MÉRLEG Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk

1. oldal

Ganz Szolgáltató Zrt. 1089 Bp. Vajda P. u. 12. 81.ép. Adósz: 10779480-2-42 Cégjegyzék szám: 01 10 041983

MÉRLEG

Sor szám

Megnevezés

A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktívált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalk.-ban 3. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk. értékhelyesbítése

Budapest, 2016. április 15.

2014. évi tény

Adatok eFt-ban 2015. évi tény

364 212 207

369 765 391

18 189

158 233

363 797 312 796 25 727 12 408 12 866

367 674 306 169 51 368 10 137

208

1 700

208

1 700

Czeiner János Vezérigazgató

. .

2. oldal


MÉRLEG

Sor szám

Megnevezés

B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 3. szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelvisz.megtest.értékpapírok IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráford. aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN


2014. évi tény


740 640 9 423 7 360

773 718 9 878 5 926 1 917

2 035 28 179 095 95 057 51 906

2 035 277 245 170 099 75 926

32 132 475 154

31 220 448 037

475 154 76 968 7 105 69 863 3 097 2 867 230

448 037 38 558 6 859 31 699 327

1 107 949

1 143 810

327


. .

3. oldal


MÉRLEG

Sor szám

Megnevezés

D. SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke Ebből: visszavás.saját tulajdoni rész.névért. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalk-sal szemben 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész.viszonyban lévő vállalk.szemben 3. Hátrasorolt köt.egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós köt. kapcsolt vállalk-sal szemben 7. Tartós köt.egyéb részesedési visz. lévő vállalk-sal szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszáll-ból és szolg-ból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll-sal szemben 7. Rövid lejáratú köt.egyéb rész.visz.lévő váll. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráford. passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN



2014. évi tény

806 366 461 800

813 512 461 800

2 299 294 746 46 442

2 299 291 831 50 435

1 079 42 401 631 41 770

7 147 57 410 640 56 770

222 164 0

231 883 0

82

463

82 222 082

463 231 420

3 157 143 530

4 220 134 445

16 726

19 790

58 669 37 018

72 965 41 005 200 17 683 23 122 1 143 810

12 731 24 287 1 107 949


. .

Ganz Szolgáltató Zrt. 1089 Bp. Vajda P.u.12. 81.ép. Adósz:10779480-2-42 Cégjegyzék szám:01 10 041983

1. oldal

EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL

Sorszám 01. 01/a 01/b 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.

Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Cégcsoporton belüli árbevétel Külső árbevétel Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktívált értéke Aktívált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés


Adatok eFt-ban 2014. évi 2015. évi tény tény 1 032 075 1 104 567 150 145 158 112 881 930 946 455 1 032 075

1 104 567

12 503 12 503 14 908

14 963 14 963 2 914

635 742 22 506 4 908

649 079 26 765 3 917

94 961 758 117 175 512 19 233 50 393 245 138 15 928 26 613 67

92 470 772 231 179 705 19 739 52 185 251 629 17 419 36 752 1 019


. .

Ganz Szolgáltató Zrt. 1089 Bp. Vajda P.u.12. 81.ép. Adósz:10779480-2-42 Cégjegyzék szám:01 10 041983

2. oldal

EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL

Sorszám

Megnevezés

A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések ért. árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzü.eszk.kamatai, árf.nyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell.bev. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 18. Befektetett pénzügyi eszközök árf.vesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráford. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékp.,bankb. értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, rész-re 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY


Adatok eFt-ban 2014. évi 2015. évi tény tény 13 690 44 413

21 360

5 132

21 360

5 132

21 360 35 050

5 132 49 545

35 050 8 572 26 478

49 545 12 381 37 164

25 399 1 079

30 017 7 147


. .

Ganz Szolgáltató Zrt.

