Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások

2 006 75 75 24 248 272

MFt 2 007 1 405 1 405 395 1 39 811 40 207 MFt 2 007 18 18 24 261 285

2 006 -

MFt 2 007 35 35

ÉMÁSZ Nyrt. - Magyar Áramszolgáltató Kft. Igénybevett szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások


49

ÉMÁSZ Nyrt. - Kazinc-Therm Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások

2 006 7 7 1 262 1 262

ÉMÁSZ Nyrt. - Tisza-Therm Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások

2 006 8 8 834 834

ÉMÁSZ Nyrt. - Ózdi Erőmű Kft. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások

2 006 3 3 788 788

ÉMÁSZ Nyrt. - Mátrai Erőmű Zrt. Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások

2 006 -

MFt 2 007 1 308 1 308 MFt 2 007 883 883 MFt 2 007 836 836 MFt 2 007 1 1

A konszolidációs körbe bevont kapcsolt vállalkozások közül a Kazinc-Therm Kft.-vel, a TiszaTherm Kft.-vel, valamint az Ózdi Erőmű Kft.-vel

az ÉMÁSZ Nyrt. forgalma a villamos energia

üzletághoz kapcsolódik, ezen belül a villamos energiavásárlás a meghatározó tevékenység.

KÖRNYEZETVÉDELEM A környezetvédelemmel kapcsolatos feladatokat az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. látja el 2007.01.01-től. A Társaságnál keletkező veszélyes hulladékok tárolását a jogszabályi előírásoknak megfelelően végezzük. A nagyobb mennyiségben keletkező veszélyes hulladékokat az alábbi táblázat mutatja: Veszélyes hulladék megnevezése

2006 kg/év

2007 kg/év

Index (%)

Kondenzátor

1 205

29 130

2 417,43

Akkumulátor

8 149

2 955

36,26

Izzók

3 165

1 220

38,55

108 766

45 140

41,50

3 160

2 650

83,86

Olajos iszap, föld, kő

323 364

104 440

32,30

Transzformátor és fáradt olaj

150 529

92 920

61,73

Kátrányos faoszlop Gumiabroncs

A 2007.évben Társaságunk környezetvédelmi bírságot nem fizetett.


50

A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A villamosenergia-vevők az áramfogyasztással összefüggő tartozásuk kiegyenlítésére az alábbi módon és összegben nyújtottak biztosítékokat: -

a tulajdonukat képező ingatlanra a földhivatalnál jelzálogjog bejegyzésével 50 MFt értékben,

-

kezességvállalás 10 MFt értékben,

-

25 MFt összegű óvadék elkülönített bankszámlára történő befizetetésével. A CIB Bank Zrt. bank garanciát vállalt az alábbi jogcímeken Dátum

Megnevezés

2010.08.31

Gazdasági és Közlekedési Minisztérium

30,0

2010.08.31


30,0

2009.09.30


11,7

Összeg MFt

Összesen:

71,7

A MKB Bank Zrt. bank garanciát vállalt az alábbi jogcímeken Összeg MFt

Dátum

Megnevezés

2008.03.10

Magyar Energia Hivatal

Összesen:

500,0 500,0

A ING Bank Zrt. bank garanciát vállalt az alábbi jogcímeken Dátum

Megnevezés

2008.06.30

Magyar Államkincstár

Összeg MFt

Összesen:

8,8 8,8

A ÉMÁSZ Nyrt. garanciát vállalt az alábbi jogcímeken Dátum

Megnevezés

2008.01.31

Magyar Áramszolgáltató Kft (CEZ Hungary Ltd)

52,5

2010.04.12

Sinergy Kft.

MOM Park EUR-Kredit

91,7

2011.06.29

Sinergy Kft.

Sárospatak HUF-Kredit

23,9

2012.04.24

Sinergy Kft.

Rózsakert HUF-Kredit

53,6

2008.05.31

Sinergy Kft.

WTP EUR-Kredit

54,6

2009.09.30

Sinergy Kft.

Zugló EUR-Kredit

288,9

2008.01.31

Sinergy Kft.

BC-Erőmű Kft.

225,0

Összesen:

Összeg MFt

790,2


51

A Gazdasági és Közlekedési Minisztérium javára a CIB Bank Zrt. által kiadott bankgaranciák: -

Miskolc-1 település közvilágításának korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatra 30 MFt értékben,

-

Miskolc-2 település közvilágításának korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatra 30 MFt értékben

-

Rétség,

Tenk,

Egercsehi,

Kál,

Nógrád,

Jobbágyi

települések

közvilágításának

korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra 11,7 MFt értékben, Az ING Bank Zrt. az „ÉMÁSZ Nyrt. munkavállalóinak képzése az EU Parlament és Tanács 2003/54. sz. irányvonala által meghatározottak sikeres teljesítése érdekében” elnyert pályázatra, a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség (a nevében eljáró közreműködő szervezet: Magyar Államkincstár) javára, 8,8 MFt értékben adott ki bankgaranciát. Az ÉMÁSZ Nyrt., mint közüzemi szolgáltató engedéllyel rendelkező gazdasági társaság a villamos energiáról szóló 2001.évi CX. Törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 180/2002. (VIII. 23.) Korm. Rendelet 41. § (6) bekezdésére tekintettel az MKB Bank Nyrt.-vel 500 MFt hitelkeret megállapodást kötött a Magyar Energia Hivatal javára. Az ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott comfort levelek, melyek a Sinergy Kft. által elnyert beruházási projektek kötelezettségvállalásait tartalmazzák: -

