Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi 9. szám április 26. I. kötet T A R T A L O M J E G Y Z É K. Szám Tárgy Oldal

DEBRECEN

Megyei Jogú Város Önkormányzatának

K Ö Z L Ö N Y E

2012. évi 9. szám

2012. április 26.

I. kötet TARTALOMJEGYZÉK ___________________________________________________________________________ Szám Tárgy Oldal ___________________________________________________________________________

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 60/2012. (III. 29.) határozata*

Díszpolgári cím, Pro Urbe és Mecénás díj adományozásáról

996

61/2012. (III. 29.) határozata*

Kölcsey Ferenc ösztöndíj adományozásáról

997

62/2012. (III. 29.) határozata*

„Debrecen Város Sajtódíja” adományozásáról

997

64/2012. (IV. 26.) határozata

Döntéshozatalban történő részvételről

998



998



999


A DVSC Kézilabda Kft. társasági szerződés módosításáról


A 2009. évi panel pályázatokhoz önkormányzati támogatás biztosításáról


A DEBRECEN TISZK Térségi Integrált Szakképző Központ Oktatási Szolgáltató Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. 2011. évi számviteli törvény szerinti éves beszámolójáról 1008


Az ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. 2011. évi számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámolójáról és társasági szerződés módosításáról 1054


Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2011. évi zárszámadásáról szóló önkormányzati rendelet végrehajtásához kapcsolódó döntések elfogadásáról 1098


A Debrecen-Mikepércs Többcélú Kistérségi Társulás Társulási Megállapodásáról 1174

*

*

kapcsolódó

999

1008

A Közgyűlés 2012. március 29-ei ülésén hozott határozatok közzétételére a 2012. évi 7. számú Közlönyben (746. oldal) jelzett módon, a Debrecen Város Napján megtartott ünnepi ülést követően a Közlöny jelenlegi, 2012. évi 9. számában kerül sor.


Díszpolgári cím, Pro Urbe és Mecénás díj adományozásáról A Közgyűlés

a polgármester előterjesztésére az 1990. évi LXV. törvény 10. § (1) bekezdés c) pontja, valamint az 53/1997. (XII. 20.) Kr. rendelet 3. §-a, 5. §-a, 5/A. §-a alapján, tekintettel az 5/2012. (II. 23.) önkormányzati rendelet 28. §-ára 1./ „Debrecen Város Díszpolgára” címet adományoz Dr. Fésüs László és Dr. Pálinkás József részére, „Debrecen Város Pro Urbe” díjat adományoz Dr. Ábrahám László és Dr. Ujváry Zoltán részére, „Debrecen Város Mecénása” díjat adományoz Szabó Miklós és Vajda József részére. 2./ Felkéri a Polgármesteri Kabinet, valamint a Kulturális Osztály vezetőjét, hogy a Város Napja alkalmából tartandó ünnepi közgyűlésen történő díjátadás előkészületeit tegye meg. Határidő: azonnal Felelős: a Polgármesteri Kabinet vezetője és a Kulturális Osztály vezetője. Dr. Szekeres Antal sk. jegyző

*

A Közgyűlés a határozatot a 2012. március 29-ei zárt ülésén fogadta el.

Kósa Lajos sk. polgármester


Kölcsey Ferenc ösztöndíj adományozásáról A Közgyűlés

a Kulturális, Ifjúsági és Sportbizottság előterjesztésére az 1990. évi LXV. törvény 8. § (1) bekezdése és 10. § (1) bekezdés c) pontja, valamint az 1997. évi CXL. törvény 76. § (1) bekezdése és (2) bekezdésének h) pontja alapján, a 211/2006. (VIII. 10.) Ö.h-ra tekintettel 1./ Kölcsey Ferenc ösztöndíjat adományoz a PG Csoport részére Főnix Genezis címmel benyújtott pályázata megvalósítására. 2./ Felkéri a Kulturális Osztály és a Polgármesteri Kabinet vezetőit, hogy a Debrecen Város Napja alkalmából tartandó ünnepi Közgyűlésen történő díjátadás előkészületeit tegyék meg. Határidő: azonnal Felelős: a Kulturális Osztály vezetője a Polgármesteri Kabinet vezetője Dr. Szekeres Antal sk. jegyző


DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 62/2012. (III. 29.) határozata* „Debrecen Város Sajtódíja” adományozásáról A Közgyűlés a Kulturális, Ifjúsági és Sportbizottság előterjesztésére az 53/1997. (XII. 20.) Kr. számú rendelet 5/B. § (1) bekezdése, valamint a 12. § (2) bekezdése alapján 1./ a szakmai kuratórium javaslata alapján „Debrecen Város Sajtódíja” elismerést adományoz Szénási Miklós újságíró részére. 2./ Felkéri a Kulturális Osztály és a Polgármesteri Kabinet vezetőit, hogy a Debrecen Város Napja alkalmából tartandó ünnepi Közgyűlésen történő díjátadás előkészületeit tegyék meg. Határidő: azonnal Felelős: a Kulturális Osztály vezetője a Polgármesteri Kabinet vezetője Dr. Szekeres Antal sk. jegyző *

A Közgyűlés a határozatokat a 2012. március 29-ei zárt ülésén fogadta el.


DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 64/2012. (IV. 26.) határozata* döntéshozatalban történő részvételről

A Közgyűlés a polgármester előterjesztésére az 1990. évi LXV. törvény 14. § (2) bekezdésében biztosított jogkörében eljárva „A DVSC Kézilabda Kft. társasági szerződés módosítása” tárgyú napirendi pont tárgyalása során bejelentett személyes érintettsége miatt Varga Zoltán Imre képviselőt a napirendi pont tárgyában tartott döntéshozatalból nem zárja ki. Határidő: Felelős:

azonnal

a polgármester Dr. Szekeres Antal sk. jegyző



A Közgyűlés a polgármester előterjesztésére az 1990. évi LXV. törvény 14. § (2) bekezdésében biztosított jogkörében eljárva „A DVSC Kézilabda Kft. társasági szerződés módosítása” tárgyú napirendi pont tárgyalása során bejelentett személyes érintettsége miatt Asbóth Endre képviselőt a napirendi pont tárgyában tartott döntéshozatalból nem zárja ki. Határidő:

Felelős:

azonnal


*

A Közgyűlés a határozatokat a 2012. április 26-ai ülésén fogadta el.



A Közgyűlés a polgármester előterjesztésére az 1990. évi LXV. törvény 14. § (2) bekezdésében biztosított jogkörében eljárva „A DVSC Kézilabda Kft. társasági szerződés módosítása” tárgyú napirendi pont tárgyalása során bejelentett személyes érintettsége miatt Fodor Levente képviselőt a napirendi pont tárgyában tartott döntéshozatalból nem zárja ki. Határidő: Felelős:

azonnal



DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 67/2012. (IV. 26.) határozata* a DVSC Kézilabda Kft. társasági szerződés módosításáról

A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdése k) és r) pontjai, a 2009. évi CXXII. törvény 4. § (1)-(2) bekezdései, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a.) pontjának ak) és ar) alpontjai alapján 1./ javasolja a DVSC Kézilabda Kft. ( 4028 Debrecen, Kassai út 32-34.sz., Cg.: 09-09006540, képviseli: Makray Balázs, a továbbiakban: Társaság ) taggyűlésének, hogy hozzon létre felügyelő bizottságot és válassza meg tagjainak 5 év időtartamra az alábbi személyeket: Fodor Leventét ( an.:Oláh Mária Magdolna , 4029 Debrecen, Csengő u. 5. fsz. 3.) Asbóth Endrét ( an.: Juhász Irén, 4025 Debrecen, Simonffy u. 13. ) Varga Zoltánt ( an.: Bereczki Margit, 4033 Debrecen, Heltai Gáspár u. 12. ), akik tevékenységüket díjazás nélkül látják el. 2./ Javasolja a Társaság taggyűlésének, hogy az 1./ pontnak megfelelően módosítsa a Társaság társasági szerződését, és elfogadásra javasolja a Társaság taggyűlésének az egységes szerkezetbe foglalt társasági szerződést a melléklet szerint.

*


3./ Felhatalmazza a polgármestert, hogy a Társaság taggyűlésén az 1./ és 2./ pontoknak megfelelően képviselje az Önkormányzatot. Határidő:a Társaság soron következő taggyűlése Felelős: a polgármester Dr. Szekeres Antal sk. jegyző


A DVSC KÉZILABDA KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

TÁRSASÁGI SZERZŐDÉSE (a módosításokkal egységes szerkezetben) Hatályos: 2012. ……… …... napjától

1. Adószám. 11813040-2-09 2. Statisztikai számjel: 11813040-9262-113-09

TÁRSASÁGI SZERZŐDÉS (egységes szerkezetben)

A DVSC Kézilabda Korlátolt Felelősségű Társaság az 1998. december hó 21. napján kelt társasági szerződéssel került megalakításra, amelyet a Debreceni Törvényszék Cégbírósága 09-09-006540 cégjegyzékszám alatt tart nyilván. A társasági szerződés módosítását a taggyűlés 2012. ….. hó ….. napján elhatározta, mely módosításokat a társasági szerződés dőlt betűvel tartalmazza. 1.

A korlátolt felelősségű társaság (a továbbiakban: társaság) cégneve: A társaság cégneve: DVSC Kézilabda Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített cégnév: DVSC Kézilabda Kft.

2.

A társaság székhelye: 4028 Debrecen, Kassai u. 32-34.

3.

A társaság tagjai:

3.1

Név: Székhely: Cégjegyzékszám:

MAVEX – REKORD Vasúti Jármű és Alkatrész Gyártó, Forgalmazó és Ingatlanforgalmazó Korlátolt Felelősségű Társaság 1106 Budapest, Porcelán u. 3-9. 01-09-365434

3.2

Név: Székhely:

Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 4024 Debrecen, Piac u. 20.

4.

A társaság tevékenységi körei: TEÁOR ’08 besorolás szerint:

A társaság fő tevékenysége: Egyéb sporttevékenység Egyéb tevékenységi körök: Ruházat kiskereskedelem Egyéb, máshova nem sorolt új áru kiskereskedelme Éttermi, mozgó vendéglátás Reklámügynöki tevékenység Médiareklám Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése Videokazetta. lemez kölcsönzése Egyéb, személyi használatú háztartási cikk kölcsönzése Egyéb foglalás Sport, szabadidős képzés 5.

A társaság törzstőkéje, az egyes tagok törzsbetétei:

5.1

A társaság törzstőkéje 3.020.000,-Ft, azaz Hárommillió – Húszezer forint 00/100 forint, amely készpénzből áll.

5.2

Az egyes tagok törzsbetétei:

5.2.1. MAVEX-REKORD Vasúti Jármű és Alkatrész Gyártó, Forgalmazó Kft.

100.000,-Ft, azaz Egyszázezer 00/100 forint

5.2.2. Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata

2.920.000,-Ft, azaz Kétmillió-kilencszázhúszezer 00/100 forint

5.3

A tagok a pénzbetétek összegét a társasági szerződésben foglaltaknak megfelelően teljesítették.

6.

Az üzletrész:

6.1. Az üzletrész a tagok jogait és a társaság vagyonából őket megillető hányadot testesíti meg. Az üzletrész mértéke a tagok törzsbetétjéhez igazodik. Azonos mértékű üzletrészhez azonos tagsági jogok fűződnek. Minden tagnak csak egy üzletrésze lehet. Ha a tag másik önálló üzletrészt szerez meg, eredeti üzletrésze az átvett üzletrésszel megnövekszik. 6.2 Üzletrész átruházására vonatkozó közös rendelkezések: Az üzletrész átruházása esetén az átruházónak a tagsági jogviszonyból eredő jogai és kötelezettségei az üzletrész megszerzőjére szállnak át. Az üzletrész átruházásához írásbeli szerződést kell kötni. Az üzletrész átruházása a társasági szerződés módosítását nem igényli. A tulajdonosváltozást és annak időpontját 8 napon belül, az üzletrész megszerzője köteles bejelenteni a társaságnak, a tagjegyzéken történő átvezetés végett. A bejelentést közokiratban, vagy teljes bizonyító erejű magánokiratban kell megtenni, amelyhez mellékelni kell az üzletrész adásvételi szerződést is. A bejelentésben nyilatkozni kell arról is, hogy az üzletrész megszerzője a társasági szerződés rendelkezéseit magára nézve kötelezőnek ismeri el. 6.3. Pótbefizetés A tagok feljogosítják a taggyűlést arra, hogy a veszteségek fedezésére pótbefizetési kötelezettséget írjon elő a tagok számára. Pótbefizetésként a tagot terhelő legmagasabb összeg a törzsbetét 20%-a. A pótbefizetés teljesítésének módja: készpénzben a társaság pénztárába, A pótbefizetés gyakorisága: évente egyszer, A pótbefizetés ütemezése: egy összegben. A veszteség pótlásához nem szükséges pótbefizetéseket a visszafizetés időpontjában a tagjegyzékben szereplő tagok részére kell visszafizetni, azzal, hogy visszafizetésre csak a törzsbetétek teljes befizetése után kerülhet sor. Nem kell visszafizetni a saját üzletrészre jutó pótbefizetést. A pótbefizetés a tag törzsbetétjét nem növeli. A pótbefizetési kötelezettséget – ha a társasági szerződés ettől eltérően nem rendelkezik – a tagok törzsbetétjének arányában kell meghatározni, illetve teljesíteni. A pótbefizetés a törzsbetétek teljes befizetése előtt is előírható.

A pótbefizetés késedelmes teljesítése, vagy teljesítésének elmulasztása esetén a Gt. 14. §. és a 138. §. Rendelkezéseit kell megfelelően alkalmazni úgy, hogy az üzletrész vételárából le kell vonni a nem teljesített pótbefizetés összegét, amely a társaságot illeti meg. 7.

A taggyűlés

7.1.

A taggyűlés a társaság legfőbb szerve. A taggyűlést legalább évente egyszer össze kell hívni. A taggyűlést – ha törvény vagy a társasági szerződés másként nem rendelkezik – az ügyvezető hívja össze. Azok a tagok, akik a szavazatok legalább 5%-ával rendelkeznek, a taggyűlés összehívását – az ok és cél megjelölésével – bármikor kérhetik. Ha az ügyvezetés az indítványban foglaltaknak 30 napon belül nem tesz eleget, a taggyűlést az indítványt tevő tagok kérelmére, a kérelem benyújtásától számított 30 napon belül a cégbíróság hívja össze, vagy arra az indítványtevő tagokat feljogosítja. A taggyűlést a Gt-ben, vagy a társasági szerződésben meghatározott eseteken kívül akkor is össze kell hívni, ha az a társaság érdekében egyébként szükséges. Az ügyvezető haladéktalanul köteles összehívni a taggyűlést, a szükséges intézkedések megtétele végett, ha az ügyvezető tudomására jut, hogy: - a társaság saját tőkéje veszteség folytán a törzstőke felére csökkent, vagy - a társaságot fizetésképtelenség fenyegeti, vagy fizetéseit megszüntette, illetve ha a vagyona a tartozásait nem fedezi. A taggyűlésen a tagok, valamint szavazati jog nélkül a jogszabály, vagy a társasági szerződés rendelkezései alapján meghívottak vehetnek részt. A taggyűlésen a tagot meghatalmazott is képviselheti. Nem lehet meghatalmazott az ügyvezető, a cégvezető, a felügyelő bizottság tagja, valamint a könyvvizsgáló. A meghatalmazást közokiratba, vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. A gazdasági társaság könyvvizsgálóját a társaság számviteli törvény szerinti beszámolóját tárgyaló taggyűlésre meg kell hívni. A könyvvizsgáló az ülésen köteles részt venni.

7.2.

A taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik: A taggyűlés feladata elsősorban a társaság alapvető, stratégiai ügyeiben való döntés. A taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartoznak a Gt. 141. §. (2) bekezdésében foglaltak.

7.3.

A taggyűlés határozatképessége: A taggyűlés akkor határozatképes, hogy azon a törzstőke legalább fele, vagy a leadható szavazatok többsége képviselve van. Ha a szabályszerűen összehívott taggyűlésen ez az arány nem biztosított, akkor a határozatképtelenség miatt megismételt taggyűlés az eredeti napirenden szereplő ügyekben a jelenlévő által képviselt törzstőke mértékétől függetlenül határozatképes.

7.4.

A megismételt taggyűlés összehívásának rendje: A megismételt taggyűlés összehívása úgy történik, hogy az eredeti meghívókban a taggyűlés pontos időpontja mellett külön meghatározásra kerül a megismételt időpont is, amely legalább harminc perccel későbbi az eredeti időpontnál.

7.5.

A szavazati jog mértéke, a határozathozatal módja:

Szavazás alkalmával a tagokat a taggyűlésen törzsbetéteik minden 10.000 forintja után egy szavazat illeti meg, nevezetesen: - MAVEX-REKORD Vasúti Jármű és Alkatrész Gyártó Forgalmazó és Ingatlanforgalmazó Kft. - Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata

10 szavazat 292 szavazat

A szavazás nyíltan, kézfeltartással történik. A taggyűlés határozatait – ha törvény vagy a társasági szerződés másként nem rendelkezik – a jelen lévő tagok szavazatainak egyszerű többségével hozza meg. Nem szavazhat az a tag, akit határozat - kötelezettség vagy felelősség alól mentesít, vagy - a gazdasági társaság rovására másfajta előnyben részesít, - az, akivel a határozat szerint szerződést kell kötni, - aki ellen pert kell indítani, valamint - az, akinek a társasággal fennálló társasági jogi jogviszonyának létesítésére, tartalmára, vagy megszűnésére a határozat vonatkozik. 8. Az ügyvezető: A társaságnál egy ügyvezető működik, akinek megbízatása határozott időtartamra szól 2012. év január hó 13. napjától 2012. június hó 30. napjáig. A társaság ügyvezetője: Név: Makray Balázs. Anyja születési neve: Münnich Judit Lakcím: 4028 Debrecen, Simonyi út 30/C. Szül. hely, idő: Komló, 1970. július 22. Az ügyvezető a céget önállóan jegyzi. A cégjegyzés akként történik, hogy a társaság kézzel vagy géppel előírt, elnyomott vagy nyomtatott cégneve alá az ügyvezető önállóan írja alá a nevét, az aláírási címpéldánynak megfelelően. Az ügyvezető feladata a társaság üzleti ügyeinek intézése, szakmai irányítása, képviselet harmadik személyekkel szemben. Eljárása során a taggyűlés érdekeit védi és gondoskodik a taggyűlés határozatainak végrehajtásáról. Az ügyvezető feladatát önállóan látja el. E minőségében csak a jogszabályoknak, a társasági szerződésnek, a taggyűlés határozatainak van alávetve, aki a társaság tagjai által nem utasítható. A társaság alkalmazottai felett a munkáltatói jogkört az ügyvezető gyakorolja. 8.1.

Az ügyvezető főbb kötelezettségei: -

a taggyűlés előkészítése és összehívása, a tagjegyzék folyamatos vezetése, a határozatok könyve folyamatos vezetése, a cégbírósági bejelentések megtétele, a társaság képviselete, a társaság üzleti titkainak a megőrzése,

9.

a társasági törvény rendelkezései szerint a tagoknak felvilágosítás adása, üzleti könyvekbe, iratokba történő betekintés biztosítása, a társasági törvény és a társasági szerződés által előírt nyilatkozatok megtétele.

A törzstőke felemelése és leszállítása: A társasági törvény megfelelő szabályai az irányadóak.

10.

A könyvvizsgáló A társaság könyvvizsgálója Meiszburger Ferencné bejegyzett könyvvizsgáló (4026 Debrecen, Gyergyó u. 1. 10/61., anyja neve: Bugner Terézia), aki a Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagja, tagsági száma: 002675. A könyvvizsgáló megbízatása 2011. április 1. napjától 2012. május 31. napjáig szól. A felügyelő bizottság A társaságnál 3 tagú felügyelő bizottság működik, a tagjait a taggyűlés választja ….. év határozott időtartamra. A felügyelő bizottság tagjai 2012. ….. hó ….. napjától 20…. …… hó ….. napjáig: Név: Fodor Levente sz: ……….., 1974. március 18. Anyja születési neve: Oláh Mária Magdolna Cím: 4029 Debrecen, Csengő u. 5. fszt. 3. Név: Asbóth Endre sz: ……..,1957. október 05. Anyja születési neve: Juhász Irén Cím: 4025 Debrecen, Simonffy u. 13. Név: Varga Zoltán Imre sz: ……..,1962. december 03. Anyja születési neve: Bereczki Margit Cím: 4033 Debrecen, Heltai Gáspár u. 12. A felügyelő bizottság minden tagjának egy szavazata van. A felügyelő bizottság tagjai közül elnököt választ. A felügyelő bizottság akkor határozatképes, ha mindhárom tag jelen van. A felügyelő bizottság határozatait egyszerű szótöbbséggel hozza. Szavazategyenlőség esetén az elnök szavazata dönt. A felügyelő bizottság ügyrendjét maga állapítja meg és azt jóváhagyás végett a taggyűlés elé terjeszti. A felügyelő bizottság feladata a társaság ügyvezetésének ellenőrzése. Ennek keretében az ügyvezetőtől és a társaság alkalmazottaitól jelentést, felvilágosítást kérhet, megtekintheti a társaság könyveit és nyilvántartásait.

A felügyelő bizottság feladata megvizsgálni minden a taggyűlés elé kerülő fontosabb jelentést és mérleget. A vizsgálat eredményét a felügyelő bizottság elnöke ismerteti, e nélkül e kérdésekben és a nyereség felosztásáról nem hozható érvényes határozat. Az ügyvezetővel kötendő szerződések esetén, valamint az ügyvezető ellen indítandó perekben a társaságot a felügyelő bizottság kijelölt tagja képviseli. 11.

Egyéb záró rendelkezések: A jelen társasági szerződésben nem szabályozott kérdések tekintetében a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény, a Polgári Törvénykönyv, valamint a mindenkor hatályos jogszabályok rendelkezései az irányadók. Tagok tudomással bírnak arról, hogy hatósági engedély köteles tevékenységet csak hatósági engedély birtokában végezhetnek, melynek Cégbírósághoz történő benyújtására kötelesek. Tagok és ügyvezető meghatalmazzák a Dr. Csernyánszky Ügyvédi Irodát (4026 Debrecen, Bem tér 7. sz.) Dr. Csernyánszky Tamás ügyvéd ügyintézésében a jelen okirat elkészítésével, ellenjegyzésével, valamint a Debreceni Törvényszék Cégbírósága előtti eljárásban teljes körű képviseletük ellátásával.