Cégjegyzék szám: 01 10 041983 Adószám: 10779480-2-42

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2015. évi mérlegbeszámolóhoz

A Ganz Szolgáltató Zrt. 1992. augusztus 1-jétől részvénytársasági formában működik, a 1089 Budapest, Vajda Péter u. 12. 81. ép. szám alatti székhelyen. A Társaság alaptőkéje 461.800 eFt, mely 457 db összevont címletű (10 db egyenként 100 eFt névértékű) és 48 db 100 eFt névértékű részvényből áll. Az Zrt. tulajdonosai, alaptőke részesedésük szerint: Ganz Holding Zrt. VEGYÉPSZER ZRt. Magyar Állam Magánszemélyek

301.500 eFt 72.300 eFt 60.000 eFt 28.000 eFt

65,3 % 15,7 % 13,0 % 6,0 %

A többségi befolyással rendelkező részvényes székhelye: 1087 Budapest, Kőbányai út 21. A Ganz Szolgáltató Zrt. tevékenységi körébe energiakereskedelem és szolgáltatás, gépek, berendezések karbantartása, építési szakipari szolgáltatás, épületgépészeti szerelés, tartozik. A Társaság képviseletére: Czeiner János Vezérigazgató jogosult (lakcíme: 1188 Budapest, Juhász József utca 18. ) A könyvvizsgálatot a KONTROLLŐR Könyvvizsgáló Betéti Társaság látja el. A nevében eljáró könyvvizsgáló: Juhász Katalin (1114 Budapest, Fadrusz u. 29. 3/1.) A könyvvizsgálat díja 2015. évben 1.880 eFt/év, mely könyvvizsgálatot (hitelesítést) tartalmaz. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy adatai: Lendvay Csabáné (szül. Körmendi Éva) Regisztrációs szám: 128771

2

A Társaság számviteli politikájának fő vonásai: A Társaság üzleti értékkel, cégértékkel nem számol. A szellemi termékeknél és a vagyoni értékű jogoknál a software-termékek szerepelnek beszerzési áron. A vállalkozási tevékenységet egy éven túl szolgáló, vásárolt eszközöket beszerzési áron, a saját vállalkozásban létrehozott tárgyi eszközöket közvetlen önköltségen veszi nyilvántartásba a Társaság. A tárgyi eszközöknél az elszámolásra kerülő értékcsökkenés összegét az eszköz hátralévő hasznos élettartamának végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési érték figyelembevételével határozza meg. A maradványérték jelentősnek tekinthető a személygépkocsinál, egyéb esetben a maradványérték nem jelentős. A leírás a bruttó értékből lineáris elszámolási módszerrel történik. A kis értékű, 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti önálló funkciót ellátó tárgyi eszközöket, valamint szellemi termékeket és vagyoni értékű jogokat tervszerinti értékcsökkenési leírásként, használatba vételkor egy összegben számolja el a Társaság. Terven felüli értékcsökkenést abban az esetben számol el, ha a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység megszűnése miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés miatt rendeltetésének megfelelően nem használható, használhatatlan, illetve amennyiben a könyvszerinti érték jelentősen és tartósan magasabb, mint a piaci ár. Visszaírásra akkor kerül sor (legfeljebb a könyvszerinti érték összegéig), ha a piac értékítélete megváltozik. A nullára leírt tárgyi eszközök felújításakor az eredeti bekerülési érték megnövelésre kerül a felújítás értékével, a hasznos élettartam újbóli megállapításával. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra, a hónap első napján meglévő eszközök állománya alapján. A készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A követeléseknél értékvesztés elszámolása a vevő egyedi elbírálása alapján történik, ha a mérlegkészítés időpontjában meglévő információk alapján a megtérülés nem várható, vagy csak részben kerül kiegyenlítésre. A követelés leírásra kerül, ha a mérlegkészítés időpontjában ismert információk alapján behajthatatlan. A korábban elszámolt értékvesztés a várható megtérülő összeggel a mérlegforduló napon visszaírásra kerül. A követelések értékvesztése megszűnik az évközben befolyt összeggel. A céltartalék képzés az adózás előtti eredmény terhére történik a várható kötelezettségek és a jövőbeni költségek fedezetére, a mérlegforduló napon rendelkezésre álló információk alapján, ha összegük várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, esedékességük időpontja a mérlegforduló napon még bizonytalan. Rendkívüli ráfordítások között számolja el a Társaság a rendes üzletmenetén kívüli tevékenység ráfordítását, behajthatatlannak nem minősülő elengedett követelést.