Mom Park projekt 91,7 MFt értékben

-

Sárospatak projekt 23,9 MFt értékben

-

Rózsakert projekt 53,6 MFt értékben

-

WTP projekt 54,6 MFt értkben

-

Zugló projekt 288,8 MFt értékben

-

BC Erőmű projekt 225,00 MFt értékben

Az ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott comfort levél, mely a MÁSZ Kft. által elnyert CEZ Hungary Ltd. beruházási projekt kötelezettségvállalásait tartalmazza 52,51 MFt értékben. A CIB Bank Zrt. által kiadott bankgarancia áll rendelkezésre a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium javára Miskolc város közvilágításának korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra 72 MFt értékben, ötéves futamidővel. Az MKB Zrt. által kiadott 2007. március 10-ig érvényes 500 MFt összegű bankgaranciát vett igénybe a Társaság, melynek kedvezményezettje a Magyar Energia Hivatal. A bankgarancia a Társaság működési engedélyének kiadásával kapcsolatos pénzügyi biztosíték.


52

PERES ÉS PEREN KÍVÜLI ÜGYEK A 2007. december 31-i állapot szerint a Társaság peres és peren kívüli ügyeit az alábbi táblázat tartalmazza: MFt Pertípus Aktív perek Passzív perek

Peresített összeg 942 47

Az aktív perek esetében a bírósági eljárás már elkezdődött, de azok időtartama előre nem meghatározható. Aktív perek tárgya: -

áramdíjtartozás,

-

kártérítések.

Peren kívüli ügyek közé azok az akták tartoznak, amelyeket a Jogi szakterület perlésre átvett, de a bírósági eljárási folyamatot ezek ellen még nem indította el. Ez idő alatt az ügyfélnek nyolc nap áll a rendelkezésére, hogy rendezze kötelezettségét, vagy részletfizetési megállapodásra tegyen javaslatot. Végrehajtási eljárás indítására azokban az esetekben kerül sor, amikor a jogerős ítélet megléte ellenére sem teljesít az alperes. A passzív perek közé a Társaság ellen indított pereket és kárigényeket soroljuk. Passzív perek tárgya: -

ingatlanok tulajdonjoga,

-

munkaügyi és egyéb perek.


53

HATÓSÁGI ELLENŐRZÉSEK A Társaságnál 2007. évben az alábbi hatósági vizsgálatok történtek: 2007. évben az Adóhatóság ellenőrzést nem tartott a részvénytársaságnál. 2003 – 2004 évekre vonatkozó átfogó ellenőrzést az APEH 2006. november 28-tól - 2007. március 19-ig tartott. Kiegészítő jegyzőkönyv készült 2007. április 19-én. A másodfokú határozat kelte 2007. augusztus 24. Az abban foglalt adóhiányt és adótöbbletet a Társaság határidőben megfizette. Az összes adóhiány befizetési kötelezettség 18 MFt, adónem többlet 1 MFt, bírság 5 MFt, késedelmi pótlék 3 MFt. Általános forgalmi adónemben az „Unbundling” kedvezményes vagyonátruházás kapcsán nagy összegű befizetési kötelezettség keletkezett január hónapra. Pótlékmentes fizetési halasztási kérelemmel élt az adóhatóság felé, melyet meg is kapott. A vagyont átvevő ÉMÁSZ Hálózati Kft. engedményezési szerződéssel rendezte az ÁFA összegét. A beadott okiratok alapján az Adóhatóság a két társaság között ezen összeget (18 166 MFt) adófolyószámlán átvezette 2007.06.04-én. A részvénytársaság a bevallási, befizetési kötelezettségeinek határidőben eleget tett. Az

Észak-magyarországi

Regionális

Nyugdíjbiztosítási

Igazgatóság

célvizsgálatot

tartott

2

alkalommal: 2 munkavállaló nyugdíjazási béradatait vizsgálta, 1 esetben a NYENYI lapon közölt áthúzódó végkielégítés felülvizsgálatát kérték. A Borsod megyei Egészségbiztosítási Pénztár 1 alkalommal tartott ellenőrzést. Megállapításai: −

2006. évi biztosítottak ki- és bejelentésének felülvizsgálata és pótlása,

−

2007. évben belépők részére bejelentés tényéről igazolás kiadásának pótlása,

−

tanulószerződéssel foglalkoztatottak bejelentésénél jogcímkód módosítása.

Az Adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Miskolc, 2008. március 05.

Dr. Marie-Theres Thiell

Oláh Tibor

igazgatósági tag

pénzügyi, számviteli és adóigazgató


54

Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

Recommend Documents