Alulírott Dr. Csernyánszky Tamás ügyvéd igazolom, hogy a Társasági szerződés egységes szerkezetbe foglalt szövege megfelel a Társasági szerződés módosítása alapján annak hatályos tartalmának. Az egységes szerkezetű Társasági szerződés elkészítésére a Társasági szerződés preambuluma és 10. pontjának módosítása és 11. pontjának törlése (felügyelő bizottság választása) miatt került sor. Az egységes szerkezetű Társasági szerződés a 2006. évi V. törvény (Ctv.) 51. § (3) bekezdésének utolsó mondata alapján a tagok által aláírásra nem került. Kelt: Debrecen, 2012. ……………………napján Készítettem és ellenjegyeztem 2012. ………………. napján Dr. Csernyánszky Tamás ügyvéd

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 68/2012. (IV. 26.) határozata* a 2009. évi panel pályázatokhoz kapcsolódó önkormányzati támogatás biztosításáról A Közgyűlés

a Polgármesteri Kabinet vezetőjének előterjesztésére a 2011. évi CLXXXIX tv. 107. §-a alapján 1./ önkormányzati támogatásban részesíti a 2009. évi „Panel pályázaton” nyertes Ötvenhatosok tere 1-5., Jerikó u. 26., valamint Ibolya u. 5-13. társasházakat bruttó 53.945.901 Ft értékben az önkormányzat 2013. évi költségvetésének terhére. 2./ Felkéri a Gazdálkodási Főosztály vezetőjét, hogy az 1./ pontban meghatározott összeget Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2013. évi költségvetésébe tervezze be Határidő: a 2013. évi költségvetés tervezése Felelős: a Gazdálkodási Főosztály vezetője Dr. Szekeres Antal sk. jegyző


DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 69/2012. (IV. 26.) határozata* a DEBRECEN TISZK Térségi Integrált Szakképző Központ Oktatási Szolgáltató Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. 2011. évi számviteli törvény szerinti éves beszámolójáról A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés a) pontja, a 2011. évi CLXXV. törvény 46. § (1) bekezdése és 75. § (9) bekezdése, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a) pontjának aa) alpontja alapján 1./ javasolja elfogadni a DEBRECEN TISZK Térségi Integrált Szakképző Központ Oktatási Szolgáltató Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. (Cg.:09-09-017134, 4030 Debrecen, Budai Ézsaiás u. 8/a, képv.: Hajnal János ügyvezető, a továbbiakban Társaság) 2011. évi közhasznúsági jelentését az 1. sz. melléklet szerint, valamint a közhasznúsági mellékletet a 2. sz. melléklet szerint, és javasolja jóváhagyni a Társaság taggyűlésének a 2011. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a 3. sz. melléklet szerinti 945.536,- eFt mérlegfőösszeggel, valamint, 5.573,- eFt mérleg szerinti eredménnyel azzal, hogy a mérleg szerinti eredményt az eredménytartalék javára számolja el a Társaság. 2./ Felkéri a polgármestert, hogy a Társaság taggyűlésén az 1./ pont szerint képviselje az Önkormányzatot. Határidő: a Társaság soron következő taggyűlésének időpontja Felelős: a polgármester Dr. Szekeres Antal sk. jegyző *



Közhasznúsági melléklet 1. Közhasznú szervezet azonosító adatai név:

Debrecen Térségi Integrált Szakképző Központ Oktatási Szolgáltató Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. székhely: 4030 Debrecen, Budai Ézsaiás u. 8/a. bejegyző határozat száma: 09-09-017134 nyilvántartási szám: 22162111-2-09 képviselő neve: Hajnal János 2. Tárgyévben végzett alapcél szerinti és közhasznú tevékenységek bemutatása A szakképzés összehangolása térségi és regionális szinten a szakképzés hatékony működtetés érdekében, együttműködik a gazdasági szereplőkkel, a pályakezdők elhelyezkedési mutatójának javítása érdekében, a szakképzési programokat, szakmai modulokat dolgoz ki a szakképzés színvonalának javítására, a hátrányos helyzetű fiatalok, fogyatékos emberek, nők és a roma fiatalok szakképzésbe történő belépésének, illetve elhelyezkedésének támogatása, segíti az illetékességi területén együttműködő szakképző intézmények szakmai és közösségi szolgáltatásainak fejlesztését. 3. Közhasznú tevékenységek bemutatása (tevékenységenként) közhasznú tevékenység megnevezése: közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely: - Szakmai középfokú oktatás - Általános középfokú oktatás - Felső szintű, nem felsőfokú oktatás - Egyéb oktatási tevékenység - Oktatást kiegészítő tevékenység a közhasznú tevékenység célcsoportja: Szakmai középfokú oktatásban résztvevő diákok a közhasznú tevékenységből részesülők létszáma: 10 272 fő a közhasznú tevékenység főbb eredményei: A szakképzés összehangolása térségi és regionális szinten a szakképzés hatékony működtetése érdekében . Együttműködött a gazdasági szereplőkkel a pályakezdők elhelyezkedési mutatójának javítása érdekében . Szakképzési programokat, szakmai modulokat dolgozott ki a szakképzés színvonalának javítására . A hátrányos helyzetű fiatalok, fogyatékos emberek, nők és a roma fiatalok szakképzésbe történő belépését, illetve elhelyezkedését és beilleszkedését támogatta. Segítette az illetékességi területén együttműködő szakképző intézmények szakmai és közösségi szolgáltatásainak fejlesztését. 4. Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása Felhasznált vagyonelem megnevezése Vagyonelem értéke Felhasználás célja Pénzeszköz 128999 Intézmény működési költségeinek fedezése 5. Cél szerinti juttatások kimutatása Cél szerinti juttatás megnevezése 6. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás Tisztség Ügyvezető igazgató A. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás összesen: 7. Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók Alapadatok B. Éves összes bevétel ebből: C. a személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. törvény alapján átutalt összeg D. közszolgáltatási bevétel E. normatív támogatás F. az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás G. Korrigált bevétel [B-(C+D+E+F)]

Előző év 0

Tárgyév 0

Előző év (1) 2010 7 564

Tárgyév (2) 2011 1 540

7 739

1 540

Előző év (1) 223 775

Tárgyév (2) 218 099

223 775

218 099

Közhasznúsági melléklet H. Összes ráfordítás (kiadás) I. ebből személyi jellegű ráfordítás J. Közhasznú tevékenység ráfordításai K. Adózott eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. törvénynek megfelelően) Erőforrás-ellátottság mutatói Ectv. 32. § (4) a) [(B1+B2)/2>1.000.000,- Ft] Ectv. 32. § (4) b) [K1+K2≥0] Ectv. 32. § (4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2)≥0,25] Társadalmi támogatottság mutatói Ectv. 32. § (5) a) [(C1+C2)/(G1+G2)≥0,02] Ectv. 32. § (5) b) [(J1+J2)/(H1+H2)≥0,5] Ectv. 32. § (5) c) [(L1+L2)/2≥10 fő]

222 114 35 770 98 248 1661

212 323 32 102 114 331 5573

Mutató teljesítése Igen Mutató teljesítése

Nem Nem Nem Nem Nem

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 70/2012. (IV. 26.) határozata* az ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. 2011. évi számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámolójáról és társasági szerződés módosításáról A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés a) és r) pontjai, a 2011. évi CLXXV. törvény 46. § (1) bekezdése és 75. § (9) bekezdése, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a) pontjának aa) és ar) alpontjai alapján 1./ javasolja elfogadni a ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. (Cg.:09-09-015413, 4030 Debrecen, Budai Ézsaiás u. 8/a, képv.: Hajnal János ügyvezető, a továbbiakban Társaság) 2011. évi közhasznúsági jelentését az 1. sz. melléklet szerint, valamint a közhasznúsági mellékletet a 2. sz. melléklet szerint, és javasolja jóváhagyni a Társaság taggyűlésének a 2011. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a 3. sz. melléklet szerinti 1 079.431,- eFt mérlegfőösszeggel, valamint 1.179,- eFt mérleg szerinti eredménnyel azzal, hogy a mérleg szerinti eredményt az eredménytartalék javára számolja el a Társaság. 2. / Elfogadja a Társaság társasági szerződésének módosítását a 4. számú melléklet szerint. 3./ Felkéri a polgármestert, hogy a Társaság taggyűlésén az 1./ és 2./ pont szerint képviselje az Önkormányzatot. Határidő: a Társaság soron következő taggyűlésének időpontja Felelős: a polgármester Dr. Szekeres Antal sk. jegyző

*

A Közgyűlés a határozatot a 2012. április 26-ai ülésén fogadta el.


Közhasznúsági melléklet 1. Közhasznú szervezet azonosító adatai név:

ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. székhely: 4030 Debrecen, Budai Ézsaiás utca 8/A bejegyző határozat száma: 09-09-015413 nyilvántartási szám: 14419250-2-09 képviselő neve: Hajnal János 2. Tárgyévben végzett alapcél szerinti és közhasznú tevékenységek bemutatása - tudományos tevékenység, kutatás, - nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretfejlesztés, - gyermek- és ifjúságvédelem, gyermek- és ifjúsági érdekképviselet, - hátrányos helyzetű csoportok társadalmi esélyegyenlőségének elősegítése, - munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése – ideértve a munkaerőkölcsönzést is – és kapcsolódó szolgáltatások, - közhasznú szervezetek számára biztosított – csak közhasznú szervezetek által igénybe vehető – szolgáltatások. 3. Közhasznú tevékenységek bemutatása (tevékenységenként) közhasznú tevékenység megnevezése: közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely: - Általános középfokú oktatás - Szakmai középfokú oktatás - Oktatást kiegészítő tevékenység a közhasznú tevékenység célcsoportja: Szakmai középfokú oktatásban résztvevő diákok a közhasznú tevékenységből részesülők létszáma: 10 272 fő a közhasznú tevékenység főbb eredményei: Az Alföld Szakképző 2009-ben sikeresen vett részt Európai Uniós pályázatokban, és nyert a TÁMOP-2.2.3-09/1-2009 „A szak- és felnőttképzés struktúrájának átalakítása – TISZK rendszer fejlesztése” valamint a TIOP-3.1.1-09/1-2009 „A TISZK rendszerhez tartozó infrastrukturális fejlesztések” projektek keretében összesen 1,4 milliárd forintot. Az Észak-alföldi Regionális Fejlesztési és Képzési Bizottság a szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról szóló 2003. évi LXXXVI. törvény 13. § (2) bekezdése alapján 2011. szeptember 20-án döntött – a gazdaság igényeit és a munkaerő-piaci kereslet adatait, valamint az országos beiskolázásra vonatkozó döntéseket figyelembe véve – a szakképzés regionális szükségleteiről, a térségi integrált szakképző központ által folytatandó szakképzés irányairól és beiskolázási arányairól, figyelemmel az Országos Képzési Jegyzékről és az Országos Képzési Jegyzék módosításának eljárásrendjéről szóló 133/2010. (IV. 22.) Korm. rendeletben szereplő iskolai rendszerben oktatható szakképesítésekre. Ennek alapján a Szakmai Tanácsadó Testület javaslatára a Kft. taggyűlése elfogadta a 2012/2013-as tanévre a szakmai képzés iskolánkénti bontását és a képzésben résztvevő tanulók és osztályok számát, melyet javaslatként továbbított az önkormányzatok felé. 2011. évben sikerrel vett részt intézményünk a Tempus Közalapítvány által meghirdetett Leonardo da Vinci mobilitási projektben. A megvalósult „A német gasztronómia megismerése – a tapasztalatok felhasználása a szakképzésben” elnevezésű pályázat keretében három partneriskola: a Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola, a Veres Péter Gimnázium, Szakközépiskola és Szakképző, és a Veress Ferenc Szakképző Iskola szakács, pincér, és vendéglátó szakmát tanuló diákjai, két turnusban összesen 30 fő vehetett részt Németországban, Thüringiában 1 hónap gyakorlaton. 4. Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása Felhasznált vagyonelem megnevezése Vagyonelem értéke Felhasználás célja Pénzeszköz 208 224 Intézmény működési költségeinek fedezése

Közhasznúsági melléklet 5. Cél szerinti juttatások kimutatása Cél szerinti juttatás megnevezése 6. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás Tisztség Ügyvezető igazgató

Előző év 0

Tárgyév 0

Előző év (1) 2010 0

Tárgyév (2) 2011 4 491

A. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás 0 4 491 összesen: 7. Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók Alapadatok Előző év (1) Tárgyév (2) B. Éves összes bevétel 243 982 222 161 ebből: C. a személyi jövedelemadó meghatározott 0 0 részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. törvény alapján átutalt összeg D. közszolgáltatási bevétel E. normatív támogatás F. az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás G. Korrigált bevétel [B-(C+D+E+F)] 243 982 222 161 H. Összes ráfordítás (kiadás) 242 432 220 982 I. ebből személyi jellegű ráfordítás 2 992 13 395 J. Közhasznú tevékenység ráfordításai 242 432 220 982 K. Adózott eredmény 1 550 1 179 L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. törvénynek megfelelően) Erőforrás-ellátottság mutatói Mutató teljesítése Ectv. 32. § (4) a) [(B1+B2)/2>1.000.000,- Ft] Nem Ectv. 32. § (4) b) [K1+K2≥0] Igen Ectv. 32. § (4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2)≥0,25] Nem Társadalmi támogatottság mutatói Mutató teljesítése Ectv. 32. § (5) a) [(C1+C2)/(G1+G2)≥0,02] Nem Ectv. 32. § (5) b) [(J1+J2)/(H1+H2)≥0,5] Igen Ectv. 32. § (5) c) [(L1+L2)/2≥10 fő] Nem

TÁRSASÁGI SZERZŐDÉS MÓDOSÍTÁS

amelyet az Alapítók a Hajdú-Bihar Megyei Bíróság, mint Cégbíróság előtt Cg.09-09-015413 ügyszám alatt nyilvántartott ALFÖLD SZAKKÉPZŐ Szakképzés-szervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság ügyében fogadnak el: 1. A társaság a taggyűlésének ..1/2012. (... …) számú határozata alapján a tulajdonos változás kapcsán a taggyűlés a következőképpen határozza meg a módosuló pontokat: „3.5.: MAGYAR ÁLLAM Tulajdonosi jog gyakorlója: HAJDÚ-BIHAR MEGYEI INTÉZMÉNYFENNTARTÓ KÖZPONT Székhely: 4024 Debrecen, Piac u. 54. Képviselő: Verdó György, vezető Államháztartási egyedi azonosító szám: 331540 Törzskönyvi azonosító szám: 795593” „6.2.: A tagok törzsbetéteinek törzstőkén belüli összege és aránya: - Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata: 700.000, -Ft, azaz: Hétszázezer forint (53,8%) - Balmazújváros Város Önkormányzata: 100.000,-Ft, azaz: Egyszázezer forint (7,7%) - Hajdúböszörmény Város Önkormányzata: 100.000,-Ft, azaz: Egyszázezer forint (7,7%) - DEBRECEN TISZK Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft.: 100.000,-Ft, azaz: Egyszázezer forint (7,7%) - Magyar Állam (Hajdú-Bihar Megyei Intézményfenntartó Központ): 100.000,-Ft, azaz: Egyszázezer forint (7,7%) - Biharkeresztes Város Önkormányzata: 100.000,-Ft, azaz: Egyszázezer forint (7,7%) - Derecske Város Önkormányzata: 100.000,-Ft, azaz: Egyszázezer forint (7,7%)” „8.2.: A határozathozatal során minden teljesített, illetve szolgáltatott 100.000,- Ft összegű törzsbetét egy szavazatot jelent. Ennek megfelelően a tagokat megillető szavazatok száma: Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata: 7 szavazat (53,8%) Balmazújváros Város Önkormányzata: 1 szavazat (7,7%) Hajdúböszörmény Város Önkormányzata: 1 szavazat (7,7%) DEBRECEN TISZK Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft.: 1 szavazat (7,7%) Magyar Állam (Hajdú-Bihar Megyei Intézményfenntartó Központ): 1 szavazat (7,7%) Biharkeresztes Város Önkormányzata: 1 szavazat (7,7%) Derecske Város Önkormányzata: 1 szavazat (7,7%)” 2. A társasági szerződés jelen módosítással nem érintett részei változatlanul hatályban maradnak.

Jelen okiratban foglalt módosításokat az Alapítók új egységes szerkezetű alapító okiratban is elfogadják, az Alapítók a jelen okiratot cégszerűen aláírják. Debrecen, 2012…………….

Kósa Lajos polgármester Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata

Kiss Attila polgármester Hajdúböszörmény Város Önkormányzata

Dr. Tiba István polgármester Balmazújváros Város Önkormányzata

Verdó György vezető Hajdú-Bihar Megyei Intézményfenntartó Központ

Barabás Ferenc polgármester Biharkeresztes Város Önkormányzata

Bakó István polgármester Derecske Város Önkormányzata

Hajnal János ügyvezető DEBRECEN TISZK Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. Készítette és ellenjegyezte: Debrecen, 2012…………….

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 71/2012. (IV. 26.) határozata* Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2011. évi zárszámadásáról szóló önkormányzati rendelet végrehajtásához kapcsolódó döntések elfogadásáról A Közgyűlés

a polgármester előterjesztésére a 2011. évi CLXXXIX. törvény 107. §, az 1990. évi LXV. törvény 92. § (10) bekezdése, a 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése, 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés m) pontja, a 7/2012. (II. 23.) önkormányzati rendelet 6. § (3) bekezdése, 25/1997. (VI. 20.) Kr. rendelet 5. § (5) bekezdése és 12. § (1) bekezdés c) pontja alapján 1./ felkéri a polgármestert, hogy az Önkormányzat 2011. évi zárszámadásáról szóló rendelet hatályba lépésével egyidejűleg értesítse a költségvetési intézményeket, és a Polgármesteri Hivatal érintett osztályait a jóváhagyott pénzmaradvány összegéről. Határidő: azonnal Felelős: a polgármester 2./ Tudomásul veszi DMJV Önkormányzata 2011. évi „Éves, éves összefoglaló belső ellenőrzési jelentést”. (1. melléklet) 3./ Tudomásul veszi a 2011. évben lefolytatott közbeszerzési eljárásokról szóló tájékoztatót a 2. melléklet szerint. 4./ Tudomásul veszi a Debreceni Agglomeráció Hulladékgazdálkodási Társulás 2010. évi beszámolóját a 3. melléklet szerint. Felkéri a polgármestert, hogy a Társulási Tanács ülésén a Közgyűlés döntését képviselje. 5./ Jóváhagyja a 2011. évi zárszámadás adatai alapján a 100%-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságokkal (közhasznú társaságokkal, nonprofit Kft-kel) kötött szerződéseket (támogatásokat) a 4. mellékletben foglalt kimutatás szerint. 6./ Elfogadja a lakásalap 2011. évi felhasználását 355.677 E Ft bevételi teljesítéssel, valamint 44.224 E Ft kiadási teljesítéssel a 5. melléklet szerint. 7./ Tudomásul veszi az önkormányzat 2011. december 31-i fordulónappal készült vagyonkimutatásáról és vagyonértékelésről szóló tájékoztatót a 6. melléklet szerint. 8./ Lemond a Dehusz Nonprofit Kft-vel szemben fennálló, az önkormányzat 2011. évi költségvetése terhére folyósított közfoglalkoztatás megszervezésére nyújtott támogatás visszafizetésének jogcímén nyilvántartott 5.585.200 Ft követelésről. Dr. Szekeres Antal sk. jegyző *



Határozat 1. melléklete Éves, éves összefoglaló belső ellenőrzési jelentés DMJV Önkormányzata és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 17/2000. (V. 1.) Kr. sz. rendelete, valamint DMJV Polgármesteri Hivatala Ügyrendjéről szóló 6/2005. sz. együttes Polgármesteri és Jegyzői Utasítás 1. sz. melléklete 1. pontja szerint 2011. évben belső ellenőrzés keretében került végrehajtásra – a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. §-ában, és a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendeletben foglaltakra alapozva – az alábbi ellenőrzési feladat: A polgármesteri hivatalnál és az önkormányzat működésével kapcsolatos feladatokra vonatkozóan belső ellenőrzés végzése. Az önkormányzati fenntartású, az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél pénzügyi-gazdasági ellenőrzés végzése. Az önkormányzati tulajdonú – költségvetési támogatásban részesülő – társaságok, közalapítványok működésének pénzügyi-tulajdonosi ellenőrzése. Az önkormányzat által a város költségvetéséből nyújtott támogatások rendeltetésszerű felhasználásának ellenőrzése a kedvezményezett szerveknél 1 M Ft és 1 M Ft feletti támogatások esetében. A fenti összetett ellenőrzési feladatot DMJV Polgármesteri Hivatal Ellenőrzési Osztálya látta el. E mellett meg kell jegyezni, hogy DMJV Polgármesteri Hivatalánál a belső kontrollok az Ellenőrzési Osztály feladatellátásán keresztül nem csak belső ellenőrzés keretében valósultak meg, hanem a hivatal működésébe épülve annak további elemei is működnek. Az Ellenőrzési Osztály ezeket is nyomon követi, és működésüket ellenőrzi. Az osztály funkcionális (feladatköri és szervezeti) függetlensége a fentebb hivatkozott jogszabályoknak megfelelve a hivatal szervezeti rendjében biztosított, az Ellenőrzési Osztály tevékenységét közvetlenül a Jegyzőnek alárendelve végzi. Az osztály munkáját az osztályvezető irányítja és az Aljegyző felügyeli. Az intézményhálózaton belüli belső ellenőrzés működéséről a 10. pontban történik beszámolás. 1.

A tervfeladatok teljesítésének értékelése, a tervtől való eltérés és a terven felüli ellenőrzések indokai

Az osztály ellenőrzési feladata 2011. évben is kockázatelemzéssel alátámasztott belső ellenőrzési tervben került rögzítésre, melyet a Pénzügyi Bizottság előzetes 135/2010. (XI.22.) PB határozatába foglalt támogató véleménye mellett a képviselő-testület tárgyévet megelőzően 276/2010. (XI. 25.) Ö. határozatával jóváhagyott. Az éves ellenőrzési terv elvégzendő feladatként 12 hivatali belső ellenőrzést, 4 önállóan működő és gazdálkodó intézménynél (önállóan működő intézményekkel együtt 53) pénzügyi, gazdasági rendszerellenőrzést, 5 témában további intézményeket érintő ellenőrzést, továbbá 4 önkormányzati társaság esetében tulajdonosi-pénzügyi ellenőrzést tartalmazott, ezen kívül 140, a város költségvetéséből 1 M Ft és 1 M Ft feletti támogatásban részesült szervezet került a tervben kijelölésre ellenőrzésre a támogatások rendeltetésszerű felhasználását illetően. A tervezett önállóan működő és gazdálkodó intézményeknél a hozzájuk tartozó intézményeikkel együtt az ellenőrzés lefolytatásra került. A tervezett önkormányzati tulajdonú társaságoknál az ellenőrzés megtörtént. 1. oldal, összesen: 56

A tervezett, egy-egy témát érintő intézményi ellenőrzés megvalósult – így: a 2010. évi állami normatív hozzájárulás és kötött felhasználású támogatás elszámolásához szolgáltatott alapadatok helyszíni felülvizsgálata az érintett, kockázatelemzéssel kiválasztott intézményeknél (50 intézmény); a 2012. évi állami normatív hozzájárulás és kötött felhasználású támogatás lehívásához az intézményi adatközlés felülvizsgálata a beküldött adatok alapján (valamennyi közoktatási, szociális, gyermekvédelmi-gyermekjóléti intézmény); az önkormányzat tulajdonában lévő, az intézmény által használt ingatlanvagyon és az intézmény alapító okiratában megjelölt alaptevékenység összhangjának vizsgálata (DMJV Egyesített Bölcsődei Intézménye 4 tagintézménye, DMJV Reménysugár Otthona továbbá DMJV Családsegítő és Gyermekjóléti Központja); az informatikai feladatok 2010. évi támogatása igénylésének, döntési rendszerének, folyósításának, elszámolásának ellenőrzése (56 intézmény); a művészetoktatással kapcsolatos tandíj, térítési díj megállapítása, bizonylatolása, fizetése, dokumentálása rendjének ellenőrzése (5 intézmény). Terven felül – soron kívül – került végrehajtásra 1 intézményt érintő célellenőrzés, mely panasz kivizsgálására irányult. Nem tervezetten továbbá 14 alkalommal biztosított ellenőri felügyeletet az osztály intézmény vezetői munkakör, illetve intézmény, intézmény egység átadás miatt. A támogatott szervezetek ellenőrzésével összefüggésben elmondható, hogy 140 szervezetnél történt meg az ellenőrzés, a következők szerint. Öt tervben szereplő szervezetnél nem került sor helyszíni ellenőrzésre, a támogatással kapcsolatos körülmények megváltozása miatt. Öt támogatott szervezetnél terven felül került végrehajtásra az ellenőrzés, melyet az Ellenőrzési Osztály vezetője kezdeményezett. Erre azért volt szükség, mivel a tervezés időszakában (előző év október) az összes ellenőrzésbe vonható támogatott szervezet még nem volt ismert, a támogatottak teljes listája év végével vált ismertté. Így 2011. évben néhány szervezetet pótlólag kellett bevonni az ellenőrzötti körbe. A hivatalt érintő 12 tervezett belső ellenőrzésből 10 ellenőrzés történt meg. Ezen kívül tervben nem szereplő – soron kívüli – vizsgálatként 5 ellenőrzést végzett el az ellenőrzés jegyzői, illetve a polgármesteri vezetés kezdeményezésére. A két elmaradt hivatali ellenőrzés oka a soron kívüli ellenőrzések végrehajtása volt, melyekre a tervezett tartalékidő összességében nem nyújtott fedezetet. Ugyanakkor a táppénz miatt kiesett idő is közrejátszott, mellyel az ellenőrzési terv nem számolt. A soron kívüli ellenőrzések az alábbiak miatt történtek. Két ellenőrzést jogszabályi előírás indokolt, melyek a 2011. évi választásokkal (területi és országos kisebbségi önkormányzati képviselők; időközi helyi önkormányzati képviselők) kapcsolatos pénzügyi elszámolásokat voltak hivatottak felülvizsgálni, és melyek eredményét a vonatkozó jogszabály szerint a Területi Választási Irodához kellett továbbítani. Három ellenőrzést egy-egy konkrét témakörben, az ügymenetek szabályszerűségének tisztázása végett volt szükséges lefolytatni, mely érintette a Műszaki Osztályt, a Városépítési Osztályt, a Városüzemeltetési Osztályt, a Pénzügyi Osztályt és a Program Végrehajtási Csoportot. A végrehajtott vizsgálatok esetében az ellenőrzés tanácsadó funkciója is érvényesült. A tanácsadó munka lényegében nem különült el az ellenőrzésektől, annak során került sor konzultációkra az egyes vitás kérdéseket illetően. 2. oldal, összesen: 56