3

Társaságunk a villamos energiakereskedéshez a Magyar Energia Hivataltól (jelenleg Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal) kapott egyszerűsített kereskedelmi és magánvezeték működési engedéllyel rendelkezik. A villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. tv. előírása szerint az engedélyes tevékenységekre a számviteli politikában szétválasztási szabályzat készült, mely szerint elkülöníti a Társaság egyéb tevékenységeitől az engedélyes tevékenységek bevételeit, költségeit és ráfordításait. A szétválasztási szabályzat szerint meghatározásra kerül a tevékenységre közvetlenül elszámolt árbevétel és költség. Vetítési alap szerint (árbevétel arányában) kerülnek meghatározásra a közvetetten kapcsolható bevételek és ráfordítások, melyek a Társaság egyéb tevékenységeihez közvetlenül nem kapcsolhatók, vagy nem oszthatók (pld. a vállalati általános költségek). A cash-flow kimutatás három fő csoporthoz - működési, befektetési és finanszírozási tevékenységhez - kapcsolódó pénzeszköz-mozgásokat mutatja be a bázis évi adatok összehasonlításával. Közvetett módszerrel kerül meghatározásra a működési tevékenységhez kapcsolódó, közvetlen módszerrel a befektetési és finanszírozási tevékenységhez kapcsolódó pénzeszköz-változás. Jelentős hibának tekinti a Társaság, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2%-át. A Társaság kettős könyvvitelt vezet, üzleti éve a tárgyévben és az előző évben is a naptári évvel azonos volt. A mérlegkészítés időpontja 2016. február 28. A mérleg tagolása „A” változat szerint készül, az üzemi tevékenység eredményét a Társaság összköltség típusú „A” változat eljárással állapítja meg. Az éves beszámoló mérlege és eredmény kimutatása lehetővé teszi, hogy a Ganz Holding Zrt. integrálja (konszolidálja) mérlegadataiba a Ganz Szolgáltató Zrt. vonatkozó számadatait.

4

ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök, és az immateriális javak bruttó értéke 2015. december 31-én 534.109 eFt volt, ebből vagyoni értékű jogok 272 eFt, szellemi termékek 900 eFt, az ingatlanok értéke 453.061 eFt, a műszaki berendezések, gépek értéke 62.032 eFt, az egyéb berendezések és járműveké 17.844 eFt. Az eszközök bruttó értékének változását és a halmozott értékcsökkenést az 1. sz. táblázat szemlélteti. A beszámolási időszakban az aktiválások értéke 35.388 eFt. A tárgyévi értékcsökkenés 18.438 eFt. Ebből: A tervszerinti értékcsökkenés 17.419 eFt. A terven felüli értékcsökkenés 1.019 eFt, amely két időközben feleslegessé vált kerítés leselejtezéséből adódott. A befektetett eszközök között a dolgozói lakásépítési kölcsön 1.700 eFt értékben szerepel. Forgóeszközök A készletek értéke 9.878 eFt, a nyitó állományhoz képest 4,8 %-kal nőtt a befejezetlen szolgáltatás miatt. A készletállományon belül az anyagkészlet 19.5%-os csökkenést mutat. Követelések A követelések 2015. december 31-én 277.245 eFt-ot tettek ki. A követelések között 170.099 eFt a vevői kinnlevőség, a nagyarányú (78,9%-os) növekedés oka, hogy a számlázás rendje 2015. évben megváltozott, az energia fogyasztás elszámolására nem kéthetente, hanem havonta került sor. A lejárt vevő kinnlevőségek (63.160 eFt) részletezése korosítás szerint az alábbi: 0 - 30 nap 31 - 90 nap 91 - 180 nap

51.044 eFt 12.044 eFt 72 eFt

A követelések között a vevő által elismert, nem kifogásolt követelések szerepelnek.

5 A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni vevő követelés 75.926 eFt, a bázis évhez viszonyítva 46,3 %-kal nőtt, a lejártak (42.849 eFt) korosítása az alábbiak szerint alakul: 0 - 30 nap 31 - 90 nap 91 - 180 nap

21.590 eFt 20.412 eFt 847 eFt

Követelések minősítése Társaságunknál 2015. évben nyilvántartott követeléseknél behajthatatlan követelés leírására nem került sor. Értékpapírok A forgatási célú értékpapír állomány az előző év azonos időszakához viszonyítva 27.117 eFttal csökkent, mivel a követelések aránya 54,8%-kal növekedett. Az értékpapírok pénzügyi biztosítékot képeznek a villamos energia törvény által előírt engedélyes kereskedelmi tevékenységhez, a beruházási célra lekötött fejlesztési tartalékra és a tervben jóváhagyott pénzügyi eredmény eléréséhez. Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolások értéke 327 eFt, mely a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolását (biztosítási díj és újság előfizetési díj) tartalmazza.

FORRÁSOK Saját tőke összetételének változása

A saját tőke összetételének változásánál figyelembe vettük a javasolt osztalékfizetés nagyságát is. Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:

2014. év 461.800 2.299 294.746 46.442

2015. év 461.800 2.299 291.831 50.435

1.079 806.366

7.147 813.512

érték eFt-ban Index % 100,0 100,0 99,0 108,6 662,4 100,9

Az eredménytartalék 1 % - os csökkenését a fejlesztési tartalék felhasználás (18.007 eFt) miatti visszavezetés, az előző évi mérlegszerinti eredmény (1.079eFt) átvezetése és a fejlesztési tartalék képzése (22.000 eFt) befolyásolta. A lekötött tartalék 8,6%-os növekedését a fejlesztési tartalék felhasználást meghaladó képzése okozta.

6 Céltartalék képzés -

várható kötelezettségre

Egy korábbi halálos baleset következményeként özvegyi nyugdíjfizetési kötelezettségünk 2016. évre 640 eFt. -

a jövőbeni költségekre

2015. évben a jövőbeni költségek fedezésére 15.000 eFt céltartalékot képezünk az alábbiakra: • a Társaság tulajdonában lévő, bérbeadással hasznosított, üzemen kívüli gyárkémény időszakos karbantartása (3.000 eFt) • nagyfeszültségű kábelhálózat egyik meghatározó kábelvonalának részleges cseréje, az ugrásszerűen megnövekedett meghibásodások miatt (8.000 eFt) • nagyfeszültségű villamos védelmek tervezett cseréje (2.000 eFt) • a két 120/10 kV-s transzformátoregység szabályzó elemeinek kiemeléses felülvizsgálata (2.000 eFt) Kötelezettségek Társaságunknak (öt évet meghaladó) hátrasorolt kötelezettsége nincs. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség értéke 463 eFt (biztosítékként kapott összeg). A rövid lejáratú kötelezettségek értéke 231.420 eFt, ebből a szállítói tartozások értéke 134.445 eFt, mely 6,3 % - kal csökkent. A rövid lejáratú határidőn belüli kötelezettségek közül az alábbiakat emeljük ki: - osztalékfizetés - dolgozókkal szembeni kötelezettségek - általános forgalmi adó - bérjárulékok - személyi jövedelemadó

30.017 eFt 11.023 eFt 10.135 eFt 7.544 eFt 2.978 eFt

Passzív időbeli elhatárolás A passzív időbeli elhatárolások értéke 41.005 eFt, ebből költségek, ráfordítások elhatárolása 17.683 eFt-ot, a bevételek 200 eFt-ot, a halasztott bevételek 23.122 eFt -ot tesznek ki. A halasztott bevételek között a Fővárosi Önkormányzattól térítés nélkül átvett eszközök egyéb bevételként elszámolt, és elhatárolt értéke került kimutatásra. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásából kiemeljük a vezetői prémium járulékokkal növelt (10.280 eFt) értékét.

7

Tájékoztató kiegészítések Társaságunknál 1999. december 1-vel az Igazgatóság megszűnt. A Közgyűlés 2009. április 17. -i döntése alapján Felügyelő bizottságot nem működtet. A környezetvédelem négy alapterületét (levegőtisztaság-védelem, a vizek védelme, a veszélyes hulladékok kezelése, zaj- és rezgésvédelem) tekintve az alábbiak emelhetők ki: − levegőtisztaság-védelmi szempontból a Védett I. kategóriába vagyunk besorolva, jelenleg nincs olyan pontforrás, ami hatósági bejelentési kötelezettséggel jár, − a vízvédelmet tekintve küszöbértéket meghaladó szennyező anyagot működésünk során nem bocsátunk ki. Szennyvízbírság kiszabását okozó szennyezőanyag kibocsátás a telephelyről 2015. évben nem történt, − a Környezetvédelmi Felügyelőség álláspontja alapján zajkibocsátási határérték megállapítása nem indokolt a zajforrások szórtsága és a védendő létesítményektől való távolság miatt. Árbevétel A Társaság tevékenységének nettó árbevétele 1.104.567 eFt. Az árbevétel tevékenységi csoportonként az alábbiak szerint alakult: - energiaszolgáltatás - karbantartás - bérbeadás