Az ellenőrzések teljesítését az ellenőrzés alá vont intézmények, társaságok, egyéb szervezetek és hivatali szervezeti egységek részletezését, valamint az intézményvezetői munkakör, illetve intézmény, intézményi egység a feladat átadás-átvételben érintett intézmények felsorolását az 1. és 2. sz. mellékletek tartalmazzák. 2. Az ellenőrzések személyi feltételeinek helyzete, az ellenőrzés minősége Az Ellenőrzési Osztály létszáma a beszámolás időszakában 13 fő volt (1 fő osztályvezető, 1 fő titkárnő, 11 fő ellenőr). A 11 főből 2 fő belső ellenőr a hivatal belső ellenőrzési feladatait látta el, 9 fő revizor önkormányzati intézmények, társaságok, és egyéb támogatott szervezetek esetében végzett ellenőrzést. Szükség esetén az ellenőrzésben az osztály vezetője is részt vett, erre két alkalommal került sor, a 2011. évi választások pénzügyi elszámolása utóellenőrzése kapcsán. A 2011. évi ellenőrzési tervbe, mint ellenőri kapacitás – egy ellenőr tartós távolléte miatt (GYED) – 10 fő lett figyelembe véve. Ténylegesen is 10 fővel valósultak meg az ellenőrzések, kissé áthúzódva a teljesítéssel 2012. évre. Erre azonban az osztály a 2012. évi tervezésnél figyelemmel volt. Az osztályon az elvégzett munka minőségét az ellenőrök megfelelő felkészültsége, az ellenőrzés lefolytatásához összeállított program (melyben megjelölt részletes feladat az ellenőrzés fő vezérfonala) az ellenőrzések szakszerű, programhoz igazodó végrehajtása, a megállapítások helytállóságának megfelelő alátámasztása, a tett és elfogadott hasznosítható javaslatok jelentik. Erre az osztály feladata végrehajtása során folyamatosan törekszik. Az osztály jelenlegi munkatársainak szakmai felkészültsége a feladatellátással összhangban jónak ítélhető. Szakirányú végzettségük munkakörük ellátásához megfelelő, a gyakorlati munkavégzésben kellő tapasztalattal rendelkeznek. Munkavégzésük során a jogszabályok és egyéb jogforrások változását folyamatosan nyomon követik. Az ellenőrök szakmai felkészültségét 2009. évtől az ellenőrzés központi jogszabályai is elősegítették, a belső ellenőröknek ugyanis – a 2009 novemberében kiadott jogszabály értelmében – nyilvántartásba kellett kerülniük, illetve 2010. évben vizsgatételi kötelezettséggel járó továbbképzésen kellett részt venniük. Ezt követően kétévenként kötelező továbbképzésen kell részt venniük ahhoz, hogy a nyilvántartásban folyamatosan szerepeljenek. Belső ellenőrzési tevékenységet ezen követelmények együttes teljesítése mellett lehet végezni. Az osztályon 12 főt érintett ez a kötelezettség, ennek megfelelően az osztály valamennyi ellenőrzést végző dolgozójának megtörtént a regisztrációja. Ezt követően az osztály ellenőrzést végző munkatársai teljes létszámban részt vettek a belső ellenőrök kötelező, vizsgakötelezettséggel járó képzésén is, és mindannyian sikeres vizsgát tettek. Továbbképzési kötelezettsége az ellenőröknek 2012. évben lesz újból. A munka minőségét emellett szakmai önképzéssel, az alkalmazott jogszabályok és egyéb rendelkezések naprakész ismeretével, szakmai továbbképzésekkel, az osztályon belüli szakmai konzultációkkal, a vonatkozó információk időben történő biztosításával is növelik. Az osztály munkatársai munkájukkal összefüggő képzéseken a beszámolás időszakában az alábbiak szerint vettek részt: 1 fő iskolarendszerű képzésben vett részt (mely képzés jelenleg is tart) - titkárságvezető 1 fő iskolarendszerű képzésben vett részt (mely képzés jelenleg is tart) - jogász 1 fő jogi szakvizsgát tett 3 fő közigazgatási szakvizsgát tett 5 fő esetében került sor a könyvviteli szolgáltatást végzők kötelező továbbképzésére. 3. oldal, összesen: 56

További szakmai képzések keretében: - 1 fő a „jog és korrupció” című szakmai konferencián - 1 fő ellenőrzési mesterkurzuson - 1 fő Adóegyetem 2012. kétnapos konferencián - 2 fő „változások a belső ellenőrzés végrehajtásában” című szakmai konferencián vett részt. A minőségi munkavégzés irányába hat az a tény is, hogy az osztályon folyó munka ellenőrzése folyamatosan megtörténik, első körben önellenőrzés formájában, továbbá közös vizsgálatoknál a vizsgálatvezető részéről, teljes körűen az osztályvezető részéről, előzetes és utólagos formában is, és e mellett a jegyzői vezetés részéről is rendszeres, szignálások, aláírások, beszámoltatás útján. Az ellenőrzési munka folyamatos ellenőrzését a vonatkozó jogszabály kötelezővé is teszi, ennek dokumentálása az ellenőrzés iratanyagában nyomon követhető. Ugyanakkor a Polgármesteri Hivatal ISO 9100:2000 minőségirányítási rendszere keretében is az osztály munkájának folyamata, eljárásrendje évente ellenőrzésre, értékelésre kerül. 3. Az ellenőrzések tárgyi feltételeinek helyzete Az osztály számára a munkavégzés tárgyi feltételei alapvetően rendelkezésre álltak. Az ellenőrzések jogszabályi hátterét az informatikai úton elérhető jogszabályok, egyéb jogforrások és előírások (pl.: CD jogtár, önkormányzati rendelettár, határozattár stb.), valamint különféle papíralapú adathordozók biztosították. Minden munkatárs rendelkezik hivatalos e-mail címmel, az internet hozzáférés is minden munkatárs számára rendelkezésre állt. A jogszabályok értelmezéséhez szakirányú kiadványok is segítették az ellenőrök munkavégzését, melyet a hivatal szintén folyamatosan biztosít az osztály számára (például: Saldo Kiadványok, Adóújság). Az ellenőrök technikai felszereltsége csaknem teljes. A biztosított informatikai feltételek a belső ellenőrzés dokumentálását, nyilvántartását az előírt szabályoknak (központi jogszabályok, Belső Ellenőrzési Kézikönyv) megfelelve lehetővé tették, bár a 2011. évben bevezetett új irodai szoftver kevésbé támogatta, támogatja a zökkenőmentes és gyors munkát. Minden meghatározó ellenőrzési dokumentum ügyintézőhöz kapcsolódóan iktatásra került, a belső ellenőrzésekről informatikai úton külön nyilvántartás készült. A dokumentumok megőrzése 10 évig biztosított részben a központi iktatóban, részben a kapcsolódó egyéb ellenőrzési dokumentációk vonatkozásában az osztályon (ellenőrzési mappában). A dokumentumokhoz való hozzáférés szabályozott. 4. Az ellenőrzéseket segítő egyéb tényezők Az ellenőrzési munkát segítette a polgármesteri vezetés is, valamint a hivatal jegyzője, aljegyzője. A munkát ugyancsak segítették a vizsgált intézmények, társaságok, szervezetek, a hivatal érintett főosztályai, osztályai, csoportjai. A kért adatok az ellenőrök részére határidőben rendelkezésre álltak. 5. Az ellenőrzéseket akadályozó egyéb tényezők Az ellenőrzéseket akadályozó tényező nem merült fel.

4. oldal, összesen: 56

6.

Az ellenőrzések fontosabb megállapításai, következtetései, javaslatai

6.1.

Pénzügyi-gazdasági intézményi ellenőrzések (típusa szerint: rendszerellenőrzés)

Pénzügyi-gazdasági rendszerellenőrzés keretében 2011. évben 4 önállóan működő és gazdálkodó intézmény (a hozzájuk tartozó önállóan működő intézményekkel együtt) – Ifjúság Utcai Óvoda és 27 önállóan működő intézménye, Povolny Ferenc Szakképző Iskola és 12 önállóan működő intézménye, Tóth Árpád Gimnázium és 9 önállóan működő intézménye és Csokonai Színház és 1 önállóan működő intézménye – kerültek ellenőrzésre. Ezekben az intézményekben a pénzügyi-gazdasági rendszerellenőrzés – mely 2010. január 1-jétől közel másfél-kétéves időszakot fogott át – feladata volt annak megállapítása, hogy a feladatellátás és gazdálkodás szervezettsége és szabályozottsága megfelelő-e; a bevételek körének és mértékének meghatározása, beszedése, nyilvántartása jogszerű-e, és hozzájárul-e az eredményes gazdálkodáshoz; az erőforrásokkal (munkaerő, tárgyi és pénzeszközök) való gazdálkodás szabályszerű, hatékony és eredményes-e. Megfelelő-e az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodás gyakorlata; a bizonylati elv, bizonylati fegyelem, gazdálkodási jogkörök érvényesülése biztosított-e; a számviteli rend megfelelően került-e kialakításra, továbbá az abban foglaltak és a gyakorlat közötti összhang megvalósult-e; a gazdálkodás szabályszerűségét biztosító kontrollok hatékonyan segítették-e a végrehajtást; az előző pénzügyi-gazdasági ellenőrzés által feltárt hiányosságok felszámolására tett intézkedéseket végrehajtották-e. Az önállóan működő és gazdálkodó intézmények saját gazdasági szervezettel rendelkeztek, és költségvetési előirányzataik felett teljes jogkörrel rendelkeztek, míg az együtt gazdálkodó intézmények (gazdasági egységek) esetében az önállóan működő intézmények gazdasági feladatait megállapodás alapján az önállóan működő és gazdálkodó intézmény végezte, mely saját költségvetési előirányzatai felett és a hozzárendelt intézmények meghatározott előirányzatai felett volt jogosult rendelkezni. Ifjúság Utcai Óvoda gazdasági egység és intézményei Az együtt gazdálkodó intézmények az ellenőrzött időszakban (2010. január 1. – 2011. március 31.) rendelkeztek a kötelezően előírt szabályzatokkal, valamint a szabályos működéshez szükséges belső szabályzatokkal is. Ezek közül a leltározási szabályzatot, valamint 2 óvoda vonatkozásában az SZMSZ-t nem tartotta teljes körűnek az ellenőrzés, kiegészítésükre intézkedést javasolt. A többi szabályzat tartalmas volt, és teljes körű iránymutatást adott a szabályozott területre – feladatok, felelősök – vonatkozásában egyaránt. Az ellenőrzött időszakban az intézmény bevételi és kiadási előirányzatát a fenntartó által kiadott irányelveknek és a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően tervezte. Az intézményeknek gazdálkodásukhoz összességében 2010. évben közel 3,1 milliárd, 2011. évben 2,8 milliárd Ft (I. negyedévi állapot szerint) állt rendelkezésre gazdálkodásukhoz, mely kiadásaikhoz – 2010-ben évesen, 2011. I. negyedévben pedig az időarányos mértéket tekintve, azt kissé meghaladva – fedezetet nyújtott. A revízió a bevételek mértékének megállapítását, beszedését, nyilvántartását ellenőrizve megállapította, hogy azok – néhány 2010. évben kiszámlázott mobiltelefon-használati díjtól eltekintve – szabályosan történtek. A beszedett térítési díjakból néhány esetben kifizetést eszközöltek, amely a nyilvántartásba vett költségvetési bevételeket és kiadásokat szabálytalanul csökkentette, ennek mértéke azonban nem volt jelentős. 5. oldal, összesen: 56

Az óvodák azokra a feladatokra, melyeket költségvetésük nem tartalmazott, pótelőirányzatban részesültek. Ezt minden esetben az előirányzat-módosító határozatban megjelölt feladatra használták fel. A saját hatáskörű előirányzat-módosítások is indokoltak voltak, azokat szabályosan végezték. Az előirányzatokról vezetett nyilvántartás példaértékű, pontos és naprakész volt. Az intézmények a fenntartó által engedélyezett létszámkeretet betartották. A létszám- és bérnyilvántartások vezetése pontos és naprakész volt, adattartalma megfelelő információt szolgáltatott az intézmény vezetése és a fenntartó számára. A személyi juttatással összefüggésben a rendszeres személyi juttatás ellenőrzéséhez 68 fő került kijelölésre, akiknek közalkalmazotti besorolása – 2 fő kivételével – megfelelő volt. A jubileumi jutalom-kifizetések jogosan és szabályosan történtek. A közlekedési költségtérítés megfelelt a vonatkozó jogszabályi előírásoknak. Az egyéb bérelemek megállapítása és kifizetése is szabályosan történt. A dologi kiadások előirányzatát takarékos gazdálkodás mellett az előirányzatok szabta kereten belül használták fel, a feladatellátás feltételeinek javítására csak minimális pénzeszközöket tudtak fordítani. Pályázati lehetőségek kihasználásával törekedtek az elhasznált eszközeik pótlására. A befektetett eszközök állományának jelentősebb változását a beszerzések, felújítások, továbbá a selejtezések befolyásolták. A befektetett eszközök besorolása, értékcsökkenésének elszámolása, nyilvántartása szabályosan történt. Az ellenőrzött intézményekben a felújítási és külső szolgáltatási szerződéseken alapuló munkavégzéssel kapcsolatos bizonylatolást a revízió megfelelőnek ítélte. Készletraktárral az intézmények nem rendelkeztek, azonban kéziraktárt – főleg takarítószer – több óvodában működtettek. A vizsgálat alá vont kéziraktárak közül két óvodában tapasztalt eltérést a revízió a nyilvántartás és az ellenőrzés során ténylegesen fellelt mennyiség között. A selejtezési tevékenységet többnyire szabályosan végezték. Az ellenőrzés a selejtezési eljárás dokumentációit áttekintve két esetben állapított meg személyi összeférhetetlenséget. A leselejtezett vagyontárgyak nyilvántartásból történő kivezetéséről, megsemmisítéséről, elszállíttatásáról gondoskodtak, melynek ellenőrizhetősége biztosított volt. A leltározási tevékenység végzése során a leltározási szabályzatban rögzítettek szerint jártak el. A revízió azonban a szabályzat kiegészítését javasolta a személyi összeférhetetlenség megelőzése tekintetében, valamint arra vonatkozóan, hogyan biztosítják az intézményben a december 31-ei állapot egyeztetését a beszámolóhoz, amennyiben a leltározás december 31jétől eltérő időpontban történik. A házipénztár kialakítását, biztonságos működését, a személyi és tárgyi feltételek biztosítását összességében megfelelőnek minősítette a revízió. A pénzkezelés gyakorlata, dokumentáltsága szabályosan történt. Az előlegek kiadását és elszámolását – egy elszámolási határidő helytelen meghatározása kivételével – szabályosan végezték. A szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartása naprakész és pontos volt. A bizonylati rendet és fegyelmet, valamint a számviteli előírásokat általában betartották. Az ellenőrzött bizonylatok – a 2010. évben továbbszámlázott telefondíjak esetét kivéve – megfeleltek a számviteli bizonylatokra vonatkozó jogszabályi előírásoknak. Alakilag és tartalmilag hitelesnek, megbízhatónak és helytállónak voltak tekinthetők. A beszedett étkezési térítési díjakkal kapcsolatos szabálytalan gyakorlat megszüntetésére javaslatot tett az ellenőrzés. A gyakorlatban a gazdálkodási jogkörök érvényesítése, valamint a szakmai teljesítések igazolása szabályosan történt.


A beszámolási és mérlegkészítési kötelezettségüknek eleget tettek. A mérleg hármas egyezősége – főkönyv, analitika, leltár – biztosított volt. Az aktív, passzív pénzügyi elszámolások összegei szabályosan kerültek kimutatásra. A könyvelés – az ellenőrzésre kiemelt esetekben – a számlarendnek megfelelően, a számlatükör főkönyvi számláinak alkalmazásával, helyesen történt, kivéve a biztosítói kártérítéseket, azonban a revízió javaslatára 2011. július 1-jétől már ezeket is a helyes főkönyvi számlán mutatták ki. A belső kontrollrendszer működtetését biztosították, ezen belül a belső ellenőrzési feladatokat megbízott szolgáltató útján láttatta el az intézmény. A szolgáltató a belső ellenőrzésre vonatkozó szabályozás (kézikönyv) alapján végezte feladatát, éves ellenőrzési terv szerint. A vizsgálatok megállapításairól, következtetéseiről és javaslatairól jelentést készített, a hiányosságok felszámolására minden esetben készítettek intézkedési tervet az intézmények. Összességében a belső ellenőrzési tevékenység hatékony, alapos, jogszabályi előírásokon alapuló volt. Az előző pénzügyi-gazdasági rendszerellenőrzés által feltárt hibák, hiányosságok kijavításának ellenőrzése során megállapította a revízió, hogy az intézmény által 8 pontra készített intézkedési tervet hat pontban teljes körűen, két pontban csak részben hajtották végre. Erre ismételt intézkedést tartott indokoltnak. A megállapítások alapján intézményvezetői hatáskörben az alábbi főbb intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  A kifogásolt intézményi szabályzatok módosítását, kiegészítését.  A költségvetés tervezésekor a várható bevételek jogcímének körültekintőbb megválasztását.  Az intézményekben szabályosan beszedett (térítési díjak) bevételből szabálytalan kifizetések gyakorlatának haladéktalan megszüntetését, a bruttó elszámolás elvének érvényesítését.  A magáncélú telefonhasználat díjának továbbszámlázott szolgáltatásként történő kezelését és bruttó módon történő elszámolását.  Egy óvoda esetében az óvodatitkár „D” fizetési osztályba átsorolását, egyidejűleg a további szakképesítés miatti illetménynövekedésének megvonását.  A munkaköri leírások felülvizsgálatát, illetve aktualizálását a kifogásolt intézményekben.  A selejtezés végrehajtásánál a bizottságok összeállítása során a szabályzat előírásainak betartását.  A leltározási szabályzat kiegészítését a személyi összeférhetetlenség kiküszöbölése tekintetében, valamint a december 31-ei állapothoz közeli leltározás gyakorlati megvalósítását.  Az utóellenőrzéssel megállapított, továbbra is fennálló hiányosságok teljes körű felszámolását. Povolny Ferenc Szakképző Iskola gazdasági egység és intézményei Az együtt gazdálkodó intézmények az ellenőrzött időszakban (2010. január 1. – 2011. március 31.) a működés rendjét és gazdálkodását meghatározó szabályzatokkal rendelkeztek, az önállóan működő intézmények elkészítették azokat a belső szabályzatokat, amelyek a működésükhöz szükségesek voltak. Kiegészítését, jogszabályi hivatkozásokban bekövetkezett változások miatti módosításukat azonban szükségesnek ítélte a revízió. Az intézmények a vizsgált időszakban bevételi és kiadási előirányzataikat általában a vonatkozó jogszabályoknak és a fenntartó által kiadott irányelveknek megfelelően tervezték. 7. oldal, összesen: 56

Az intézményeknek gazdálkodásukhoz összességében 2010. évben közel 4,9 milliárd, 2011. évben 3,9 milliárd Ft (I. negyedévi állapot szerint) állt rendelkezésre gazdálkodásukhoz, mely kiadásaikhoz – 2010-ben évesen, 2011. I. negyedévben pedig az időarányos mértéket tekintve, azt kissé meghaladva – fedezetet nyújtott. A bevételek megállapítása, beszedése és nyilvántartása általában szabályosan történt. Az étkezési térítési díj megállapítása megfelelt a vonatkozó jogszabályi előírásoknak. A bérleti szerződésekben meghatározott bérleti díj megfelelt az önköltség-számítási szabályzatban foglaltaknak. A folyamatos teljesítésű szerződések esetében a díjszámítás rendszeres volt, és az hiánytalanul befolyt az intézmény számlájára. A tandíj, térítési díj megállapításának szabályait az intézmények belső szabályzatukban rögzítették, néhány intézmény azonban nem a hatályos jogszabályi előírásokban foglaltak szerint határozta meg a térítési díjat, tandíjat. A kollégiumi szálláshely értékesítése vonatkozásában a dokumentálás, nyilvántartási és számlázási folyamat ellenőrzése során a revízió hiányosságot nem tapasztalt. Az intézményeknek azokra a feladataikra, amelyeket költségvetésük nem tartalmazott, pótelőirányzat került lebontásra. Ezen kívül saját hatáskörű előirányzat-módosításra is sor került, többnyire átvett pénzeszköz miatt. Az előirányzat-módosításokat (felügyeleti, saját hatáskörű) szabályosan végezték. Az előirányzatokról és az abban bekövetkezett változásokról az analitikus nyilvántartás vezetése pontos és követhető volt. A személyi juttatásokkal való gazdálkodást ellenőrizve megállapította az ellenőrzés, hogy a garantált illetményeket meghatározó besorolások a vizsgált 108 esetben 3 fő kivételével a vonatkozó jogszabályi előírások szerint történtek. További szakképesítés miatti illetménynövekedés jogosultsági feltételei minden vizsgált dolgozó esetében teljesültek. A kötelező és adható pótlék meghatározása 1 fő kivételével az előírt mértékben történt. Címpótlékban a gazdasági egységben 2010. évben 62 fő, 2011. évben 63 fő részesült. 1 fő esetében határozat nem volt fellelhető. Jutalmat 3 intézmény fizetett dolgozói részére, melynek fedezete központi keret és pályázat volt. A közalkalmazotti alapnyilvántartás minden dolgozó vonatkozásában felfektetésre került, adattartalmuk általában megfelelő volt, a dolgozók részéről az aláírások azonban néhány esetben hiányoztak. A munkaköri leírások alaki és tartalmi szempontból általában megfelelőek voltak, azok alapján a számon kérhetőség biztosított volt, a dolgozók egy részének munkaköri leírását azonban több intézményben nem aktualizálták. A nem szakmai dolgozók esetében a műszakpótlék és éjszakai munkavégzés pótlékának feladása és kifizetése nem minden intézmény vonatkozásában a Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény (Mt.). 146. § (1) bekezdése szerint történt. Egy intézménynél két fő esetében nem a jelenléti ívvel alátámasztott órák kerültek számfejtésre. Egy intézmény esetében pedig a műszakpótlék számításánál nem az Mt. rendelkezéseiben foglaltaknak megfelelően jártak el. Az ellenőrzés a túlórák és helyettesítések elszámolásának vizsgálata során a pedagógusok esetében megállapította, hogy a két havi tanítási időkeret a vizsgált intézményekben betartásra került, a megtartott órákról a pedagógusok a nyilvántartó lapot vezették, az elszámolt túlmunka egy intézménynél sem haladta meg a tárgyfelosztásban kimutatott mértéket. Két intézménynél összesen 7 főnél összeadási hiba miatt nem a tényleges túlóra, helyettesítés került számfejtésre. Az elmaradt túlórák kifizetését javasolta az ellenőrzés. A megbízási szerződések tárgykörében az ellenőrzés hiányosságot nem tapasztalt. Az intézményekben a költségvetésben meghatározott létszámkeret betartása mellett történt a foglalkoztatás. A létszám- és bérnyilvántartás számítógépes program alkalmazásával megfelelően biztosította a bérgazdálkodáshoz elengedhetetlenül szükséges adatokat. 8. oldal, összesen: 56

Dologi kiadásoknál – az ellenőrzött esetekben – indokolatlan kifizetést nem állapított meg az ellenőrzés. A feladatellátás feltételeinek javítására forrást a szakképzés, pályázatok és tanfolyami bevételek nyújtottak. A gazdasági egységben a befektetett eszközállomány nyilvántartása szabályosan történt. Jelentősebb változást a beszerzések, felújítások jelentették a vizsgált időszakban, melyek fedezete szakképzési hozzájárulás, decentralizált pályázat, alapfokú művészetoktatás támogatás, illetve Kodály hagyaték volt. Az állományváltozások és az értékcsökkenések elszámolása megfelelt a jogszabályi előírásoknak. A raktárellenőrzés során az ellenőrzött tételek egyezőséget mutattak a raktári nyilvántartással. Egy tétel esetében megállapította a revízió, hogy a féleség szavatossága lejárt. A selejtezési tevékenységet többnyire szabályosan végezték, csak a bekért szakvélemények beazonosíthatósága terén tapasztalt az ellenőrzés hiányosságot. A leltározási tevékenység ellenőrzésénél az ellenőrzés hiányosságot – egy intézménynél keletkezett leltárhiány miatti kártéríttetés lehetőségén kívül – nem tapasztalt. A házipénztár kialakítása, biztonságos működése, személyi és tárgyi feltételeinek biztosítása összességében megfelelő volt. A pénzkezelés gyakorlata és az előlegkezelés dokumentáltsága szabályosan történt, a szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartásának ellenőrzése során hiányosságot nem állapított meg a revízió. Az érintett intézményeknél a gépjármű-üzemeltetés és az üzemanyag-elszámolás a revízió szerint nem volt kellően szabályozott, a gyakorlati munkavégzés nem minden esetben volt összhangban a szabályozottsággal. A bizonylati rendet és fegyelmet, valamint a számviteli előírásokat néhány hiányosságtól eltekintve megfelelőnek ítélte a revízió. A gyakorlatban a gazdálkodási jogkörök érvényesítése, a szakmai teljesítések igazolása szabályosan történt. A kötelezettségvállalás nyilvántartása tartalmazta a szükséges adatokat, a kötelezettséggel nem terhelt szabad előirányzat megállapítható volt. Beszámolási és mérlegkészítési kötelezettségüknek eleget tettek, az analitika-főkönyv-mérleg egyezősége biztosított volt, a mérleg sorai leltárral alátámasztásra kerültek. A számlarendnek megfelelő könyvelési gyakorlat az ellenőrzött tételeknél biztosított volt, az ellenőrzés e tárgykörben hiányosságot nem tárt fel. A belső kontrollokon belül a folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés megfelelően működött, a vezetői ellenőrzés az aláírási jogkörök gyakorlása, beszámoltatások útján biztosított volt. A függetlenített belső ellenőr munkavégzése során néhány esetben a jogszabály értelmezésének bizonytalanságáról tanúskodott, a tanácsadó jelleg a gazdasági egység vonatkozásában nem érvényesült. Az előző pénzügyi-gazdasági rendszerellenőrzés megállapításaira a szükséges intézkedéseket – mely 25 pontban került megfogalmazásra – megtették, azonban két előírás esetében (túlmunka és műszakpótlék megfelelő megállapítása, karbantartási naplók megfelelő vezetése) a végrehajtás nem történt meg maradéktalanul. A megállapítások alapján intézményvezetői hatáskörben az alábbi főbb intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  A szabályzatok kiegészítését, pontosítását, figyelemmel a hatályos jogszabályi előírásokban foglaltakra.  A tandíj-, térítési díjak megállapítása szabályainak gazdasági egység szinten történő meghatározását.  Egy dolgozó besorolásán a következő fizetési fokozatba lépés várható időpontjának módosítását. 9. oldal, összesen: 56

 Egy dolgozó esetében a garantált bérminimumra történő kiegészítés összegének a visszavonását, és ennek megfelelően a kinevezési okmányok módosítását.  Egy pedagógus részére a jogszabály szerinti mértékű gyógypedagógiai pótlék folyósítását.  Két dolgozó esetében a műszakpótlék különbözete elszámolását.  A jelentésben nevezett dolgozók esetében a műszakpótlékok felülvizsgálatát, és a jövőben az Mt. rendelkezéseinek teljes mértékű figyelembe vételét.  A jelentésben nevezett pedagógusok esetében a túlóra különbözetek elszámolását.  A munkaköri leírások felülvizsgálatát és aktualizálását.  A raktárban talált lejárt szavatosságú termék kiselejtezését.  A karbantartások esetében a munkavégzés folyamatának és az anyagfelhasználásnak követhetővé tételét, és annak szigorú ellenőrzését.  A bekért szakvélemények beazonosíthatóságának biztosítását, az intézmény szabályozásának kiegészítését a számítógépek tartozékai nyilvántartásának módjával.  A gépjármű-üzemeltetési szabályzatok kiegészítését és az üzemanyag-elszámolás annak megfelelő végzését.  Az utóellenőrzéssel megállapított, továbbra is fennálló hiányosságok teljes körű felszámolását. Tóth Árpád Gimnázium gazdasági egység és intézményei Az együtt gazdálkodó intézmények az ellenőrzött időszakban (2010. január 1. – 2011. június 30.) rendelkeztek a működés rendjét és gazdálkodását meghatározó szabályzatokkal és azokkal a belső szabályzatokkal, amelyek a működésükhöz szükségesek voltak. A revízió a Számviteli politika aktualizálását, a Selejtezési szabályzat és a Pénzkezelési szabályzat módosítását javasolta. Az intézményeknek gazdálkodásukhoz összességében 2010. évben közel 3,1 milliárd, 2011. évben 2,6 milliárd Ft (I. félévi állapot szerint) állt rendelkezésre gazdálkodásukhoz, mely kiadásaikhoz – 2010-ben évesen, 2011. I. félévben pedig az időarányos mértéket tekintve, azt kissé meghaladva – fedezetet nyújtott. Az ellenőrzött időszakban az intézmények bevételi és kiadási előirányzataikat a fenntartó által kiadott irányelveknek és a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően tervezték, egy intézmény áfa-visszatérülésének kivételével. A revízió a bevételek mértékének megállapítását, beszedését, nyilvántartását ellenőrizve megállapította, hogy azok szabályosan történtek. Az intézmények törekedtek a hátralékos költségvetési bevételek mielőbbi realizálására. Az intézmények azokra a feladatokra, melyeket költségvetésük nem tartalmazott, pótelőirányzatban részesültek. Ezt minden esetben az előirányzat-módosító határozatban megjelölt feladatra használták fel. A saját hatáskörű előirányzat-módosítások indokoltak voltak, azokat szabályosan végezték. Az előirányzatokról vezetett kimutatás pontos és naprakész volt. A személyi juttatásokhoz kapcsolódóan a rendszeres személyi juttatás ellenőrzéséhez 77 fő került véletlenszerű mintavétellel kijelölésre, akiknek a besorolását és egyéb bérelemek megállapítását ellenőrizve 10 főnél állapított meg az ellenőrzés szabálytalanságot. A nem rendszeres személyi juttatások közül a jubileumi jutalmak, végkielégítések kifizetései jogosan és szabályosan történtek. A közlekedési költségtérítés megfelelt a vonatkozó jogszabályi előírásoknak. A készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, valamint túlóra ellenőrzésénél az ügyeleti díj szabálytalan feladását kifogásolta az ellenőrzés egy intézményt érintően. A külső személyi juttatásként kifizetett megbízási díjak szabályosan és 10. oldal, összesen: 56

megalapozottan

történtek.

Az intézményeknél a fenntartó által engedélyezett létszámkeretet betartották. A létszám- és bérnyilvántartás vezetése a vizsgált esetekben – 1 fő kivételével – pontos és naprakész volt, megfelelő információt szolgáltatott az intézmény és a vezetés számára. A dologi kiadásoknál az ellenőrzött esetekben indokolatlan kifizetést nem állapított meg a revízió. A befektetett eszközök állományának jelentősebb változását a beszerzések, felújítások, továbbá a selejtezések befolyásolták. A revízió ellenőrizte a beszerzések nyilvántartását. A tárgyi eszközök állományba-vételi bizonylata minden esetben kiállításra került. A befektetett eszközök besorolása, értékcsökkenésének elszámolása (két eszközfajta kivételével) és nyilvántartása szabályosan, a jogszabályi előírásoknak megfelelően történt. Az ellenőrzött intézményekben a felújítási és külső szolgáltatási szerződéseken alapuló munkavégzéssel kapcsolatos bizonylatolást a revízió megfelelőnek ítélte. Készletraktárral az intézmények nem rendelkeztek. Az irodaszer, szakmai anyag, karbantartási anyag és takarítószer mennyisége, felhasználása anyagszámadási füzetben, jogcímenként volt dokumentálva, melyek vezetése az ellenőrzött intézményekben pontos és naprakész volt. A selejtezési eljárás lefolytatása az intézményeknél általában a szabályozással egyezően történt. Három esetben észrevételezett helytelen gyakorlatot az ellenőrzés (dokumentálás hiányosságai, belső ellenőr részvétele a selejtezési eljárásban, szakvéleményt kiadó szervezet vette át a selejtezett eszközöket). A leselejtezett vagyontárgyak nyilvántartásból történő kivezetéséről, megsemmisítéséről, elszállíttatásáról gondoskodtak, melynek ellenőrizhetősége biztosított volt. A leltározási tevékenységet ellenőrizve a szabályozás és a gyakorlat összhangjának teljes megteremtését tartotta szükségesnek az ellenőrzés biztosítani. Javasolta a szabályzatban előírt időtartamok betartását, a megbízások aláírásokkal történő átvételét minden esetben, valamint a leltárellenőri feladat elvégzésének aláírásokkal való dokumentálását. Javasolta továbbá a nagyértékű tárgyi eszközök évvégi leltározását az intézményekben a december 31ei állapotnak megfelelően, január első napjaiban végezni. A házipénztár kialakítása, biztonságos működése, a személyi és tárgyi feltételek biztosítása összességében megfelelőnek volt minősíthető. A pénzkezelés gyakorlata, dokumentáltsága szabályosan történt. Az elszámolásra kiadott előlegek tekintetében ismételten felhívta az ellenőrzés a figyelmet a kiadott előlegekkel való elszámolás megfelelőségére és határidejének betartására, a szabályozás és a gyakorlat összhangjának megteremtésére. A szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartása pontos volt. A bizonylati rendet és fegyelmet, valamint a számviteli előírásokat kisebb észrevételek mellett betartották. Az alapbizonylatok számszerűen helyes adatokat tartalmaztak, s tartalmukban a pénzforgalom indokoltságát alátámasztották, indokolatlan kifizetés nem történt. A gyakorlatban a gazdálkodási jogkörök érvényesítése, s a szakmai teljesítések igazolása szabályosan történt. Ismételten felhívta a figyelmet az ellenőrzés a számviteli bizonylatokon végzett javítások szabályosságára, továbbá javasolta az intézmények által feltüntetni valamennyi energiaszámla esetében az analitikus nyilvántartásba vétel megtörténtét. Beszámolási és mérlegkészítési kötelezettségüknek eleget tettek. A mérleg hármas egyezősége – főkönyv, analitika, leltár – biztosított volt. A rövid lejáratú kötelezettség és az aktív, passzív pénzügyi elszámolások összegei azonban nem kerültek szabályosan kimutatásra. E mellett a számlarendnek megfelelő könyvelés – az ellenőrzésre kiemelt esetekben – a számlatükör számláinak alkalmazásával, helyesen történt. 11. oldal, összesen: 56

A belső kontrollrendszer működtetése többnyire biztosított volt, és ezen belül a belső ellenőrzési tevékenységet 1 fő belső ellenőr látta el az intézményben, aki a belső ellenőrzésre vonatkozó szabályozás (kézikönyv) alapján végezte feladatát, éves ellenőrzési tervnek megfelelően. A vizsgálatok megállapításairól, következtetéseiről, valamint a javaslatairól jelentést készített, a hiányosságok felszámolására minden esetben készítettek intézkedési tervet az intézmények. Összességében azonban a belső ellenőrzési tevékenység hatékonyabb, alaposabb, jogszabályi előírásokon alapuló működtetését javasolta az ellenőrzés. Az előző pénzügyi-gazdasági rendszerellenőrzés 8 pontban határozta meg az intézményvezetői hatáskörben megteendő intézkedéseket. A feltárt hibák, hiányosságok felszámolása 6 pont tekintetében teljes körűen, 2 pontot érintően csak részben történt meg. A megállapítások alapján intézményvezetői hatáskörben az alábbi főbb intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  A kifogásolt intézményi szabályzatok módosítását, kiegészítését, tekintettel az időközben történt jogszabályi környezetváltozásokra is.  A költségvetés tervezésekor a várható bevételek jogcímének körültekintőbb megválasztását.  6 intézménynél összesen 8 főt érintően a jelentésben nevesített dolgozók besorolásával és nyilvántartással kapcsolatos intézkedések megtételét. - 1 dolgozó „D” fizetési osztályból a „C” fizetési osztályba történő átsorolását. - 1 dolgozó „E” fizetési osztályból „F” fizetési osztályba történő átsorolását, illetve 1 fő dolgozó „D” fizetési osztályból a „C” fizetési osztályba történő átsorolását a garantált bérminimumra történő kiegészítés visszavonása mellett. - 1 dolgozó szakképesítésen alapuló besorolásának szöveges indoklását javítani, illetve 1 dolgozó F/10 fizetési fokozatból H/10 fizetési fokozatba történő átsorolását. - 1 dolgozó közalkalmazotti alapnyilvántartásának módosítását. - 1 fő dolgozó I/9 fizetési fokozatból I/6 (2012. január 1-jétől I/7) fizetési fokozatba történő visszasorolását jelenlegi illetményének megtartása mellett, továbbá 1 dolgozó H/3 fizetési fokozatból H/2 fizetési fokozatba történő visszasorolását. - 1 dolgozó besorolásának módosítását a szakképesítésének megfelelően, ugyanakkor a 7%-os illetménynövekedés visszavonását.  Az ügyeleti díjak feladásának egységes gyakorlatot követő végzését.  A munkaköri leírások felülvizsgálatát, illetve aktualizálását a kifogásolt intézményekben.  Valamennyi intézménynél a befektetett eszközök besorolásának – értékcsökkenési leírási kulcs – a szabályzatokban foglaltaknak megfelelő felülvizsgálatát.  A selejtezés végrehajtásánál a jelentésben részletezett helytelen gyakorlatok megszüntetését.  A jelentésben rögzítetteknek megfelelően a leltározási tevékenység szabályos végzését.  Az elszámolásra kiadott előlegek vonatkozásában a határidőre történő elszámolás betartását.  A számviteli bizonylatok szabályos javítását.  A beszámoló készítésénél körültekintőbb eljárást (Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, aktív-passzív átfutó, függő).  A belső ellenőrzési tevékenység végzését a jelentésben rögzítetteknek megfelelően, valamint a belső ellenőrzés intézményi szabályozásának az új jogszabálykörnyezet szerinti átdolgozását.  Az utóellenőrzéssel megállapított, továbbra is fennálló hiányosságok teljes körű felszámolását. 12. oldal, összesen: 56

Csokonai Színház gazdasági egység és intézménye A gazdasági egység az ellenőrzött időszakban (2010. január 1. – 2011. június 30.) rendelkezett a működés rendjét és gazdálkodását meghatározó szabályzatokkal, szükségesnek ítélte azonban a revízió azok kiegészítését, jogszabályi változások miatti módosítását. A két intézmény a vizsgált időszakban bevételi és kiadási előirányzatait a vonatkozó jogszabályoknak és a fenntartó által kiadott irányelveknek megfelelően tervezte. Az intézményeknek gazdálkodásukhoz összességében 2010. évben közel 1,5 milliárd, 2011. évben 1,4 milliárd Ft (I. félévi állapot szerint) állt rendelkezésre gazdálkodásukhoz, mely kiadásaikhoz – 2010-ben évesen, 2011. I. félévben pedig az időarányos mértéket tekintve, azt kissé meghaladva – fedezetet nyújtott. A bevételek megállapítása, beszedése általában szabályosan történt. A színészotthon szolgálati lakásai esetében a bérleti szerződésekben meghatározott árak megfeleltek a helyi rendeletben megállapított mértéknek. A bérbeadásokhoz kapcsolódóan megállapította az ellenőrzés, hogy 2010. és 2011. évre vonatkozóan a Csokonai Színháznál nem készült az önköltség megállapításához kalkulációs számítás, így az nem volt megállapítható, hogy az egységárak fedezték-e az intézmény költségeit. A fenntartó azokra a feladatokra, amelyeket az intézmények költségvetés nem tartalmazott, pótelőirányzatot biztosított, emellett saját hatáskörben is hajtottak végre előirányzatmódosítást, melyet nagyrészt átvett pénzeszköz indokolt. Az előirányzat-módosításokat (felügyeleti, saját hatáskörű) szabályosan végezték el. A többlet-előirányzatok felhasználása a megjelölt feladatokra történt. Az előirányzatokról és abban bekövetkezett változásokról analitikus nyilvántartást vezettek, mely követhető és naprakész volt. A személyi juttatásokkal való gazdálkodás vizsgálatánál az ellenőrzés a nem rendszeres és a külső személyi juttatások megállapításának és kifizetésének jogszerűségét vizsgálta, tekintve, hogy a Humán Főosztály törvényességi ellenőrzés keretében korábban a bérbesorolásokat és egyéb rendszeresen folyósított bérelemeket felülvizsgálta. Ennek keretében az ellenőrzés megállapította, hogy a portások részére folyósított műszakpótlék és a takarítónők részére számfejtett éjszakai bérpótlék mértéke megfelelt a Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény 146. §-ában foglaltaknak, kifogásolta azonban a revízió a takarítónők részére folyósított délutáni műszakpótlékok jogosságát. A túlmunka elszámolásával kapcsolatban észrevételezte, hogy a portások egyformán részesülnek a túlóra átalányban annak ellenére, hogy munkaidő beosztásuk egyenlőtlen. A megbízási díjak kifizetése saját dolgozók és külső munkavállalók részére a vizsgált esetekben jogszerűen történt. A megbízási szerződések alaki és tartalmi szempontból megfelelőek voltak, a megbízási díjak fedezete a költségvetésben rendelkezésre állt. A feladatellátás során a költségvetésben engedélyezett létszámkeretet az intézmények betartották. A létszám- és bérnyilvántartás rendszere megfelelő volt, abban minden szükséges adat rendelkezésre állt a vezetés részére a felelős bér- és létszámgazdálkodáshoz. A dologi kiadásoknál az ellenőrzött esetekben indokolatlan kifizetést nem állapított meg a revízió. A befektetett eszközök állományának jelentősebb változását a beszerzések, felújítások, továbbá a selejtezések befolyásolták. Az állományváltozások dokumentálását szabályosan végezték, az értékcsökkenések elszámolása szintén a hatályos jogszabályi előírások szerint történt. A raktári készlet ellenőrzésére a Csokonai Színháznál került sor. Ennek során megállapította a revízió, hogy az intézménynél az anyagok egyértelmű beazonosíthatósága biztosított volt, a raktári rend és tisztaság általában megfelelő volt. Az előző ellenőrzési jelentésben részletezett, produkciós dossziék vizsgálatához kapcsolódó hibák, hiányosságok kijavításra kerültek. 13. oldal, összesen: 56

A mosodában a mosási norma kialakításra került, azonban a mosó- és tisztítószerekről vezetett nyilvántartás nem volt teljes körű, továbbra sem volt biztosított az anyagfelhasználás ellenőrzése. Tárgyi feltételeket illetően fejlesztést a felújításokra, beruházásokra lebontott pótelőirányzatokból tudtak az intézmények megvalósítani. A selejtezési tevékenységet az ellenőrzés szabályosnak ítélte, a leselejtezett vagyontárgyak nyilvántartásból történő kivezetéséről, megsemmisítéséről, elszállíttatásáról gondoskodtak, melynek ellenőrizhetősége biztosított volt. A leltározási tevékenységet az ellenőrzés általánosságban szabályszerűnek és megfelelően dokumentáltnak minősítette. A házipénztár kialakítása, biztonságos működése, a személyi és tárgyi feltételek biztosítása összességében megfelelő volt. A pénzkezelés, előlegkezelés gyakorlata, dokumentáltsága szabályosan történt. A szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartásának ellenőrzése során megállapította az ellenőrzés, hogy a ténylegesen fellelt nyomtatványok mennyisége egy tétel kivételével (nyugta) megegyezett a nyilvántartással. A Csokonai Színház gépjármű-üzemeltetése és üzemanyag-elszámolása során néhány kisebb szabálytalanságot tapasztalt az ellenőrzés (menetlevelek szabálytalan javítása, városhatárok pontatlan feltüntetése, hónap utolsó munkanapján történő tankolás elmaradása, tankolásnál a km óra állás közlésének elmulasztása). A bizonylati rendet és fegyelmet, valamint a számviteli előírásokat a tett észrevételek mellett megfelelőnek tartotta a revízió. A gyakorlatban a gazdálkodási jogkörök érvényesítése, szakmai teljesítések igazolása szabályosan történt. Megállapítást nyert azonban, hogy a Vojtina Bábszínház esetében a kötelezettségvállalás nyilvántartása továbbra is csak az önállóan működő intézménynél történt, melyhez a gazdasági vezetőnek nem volt hozzáférése. Így a kötelezettségvállalás ellenjegyzése formálisnak volt tekinthető, mivel az ellenjegyző nem tudott meggyőződni arról, hogy a kötelezettségvállalás tárgyával összefüggő kiadási előirányzat rendelkezésre állt-e. Az intézmények a vizsgált időszakot érintően beszámolási és mérlegkészítési kötelezettségüknek eleget tettek. A mérleg hármas egyezősége biztosított volt. Az aktív-passzív pénzügyi elszámolások összegei szabályosan kerültek kimutatásra. A könyvelés a számlatükörben felsorolt számlaszámokra történt, azonban a számlarend kontírozási tételeket továbbra sem tartalmazott, melyre felhívta az ellenőrzés a gazdasági vezető figyelmét. A belső kontrollrendszert működtették, a belső ellenőrzésre vonatkozó szabályozás és annak gyakorlati végrehajtása összhangban volt. Az ellenőrzéshez kapcsolódó iratok, dokumentációk, valamint ezek nyilvántartása megfelelt az előírásoknak. 2011. július 1-jétől nyugdíjazás miatt külső megbízott látta el a belső ellenőri feladatokat, hatékony működésével a gazdasági munkavégzést segítette. Az előző pénzügyi-gazdasági rendszerellenőrzésre 23 pontban kerültek maghatározásra az intézményvezetői hatáskörben megteendő intézkedések, melyekre 5 esetben csak részben történtek intézkedések. Erre ismételt intézkedést tartott indokoltnak a revízió. A megállapítások alapján intézményvezetői hatáskörben az alábbi főbb intézkedéseket javasolta az ellenőrzés megtenni:  Az intézményi szabályzatok módosítását, kiegészítését a jelentésben leírtak szerint.  A bérbeadásokhoz kapcsolódóan a kalkulációs számítások elvégzését, hogy az önköltség évente megállapítható legyen.  A portások esetében a munkaidőkeret rendszerének kialakítását (két vagy három havi bontásban), és csak a ténylegesen teljesített túlórák számfejtését. 14. oldal, összesen: 56

 A takarítónők részére fizetett délutáni pótlék megszüntetését.  Az előadásonként kivételezett mennyiség és a végleges fogyókellék listán szereplő mennyiség beazonosíthatóságának biztosítását.  A kéziraktári mosó- és tisztítószerek zárt rendszerű és ellenőrizhető nyilvántartásának biztosítását.  A karbantartási tevékenység teljes körűségének és megfelelő dokumentáltságának biztosítását az ellenőrzési jelentésben részletezettek szerint. A dolgozók által elvégzett munka folyamatos ellenőrzését, különös figyelemmel az anyagfelhasználásra.  Pénztári előleg elszámolása esetén fokozottabb figyelmet fordítani a határidők pontos betartására.  A gépjárművek üzemeltetése és üzemanyag-elszámolása során feltárt hiányosságok felszámolására a szükséges azonnali intézkedések megtételét.  A belső ellenőrzés és a vezetői ellenőrzés hatékonyságának növelését.  Az utóellenőrzéssel megállapított, továbbra is fennálló hiányosságok teljes körű felszámolását. 6.2. Egy-egy témát érintő vizsgálatok (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés) 6.2.1 Az önkormányzat tulajdonában lévő, az intézmény által használt ingatlanvagyon és az intézmény alapító okiratában megjelölt alaptevékenység összhangjának vizsgálata E tárgykörre vonatkozó vizsgálatokat az Ellenőrzési Osztály folyamatosan végzi minden önkormányzati tulajdonú ingatlant használó intézménynél. A vizsgálathoz a mindenkori igények szerint több társosztály szolgáltat adatot, információt. A vizsgálat célja annak tárgyát tekintve a szabályszerű működés, illetve a nem megfelelően, vagy nem kellő hatékonysággal működtetett, illetve ésszerű átszervezéssel felszabadítható ingatlan vagyon feltárása, és hasznosítására történő javaslattétel. 2011. évben DMJV Egyesített Bölcsődei Intézmény 4 tagintézménye 4 ingatlanát, DMJV Reménysugár Otthona 10 ingatlanát és DMJV Családsegítő és Gyermekjóléti Központ 4 ingatlanát érintően történt ez irányú vizsgálat. A vizsgált intézményeknél megállapította az ellenőrzés, hogy a működés feltételei a vonatkozó szakmai és műszaki előírásokra tekintettel alapvetően adottak az intézményekben, kihasználtságuk megfelelő, az ingatlanok adottságai biztosítják a feladatellátást. Kivétel volt ez alól DMJV Családsegítő és Gyermekjóléti Központja Kishegyesi út 42. sz. alatti Területi Irodája, mely esetében az ingatlanban a funkcióváltozást nem kísérte megfelelő átalakítás, felújítás, ezért az ingatlan a jelenlegi formájában, állapotában nem biztosítja megfelelő színvonalon a feladatellátást. Az ellenőrzés által feltárt, főleg műszaki hibákat, hiányosságokat azonban a jogszerű, biztonságos és zökkenőmentes működés érdekében indokolt folyamatosan felszámolni, melyhez az önkormányzat anyagi és szakmai támogatása is szükséges. Az ellenőrzés a vizsgálat megállapításaira alapozva a következő intézkedéseket javasolta megtenni intézményenként, illetve ingatlanonként.


DMJV Egyesített Bölcsődei Intézménye Minden ellenőrzött bölcsődei tagintézményénél:  A homlokzati falpanelek ellátását utólag a 7/2006. (V. 24) TNM rendelet 1. sz. melléklete követelményértékeinek megfelelő hőszigeteléssel, ami a hibás panelek eltakarása mellett jelentős költségmegtakarítást és komfort érzet javulást eredményez. Angyalföld téri Tagintézményénél:  A belső udvaron a hiányzó aknafedél pótlását.  A nyílászáró szerkezetek szükség szerinti javítását, cseréjét.  A hibák okainak kiderítését követően a falak hibáinak javítását.  A mennyezeti armatúrákban a hiányzó fénycsövek pótlását.  Az erősen korrodált lábtörlő rácsok és padló összefolyók javítását, cseréjét.  A meghibásodott mettlachi padlóburkolatok szükség szerinti javítását, cseréjét.  A teraszokon és az egyéb külső térburkolatokon keletkezett hibák javítását.  A kerítés szükség szerinti javítását, a javított szakaszok állagának megőrzését.  A kisfeszültségű erősáramú villamos berendezések tűzvédelmi szabályszerűségi felülvizsgálatakor feltárt, és még el nem végzett hiányosságok teljes körű felszámolását.  Az akadály-mentesítés megoldását. Honvéd utcai Tagintézményénél:  A bölcsőde belső falainak szükség szerinti javítását, újrafestését.  A bölcsőde bejárati és egyéb térburkolatainak javítását.  A konyha és a mosókonyha és külső gyermek WC helyiségeiben a gépészeti és elektromos javítások elvégzését.  A homlokzati nyílászáró szerkezetek szükség szerinti javítását, vagy cseréjét.  A hatósági felülvizsgálatok során feltárt hiányosságok kijavítását. Károlyi Mihály utcai Tagintézményénél:  A nyílászáró szerkezetek szükség szerinti javítását, cseréjét, az egy rétegű üvegezések helyett megfelelő hőszigetelésű üvegek beépítését.  A térburkolatok hibáinak szükség szerinti javítását.  A falnedvesedés okainak feltárását, majd a salétromosság, a vakolat omlások megszüntetését.  A kisfeszültségű erősáramú villamos berendezések tűzvédelmi szabályszerűségi felülvizsgálatakor feltárt, és még el nem végzett hiányosságok felszámolását. Görgey utcai Tagintézményénél:  A falakon lévő salétrom kivirágzás, a vakolat leválásának megszüntetését.  A töredezett külső térburkolatok szükség szerinti javítását.  A megváltozott funkciójú pavilonoknál a teraszokon a burkolatok szükség szerinti javítását.  A műszaki csoport által használt területen a rendezettség, tisztaság mértékének javítását.  A hatósági felülvizsgálatok rendszeres időközönkénti elvégeztetését. A vizsgálatok során feltárt hiányosságok felszámolását, vagy arra a rendeletben leírt módon halasztás kérését.