1.070.321 eFt 13.142 eFt 21.104 eFt

Egyéb bevétel Összesen: ebből, az alábbiakat emeljük ki: - halasztott bevétel - hulladékértékesítés - céltartalék felhasználás - tárgyi eszköz értékesítés

2.914 eFt

1.165 eFt 800 eFt 631 eFt 302 eFt

A költségek költségnemenkénti alakulását, valamint a fontosabb mutatókat a 2. sz. táblázat szemlélteti. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások összege 36.752 eFt-ot tett ki, melyből az alábbiakat emeljük ki: - adókötelezettségek - céltartalék képzés jövőbeni költségekre - terven felüli értékcsökkenés - céltartalék képzés a várható kötelezettségekre

19.982 eFt 15.000 eFt 1.019 eFt 640 eFt

8 Jövedelmezőség A Társaság adózás előtti eredménye 2015. évben 49.545 eFt-ot tett ki. ebből: - az üzemi tevékenység eredménye 44.413 eFt. - a pénzügyi műveletek eredménye 5.132 eFt, mely a Társaság pénzeszközeinek időszakos lekötéséből adódó nyereség. Engedélyes tevékenységek (villamos energia kereskedelem és elosztás) bemutatása A Magyar Energia Hivatal (jelenleg Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal) által előírt költség monitoring számítást - a villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény által előírt szétválasztási szabályzat szerint - a 3. számú táblázat mutatja be. A társasági adóalap megállapításánál az alábbi növelő, illetve csökkentő tételeket vettük figyelembe: növelő tételek: − számviteli törvény alapján költségként elszámolt tervszerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás − céltartalék a jövőbeni költségekre − várható kötelezettségekre képzett céltartalék összesen:

18.438 eFt 15.000 eFt 640 eFt 34.078 eFt

csökkentő tételek: − − − −

fejlesztési tartalékképzés az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás céltartalék felhasználása az adóévben Tao. tv. Szerint behajthatatlan követelés 20%-a

22.000 eFt 9.387 eFt 631 eFt 367 eFt

összesen:

32.385 eFt

Társasági adóalapot módosító korrekciós tétel

1.693 eFt

9 A társasági adó alapja:

51.238 eFt

A fentiek alapján Társaságunknak társasági adófizetési kötelezettsége:

5.124 eFt

Energiaellátók jövedelem adója:

7.257 eFt

Fizetendő adók összesen:

12.381 eFt

Az adózott eredmény:

37.164 eFt

Jóváhagyott osztalék:

(6.500 Ft/részvény)

Mérleg szerinti eredmény:

30.017 eFt 7.147 eFt

A mérleg szerinti eredményt javasoljuk az eredménytartalékba helyezni. Pénzügyi helyzet A Társaság pénzügyi helyzete kiegyensúlyozott. A pénzeszközök változását a cash-flow kimutatás szemlélteti a 4. sz. táblázaton. A cash-flow kimutatás alapján megállapítható, hogy a Társaságnak az üzemvitel fenntartására és a tárgyi eszközök vásárlására nem volt elegendő szabad pénzeszköze, mivel a már említett számlázási rend változása miatt a lekötött pénzeszközöket is igénybe kellett venni a vevő követelés lejártáig. A Társaság vagyoni pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását az alábbi mutatók szemléltetik:

Megnevezés

2014. év 2015. év

Vagyoni helyzet alakulása: Tartósan befektetett eszköz aránya: befektetett eszközök értéke *100 összes eszköz értéke Rövid lejáratú eszk. aránya: forgóeszk.+ aktív időbeli elhat. értéke *100 összes eszköz értéke Saját tőke aránya: saját tőke *100 összes forrás Eladósodás alakulása: idegen tőke *100 saját tőke+idegen tőke Pénzügyi helyzet alakulása: Likviditási mutató

forgóeszközök+aktív időbeli elhat. *100 kötelezettségek Hitelfedezet: követelés * 100______ rövid lejáratú kötelezettség Vevő- és szállító állomány aránya: vevőállomány * 100__ szállító állomány