DMJV Reménysugár Otthona Különleges Ellátást is Nyújtó Gyermekotthonánál:  A sérült homlokzat és homlokzati festés javítását.  A veszélyes fa eltávolíttatását.  Az igazgatási részen a beázás nyomainak megszüntetését.  A padlóburkolat repedéseinek figyelemmel követését, a szükség szerinti intézkedések megtételét. Családok Átmeneti Otthonánál:  Az épület homlokzati falainak, pincéjének, kerítésének salétromos károsodásának megszüntetését.  Az épület központi fűtéséhez tartozó gázkazán kémény műszaki állapotának javítását.  Az otthon közös konyhája hibás mosogatóinak működőképessé tételét.  A fürdőszobák szerelvényeinek, az ajtók zárszerkezeteinek és a bútorok rongálásának lehetőség szerinti visszaszorítását.  A lakószobákban lévő falak, falélek sérüléseinek, szennyezettségének megszüntetését. 8 lakásotthonánál:  A fürdőszobák páraterhelésének csökkentését a hagyományos és gépi, esetleg automatizált szellőzési rendszer használatával.  Az akadály-mentes zuhanyozóknál megfelelő szigetelés és szigetelés-védő fal beépítését.  A bejáratok előtti és a teraszokon lévő járólapok szükség szerinti javítását.  A tetők folyamatos karbantartását, a napnak kitett fafelületek rendszeres védő mázolását.  A homlokzati festések szükség szerinti javítását.  A kerítés elemek folyamatos és szükség szerinti javítását, cseréjét.  Az építés során elmulasztott és estlegesen még ki nem javított érintésvédelmi problémák megszüntetését. DMJV Családsegítő és Gyermekjóléti Központ Székhelyintézményénél és minden Területi Irodájánál  Az előírt hatósági felülvizsgálatok elvégeztetését az alábbiak szerint: - villámvédelmi felülvizsgálat - létesítmény villamos berendezéseinek érintésvédelmi- szabványossági felülvizsgálat - kisfeszültségű erősáramú villamos berendezéseinek tűzvédelmi-szabványossági felülvizsgálat - világítástechnikai felülvizsgálat Mester u. 1. sz. alatti székhely intézménynél:  A homlokzati falazatok és a nyílászáró szerkezetek nem megfelelő állapota miatt keletkezett épületkárosodások és épületfizikai anomáliák kiküszöbölése érdekében az épület homlokzat felújításának kezdeményezését.  Az irodákban a kopott parketta felújítását.  A fénycső armatúrák felújítását vagy cseréjét a biztonság és a megfelelő fényerő elérése érdekében.  A további kisebb karbantartási hiányosságok megszüntetését. 17. oldal, összesen: 56

 Az intézményi dolgozók és az ügyfelek számára ingyenes parkoló kijelölésének kezdeményezését.  Akadály-mentesítés megoldását. Víztorony u. 11. sz. alatti Területi Irodájánál:  A homlokzati falazatok és a nyílászáró szerkezetek nem megfelelő épületfizikai hőtechnikai adottságainak kiküszöbölése érdekében a homlokzat felújításának kezdeményezését.  Az irodákban a kopott parketta felújítását.  A leírt kisebb karbantartási hiányosságok megszüntetését.  Akadály-mentesítés megoldását. Kishegyesi út 42. sz. alatti Területi Irodájánál:  A homlokzati falazatok nem megfelelő épületfizikai, hőtechnikai adottságainak kiküszöbölése érdekében a homlokzat felújításának kezdeményezését.  Az átalakítások befejezetlensége miatti rendezetlen állapotok felszámolását.  Az elektromos hálózat és az armatúrák felújítását, cseréjét.  A bejárathoz vezető köztéri lépcső felújítása, biztonságossá tételét.  Az akadály-mentesítés teljes körűvé tételét. Pacikert u. 1. sz. alatti Területi Irodájánál:  A meglazult, levált lábazati lapok, járólapok, díszburkolati elemek helyreállítását.  A hibás padlóösszefolyó lehetőség szerinti javítását.  A bejáratokhoz előtető és kapaszkodó létesítését.  A kert terület rendezettségének fokozását. Az intézmények vezetői felé az ellenőrzés a leírtaknak megfelelően megtette javaslatait, hogy tegyék meg a szükséges intézkedéseket részben saját hatáskörben, részben a fenntartó felé történő kezdeményezés útján. 6.2.2 A 2010. évi állami normatív hozzájárulás és normatív kötött felhasználású támogatás elszámolását alátámasztó intézményi alapnyilvántartások (tanügyi, élelmezési, gondozási stb.) helyszíni felülvizsgálata A 2010. évi állami normatív hozzájárulás és normatív kötött felhasználású támogatás alapadatainak helyszíni felülvizsgálata kockázatelemzéssel 5 óvodai intézménynél, 19 általános iskolánál (ezen belül 3 alapfokú művészetoktatást is végző intézménynél, illetve 2 iskolánál a hozzá tartozó óvoda is), 17 középiskolánál (2-nél a hozzá tartozó kollégiummal), 1 önálló kollégiumnál és 8 szociális, gyermekvédelmi-gyermekjóléti intézménynél történt meg. A korábbi ellenőrzési tapasztalatokra alapozva került kiválasztásra az érintett intézmények közül 50 intézmény, ahol a felülvizsgálat a helyszínen került elvégzésre. A kiválasztásban szerepet játszottak, mint kockázatos tényezők többek között a korábbi ellenőrzések alkalmával feltárt hiányosságok, illetve ahol az elmúlt 1-2 évben nem történt ilyen irányú helyszíni ellenőrzés. E tárgykörben az ellenőrzés feladata annak a megállapítása volt, hogy az állami normatív hozzájárulás és normatív kötött felhasználású támogatás tényleges igénylés (elszámolás alapján) megalapozottsága összhangban van-e a vonatkozó ágazati szabályozással és a költségvetési törvény előírásaival, és biztosított-e a hozzájárulás tényleges igénylésének jogosságát alátámasztó nyilvántartások vezetésének pontossága. 18. oldal, összesen: 56

A nyilvántartások adatai, valamint a statisztikai jelentések vonatkozó adatai egyezőséget mutattak-e a tényleges igénylésként közölt adatokkal, és az egyes jogcímek esetében alkalmazott osztószámok (gondozási nap, foglalkozásokon megjelentek száma, étkezésben részt vevők száma stb.) helyesen kerültek-e alkalmazásra. Vizsgálata során megállapította az ellenőrzés, hogy az intézményvezetők részéről történt adatközlés több esetben pontatlan volt, azokat az intézményi nyilvántartások nem mindig támasztották alá. A jelentésben szereplő kisszámú eltérés csak annak volt köszönhető, hogy az ellenőrzés sok intézmény adatszolgáltatását még a jelentési határidő lejárta (illetve az adatlapok megérkezése) előtt felül tudta vizsgálni. Így az intézmények többsége a revizorok segítségével állapította meg a normatív hozzájárulás elszámolásához szükséges adatokat. A feltárt eltéréseket általában az alábbiak okozták:  a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvény és a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény, valamint a kapcsolódó ágazati jogszabályok nem megfelelő ismerete, illetve értelmezése;  az intézmények által vezetett nyilvántartások több esetben pontatlan, hiányos adattartalma;  az oktatási statisztikai mérés (október 1.) létszámadatainak figyelmen kívül hagyása;  olyan tanulók figyelembe vétele, akiknek a tanulói jogviszonya október 1. után szűnt meg, illetve a tankötelezettség miatt nem tudott megszűnni, azonban bizonyíthatóan nem vettek részt az iskolai oktatásban  a tanulói létszámnál figyelembe nem vehető gyerekek egyéb jogcímen történő beszámítása  a napközis foglalkozási napok számának helytelen megállapítása;  hiányos és számolási hibás adatszolgáltatás;  az ingyenesség jogosságát megalapozó rendszeres gyermekvédelmi támogatásról szóló határozatok érvényességének lejárta. Javasolta az ellenőrzés – a korábbi gyakorlatnak megfelelően – az állami normatív hozzájárulás lehívásában és elszámolásában érintett intézmények tájékoztatását a vizsgálati jelentés általános megállapításairól ágazatonként, illetve intézmény típusonként, továbbá javasolta felhívni az intézményvezetők figyelmét – ágazati hovatartozástól függően – az alábbiakra:  A Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvény és a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény 3. sz. melléklet Kiegészítő szabályok 10.e pontjában foglaltak szerint a kerekítést fenntartói szinten kell elvégezni, ezért az intézmények részéről az adatok közlése egy tizedes jegy pontossággal kell, hogy történjen.  Törekedni kell az intézmények által vezetett nyilvántartások pontos, teljes adattartalommal való kitöltésére, vezetésére, a szabálytalan javítások, megszüntetésére.  A jövőben a pontosabb munkavégzéssel a számolási hibából eredő eltéréseket ki kell küszöbölni.  Szükséges a napközis foglalkozási naplók pontos vezetése, a valós gyereklétszám feltüntetése, és ebből a foglalkozási napok helyes megállapítása.  A bejáró tanulók pontos létszámának a megállapítása érdekében szükséges a közigazgatási határok megfelelő ismerete, a lakcímváltozások pontos vezetése  Azokat a tanulókat, akik bizonyíthatóan nem vették részt az oktatásban, a létszám megállapításánál figyelmen kívül kell hagyni. 19. oldal, összesen: 56

 Az iskolai tanműhelyben szervezett szakmai gyakorlaton résztvevő tanulókat differenciálni kell a képzési idő hosszától függően évfolyamonként.  A második, és további szakképzettségük megszerzéséért oktatottak létszámát a normatív állami támogatás elszámolásakor nem lehet figyelembe venni, kivéve ha halmozottan hátrányos helyzetű, vagy sajátos nevelési igényű.  Azokat a tanulókat, akik saját döntésük alapján magántanulók, a létszám meghatározásakor nem lehet figyelembe venni.  A közoktatási alap hozzájárulás meghatározása során figyelembe nem vett tanulókat a kiegészítő jogcímek elszámolása során sem lehet figyelembe venni.  A hozzájárulás megállapításához és elszámolásához egyes jogcímek esetében szükséges a pontos, jogszabály által előírt osztószámok alkalmazása (napközi otthon, étkezés).  A tanulói tankönyvrendelés és elszámolás során az intézményeknek teljes mértékben szükséges betartani a tankönyvpiac rendjéről szóló 2001. évi XXXVII. törvény előírásait. Különös figyelmet kell fordítani az igénylés beadásának határidejére (november 15., illetve a beiratkozás napja). Az ingyenesség jogosságát megalapozó rendszeres gyermekvédelmi támogatásról szóló határozatnak az igénylés időpontjára vonatkozóan érvényesnek kell lenni. Munkavégzés közben, amíg lehetőség volt az intézmények részéről a szolgáltatott adatok javítására, korrigálására – és azt a Pénzügyi Osztály figyelembe tudta venni (tekintettel a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejére) – az Ellenőrzési Osztály azt elősegítette. A helyszíni ellenőrzések megállapításaiból készült összegző jelentés alapján a fontosabb megállapításokról ágazatonként minden adatszolgáltatásra kötelezett intézmény megkapta a javasolt tájékoztatást, elősegítve az elkövetkezendő időszakra a tárgykörre vonatkozóan a pontosabb adatközlést. 6.2.3 A 2012. évi normatív állami hozzájárulás és kötött felhasználású támogatások lehívásához intézményi adatközlés felülvizsgálata valamennyi önkormányzati fenntartású közoktatási, gyermekvédelmi-gyermekjóléti, szociális intézmény adatszolgáltatását érintően Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 64. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat a költségvetési törvényjavaslat alapján, annak Országgyűléshez történő benyújtását követően igényelhette meg 2011. évben a következő évre a normatív hozzájárulásokat és normatív kötött felhasználású támogatásokat. Fontos volt, hogy az igénylések kellően, pontos adatokkal alátámasztottak legyenek. Abban az esetben, ha az igénylés nem megalapozott, az önkormányzat költségvetése sem lehet kellően megalapozott, pénzügyi következményekkel járhat. Így az előzetes felülvizsgálatnak rendkívül nagy jelentősége van. Az Ellenőrzési Osztály a 2012. évre vonatkozó normatív állami hozzájárulás és kötött felhasználású támogatás lehívását megalapozó intézményi adatszolgáltatások jogcímét vizsgálta felül a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló 2010. évi CLXIX. törvény, (különös tekintettel annak 3. és 8. sz. mellékleteiben szereplő jogcímeire és kiegészítő szabályaira), a Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetéséről szóló törvényjavaslat (különös tekintettel annak 3. és 8. sz. mellékleteiben szereplő jogcímeire és kiegészítő szabályaira), továbbá az ágazati jogszabályok, intézményi alapító okiratok, és a korábbi tárgykörre vonatkozó ellenőrzési jelentések megállapításai alapján.


A felülvizsgálat során az ellenőrzés több lehívást magalapozó jogcím vonatkozásában tett észrevételt. E jogcímek esetében az Ellenőrzési Osztály a Pénzügyi Osztállyal, az érintett szakosztállyal és az intézményekkel is egyeztetett. A problémák megbeszélése megtörtént, az intézmények a revízió megállapításainak megfelelően módosították igényléseiket. A 2012. évre elfogadott költségvetési törvény ismeretében a későbbiekben az adatok korrekciója (pótigénylés, lemondás) végrehajtható a törvényben előírtaknak megfelelően. Egyúttal felhívta azoknak az intézményvezetőknek a figyelmét, ahol az adatszolgáltatásnál a problémák jelentkeztek arra, hogy a kellően megalapozott adatszolgáltatáshoz elengedhetetlen a költségvetési törvény, a költségvetési törvényjavaslat, a vonatkozó ágazati jogszabályok és tájékoztatók pontos, minden részletre kiterjedő tanulmányozása. Az ellenőrzés vizsgálata során különösen fontosnak tartotta egy intézmény (Lórántffy Zs. Általános Iskola – testi, érzékszervi, látássérült, értelmi, beszédfogyatékos, autista, több fogyatékosság együttes előfordulása esetén halmozottan fogyatékos, a megismerő funkciók vagy a viselkedés fejlődésének organikus okra visszavezethető tartós és súlyos rendellenességével küzdő sajátos nevelési igényű gyermekek oktatása) vonatkozásában az alapító okirat módosítását, kiegészítését a megalapozott állami normatív hozzájárulás igényléséhez és elszámolásához. A Humán Főosztály felé az intézkedés kérése megtörtént. 6.2.4 A művészetoktatással kapcsolatos tandíj, térítési díj megállapítása, bizonylatolása, fizetése, dokumentálása rendjének ellenőrzése A művészetoktatással kapcsolatos tandíj, térítési díj megállapítása, bizonylatolása, fizetése, dokumentálása a vizsgált időszakot (2010. szeptember 1. – 2011. június 30.) érintően öt intézményben történt meg, négy általános iskolában, ahol alapfokú művészetoktatás folyik (Kazinczy Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Vénkerti Általános Iskola, Óvoda és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Bolyai János Általános Iskola, Óvoda és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Vörösmarty Mihály Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény), és egy szakközépiskolában (Medgyessy Ferenc Gimnázium és Művészeti Középiskola), ahol szakképesítés megszerzésére irányuló művészetoktatás folyik. Megállapítható volt, hogy az intézmények rendelkeztek a művészetoktatásra vonatkozó önköltség-számítási szabályzattal és megfelelően határozták meg a művészetoktatásért fizetendő térítési díj, tandíj összegét, a megállapított díjak jogosságát alátámasztották a szülői nyilatkozatok, illetve a beíró ívek. A térítési díjak, tandíjak bizonylatolását, beszedését minden intézmény szabályosan végezte, azonban a díjak nyilvántartásának ellenőrzése során a revízió két intézménynél hiányosságot tárt fel. A túlfizetések és hátralékok alakulásának vizsgálata során három intézmény esetében állapított meg eltérést a revízió. A térítési díjból és tandíjból adható mentességek és kedvezmények mértéke és köre minden vizsgált intézmény vonatkozásában megfelelt a jogszabályokban foglaltaknak, azonban egy intézménynél a rendszeres gyermekvédelmi támogatásról szóló határozatok érvényességét nem minden tanuló esetben követték nyomon, melyből térítési díj hátralék keletkezett.


A megállapítások alapján az intézményvezetők hatáskörében az alábbi főbb intézkedéseket javasolta az ellenőrzés megtenni:  Az analitikus és a főkönyvi nyilvántartás rendszeres (legalább negyedévenkénti) egyeztetését. (Kazincy, Vörösmarty)  Az analitikus nyilvántartás kiegészítését ez előírt díjakkal, és ennek megfelelően a túlfizetések és hátralékok kimutatását. (Kazinczy)  A rendszeres gyermekvédelmi támogatásokról szóló határozatok érvényességi idejének nyomon követését. (Kazinczy)  Két tanuló esetében a megállapított túlfizetés összegének következő díjfizetési időszakban történő figyelembe vételét. (Vörösmarty)  A befizetések helyes számbavételével a túlfizetések pontos kimutatását (Bolyai). 6.2.5 Az informatikai feladatok támogatása igénylésének, döntési rendszerének, folyósításának, elszámolásának és ellenőrzésének részletes szabályairól szóló 21/2010. (V. 13.) OKM rendelet alapján elnyert támogatás felhasználásának és elszámolásának ellenőrzése A rendelet alapján a közoktatási intézményt fenntartó önkormányzatok – valamint némileg eltérő feltételekkel a nem helyi önkormányzati intézményfenntartók is – pályázatot nyújthattak be új informatikai eszközök 2010. évi beszerzésének támogatására, melynél az igényelhető összeg maximuma intézményenként a létszám függvényeként került meghatározásra. A szigorú feltételek miatt nem minden intézmény volt jogosult a pályázat benyújtására. A 2010. évi eszközbeszerzési támogatásból Debrecen Megyei Jogú Város önkormányzata emiatt az előző évinél kevesebb, 56 közoktatási intézménye révén részesült, melyek 5 különböző gazdasági egységhez tartoztak. Az elnyert támogatások igénylésének, felhasználásának és elszámolásának dokumentációja, továbbá a kapcsolódó nyilvántartások a város összes érintett önkormányzati intézményénél tételesen ellenőrzésre kerültek. Ennek során megállapítható volt, hogy az ellenőrzött időszakban (2010. év) mind az 56 közoktatási intézménynél csak a pályázatban jóváhagyott, új eszközök beszerzése történt, helyesen. A kötelezettségvállalás és nyilvántartásba vétele során többnyire szabályosan jártak el, 1 eset kivételével, ahol a megrendelés dátuma megelőzte az árajánlat dátumát. A beszerzési számlák befogadása és pénzügyi teljesítése kapcsán az aláírási jogkörök gyakorlása az intézményeknél a pályázati kiírásnak, valamint a pénzügyi, számviteli előírásoknak és a belső szabályzatoknak is eleget téve, szabályosan zajlott. A beszerzett eszközök nyilvántartásba vételét többnyire szabályosan végezték, azonban az egyik gazdasági egység intézményeiben a kisértékű tárgyi eszközök nettó értéken kerültek nyilvántartásba vételre, ugyanakkor a pályázati elszámolásban az eszközök bruttó értékét számolták el (a helyszíni ellenőrzés alatt a nyilvántartás helyesbítése megtörtént). 1 esetben a beszerzési számlán egyetlen tételként szereplő számítógép-konfiguráció helytelenül, külön „számítógép” és „monitor” címen, megbontva került nyilvántartásba vételre, továbbá 1 esetben a 2010. évben szabályosan kifizetett, de – tárolási nyilatkozatot követően – csak 2011. évben leszállított nagyértékű eszközöket a 2010. évvégi vagyonmérlegben a „folyamatban maradó beruházások” között elmulasztották kimutatni (2011. évben a beérkezéskor az eszközök nyilvántartásba vétele megtörtént). A pályázathoz kapcsolódó előirányzat-módosítások, valamint a pénzmozgások könyvelését 22. oldal, összesen: 56

hiánytalanul elvégezték, azonban az egyik gazdasági egység intézményeinél főkönyvi számla-alábontással nem volt biztosított az elkülönített könyvelés. Az analitikus nyilvántartások segítették az elkülönítést, az ellenőrzés javasolta azonban a jövőben a pályázati eredetű pénzeszközök külön főkönyvi számlákon történő kimutatását az elszámolás megkönnyítése érdekében. Az intézmények az igénylés alapjául szolgáló adatokat 1 intézmény kivételével helyesen szolgáltatták a fenntartó önkormányzat felé. A Baross Gábor Középiskola, Szakiskola és Kollégium a nappali tagozatos tanulók között tévesen a szakképzési évfolyamok tanulóit is figyelembe vette. Így 947 fős tanulólétszám alapján 3 millió Ft támogatást kapott az intézmény, holott a pályázati rendelet szerint számított, tényleges tanulólétszám (671 fő) alapján csak 2 millió Ft támogatás igénylésére lett volna jogosult. Az intézménynek az elszámolás lezárulta miatt már nem volt módja intézkedést eszközölni. A megállapítások alapján a hivatal Pénzügyi Osztálya felé az alábbi intézkedést javasolta az ellenőrzés megtenni:  Az 1 millió Ft különbözet rendezését a pályázat lebonyolításában közreműködött OKM Támogatáskezelő Igazgatóságával történő kapcsolatfelvétel útján. 6.3

Egy célra irányuló intézményi vizsgálat (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

DMJV Terápiás Házánál soron kívüli ellenőrzésre került sor DMJV Polgármesteréhez címzett panaszbeadvánnyal kapcsolatban. Az ellenőrzés célja és feladata erre való tekintettel annak megállapítása volt, hogy az intézményi gyógyszerrendelés, vásárlás és felhasználás menete megfelelt-e a vonatkozó előírásoknak az ellenőrzött időszakban (2011. január 1. – április 30., figyelembe véve az előző időszakok teljesítési adatait és megállapodásait is). Az elvégzett ellenőrzés tapasztalatai alapján a vizsgálat tárgykörében az alábbiak voltak megállapíthatóak. Az intézmény a 2011. évi költségvetésében megalapozottan tervezte a gyógyszerbeszerzésre szánt összeget. Nem rendelkezett azonban a gyógyszerrendelés eljárásrendjét meghatározó belső szabályzattal, a gyakorlatban az orvos által felírt receptek képezték a megrendelés alapját. A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény értelmében a szociális szolgáltatások körében ellátottak teljes ellátására szolgáló árubeszerzés nem tartozott a törvény hatálya alá. Emiatt a Terápiás Házra a 6/2004. sz. Jegyzői Utasításban foglaltak vonatkoztak – három árajánlat kérése –, melyet azonban az intézmény csak 2011. május 23-ai időponttól tartott be. Két gyógyszertárral az intézmény még 1996. december 31-én kötött megállapodást, mely egy keretjellegű megállapodás volt. Sem a gyógyszerek megnevezését, sem az árakat nem tartalmazta. Ezt a megállapodást az intézményvezető 2011. március 1-jei időponttól kezdődően a szerződésben rögzített három hónapos határidővel felmondta. 2011. május 23-án három gyógyszertártól kért árajánlatot a szabadáras termékek tekintetében, melyek közül a legkedvezőbb ajánlatot adóval megkötötte a szerződést 2011. május 31-ei hatállyal. A fellelhető megállapodások, számlák alapján nem volt megállapítható, hogy a gyógyszerrendelések után akár az intézmény, akár az intézményvezető bármilyen jutalékot kapott volna. A vizsgált időszakot érintően a beadványban említett patikából nem történt beszerzés. A számlákon szereplő tételek minden esetben bevételezésre kerültek a gyógyszerraktárba, 23. oldal, összesen: 56

ahol mennyiségben tartják nyilván a féleségeket. A gyógyszerek kiadása a gondozottak részére havi rendszerességgel történt minden hónap 15-éig. Ezzel kapcsolatosan a naptári hónapra átállást javasolta az ellenőrzés a számviteli szabályok betartásával összefüggésben. Kifogásolta még az ellenőrzés, hogy a gondozottak számára vezetett egyéni nyilvántartó lap nem felelt meg teljes mértékben az l/2000. (I.7.) SzCsM rendelet 9. számú mellékletében foglaltaknak. A gondozottak részére kiírt gyógyszermennyiség egyeztetése a megigénylésekkel, és a raktári kiadásokkal szúrópróbaszerűen megtörtént, az ellenőrzés eltérést nem tapasztalt. A gazdálkodási jogkörök szabályozása és gyakorlása megfelelt az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendeletben, és az intézményi belső szabályzatban foglalt előírásoknak. A megállapítások alapján intézményvezetői hatáskörben a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  A gyógyszer-felhasználási nyilvántartó lapok esetében a jogszabályi előírásoknak megfelelő nyomtatvány használatát, és az előírt tartalommal történő kitöltését.  A gyógyszerfelhasználás nyilvántartása tekintetében a teljes naptári hónapra való átállás megoldását. 6.4

Debrecen város költségvetéséből 1 M Ft és 1 M Ft felett támogatott szervezetek ellenőrzése a felhasznált támogatásokhoz kapcsolódóan (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

Az Ellenőrzési Osztály 140 támogatott szervezet esetében végezte el a helyszíni ellenőrzést, melynek során vizsgálta a támogatás rendeltetésszerű felhasználásához kapcsolódóan a támogatási szerződésben foglaltak maradéktalan betartását, a támogatás elszámolásaként benyújtott okmányok eredeti bizonylatainak és háttér-dokumentációinak alaki és tartalmi megfelelőségét, valamint ehhez kapcsolódóan a pénzügyi teljesítés dokumentációit, és a felhasználással összefüggő bizonylatok számviteli-könyvviteli rendszerben történő számba vételét, továbbá tárgykörben a hatályos jogszabályok előírásainak betartását. Az ellenőrzés megállapította, hogy a vizsgált szervezetek többsége a támogatási szerződésben vállaltakat betartotta, elszámolási kötelezettségének határidőben eleget tett, és a felhasználását megfelelően alá tudta támasztani bizonylatokkal. Az elszámolások mellékletét képező számlák, pénzügyi bizonylatok alakilag és tartalmilag megfeleltek a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásainak, és azok a szervezetek könyvviteli nyilvántartásában rögzítésre kerültek. Voltak olyan szervezetek, amelyek csak pótelszámolás benyújtása mellett tudtak elszámolási kötelezettségüknek megfelelően eleget tenni. Előfordult e mellett az is, hogy a támogatással történő elszámolás hibás, hiányos volt, illetve nem felelt meg teljes összeggel a támogatási megállapodásban rögzített célnak, vagy nem teljesültek teljes körűen a megállapodásban rögzítettek a támogatott szervezet részéről, így visszafizetési kötelezettségük keletkezett. Különösen problémák jelentkeztek a közcélú foglalkoztatáshoz kapcsolódó támogatások elszámolásánál több támogatott esetében is. Elsősorban az alkalmazáshoz kapcsolódó munkabér megállapítás nem volt minden esetben helyes, ami attól függött, hogy a munkakör, amelyben a foglalkoztatás történt, igényelt-e vagy sem annak ellátáshoz szükséges iskolai végzettséget és szakképzettséget. A szabálytalanul kifizetett, illetve a ténylegesen járó bérek és ezekhez kapcsolódó járulékok különbözetei jogtalan elszámolást eredményeztek. A támogatások felhasználásának ellenőrzése során (támogatott társaságok nélkül) összesen 14 24. oldal, összesen: 56

szervezetnél állapított meg a revízió visszafizetési kötelezettséget, összesen 2 591 265 Ft tőkeösszegben. Ennek teljesítése ügyében annak előírt kamatával a Pénzügyi Osztály részéről történt, történik intézkedés az érintett szervezetek felé. A visszafizetések teljesítése részben már megtörtént, részben folyamatban van. A közcélú foglalkoztatottakkal kapcsolatos jogosulatlan támogatás igénybevétele miatt ebből az összegből az önkormányzatnak is visszafizetési kötelezettséget kellett teljesítenie a Kincstáron keresztül a központi költségvetés felé. A támogatott társaságok vonatkozásában (az ellenőrzés megállapításainak részletei a 6.5 pontban) összesen 3 704 595 Ft visszafizetési kötelezettséget állapított meg az ellenőrzés, melyet az érintetteknek szintén az ezt terhelő kamattal együtt kellett/kell visszafizetniük DMJV Önkormányzata felé. 6.5

Önkormányzati tulajdonú társaságok ellenőrzése (típusa szerint: rendszerellenőrzés)

2011. évben négy társaságnál, a Debrecen Jégcsarnok Fejlesztő és Üzemeltető Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft.-nél (Jégcsarnok Kft.), a Főnix Rendezvényszervező Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft.-nél (Főnix Kft.), a MODEM Modern Debreceni Művészeti Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft.-nél (MODEM Kft.) és a Debreceni Humán Szolgáltató Nonprofit Kft.-nél (DEHUSZ Kft.) került sor tulajdonosi pénzügyi ellenőrzés megtartására. A társaságoknál az ellenőrzés feladata volt a vizsgált időszakban (Jégcsarnok Kft.-nél 2009. július 1. – 2011. március 31., Főnix Kft.-nél 2008. október 1. – 2010. december 31., MODEM Kft.-nél 2009. október 1. – 2011. június 30., DEHUSZ Kft-nél 2009. május 1. – 2011. szeptember 30.) a társaságok gazdálkodásának értékelése az alapító okiratban meghatározott feladatukkal összhangban, bevételeik, kiadásaik, valamint működési feltételeik szakmai feladataikhoz igazodóan alakultak-e, ezen belül létszám és bérgazdálkodásuk minősítése. Továbbá, hogy feladataik ellátásában, gazdálkodásukban érvényesültek-e a hatékonysági követelmények, a tulajdonosi támogatások a támogató megállapodásban rögzített céljának megfelelően kerültek-e felhasználásra, a társaságok szabályozottsága, szerződéses fegyelme megfelelt-e a követelményeknek, a társaságoknál maradéktalanul érvényesültek-e a számviteli rend, a bizonylati és okmányfegyelem követelményei, a vagyonvédelem biztosított volt-e, és az előző tulajdonosi pénzügyi ellenőrzés által feltárt hiányosságok felszámolására tett intézkedések végrehajtásra kerültek-e. Az ellenőrzés az alábbi megállapításokat és javaslatokat fogalmazta meg társaságonként. Jégcsarnok Kft. A társaság az Alapító Okiratában foglalt feladatait a vizsgált időszakban folyamatosan bővülő programkínálattal ellátta. Működésével hozzájárult Debrecen városa jégsport életének színesítéséhez, rendezvényei, programjai öregbítették a város hírnevét, és tartalmas kikapcsolódást nyújtottak a helyi és környékbeli lakosság számára. Eredményessége elsősorban a mindenkori látogatottságtól, a megrendezett kulturális események költségeitől, a szervezet fix költségeinek mindenkori mértékétől, a devizában felvett beruházási hitel árfolyamának alakulásától, valamint az önkormányzati támogatás nagyságrendjétől függ. Eredményességét elsősorban a devizában felvett beruházási hitel devizaárfolyam mozgásának negatív hatásai rontották. Gazdálkodására a takarékosság és megfontoltság volt jellemző. Létszám- és bérpolitikája működését segítő volt, ugyanakkor az ügyvezető részére biztosított béren kívüli juttatásoknál fellelhető anomáliák tisztázását a tulajdonossal közös feladatnak tartotta a revízió. Beszerzései és beruházásai a szervezet működésével, sportstratégiájával összhangban lévőek 25. oldal, összesen: 56

voltak. Vagyonvédelme megfelelő volt. A tulajdonosi támogatások a megállapodásban rögzített célnak megfelelően kerültek felhasználásra, visszafizetési kötelezettséget nem állapított meg a revízió. Az előző tulajdonosi ellenőrzés által hibaként feltárt témakörök kapcsán az ügyvezető a jogi és szabályszerű működés érdekében a szükséges intézkedéseket hiánytalanul megtette. A megállapítások alapján ügyvezetői hatáskörben a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  DMJV Önkormányzata szakosztályával a Kft. ügyvezetőjének béren kívüli juttatásaival, költségtérítésével, valamint gépjármű és telefonhasználatával kapcsolatos megállapítások egyeztetését.  Az egyeztetés eredményének átvezetését a Kft. érintett szabályzatain.  A selejtezéshez kapcsolódó megsemmisítési, értékesítési eljárások módjának rögzítését a selejtezési dokumentációkban.  A barter típusú szerződésekhez tartozó teljesítmények partner általi elismerésével egy időszakban a pénzügyi rendezés módjáról történő megállapodások írásos dokumentálását.  A Hoki Klubbal szemben fennálló és folyamatosan növekvő követelésállomány behajtására tett intézkedések, egyeztetések folyamatos rögzítését, és szükség esetén egy „vészforgatókönyv” elkészítését a tulajdonos képviselőjével egyeztetetten. Főnix Kft. A Kft. gazdálkodásának feltételei az Alapító Okiratában rögzített feladatok ellátásához megfelelőek voltak. Bevételei és kiadásai a szervezet tevékenysége szerkezetének megfelelően alakult a vizsgált időszakban, bér- és személyzeti politikája a feladatok ellátását segítő volt. A tulajdonosi támogatások felhasználása célszerűnek és hatékonynak volt minősíthető, az ellenőrzés által feltárt, de még a helyszíni ellenőrzés alatt a kamataival növelten visszautalt 625 000 forint visszafizetési kötelezettségtől eltekintve. A Kft. szabályozottsága, szerződéseinek szabály- és célszerűsége, bizonylati és okmányfegyelme kisebb vezetői intézkedések mellett jónak volt minősíthető. A szervezet vagyongazdálkodása megfelelően biztosította a tulajdonosi érdekek érvényesülését, a mérlegen kívüli követelésállomány kiegészítő mellékletben történő bemutatását azonban szükségesnek ítélte a revízió a tulajdonos teljes körű tájékoztatása végett. Az előző tulajdonosi vizsgálat megállapításaira készített intézkedési tervben foglaltak végrehajtását megfelelőnek találta a revízió. A megállapítások alapján ügyvezetői hatáskörben a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  A gazdasági igazgató, mint vezető állású munkavállaló munkaszerződésének, munkaköri leírásának módosítását a hivatkozott önkormányzati szabályozással összhangban.  A munkaszerződés-módosításból esetlegesen adódó forrás-szükséglet biztosítását, egyeztetve a Tulajdonos képviselőjével.  A pénzügyi beszámoló részét képező kiegészítő melléklet tartalmának bővítését az eljövendőkben a mérlegen kívüli peres vevő-követelések bemutatásával.  A szabálytalan napidíj elszámolások pénzügyi rendezését.  A támogatási megállapodások szervezeti példányai esetében az alaki megfelelőség teljes körű biztosítását a jogszerűség érdekében.


MODEM Kft. A Kft. a vizsgált időszakban Alapító Okiratában, DMJV Önkormányzatával kötött Közhasznúsági Megállapodásában foglalt feladatait folyamatos szervezeti átrendeződés mellett ellátta. Bevételeinek és kiadásainak alakulásában jelentős szerepet játszott a gazdasági válság és a Tulajdonos részéről elvárt takarékosság, valamint a támogatások mértékéhez igazodóan a kisebb léptékű események szervezése. A társaság létszám-struktúrájából, még mindig magas túlóra tömegből, valamint az ellenőrzés megállapításaiból következően a revízió úgy ítélte meg, hogy elengedhetetlen a foglalkoztatotti és külső megbízotti struktúra további átgondolása, racionalizálása, szükség szerinti bővítése. A hatékonyság mérőszámai, azaz a létszám- és eszközhatékonysági mutatók javuló teljesítményt mutattak a vizsgált időszakban. A revízió a Kft. szabályozottságát, a szerződésekben foglaltak betartását és kezelését, a bizonylati és okmányfegyelmet, a vagyonvédelmet az előző vizsgálat megállapításaival összevetve jobbnak, de ügyvezetői intézkedéssel ezt még mindig javítandónak ítélte. A támogatási megállapodások alapján juttatott források felhasználásánál 937 967 forint tőke összegben visszafizetési kötelezettséget állapított meg az ellenőrzés. Az előző tulajdonosi ellenőrzés során feltárt hiányosságok kiküszöbölésére csak részben történtek meg az intézkedések, elsősorban az ügyvezetői döntésekhez rendelt javaslatok nem kerültek végrehajtásra, míg az ügyintézői hatáskörben megoldható javaslatok nagyobbrészt végrehajtásra kerültek. A megállapítások alapján ügyvezetői hatáskörben a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  A létszám- és feladatstruktúra átgondolását, különös tekintettel a raktár- és készletkezelési feladatokra a szabályszerűség, vagyonvédelem és a belső kontroll rendszerének megteremtése érdekében.  Leltározási szabályzat, és a feltárt hiányosságok kiküszöbölésében érintett egyéb szabályzatok, munkaszerződések stb. módosítását.  Beszerzési szolgáltatási szerződések árajánlatainak következetes dokumentálását.  Barter szerződések egyenértékűsége dokumentálási formájának kialakítását.  Az újrahasznosítható anyag, eszközbeszerzések könyvviteli elszámolásának újragondolását, és a hasznosítás rendjének (tárolás, bontási élőmunka ráfordítás nyilvántartása, raktári nyilvántartási érték kialakítása stb.) szabályozását.  Nem magyar nyelvű számlák, szerződések fordítását/fordíttatását.  MODEM Shopból történő szabálytalan „kivételezések” azonnali megszüntetését.  A rovancsolás során feltárt hiányok és többletek számviteli kezelését.  A támogatási szerződések irattári példányán a keltezés feltüntetését.  A támogatási szerződések ellenőrzésénél feltárt, összességében 937 967 Ft tőke + kamat kötelezettség pénzügyi teljesítését, és az esetleges többletfizetési kötelezettség elszámolási módjának egyeztetését DMJV Polgármesteri Hivatala Pénzügyi Osztályával.  A könyvelési és központi pénztárkezelő rendszer hibáinak kiküszöböltetését a programrendszer átadójával. DEHUSZ Kft. A vizsgált szervezet Alapító Okiratban rögzített feladatait a közfoglalkoztatottak létszámának növelésével a vizsgált időszakban ellátta, ezzel nem csak Debrecen város köztisztasági és városüzemeltetési feladataiban működött hatékonyan közre, amit a naturáliában mért teljesítményük bizonyít, hanem az alapító szándékának megfelelően a tartósabb ideje állás nélküli lakosok munkához jutását is segítette. 27. oldal, összesen: 56

Működésében a szervezet ügyvezetőjének, nem közfoglalkoztatott munkavállalóinak 2010. és 2011. évben szinte teljes cseréje zajlott le, a gazdaságvezetői státusz 2011. év tavaszi betöltése, az ellátandó feladatokhoz igazodó szervezeti struktúra folyamatban lévő kialakításának hatása volt megfigyelhető. A revízió ellenőrzése során megállapította, hogy a szabályos, vezetői és tulajdonosi szinten is ellenőrizhető gazdálkodáshoz elengedhetetlen a szervezeti struktúra mielőbbi véglegesítése, a belső szabályzatok/utasítások kialakított struktúrához történő igazítása, az üzemanyagfogyasztó eszközök normáinak kialakítása, az Alapító Okiratban rögzített Felügyelő Bizottsági jogkörök tiszteletben tartása, a gazdaságvezetői munkakörről az összeférhetetlen feladatok leválasztása, az eszközök teljes körére a leltári azonosíthatóság megteremtése. A 2011. évben juttatott támogatások közül a vizsgálattal lezárt támogatás vonatkozásában 2 141 628 forint tőke összegű visszafizetési kötelezettséget állapított meg az ellenőrzés. A megállapítások alapján ügyvezetői hatáskörben a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  Fogyasztási normák kialakítását az üzemanyag-fogyasztó eszközök teljes körére.  A Kft. szervezeti struktúrájának véglegesítését – tekintettel a státusz engedélyeztetésre is –, annak megfelelően az érintett szabályzatok, munkaköri leírások szükség szerinti átdolgozását.  A szerződések teljes körű áttekintését, szükség esetén komplettírozását.  A gazdaságvezető összeférhetetlen feladatainak átadását más munkavállaló részére.  Az ügyvezetői személygépjármű magáncélú használatának engedélyeztetését a munkáltatói jogkör gyakorlójával.  A szükséges selejtezések végrehajtását.  A tárgyi eszköz állomány leltári azonosításának megoldását, teljes körű eszközleltárhoz kötötten.  A megállapított 2 141 628 forint tőke + kamat visszafizetési kötelezettség pénzügyi teljesítését.  Egyeztetés kezdeményezését DMJV Polgármesteri Hivatal érintett osztályainak vezetőivel, egyrészt a munkamegrendelők azonosítható alapadatainak (ha, m2, stb.) feltüntetése, másrészt a telefonon történő munkamegrendelés beszüntetése végett.  A pénz- és raktárkezeléssel, valamint vagyonkezeléssel megbízott munkavállalók erkölcsi bizonyítványának pótlását. 6.6

A Polgármesteri Hivatalnál belső ellenőrzések

6.6.1

A Pénzügyi Osztályon a 2011.01.09-ei területi és országos kisebbségi önkormányzati képviselők általános választása pénzügyi elszámolásának ellenőrzése (típusa szerint: pénzügyi ellenőrzés)

Az ellenőrzés jogszabályi előírás alapján terven felül soron kívül került végrehajtásra, melynek feladata volt annak a megállapítása, hogy a vizsgált időszakra vonatkozóan (a választás 2011. január 9-ei lebonyolításához igazodóan) a választás pénzügyi elszámolása megfelelt-e a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a kisebbségi önkormányzati képviselők választása költségeinek normatíváiról, tételeiről, elszámolási és belső ellenőrzési rendjéről szóló 7/2010. (VII. 21.) KIM rendelet előírásainak. Az ellenőrzés során megállapítást nyert, hogy DMJV Önkormányzat Polgármesteri Hivatala részére a választás lebonyolításához előlegként leutalt pénzösszeg felhasználásának elszámolása a KIM rendelet előírásai figyelembevételével – igazoltan a választással összefüggésben – történt. 28. oldal, összesen: 56

Az elszámolást összegében és tartalmában elfogadhatónak tartotta az ellenőrzés, – mely a tényleges felhasználást, a feladatelmaradás miatti visszafizetési kötelezettséget megfelelően számszerűsítette – és elfogadásra javasolta. A megállapításokat rögzítő ellenőrzési jelentést a Hajdú-Bihar Megyei Területi Választási Irodának meg kellett küldeni, mely megtörtént. 6.6.2

AZ Ellátási, a Pénzügyi, a Városépítési és a Városüzemeltetési Osztályon az aláírási jogkörök érvényesülésének megfelelősége a pénzgazdálkodás folyamatában (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

DMJV Polgármesteri Hivatalánál a pénzgazdálkodás folyamatában az aláírások jogkörök gyakorlásának rendjét a vizsgált időszakban (2010. január 1. – 2010. december 31.) az 5/2006. sz. együttes Polgármesteri és Jegyzői Utasítás szabályozta. Ez az Utasítás az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet vonatkozó előírásaival (72. 80. §) összhangban rendelkezett a jogkör gyakorlásának módjáról, az átruházott hatáskörökről és az eljárás rendjéről. A gyakorlatban az aláírási jogkörök (kötelezettségvállalás, kötelezettségvállalás ellenjegyzése, szakmai teljesítés igazolás, érvényesítés, utalványozás, utalvány ellenjegyzése) a vizsgált esetekben a fenti jogszabályoknak megfelelve érvényesültek. A kötelezettségvállalást keletkeztető megrendelések és szerződéskötések dokumentumai formai és tartalmi szempontból megfelelőek voltak. Az utalványozási jogkör gyakorlóinak, valamint az ellenjegyzési és érvényesítési feladatokat ellátó dolgozóknak a felhatalmazása a feladatok ellátására a vonatkozó előírásoknak megfelelően megtörtént. A kötelezettségvállalás nyilvántartását az ellenőrzött szervezeti egységek rendszeresen vezették, melyet az ellenőrzés megbízhatónak és naprakésznek ítélt. A nyilvántartás vezetésére a felelősök ki voltak jelölve, feladatkörük a munkaköri leírásukban is szerepelt. A helyettesítés rendje erre vonatkozóan ugyancsak szerepelt az érintettek munkaköri leírásában. A belső ellenőrzés a Városépítési Osztályon észrevételezte, hogy a munkaköri leírásokban a helyettesítésekre vonatkozóan nem volt nevesítve a helyettesítést végző és helyettesítendő személy neve, melyre intézkedést tartott indokoltnak DMJV Polgármesteri Hivatal ME-04 minőségirányítási eljárás Humánpolitikai folyamatok szabályozása 2.3. pontjában foglaltak alapján. A belső ellenőrzés utóellenőrzés keretében vizsgálta még, hogy a 2008. évben szintén e tárgykörben végzett vizsgálat ellenőrzési jelentésében foglalt megállapításokra készített intézkedési terveket az érintett szervezeti egységek megfelelően végrehajtották-e. Megállapítást nyert, hogy az érintett osztályokon (Ellátási Osztály, Városüzemeltetési Osztály, Városépítési Osztály) a tervezett intézkedések végrehajtása megfelelően megtörtént, kivéve a Városépítési Osztályon ahol ismételt intézkedést tartott a belső ellenőrzés szükségesnek. A megállapítások alapján a Városépítési Osztály vezetőjének hatáskörében a következő intézkedést javasolta az ellenőrzés:  A munkaköri leírások kiegészítését (nevesítve a helyettesítő és a helyettesítendő személyt) az ME-04 minőségirányítási eljárás Humánpolitikai folyamatok szabályozása 2.3. pontjának megfelelően, valamint a felújítási csoportvezető munkaköri leírásában a KERET rendszerhez való belépési és adatfeldolgozási jogosultságának, és a helyettesítés során az abban való feladatellátásának rögzítését.


6.6.3

A Városépítési és a Városüzemeltetési Osztályon a műszaki ellenőrök 2011. január havi saját gépkocsi használati díjainak elszámolása és útnyilvántartásuk ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

Az ellenőrzésre soron kívül terven felül DMJV Jegyzőjének kezdeményezésére került sor. A vizsgálat tárgyköréhez kapcsolódóan a belső ellenőrzés az ellenőrzött időszakot érintően (2011. január 1. – 2011. január 31.) áttekintette az útnyilvántartásokat és egyéb vonatkozó iratanyagokat, nyilvántartásokat (szabadságos karton, jelenléti ív, stb.). Az útnyilvántartásoknak valós adatokat kellett tartalmazniuk, mert ezek alapján történtek a költségtérítések elszámolásai. A belső ellenőrzés megállapította, hogy a Városépítési Osztályon dolgozó 4 fő műszaki ellenőr útnyilvántartás nyomtatványának kitöltése megfelelően történt. A havi útnyilvántartásukban az útellenőrök az év első napjának kilométeróra állását feltüntették, valamint a megtett kilométer mennyisége megfelelt a valós adatoknak. Az útnyilvántartásban rögzített helyszíneket bejárták. Ezt a munkavégzésükhöz kapcsolódó szerződések és a műszaki ellenőrök iratanyagai alátámasztották. A belső ellenőrzés a műszaki ellenőrök nyilatkozatai alapján megállapította, hogy munkájuk során parkolási gondjaik voltak, így a várakozások a munkaidő kihasználásuk hatékonyságát csökkentette. Megállapította továbbá, hogy a hivatalban dolgozó műszaki ellenőrök a Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény (Mt.) alapján kerültek foglalkoztatásra. A Városépítési Osztályon foglalkoztatott műszaki ellenőrök munkaköri leírásai nem tartalmaztak hivatkozást az Mt. alapján történő foglalkoztatásra, illetve nem került nevesítésre a munkaköri leírásokban a helyettesítést végző és helyettesítendő személy. Az ellenőrzés a Városüzemeltetési Osztályon dolgozó 6 fő műszaki ellenőr munkavégzését vizsgálta meg az ellenőrzés tárgykörében, melyből 4 fő műszaki ellenőrnél nem tárt fel hiányosságot. 1 fő műszaki ellenőr esetében az útvonaltervezésre és a napi bejárás során a gazdaságossági szempontok figyelembe vételére tett javaslatot. 1 főnél pedig megállapította, hogy az útnyilvántartás és a hozzá kapcsolódó útvonal listája nem volt összhangban. Az útnyilvántartások tartalmára vonatkozóan pedig 2 műszaki ellenőrnél megállapította, hogy a törvényi előírásoknak nem tettek eleget és nem rögzítették abban az év első napjának induló óraállását, valamint az éves engedélyezett keretet sem tüntették fel. Ez utóbbi azért maradt el, mert a 2011. évi engedélyezett kilométer-keret a vizsgált időszakban még nem került elfogadásra. Az ellenőrzés 5 fő műszaki ellenőr vonatkozásában itt is megállapította, hogy a munkaköri leírásaikban nem kerültek nevesítésre a helyettesítést végző és helyettesítendő személyek. A megállapítások alapján a szervezeti egységek vezetőinek hatáskörében a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés: A Városépítési Osztálynál  A munkaköri leírásokban annak rögzítését, hogy a műszaki ellenőrök munkaviszonyát a Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény szabályozza. A Városüzemeltetési Osztálynál:  A munkavégzést igazoló dokumentációk jelenléti ívvel és szabadságos kartonnal való összhangjának biztosítását, és ehhez a műszaki ellenőrök esetében annak figyelembe vételét, hogy az előző évi szabadság kiadásánál bizonyos esetekben a Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény eltérő rendelkezést biztosít a szabadság határidejének kivételére vonatkozóan. 30. oldal, összesen: 56

 Egy fő települési-vízgazdálkodási műszaki ellenőr tájékoztatását, hogy a havi ellenőrzési ütemtervét a gazdaságossági szempontokat figyelembe véve állítsa össze úgy, hogy csak ezt követően történjen meg az ütemterv engedélyeztetése.  Egy fő köztisztasági műszaki ellenőr útnyilvántartásának és a hozzá kapcsolódó útvonal listának részleteiben történő áttekintését a teljesítés igazolásakor.  Az érintett műszaki ellenőrök figyelmének felhívását arra vonatkozóan, hogy az útnyilvántartásukban pótolják az év első napján rögzített kilométeróra állásukat. Mindkét osztálynál:  A műszaki ellenőrök munkaköri leírásának kiegészítését a helyettesítés rendjével az ME04 minőségirányítási eljárás Humánpolitikai folyamatok szabályozása 2.3. pontjában foglaltaknak megfelelően.  A fizető várakozóhelyek használatának szabályozásáról szóló 20/1993. (V.24.) Kr. sz. rendelet 8. § g) pontjának kiegészítésének kezdeményezését a hivatalnál foglalkoztatott saját gépjárművet hivatali időben, hivatali célra használó műszaki ellenőrökkel és útellenőrökkel.  A műszaki ellenőrök figyelmének felhívását arra vonatkozóan, hogy a következő hónaptól a 2011. évre engedélyezett kilométer átalány kerüljön az útnyilvántartásukban rögzítésre. 6.6.4

A Városépítési Osztályon az ÉAOP.3.1.3.-2007-0034 „Belterületi kerékpárút építése a 33-as számú főút mentén Debrecenben a Füredi út 57-59. számú ingatlantól a Rákóczi út - Csapó utca csomópontjáig” projekt ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

Az ellenőrzés megállapította, hogy a vizsgált időszakban (2008. június 1. – 2010. március 31.) a Támogatási Szerződésben foglalt cél, tevékenység folyamata már befejeződött. A projektet a Támogatási Szerződésben hivatkozott jogszabályoknak megfelelően kezelték. A Támogatási Szerződés mellékletében – Általános Szerződési Feltételek – található Projekt Előrehaladási Jelentés leadására vonatkozó határidőt betartották. A projekt megvalósításához kapcsolódó beszámolás és jelentéstételi kötelezettségüknek minden esetben eleget tettek. A Támogató és a Kedvezményezett közötti – kezdeti nehézséget okozó – kommunikációs zavar, melyből kifolyólag több esetben történt hiánypótlásra való felszólítás a Támogató részéről, a projekt végére már rendeződött és a záró Projekt Jelentés és záró Kifizetési kérelem már hibátlan formában került megküldésre a Támogató felé. A záró elszámolásokat a Támogató elfogadta. A belső ellenőrzés a projekt folyamatában résztvevő vállalkozásokkal kötött vállalkozói és megbízási szerződéseket áttekintve megállapította, hogy a teljesítések az abban foglaltaknak megfelelően történtek. A projekthez kapcsolódó anyagok megfelelően lefűzésre kerültek, így a projekt folyamata naprakészen nyomon követhető volt, de az iratok, szerződések közötti kereshetőség nehézkessége miatt javasolta a belső ellenőrzés felvenni a kapcsolatot a Program Végrehajtási Csoport program koordinátorával, a jövőbeni projektekre vonatkozó táblázatok elkészítésére és tartalmára vonatkozóan, az áttekinthető, rendszerező nyilvántartás vezetése végett. Az ellenőrzés a program felelős munkaköri leírását átnézve javasolta annak kiegészítését a helyettesítés rendjében foglaltaknak megfelelően.