32,9

32,3

67,1

67,7

72,8

71,1

24,3

25,1

334,8

333,8

80,6

119,8

102,4

183,0

10 Megnevezés

2014. év 2015. év

Hatékonysági mutatók: Élőmunka hatékonyság: Eszköz hatékonyság: Bevételarányos jövedelmezőség: Eszközarányos jövedelmezőség: Tőkearányos jövedelmezőség:

bruttó termelési érték átl. statisztikai létszám bruttó termelési érték tárgyi eszközök értéke adózás előtti eredmény összes bevétel adózás előtti eredmény eszközök értéke adózás előtti eredmény saját tőke

21.103 eFt/fő

25.050 eFt/fő

2,6

2,8

0,03

0,04

0,03

0,04

0,04

0,06

A Ganz Szolgáltató Zrt vagyoni és pénzügyi helyzete szilárd. A bázis időszakhoz viszonyítva kismértékű változás mutatkozik a vagyoni helyzet alakulásánál. A bázis időszakhoz viszonyítva - a számlázási gyakoriság megváltoztatása miatt - a likviditás kissé kedvezőtlenebb, de még mindig megnyugtató. A hatékonysági, jövedelmezőségi mutatók javultak. A vállalat forgóeszközei a rövid lejáratú kötelezettségekre minden időszakban teljes egészében fedezetet adtak. A Társaság tőkeerőssége (tőkeellátottsága) az előző évhez képest kismértékben csökkent. A tartósan befektetett eszközök aránya csökkent, a rövid lejáratú eszközök aránya nőtt. Az összes forráson belül a saját tőke aránya csökkent, ezzel egyidejűleg az eladósodás mutatószáma 3,3 %-kal nőtt.




1. SZ. TÁBLÁZAT

A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS AZ IMMATERIÁLIS JAVAK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA, A HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA

Adatok eFt-ban

Megnevezés

Vagyoni

Szellemi

értékű jogok

termékek

Ingatlanok

Termelő

Egyéb be-

gépek

rendezések

Összesen

2015. évi nyitó állomány bruttó értéke

348

780

449 974

34 964

18 324

504 390

Új beszerzés, létesítés, értéknövelés

294

120

4 857

29 315

802

35 388

Selejtezés Készletté átminősítés

1 746

1 746

24

24

Eladás Kisértékű eszközök 0-ra íródása

0 23

46

406

475

Nagyértékű eszközök 0-ra íródása

347

2 201

876

3 424

Záró állomány bruttó értéke

272

900

453 061

62 032

17 844

534 109

Halmozott értékcsökkenés

114

667

146 892

10 664

7 707

166 044

2015 évi záró állomány nettó értéke ***

158

233

306 169

51 368

10 137

368 065

*** Befejezetlen beruházások és beruházásra adott előleg nélkül


2. SZ. TÁBLÁZAT

A TÁRSASÁG 2015. ÉVI FONTOSABB ADATAI


Megnevezés

Értékesítés nettó árbevétele 1 032 075 Egyéb bevételek 14 908 Aktivált saját teljesítmények értéke 12 503 Üzemi tevékenység ráfordítása 1 045 796 Üzemi tevékenység eredménye 13 690 KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI RÉSZLETEZÉSE: Anyagjellegű ráfordítások összesen 758 117 - anyagköltség 635 742 - igénybe vett szolgáltatások értéke 22 506 ebből: - külső vállalkozók megbízása 9 992 - szoftver karbantartás 1 108 - oktatás 1 042 - egyéb szolgáltatások értéke 4 908 ebből: - bankköltség 2 357 - biztosítási díj 2 022 - hatósági díj és illeték 529 - ELÁBÉ - eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 94 961 Személyi jellegű ráfordítások összesen 245 138 - bérköltség 175 512 - személyi jellegű egyéb kifizetések 19 233 - bérjárulék 50 393 Értékcsökkenési leírás 15 928 TŐKE ALAKULÁSA: Jegyzett tőke 461 800 Tőketartalék 2 299 Eredménytartalék 294 746 Lekötött tartalék 46 442 Mérleg szerinti eredmény 1 079 Saját tőke 806 366 Tárgyi eszközök nettó értéke: 363 797 - ingatlanok 312 796 - műszaki gépek, berendezések 25 727 - egyéb gépek, járművek, berendezések 12 408 - beruházások 12 866 Készletek értéke 9 423

1. oldal

2015. évi tény

Index

1 104 567 2 914 14 963 1 078 031 44 413

107,0 19,5 119,7 103,1 324,4

772 231 649 079 26 765

101,9 102,1 118,9

12 767 1 296 1 175 3 917 1 850 1 637 430

127,8 117,0 112,8 79,8 78,5 81,0 81,3

92 470 251 629 179 705 19 739 52 185 17 419

97,4 102,6 102,4 102,6 103,6 109,4

461 800 2 299 291 831 50 435 7 147 813 512 367 674 306 169 51 368 10 137

100,0 100,0 99,0 108,6 662,4 100,9 101,1 97,9 199,7 81,7

9 878

104,8


2. SZ. TÁBLÁZAT

A TÁRSASÁG 2015. ÉVI FONTOSABB ADATAI


Megnevezés Készletre adott előlegek EREDMÉNY-KIMUTATÁS: Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Osztalék Mérleg szerinti eredmény KERESET ÉS LÉTSZÁM ADATOK: Összes foglalkoztatott létszám (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatott (fő) ebből: - fizikai (fő) - nem fizikai (fő) Átlagkereset (Ft/fő/hó) PÉNZÜGYI HELYZET: Pénzeszközök Vevők kinnlevősége Céltartalék képzés Kötelezettségek

2015. évi tény

Index

28

2. oldal

13 690 21 360 35 050

44 413 5 132 49 545

324,4 24,0 141,4

35 050 26 478

49 545 37 164

141,4 140,4

25 399 1 079

30 017 7 147

118,2 662,4

45 40 26 14 325 022

41 38 25 13 365 254

91,1 95,0 96,2 92,9 112,4

76 968 146 963 42 401 222 164

38 558 246 025 57 410 231 883

50,1 167,4 135,4 104,4


3. SZ. TÁBLÁZAT

2015. ÉVI MAGÁNVEZETÉK ÉS KERESKEDELMI ENGEDÉLYES TEVÉKENYSÉGEKRE VONATKOZÓ KÖLTSÉGMONITORING

Adatok eFt-ban SorMegnevezés szám I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktívált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások III. III/1. Anyagköltség III/2. Igénybe vett szolgáltatások értéke III/3. Egyéb szolgáltatások értéke III/4. ELÁBÉ+ Közvetített szolgáltatások értéke

Villamos energia

521 947 13 190 328 304 313 299 13 017 1 988

Rendszerhasználati díjak (elosztóknak,rendszerirányítónak)

IV.

V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. E.

Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Értékcsökkenési leírás Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

X. F. XI. G.

Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

125 488 89 567 9 975 25 946 10 371 941 26 143 45 772 0 0 0 45 772 45 772 11 928 33844 27335 6509


4. SZ. TÁBLÁZAT

CASH-FLOW KIMUTATÁS

Adatok eFt-ban 2014. évi 2015. évi Megnevezés tény tény I. Működési cash-flow (1-13. sorok) 58 897 -14 799 1. Adózás előtti eredmény ± 35 050 49 545 2. Elszámolt amortizáció + 15 928 17 419 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 67 1 019 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 1 791 15 009 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± -1 657 6. Szállítói kötelezettség változása ± -10 821 -9 085 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 4 687 18 423 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± -4 527 3 987 9. Vevőkövetelés változása ± 116 950 -75 042 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± -66 817 3 554 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 2 217 2 770 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -8 572 -12 381 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -25 399 -30 017 II. Befektetési cash-flow (14-16. sorok) -23 084 -21 841 14. Befektetett eszközök beszerzése -28 085 -22 143 15. Befektetett eszközök eladása + 5 001 302 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Finanszírozási cash-flow (17-27. sorok) 382 -1 770 17. Részvénykibocsátás, (tőkebevonás) bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 382 230 21.Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -2 000 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

36 195

-38 410

MÉRLEG Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk

Recommend Documents