A megállapítások alapján a Városépítési Osztály vezetőjének hatáskörében a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  Kapcsolat felvételét a Program Végrehajtási Csoport program koordinátorával a jövőbeni projektekhez szükséges táblázatok elkészítése és azok tartalmára vonatkozóan, hogy a projekt folyamata azok által átláthatóbb és ellenőrizhetőbb legyen.  Egy fő műszaki ügyintéző munkaköri leírásának kiegészítését a helyettesítés rendjével. 6.6.5

Az Építésügyi, Gazdálkodási, Hatósági, Humán, Szervezési és Jogi és a Városfejlesztési Főosztályon, Polgármesteri Kabinetnél, Közbeszerzési Osztályon a hivatalt érintő elektronikus formában történő közzétételi kötelezettség teljesítésének ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés)

Az ellenőrzés megállapította, hogy a vizsgált időszakban (2010. január 1. - 2010. december 31.) a helyi szintű Közzétételi Szabályzat – mely DMJV Polgármesteri Hivatalának Kommunikációs rendjéről szóló 5/2007. sz. együttes polgármesteri és jegyzői utasítás részét képezi – a vonatkozó magasabb szintű jogszabályokkal összhangban került kialakításra. A Közzétételi Szabályzat függelékében helyi szinten szabályozásra került, hogy az egyes közérdekű adatok adatfelelősi feladatai melyik szervezeti egységhez kerülnek. Ezzel kapcsolatban az ellenőrzés pontosítást javasolt a Szervezési és Jogi Főosztály esetében arra nézve, hogy konkrétan melyik osztályához, illetőleg osztályokhoz tartozik az adatfelelősi feladat. Az ellenőrzés megállapította, hogy minden szervezeti egységnél kijelölésre kerültek a helyi adatfelelősök, azonban a vizsgálat kialakítatlan folyamatokat tárt fel a helyi adatfelelősök és az adatközlő, valamint az adatközlői és adatfelelősi tevékenységet is ellátó bizottsági referensek viszonyában. Az ellenőrzés rámutatott, hogy a közérdekű adatok kezelésével kapcsolatban nem kerültek megfelelően elhatárolásra egyes feladatkörök, jogosultságok. Nem került megoldásra az adatok sérülése, törlése stb. elleni védelem, az archiválás több esetben szintén nem valósult meg. A szervezeti egységek helyi adatfelelősei által továbbított közérdekű adatokkal összefüggő naplózás is csak részlegesen valósult meg, így az ellenőrzés csak a vizsgálat idején ott megjelenített közérdekű adatokkal kapcsolatban tehetett megállapításokat. Az ellenőrzés a munkaköri leírásoknak a közérdekű adatok kezelésével kapcsolatos vizsgálata során rögzítette, hogy azokban nem történt megfelelően utalás a Közzétételi Szabályzatban foglalt feladatokra, még az adatközlő esetében sem. Az ellenőrzés megállapította, hogy a Közzétételi Szabályzat függelékében felsorolt közérdekű adatok közzétételével kapcsolatos feladatok – a jelentésben említett, intézkedést igénylő kivételektől eltekintve – megfelelően kerültek ellátásra. Az önkormányzati honlap struktúrája is az előírásoknak megfelelően került kialakításra. A belső ellenőrzés vizsgálta az egyes ágazati törvények – közérdekű adatok közlésére vonatkozó – előírásainak teljesülését. A közbeszerzésekkel kapcsolatos közérdekű adatok közzétételét illetően az ellenőrzés egy, a folyamatban előállott – a társosztályoknak felróható – működési zavarra mutatott rá. Ennek megoldásaként a Közbeszerzési Osztály vezetője a Közbeszerzési Szabályzat megfelelő módosítására tett javaslatot, mellyel az ellenőrzés egyetértett. A vizsgálat megállapította, hogy az önkormányzati honlapon megjeleníteni előírt kereskedelmi nyilvántartás továbbra sem volt megfelelő, mely az Igazgatási Osztály felelősségi körébe tartozott. Az osztályhoz tartozóan megjegyezte még, hogy a hatósági területet érintő jogszabály által vezetni előírt nyilvántartás-típus nem került az önkormányzati honlapon felsorolásra a nyilvántartások jegyzékében, sőt egyes esetekben vezetésre sem. 32. oldal, összesen: 56

Az ellenőrzés rámutatott még arra, hogy az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19) Korm. rendelet is előírta a közérdekű adatok közzétételét az önkormányzatok számára. Erre vonatkozóan adatfelelősi feladatok ellátására nem került kijelölésre egyetlen szervezeti egység sem, így az adatközlés nem történt meg. Végül az ellenőrzés megállapította, hogy a közérdekű adatok nem kerültek megjelenítésre a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben meghatározottak szerint a www.kozpenzpalyazat.gov.hu kormányoldalon. A megállapítások alapján a szervezeti egységek vezetőinek hatáskörében a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés: A Szervezési és Jogi Főosztálynál  Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának Kommunikációs és Koordinációs rendjéről szóló 15/2010. sz. együttes polgármesteri és jegyzői utasítás módosításának előkészítését az alábbiak szerint: a helyi adatközlési tevékenységet ellátó személyeknek a hivatalt érintő közérdekű adatokkal kapcsolatos valamennyi tevékenységét egymástól elkülönülve kell meghatározni, benne elhatárolva a jogosultságokat és a kötelezettségeket, meg kell határozni a honlapok adatállományának (megsemmisítés, adatvesztés, illetéktelen hozzáférés, törlés, módosítás elleni) védelmének, biztonsági mentésének felelősét, a helyi adatfelelősök felsorolásánál a közérdekű adatokkal kapcsolatos valamennyi feladatnál szükséges konkrétan meghatározni, hogy ezen tevékenységeket a Szervezési és Jogi Főosztályon belül melyik szervezeti egység végzi, figyelemmel a Közzétételi Szabályzat II. 2. 1. pontjára is. a II. Tevékenységre, működésre vonatkozó adatok 10. pontja kerüljön módosításra a helyi adatfelelősök tekintetében a jelentésben jelzettek szerint, figyelembe véve itt a Polgármesteri Kabinet átiratában foglaltakat is.  Annak megszervezését, hogy a Közzétételi Szabályzat 1. számú melléklet függelékének II. Tevékenységre, működésre vonatkozó adatok 3., és 16-18. pontjában foglalt feladatok esetében is kerüljön közérdekű adatok közlése arra való tekintettel, hogy ott a Szervezési és Jogi Főosztály került megjelölésre helyi adatfelelősként.  A szükséges lépések megtételét a jelentésben említett naplózási tevékenység kialakítása, majd annak folyamatos elvégeztetése iránt annak érdekében, hogy a tárgykörben kialakított folyamat visszamenőlegesen ellenőrizhető legyen.  A szükséges lépéseket annak érdekében, hogy a jogszabályban előírt adatok archívumban való tartása megvalósításra kerüljön. Az Igazgatási Osztálynál  A működési engedéllyel rendelkező üzletekkel kapcsolatos nyilvántartás naprakész és megbízható adatokkal való közzétételét.  Az Igazgatási Osztály tevékenységére vonatkozó, önkormányzati honlapon megjelenített útmutatók szövegének felülvizsgálatát, különös figyelemmel az ott megjelölt vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezéseire.  A kereskedelemről szóló 2005. évi CLXIV. törvény 6/G §-ában előírt és a jelentésben említett kereskedelmi nyilvántartások vezetését, és ezeknek a honlapon, a nyilvántartások jegyzékében történő megjelenítését.  Annak megszervezését, hogy az Igazgatási Osztály által készített, az ügyintézéshez 33. oldal, összesen: 56

szükséges dokumentumok elérhetőek legyenek az önkormányzat honlapján.  Annak biztosítását, hogy az önkormányzat honlapján az Igazgatási Osztály tevékenységei között felsorolt állattartási, állatvédelmi, állat-egészségügyi feladatokról és egyéb, ezzel kapcsolatos közérdekű adatokról is kapjanak tájékoztatást az ügyfelek. A Közbeszerzési Osztálynál  A Közbeszerzési Szabályzat módosításának előkészítését a jelentésben foglaltaknak megfelelően, mely értelmében a Közbeszerzési Osztály koordináló szerepe kifejezetten jelenjen meg a szerződéskötés folyamatában. A Gazdálkodási Főosztálynál  A Közzétételi Szabályzat III. Gazdálkodási adatok 3. pontjában előírt közérdekű adatok pótlását a 2010. III-IV. negyedévre vonatkozóan a jelentésben jelzett részletezettséggel, valamint a jövőben e pont előírásainak teljesítését ilyen módon, folyamatosan és hiánytalanul.  Az Ámr. 22. számú mellékletének 18. pontjában említett közérdekű adatok közzétételével kapcsolatos tevékenység ellátására helyi adatfelelős kijelölését. Valamennyi főosztálynál, Polgármesteri Kabinetnél és Közbeszerzési Osztálynál  Az önkormányzat által nyújtott támogatásokkal kapcsolatos érintettség felülvizsgálatát, és a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben meghatározott adatszolgáltatással kapcsolatos feladatok ellátásáról történő gondoskodást.  A helyi adatfelelősök, illetve az adatközlési tevékenységet ellátó munkavállalók munkaköri leírásainak áttekintését, és szükség esetén azok módosítását az ellenőrzési jelentésben jelzett javaslatok figyelembevételével. 6.6.6

A Városüzemeltetési Osztályon a nagyobb volumenű építési projektekhez kötődően az osztály feladatai ellátásának, dokumentálásának ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés)

Az ellenőrzés megállapította, hogy a Városüzemeltetési Osztály által kiadott közútkezelői hozzájárulások, burkolatbontási engedélyek, fakivágási hozzájárulások, és más a témához kapcsolódó nyilatkozatok a jogszabályban előírt szempontok szerint, a helyi sajátosságokat és a szakma általános szabályait figyelembe véve kerültek kiadásra a vizsgált időszakban (2010. március 31. – 2011. március 31.). Az ellenőrzés a kiadott közútkezelői hozzájárulások megszövegezésével kapcsolatban hiányosságot nem tárt fel, viszont célszerűségi javaslatot tett azok kiegészítésével kapcsolatban. Az ellenőrzés megvizsgálta, hogy a már kiadott közútkezelői intézkedések – melyhez tartoznak a kiadott hozzájárulások is – nyilvántartása elkészítésre került-e, illetve biztosítotte az ügyintézők számára az azokhoz való hozzáférés. Megállapításra került, hogy a kiadott valamennyi nyilatkozat elektronikusan eltárolásra került az informatikai rendszer U meghajtóján, valamint az ügyintézők részére mind a munkaszervezés, mind a csoport és osztályértekezleteken megtartott egyeztetések által rendelkezésre állnak azok az információk, amelyek ismerete releváns lehet az esetlegesen egymáshoz kapcsolódó előző beruházások engedélyezésénél. Az ellenőrzés megállapította, hogy a kérelmezők számára kötelezettségként előírt feladatok 34. oldal, összesen: 56

végrehajtásának ellenőrzése rendszeresen és utólagosan nyomon követhetően elvégzésre került a vizsgált időszakban. Az ellenőrzés két – különböző nagyságrendű – projekt esetében szúrópróbaszerűen vizsgálta a kapcsolódó aktiválások elvégzését. Mindkét esetben megállapításra került, hogy a kapcsolódó aktiválások megfelelően elvégzésre kerültek. Az ellenőrzés vizsgálta a jogszabálykövetés megvalósulását, mellyel kapcsolatban hiányosságot nem tárt fel. Megállapításra került, hogy az ügyiratok rendezettek, az iratkezelési előírások betartottak. A megállapítások alapján a Városüzemeltetési Osztály vezetője felé az alábbi célszerűségi javaslattal élt az ellenőrzés:  Vizsgálja felül, hogy – a napi gyakorlat tapasztalatai alapján – szükséges-e kiegészíteni a közútkezelői hozzájárulások szövegét a jelentésben említett jogszabályi következményekre történő figyelmeztetéssel. 6.6.7

AZ Ellátási Osztályon a leltározási feladat szabályozottsága, a leltározási feladatok végrehajtásának ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

A központi jogszabályok a leltár készítési kötelezettség főbb szabályait írják elő, de nem szabályozzák magát a leltározást. A leltározás részletes szabályait a költségvetési szervnek saját hatáskörben – szabályzatban – kell megállapítania. A szabályzat elkészítéséért a költségvetési szerv vezetője, hivatalra vonatkoztatva a Jegyző a felelős. A belső ellenőrzés megállapította, hogy a vizsgált időszakban (2010. január 1. – 2011. március 31.) a hivatalnál az Eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata (Leltározási Szabályzat) a magasabb szintű jogszabályokat – számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet – figyelembe véve készült el. A Leltározási Szabályzatban a cél és tartalom, a leltározás alapfogalmai mind rögzítésre kerültek. A leltározási ütemterv is szerepelt a szabályzatban, mely az elvégzendő feladatok időbeli tervezését fogalmazta meg. Az ellenőrzés a leltározás eljárási szabályainak érvényesülését az Ellátási Osztály ez irányú feladatellátását vizsgálva minősítette. A hivatalnál a leltározási ütemterv az Ellátási Osztály előkészítésében elkészült. Tartalmazta, hogy a leltározás mire vonatkozik, a kezdésének és befejezésének időpontját, a leltározási bizottság elnökének és tagjainak megnevezését, a leltározási körzetek felsorolását, a tevékenységek ütemezését, valamint a határidők felsorolását. Az ütemtervet a leltározás vezetője állította össze és DMJV Jegyzője hagyta jóvá. A leltározási ütemtervvel kapcsolatosan a belső ellenőrzés kifogásolta, hogy a leltározás vezetője és a leltározási bizottság vezetője ugyan az a személy, mely összeférhetetlen. A Leltározási Szabályzat a leltározási utasításról is rendelkezett, miszerint „leltározási körzetekben a leltározást a Jegyző által kiadott leltározási utasításban kell elrendelni.” Az ellenőrzés megállapította, hogy az Ellátási Osztály a leltározási ütemterv DMJV Jegyzője általi jóváhagyását egyenrangúnak vélelmezte az utasítással, így külön aláírt utasítás nem készült. A Leltározási Szabályzat tartalmazta még a leltárral szemben támasztott tartalmi és alaki követelményeket, a leltározás módját, a leltározás időpontját, a leltározásban közreműködők feladatait és felelősségüket és a leltározás végrehajtásának előkészítését, melyet az ellenőrzés megfelelőnek tartott.


Fontos volt a leltározás során a bizonylatok szigorú számadású nyomtatványként való kezelése is, ezért az ellenőrzés megvizsgálta, hogy a számítógépes program segítéségével kinyomtatott befektetett tárgyi eszköz állomány leltárfelvételi ívei nyomon követhetők-e, azok szigorú számadásúként vannak-e nyilvántartva. A belső ellenőrzés megállapította, hogy a kinyomtatott leltárfelvételi íveket felvezették a szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartó lapjára. A belső ellenőrzés megállapította, hogy a 2010. évi leltározás során leltártöbbletet és leltárhiányt állapítottak meg. Az Ellátási Osztály – minden tétel vonatkozásában – betartotta az üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott eszközök leltározására és a leltári hiányok és többletek rendezésére vonatkozó előírásokat. A leltárhiány miatti felelősséget kivizsgálták és érvényesítették. Felelősségre vonás nem történt a 2010. évi leltározás során, kártérítés viszont igen. Az ellenőrzés a leltározás dokumentumait áttekintve megállapította, hogy a leltározásban közreműködők a feladatuk végrehajtása során a Leltározási Szabályzatban foglaltakat betartották. A megállapítások alapján az Ellátási Osztály vezetőjének hatáskörében a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés: A következő leltározás során annak biztosítását, hogy:  a leltározás vezetésével és a leltározási bizottság vezetésével más személy legyen megbízva,  a leltározási ütemtervet követően, a leltározási utasítást készítsék elő és az Jegyző Úr által kerüljön aláírásra, majd a Leltározási Szabályzatban foglaltaknak megfelelően átvételi elismervény ellenében kerüljön átadásra az érintetteknek. 6.6.8

A Pénzügyi Osztályon a 2011.06.05-ei időközi helyi önkormányzati képviselők általános választása pénzügyi elszámolásának ellenőrzése (típusa szerint: pénzügyi ellenőrzés)

Az ellenőrzés jogszabályi előírás alapján terven felül soron kívül került végrehajtásra, melynek feladata volt annak a megállapítása, hogy a vizsgált időszakra vonatkozóan (a választás 2011. június 5-ei lebonyolításához igazodóan) az időközi választás pénzügyi elszámolása megfelelt-e a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a kisebbségi önkormányzati képviselők választása költségeinek normatíváiról, tételeiről, elszámolási és belső ellenőrzési rendjéről szóló 7/2010. (VII. 21.) KIM rendelet előírásainak. Az ellenőrzés megállapította, hogy DMJV Önkormányzata Polgármesteri Hivatala részére az időközi választás lebonyolításához előlegként leutalt pénzösszeg felhasználásának elszámolása a KIM rendelet előírásai figyelembevételével – igazoltan a választással összefüggésben – történt. Az elszámolást összegében és tartalmában elfogadhatónak tartotta az ellenőrzés, – mely a tényleges felhasználást, és az előleghez viszonyítottan DMJV Önkormányzatát még megillető pénzösszeget megfelelően számszerűsítette – és elfogadásra javasolta. A megállapításokat rögzítő ellenőrzési jelentés a Hajdú-Bihar Megyei Területi Választási Irodának kellett megküldeni, mely megtörtént.

6.6.9

A Műszaki Osztályon az ellenőrzött időszakban az iratok kezelésének folyamatával 36. oldal, összesen: 56

kapcsolatos tevékenységek ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés) Az ellenőrzésre soron kívül, a NAV Hajdú-Bihar Megyei Adóigazgatósága által DMJV Polgármesteri Hivatal Műszaki Osztályán, az építéshatósági ügyekben, az ott alkalmazott illetékbélyegek hiánya miatt elvégzett vizsgálatot követően került sor a NAV kérésére, jegyzői kezdeményezésre. A belső ellenőrzés a vizsgálattal érintett időszakra vonatkozóan (a NAV Hajdú-Bihar Megyei Adóigazgatósága által megjelölt ügyiratok keletkezésének időszakához igazodóan) a jogszabályok és belső utasítások érvényesülését vizsgálta, az osztály illetékességébe tartozó ügyiratokra ragasztott illetékbélyegek felhasználásával kapcsolatban. A vizsgálatot nehezítette, hogy az illetékbélyegek eltávolításának időpontja hozzávetőlegesen sem volt ismeretes, és igen tág volt az érintett ügyintézők, ügykezelők és egyéb, az ügyiratokhoz hozzáférő személyek köre. A belső ellenőrzés megállapította, hogy valamennyi, a vizsgálat tárgyát képező ügyiratról erőszakos módon távolítottak el illetékbélyegeket, sőt egy – a NAV Hajdú-Bihar Megyei Igazgatósága által nem jelzett esetben – ügyirat előzménye esetén az építési engedély iránti kérelmen eredetileg sem került illeték lerovásra. Az ellenőrzés során megállapítást nyert még, hogy az ügyiratok hivatalon belüli útja megfelelően dokumentált, jól nyomon követhető. Az iratok tárolásával, az illetékbélyegek erőszakos eltávolításával kapcsolatban konkrét személy felelőssége nem volt megállapítható, tekintve, hogy a folyamatban lévő ügyek ügyiratainak munkaidő utáni elzárása helyhiány miatt teljes körűen nem volt biztosított, továbbá az iratok tárolásának helyén nem hivatali alkalmazottak is dolgoztak. Ugyanakkor a belső ellenőrzés mulasztást és ellenőrzési hiányosságokat tárt fel az illetékbélyegek értéktelenítésével (sőt egy konkrét esetben a lerovásával is) kapcsolatban. Végezetül az ellenőrzés külön megkereséssel fordult a Szervezési Osztály vezetőjéhez arra való tekintettel, hogy az ügyiratok átvétele és így az illetékbélyegek értéktelenítése az Iktató Csoport ügykezelőinek is feladata lehet. A megállapítások alapján a Műszaki Osztály vezetőjének hatáskörében a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  Az ügyintézők és ügykezelők figyelmének felhívását arra, hogy az illetékbélyegek érvénytelenítésére a jövőben valamennyi esetben szabályszerűen, a központi jogszabályban előírtak szerint kerüljön sor.  Tárgykörben a folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés hatékony működtetését a jelentésben jelzett hiányosságok időbeni feltárása végett.  Az Iratkezelési Szabályzat – illetékbélyegek értéktelenítésére vonatkozó előírásai – központi jogszabály szerinti módosításának kezdeményezését a jegyzői vezetés felé. 6.6.10 A Gazdálkodási, Humán, Szervezési és Jogi, Városfejlesztési Főosztály érintett osztályain, a Polgármesteri Kabinetnél a város költségvetéséből vissza nem térítendő támogatások nyújtásával kapcsolatos eljárásrend ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés) Az ellenőrzés a támogatások nyújtásával kapcsolatos belső szabályozás kialakítását és a vonatkozó jogszabályok érvényesülését ellenőrizve megállapította, hogy a vizsgált időszakban (2010. január 1. – 2011. április 30.) a DMJV Önkormányzata 2010. évi költségvetéséről szóló 1/2010. (I. 18.) rendelet (Ö. r.), a kötelezettségvállalás, az ellenjegyzés és utalványozás rendjéről szóló 5/2006. sz. együttes polgármesteri és jegyzői utasítás,


valamint a későbbiekben a költségvetési gazdálkodás szabályairól szóló 3/2011. sz. együttes polgármesteri és jegyzői utasítás ugyan a magasabb szintű jogszabályokkal összhangban kerültek kialakításra, azonban a helyi szintű végrehajtás tekintetében nem voltak kellően részletezettek. Megállapítást nyert, hogy az önkormányzat költségvetéséből vissza nem térítendő támogatások nyújtásával kapcsolatosan megfelelő és áttekinthető eljárásrend nem került kialakításra, sőt, az önkormányzati költségvetésből biztosított támogatások elszámolásának rendjéről szóló 4/2006. sz. együttes polgármesteri és jegyzői utasítás a fentebb hivatkozott költségvetési rendelettel ellentmondásban volt. Továbbá a vonatkozó helyi utasítások igen fontos eljárási kérdések tekintetében hiányosak voltak, és nem voltak megfelelőek az egyes folyamatok, tevékenységek nyomon követése szempontjából. A legnagyobb hiányosságot az ellenőrzés a központi jogszabályok által a támogatások adataira vonatkozó közzétételi kötelezettség ellátásával kapcsolatban állapított meg, mely téren jelentős adatközlési elmaradás volt tapasztalható. A Kulturális Osztály esetében az ellenőrzés ügyiratkezelési hiányosságot is feltárt, melynek okán az osztályról más szervezeti egységekhez továbbított, az ellenőrzés tárgyához kapcsolódó dokumentumok, adatok nyomon követhetősége nem volt biztosított. Az ellenőrzés a szerződéseket alaki-tartalmi szempontból vizsgálva annak szövegezésével, elkészítésével kapcsolatban tett javaslatot. A megállapítások alapján a szervezeti egységek vezetőinek hatáskörében a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés: A Gazdálkodási Főosztálynál  Az önkormányzati támogatások rendjéről szóló belső utasítás elkészítését, figyelemmel az ellenőrzési jelentésben tett javaslatokra is.  A szerződésminták szövegének kiegészítését az ellenőrzés által jelzetteknek megfelelően.  Az ellenőrzési jelentés II. 3. pontjában rögzítettek végrehajtását az államháztartásról szóló törvény (Áht.) 2012. január 1-jével történő változása miatt úgy, hogy a nyújtott támogatások közzétételével összefüggésben a költségvetés készítésénél vegyék figyelembe az új Áht. 2012. január 1-jétől hatályos előírásait, kapcsolódva az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény előírásaihoz is. A Kulturális Osztálynál:  Az ügyintézők figyelmének felhívását az osztály esetében jelzett dokumentumok kezelésével kapcsolatban a Gazdálkodási utasítás vonatkozó pontjának és a közfeladatot ellátó szervek iratkezelésének általános követelményeiről szóló 335/2005. (XII. 29.) Korm. rendelet 6. §-ának megfelelően. Valamennyi támogatási megállapodás előkészítésében érintett szakosztálynál:  A jelentésben számukra megfogalmazott közzététellel kapcsolatos javaslatok végrehajtását – tekintettel az új Áht. 2012. január 1-jén (egyes rendelkezéseinek 2011. december 31-én) történő életbelépésére – úgy, ahogy azt az új Áht. vonatkozó előírásai tartalmazzák, kapcsolódva az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény előírásaihoz. 6.6.11 A Pénzügyi Osztályon a bizonylati rend és okmányfegyelem ellenőrzése


(típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés) DMJV Polgármesteri Hivatalánál a bizonylati rendre és annak betartására vonatkozó szabályok több belső szabályzatban rögzítésre kerültek, figyelemmel többek között a bizonylatolás betöltött funkciójára, bizonylatok feldolgozásának eseteire, illetve a bizonylatolással és bizonylatokkal kapcsolatos magasabb szintű jogszabályok elvárásaira, melyből az ellenőrzés kiemelten a Számlarendben és Pénzkezelési Szabályzatban foglalt előírások betartását vizsgálta az ellenőrzött időszakot érintően (2010. április 30. – 2011. április 30.). Megállapította, hogy a hivatal Számviteli Politikája keretében a Számlarend és a Pénzkezelési Szabályzat a magasabb szintű jogszabályokat figyelembe véve készült el, figyelembe véve a hivatal szakmai feladatait és sajátosságait, biztosítva ezzel, hogy a hivatalnál a pénzzel való gazdálkodás, a pénzkezelés és az ehhez kapcsolódó bizonylati rend és okmányfegyelem szervezett keretek között, naprakészen, ellenőrizhető módon valósuljon meg. A Pénzkezelési Szabályzat minden év elején aktualizálásra került, a jogszabályi változásokra is figyelemmel. Az ellenőrzés a bizonylati rend és okmányfegyelem betartásának ellenőrzése során a 2010. december és 2011. április havi tételes pénztári bizonylatokat vizsgálta, melynél eltérést nem tapasztalt, a 2010. december havi és 2011. április havi 10 munkanap tételes banki bizonylatoknál hibát nem tárt fel. A számlák szúrópróbaszerű ellenőrzése során megállapítást nyert, hogy a 2008. évi – tárgykörre irányuló – ellenőrzés során feltárt hibák már nem ismétlődtek. A házipénztári készpénzkészlet tételes ellenőrzése során a pénzforgalom megfelelő alaki és tartalmi bizonylatolása mellett a tényleges és a nyilvántartás szerinti pénzkészlet megegyezett, eltérés nem volt. A bizonylatok a ki- és befizetések indokoltságát alátámasztották. A házipénztárban fellelhetők voltak az állandó, visszavonásig érvényes meghatalmazások, és lista is készült a meghatalmazó és állandó meghatalmazottak nevével. Az állandó meghatalmazások nyilvántartási számmal rendelkeztek. A bevételi és kiadási pénztárbizonylatokon a hivatkozás a meghatalmazott személyre vagy annak nyilvántartási számára vonatkozóan fellelhető volt. Az elszámolásra kiadott összegek nyilvántartását áttekintve megállapította az ellenőrzés, hogy a kiadott összegekről a pénztáros naprakész nyilvántartást vezetett és folyamatosan ellenőrizte a határidők lejárta miatt. Az elszámolási határidőt – 30 napot – azonban a vizsgált időszakban több esetben is túllépték. Megállapította még az ellenőrzés, hogy a Pénzkezelési Szabályzatban és a Számlarendben felsorolt és a vizsgálattal érintett szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartása megfelelően vezetett volt, azokon eltérést nem volt tapasztalható. A könyvviteli nyilvántartások vizsgálata során megállapítást nyert, hogy a gazdasági eseményeket dokumentáló bizonylatok adatait a könyvviteli nyilvántartásokban folyamatosan, az előírt jogszabályoknak megfelelően rögzítették. A számviteli nyilvántartások alapján a bizonylatok visszakereshetősége biztosított volt. A Számviteli Politika és a hozzákapcsolódó Számlarend, valamint a vizsgált időszakban a könyvviteli nyilvántartások vezetése tartalmában és előírásaiban megfelelt a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény és 249/2000. Korm. rendelet rendelkezéseinek. A Pénzügyi Osztályon a munkaköri leírások naprakészen, folyamatosan aktualizálva voltak, azokban rögzítésre került a gazdálkodásra és a számvitelre vonatkozó szabályok betartásának kötelezősége. A Pénzügyi Osztályon 2008. évben volt e tárgykörben ellenőrzés, az akkor tett észrevételekre, javaslatokra a szükséges intézkedések megtörténtek, és az osztályon annak megfelelően végzik munkájukat.


A megállapítások alapján a Pénzügyi Osztály vezetőjének hatáskörében a következő intézkedést javasolta az ellenőrzés:  A társosztályok vezetői figyelmének felhívását az elszámolásra kiadott összegek 30 napos elszámolási határidejének pontos betartására. 6.6.12 Az Ellátási Osztályon a reprezentációs költségek elszámolásának, bizonylatolásának, nyilvántartásának ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés) Az ellenőrzés megállapította, hogy a hivatal külön, a vizsgált időszakra (2010. július 31. – 2011. július 31.) hatályos, az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet által előírt reprezentációs szabályzattal nem rendelkezett, de a belső ellenőrzés ideje alatt ennek előkészítése folyamatban volt. Az ellenőrzés vizsgálatát erre való tekintettel a vonatkozó központi jogszabályokra és egyéb helyi jogszabályokra, utasításokra és szabályzatokra alapozva végezte. A belső ellenőrzés a város költségvetési rendeleteiben reprezentációs kiadásokra rendelkezésre álló eredeti előirányzatokat vizsgálva megállapította, hogy DMJV Önkormányzata költségvetésében mind a két vizsgált évben 10 M Ft lett eredeti előirányzatként elfogadva, mely mindkét évben módosult. A módosítások szabályosan, dokumentumokkal alátámasztva történtek. A módosított előirányzathoz viszonyított felhasználás 2010. évben 95,4%-os, 2011. vizsgált időszakáig 73,46%-os teljesítést jelentett. Az előirányzat a teljesítésekre fedezetet nyújtott. A reprezentációs kiadásokkal kapcsolatos eljárásrendet a vizsgált időszakra az 5/2006. sz. együttes Polgármesteri és Jegyzői Utasítás, majd 2011. április 15-étől a 3/2011. sz. együttes Polgármesteri és Jegyzői Utasítás előírásai határozták meg, és a Pénzkezelési Szabályzat ide vonatkozó rendelkezéseit is figyelembe kellett venni. A reprezentációs kiadások eljárási folyamatát az Ellátási Osztályon két pénzügyileg teljesített bizonylatolás útján vizsgálta az ellenőrzés. Az eljárási folyamatot ennek eredményeként megfelelőnek ítélte és intézkedést igénylő megállapítást nem tett. A reprezentációs kiadások készpénzes számla alapján történő elszámolásának előírásait – előzetes előleg felvétele mellett – a hivatalon belül a Pénzkezelési Szabályzat tartalmazta. A Szabályzat az elszámolásra kiadott összegek nyilvántartására vonatkozóan – így a reprezentációs kiadásokra is – 30 napos határidőt rögzített. A reprezentációra kiadott összegekről a pénztáros naprakész nyilvántartást vezetett és folyamatos volt az ellenőrzés a határidők lejárta miatt. A nyomtatvány szigorú számadású nyomtatványként volt nyilvántartva. A 30 napos elszámolási határidőt a vizsgált időszakban több esetben is túllépték, annak ellenére, hogy a határidő betartására a Pénzügy Osztály már többször tett írásban intézkedést. Az ellenőrzés megállapította, hogy a reprezentációra vonatkozó pénztári kifizetések bizonylatolása megfelelő elszámolás mellett (felhasználást igazoló számlákkal) a Pénzkezelési Szabályzat ide vonatkozó rendelkezéseinek megfelelően történt. Az Ellátási Osztályon a reprezentációs költségekről az analitikus nyilvántartást folyamatosan, naprakészen vezették, mely nyilvántartás áttekinthető, keresési szűrés lehetősége biztosított volt. A Pénzügyi Osztály 56223 főkönyvi számláján lekönyvelt reprezentációs költségek az analitikus nyilvántartással egyezőséget mutattak, számviteli elszámolásuk megfelelő költségnemre és szakfeladatra történt.

A reprezentációs kiadások után, a munkáltatót (kifizetőt) terhelő adó, illetve járulék 40. oldal, összesen: 56

(adójellegű) fizetési kötelezettséget 2010. évre vonatkozóan ellenőrizve megállapítást nyert, hogy az Ellátási Osztály és a feladathoz kapcsolódva a Pénzügyi Osztály is eleget tett a hivatal adó- és járulékfizetési kötelezettségének a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően. Az ellenőrzés a reprezentációval kapcsolatos ügyintézést megfelelőnek ítélte, de az előírt reprezentációs szabályzat mielőbbi hatályba léptetését a folyamat átláthatósága (eljárásrend, felelősségi kör, stb.) érdekében indokoltnak tartotta. Mivel a szabályzat elkészítésében az Ellátási Osztály közreműködése mellett a Polgármesteri Kabinet került koordinátorként felkérésre, ezért javaslatát az ellenőrzés ennek megfelelően tette meg. A megállapítások alapján a Polgármesteri Kabinet vezetőjének hatáskörében a következő intézkedést javasolta az ellenőrzés:  „A reprezentációs kiadások felosztásának, azok teljesítésének és elszámolásának Szabályzata” együttes polgármesteri és jegyzői utasítás formájában történő elkészítését, és 2012. március 31. napjáig vezetők általi aláírásának biztosítását. 6.6.13 A Városépítési, Városüzemeltetési, Pénzügyi Osztályon és a Program Végrehajtási Csoportnál Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának 4/2011. (II. 18.) Ö. rendeletében szereplő 2011. évi Kertségi fejlesztési program megvalósításának ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés) Az ellenőrzés a vizsgált időszakra vonatkozóan (2009. január 1. – 2010. október 31.) ellenőrizte kiemelten az önkormányzati beruházások folyamatának rendszerét a tervezéstől a beruházás befejezéséig, és a folyamatban alkalmazni szükséges jogszabályok érvényesülését. Ennek során az ellenőrzés számos, a beruházások sikeres és gazdaságos megvalósítását veszélyeztető hibát tárt fel, a döntéshozótól származó igény felmerülése és a beruházás megvalósítása között, melyek a következők voltak. A beruházással kapcsolatos koncepció számos esetben nem megfelelően, a szakmai javaslatokat és a 22/2005. (VII. 5.) Kr. rendeletben foglaltakat figyelmen kívül hagyva került meghatározásra. A szakmai oldal semmilyen támogatást nem kapott a döntéshozóktól a projektet érintő országos szintű tárgyalásoknál. Az országos szintű szakmai szervek nem megfelelően működnek együtt a tervezés során, a vonatkozó jogszabályok általuk való téves értelmezése folytán egyes projektek megvalósulását akadályozták. A tervezővel kötött tervezési szerződések jogszabályilag helyesek voltak, azonban a tervezők azt nem tartották be, miután velük szemben semmilyen szankció foganatosítása nem vált gyakorlattá az önkormányzatnál. Az ellenőrzés a projektek vizsgálata során azok megvalósításának eredményével kapcsolatban szakmai hiányosságot nem tárt fel sem a Városfejlesztési Főosztályvezető, sem az érintett osztályvezetők és ügyintézők részéről. A megállapítások alapján a Városfejlesztési Főosztály vezetőjének hatáskörében a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  Az önkormányzati beruházások és felújítások rendjének megfelelő módon történő elkészítését és hatályba léptetését.  A jövőben a tervezőkkel kötendő tervezési szerződések, jelentésben jelzett javaslatoknak megfelelő módosításokkal történő elkészítését.


6.6.14 A Program Végrehajtási Csoportnál a 2000/HU/16/P/PE/002 „Hajdú-Bihar megyei Szelektív Hulladékgyűjtési és Regionális Hulladékgazdálkodási rendszer” című projekt és a 2003/HU/16/P/PE/020 „Debrecen város és térsége szennyvízelvezetése és tisztítása” című projekttel kapcsolatos aktiválási feladatok ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés (utó)) Jelen ellenőrzést megelőzően 2008. évben a hivatal befejezetlen tárgyi eszköz állományával összefüggésben az aktiválásra irányuló folyamatokat vizsgálta és a munkafolyamatok hibáit tárta fel az ellenőrzés, melyet 2010. évben a tárgykörben újabb ellenőrzés követett. Az ellenőrzésekre azért került sor, mert a hivatal könyvviteli mérlege az elmúlt években nem mutatott minden területen megbízható, valós összképet az Önkormányzat gazdasági, pénzügyi és vagyoni helyzetéről, mivel a beruházások aktiválása nem történt meg folyamatosan és időben. Különösen így volt ez két nagy ISPA támogatásból megvalósult projektnél. Emiatt kiemelten került ellenőrzésre a Program Végrehajtási Csoport, ahol e két nagy ISPA projekt ügyintézése folyt. A 2008. évi vizsgálat során a revízió akkor megállapította, hogy – 2008. május 31. napjáig – aktiválás nem történt. A vizsgálat lefolytatásának ideje alatt, annak hatására indultak be az aktiválások. A 2010. évi ellenőrzés során már be tudott számolni az ellenőrzés a két nagy projekttel kapcsolatosan aktiválásról, de még mindig tárt fel hiányosságokat. Jelen belső ellenőrzés során megállapítást nyert, hogy az ellenőrzött időszakban (2010. április 1. – 2011. október 31.) a 2000/HU/16/P/PE/002 „Hajdú-Bihar megyei Szelektív Hulladékgyűjtési és Regionális Hulladékgazdálkodási rendszer” című projekt már befejeződött, az üzembe helyezés, a könyvviteli nyilvántartásba vétel maradéktalanul megtörtént. A Zárójelentést a kedvezményezett részéről DMJV Polgármestere 2010. június 24. napján aláírta és még aznap megküldésre került a Környezetvédelmi Fejlesztési Igazgatóságnak. A 2003/HU/16/P/PE/020 „Debrecen város és térsége szennyvízelvezetése és tisztítása” című projektnél az eredeti befejezési határidő módosítására kétszer került sor. Támogatási szerződés módosításával alátámasztva és elfogadva a beruházás megvalósulásának végső határidejét 2011. december 31-éig hosszabbították meg. 2008. évben aktiválás nem történt, de 2009. év elején négy rész aktiválását végezték el. 2010. évben aktiválásra ismét nem került sor. 2011. évben az aktiválási folyamat beindult, de a projekt két szerződéses egységére vonatkozóan még az ügymenet nem zárult le. A belső ellenőrzés a Program Végrehajtási Csoportnál megállapította, hogy a 2010. évi belső ellenőrzési jelentésben tett javaslatokra az intézkedési tervüket elkészítették. Annak végrehajtása egy intézkedési ponttól eltekintve megvalósult. Jelen vizsgálat során újbóli javaslatot tett az ellenőrzés a LOT3 és LOT5 egységekre vonatkozóan a még be nem fejeződött aktiválási folyamatok felgyorsítására és a 2012. május 31. napjáig történő beszámolási kötelezettségükre. A Polgármesteri Kabinet és a Városépítési Osztály jelen vizsgálat során nem lett ellenőrzésre kijelölve. Azonban e vizsgálathoz kapcsolódóan mindkét osztályt érintette a 2008. és 2010. évi belső ellenőrzés során tett megállapítás és javaslat utóellenőrzése. A belső ellenőrzés a Polgármesteri Kabinet korábbi vizsgálata során megállapította, hogy az aktuális, folyamatban lévő, illetve beadásra előkészített pályázatok nyilvántartásához szükséges dokumentációkat a társosztályok nem minden esetben küldék meg időben a Polgármesteri Kabinet részére, ezáltal hátráltatták a pályázati referens és a Kabinet munkáját is, valamint késleltették a vezetőség felé történő beszámolásukat. A fentiekre vonatkozóan, a belső ellenőrzés javaslatára a Polgármesteri Kabinet az intézkedési 42. oldal, összesen: 56

tervét elkészítette és annak a végrehajtására is sor került. E vizsgálat során az ellenőrzés megállapította, hogy a Kabinet a hozzájuk tartozó és hivatali szinten pályázatokkal foglalkozó társosztályok munkáját is nagyban elősegítik azzal, hogy kéthetente pályázati megbeszéléseket tartanak, ahol a futó és záró pályázatokról információt szolgáltatnak egymásnak és mindezt adattáblázat formájában is rögzítik. Ezzel a Polgármesteri Kabinet a vezetőség felé történő beszámolásakor naprakész, aktuális adatokat tud szolgáltatni a pályázatokkal kapcsolatosan. A Városépítési Osztály által kezelt üzembehelyezési okmányok és egyéb kapcsolódó iratanyagok iktatására, érkeztetésére vonatkozóan azt állapította meg az ellenőrzés, hogy a 2008. évi belső ellenőrzésben feltárt hiányosságokat kiküszöbölték és azóta is eleget tesznek az ide vonatkozó jogszabálynak és belső utasításnak. A megállapítások alapján a Program Végrehajtási Csoport vezetőjének hatáskörben a következő intézkedéseket javasolta az ellenőrzés:  A LOT3 és a LOT5 egységek még be nem fejeződött aktiválási folyamatairól – a 2010. évi belső ellenőrzési jelentésben tett javaslatokra készített intézkedési tervének megfelelően és jelen vizsgálat megállapításaira alapozva – beszámolási kötelezettsége 2012. május 31. napjáig továbbra is fenn áll.  A jövőbeni nagy beruházásokkal kapcsolatosan a szerződések pontosabb előkészítését és megfogalmazását továbbra is tartsák szem előtt. 6.6.15 A Kulturális Osztályon az ágazathoz tartozó ügyekben a közgyűlési, illetve a szakbizottsági előterjesztések előkészítésének, a döntések végrehajtásának, a végrehajtás koordinálásának, továbbá az ágazathoz tartozó önkormányzati fenntartású intézményekben jegyzői megbízás alapján a törvényességi ellenőrzések végrehajtásának ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés) Az ellenőrzés megállapította az ellenőrzött időszakra (2010. június 30. - 2011. június 30.) vonatkozóan, hogy az ágazathoz tartozó ügyekben a közgyűlési, illetve a szakbizottsági előterjesztések elkészítése során a vonatkozó belső utasítások megfelelően érvényesültek. A közgyűlési előterjesztések törvényességi ellenőrzése és a bizottsági jegyzőkönyvek törvényességi utóellenőrzése a Jogi Osztály által rendben megtörtént, mely a dokumentumokon jelzésre került a belső utasításokban foglaltaknak megfelelően. Továbbá az ellenőrzés az ügyiratok dokumentumait áttekintve azt állapította meg, hogy a közgyűlési, illetve a bizottsági döntések végrehajtása, koordinálása megfelelő volt. Az ágazathoz tartozó önkormányzati fenntartású intézményekben jegyzői megbízás alapján lefolytatott törvényességi ellenőrzés kapcsán a belső ellenőrzés a szabályok nem megfelelő érvényesülését állapította meg, továbbá párhuzamos feladatellátást a hivatal Ellenőrzési Osztályának tevékenységével és ebben a kérdésben a hivatal jegyzői vezetésével egyeztetést tartott szükségesnek. 7.

Büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja esetén tett jelentés a beszámolás időszakát érintő ellenőrzések esetében nem volt.


8.

A belső kontrollrendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítására érdekében tett fontosabb javaslatok

Minden vizsgált intézmény, társaság, és maga a hivatal vonatkozásában kifogásolásra kerültek azok a területek, ahol a belső kontrollrendszer fejlesztése, ezen belül különösen a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés fokozása szükséges ahhoz, hogy a hibák, hiányosságok felszámolása megtörténjen, a szándékos szabálytalanságok pedig feltárásra kerüljenek még időben, és megszüntethetők legyenek, elősegítve ezzel a szabályszerű gazdálkodás rendjét és fegyelmét, valamint a gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás vitelét. A kifogásokkal összhangban az ellenőrzés az ellenőrzöttek felé intézkedéseket fogalmazott meg és javasolt. Részletesen a 6. pontban került kifejtésre. 9.

Az ellenőrzés által tett megállapítások és javaslatok hasznosítása

Az ellenőrzés megállapításai alapján a 6. pontban javasolt intézkedéseket az ellenőrzési jelentések részletesen tartalmazzák, melyek a jelentés megküldésével kerültek, kerülnek hasznosításra. Az érintett vezetők intézkedési tervet készítettek, készítenek, benne a végrehajtandó feladatok, felelős és határidő megjelölése mellett, melynek végrehajtásáról beszámoltak, beszámolnak. Az Ellenőrzési Osztály részéről az ellenőrzöttek felé javasolt és elfogadott intézkedések végrehajtásának nyomon követése rendszeres. Első körben folyamatos beszámoltatás útján, majd a gyakorlati végrehajtás helyszíni ellenőrzéssel is. A 2011. évi hivatali, intézményi és társasági ellenőrzések programpontjai között szerepelt – többek között – az utóellenőrzés, mely a korábbi ellenőrzések során feltárt hiányosságok felszámolásának végrehajtására tett intézkedéseket volt hivatott nyomon követni. A 2011. évben elvégzett utóellenőrzések során megállapítható volt, hogy a korábbi ellenőrzés során feltárt hiányosságok felszámolása többnyire megtörtént, ahol nem, ott ismételt végrehajtást javasolt az ellenőrzés. A 2011. évben lefolytatott ellenőrzések során készült intézkedési tervekben az érintettek többsége már a feltárt hiányosságok felszámolására időközben tett intézkedéseket is rögzítette. Emellett az intézkedési tervben foglaltak végrehajtásáról a teljesítési határidőkhöz igazodóan az ellenőrzöttek külön is beszámoltak, beszámolnak. Az intézkedések végrehajtása nagyrészt 2011. évben meg is történt az ellenőrzés megállapításainak, javaslatainak megfelelően. Az ellenőrök által tett megállapítások, következtetések, ajánlások, javaslatok hozzájárultak, illetve hozzájárulnak a hivatal, az intézmények, a társaságok feladatellátásának szabályszerű és hatékony viteléhez, működési és gazdálkodási rendjének, fegyelmének betartásához, illetve rávilágítottak néhány olyan területre, ahol sürgető intézkedések voltak indokoltak, valamint ahol nagyobb számonkérés és a belső kontrollok hatékonyabb működtetése ezen belül is a folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés rendszeressége elengedhetetlen. E mellett az ellenőrzés szakmai, módszertani segítséget nyújtott az ellenőrzöttek számára. Elősegítette, hogy egységes szakmai követelményrendszer alapján az intézményen belüli ellenőrzés is a vonatkozó kormányrendelet szerint működjön. Továbbá a költségvetésből támogatásban részesült szervezetek ellenőrzése is eredményes volt, ezt igazolták vissza a vizsgálati eredmények. Átláthatóvá tette a pénzeszközök felhasználását, és kiszűrte a jogtalan felhasználást, és kezdeményezte annak elvonását.


10.

Intézményhálózaton belül a belső pénzügyi ellenőrzés működése

Az intézményhálózaton belül a belső pénzügyi ellenőrzés a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet, valamint DMJV Képviselő-testületének 144/2004. (VI.30.) Kh. sz. határozata alapján működött a beszámolás időszakában a következők szerint. Minden gazdasági egységnél – számszerint 9-nél – az egység vezetőjéhez tartozóan működött belső ellenőrzés, részben közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatva, részben külső megbízással. A hivatkozott közgyűlési döntés értelmében feladatellátásuk – együttműködési megállapodás alapján – az egész gazdasági egységre kiterjedt. Az intézményhálózatban 2 intézmény volt 2011. évben, mely teljesen önállóan működött és gazdálkodott, a Debreceni Közterület Felügyelet és a Debreceni Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság. Mindkét intézmény esetében a belső ellenőrzés külső megbízással volt megoldva. Az érintett intézményvezetők a hivatkozott kormányrendelet értelmében éves ellenőrzési jelentési kötelezettségüknek DMJV Jegyzője felé 2011. év vonatkozásában eleget tettek (kivéve a Debreceni Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóságot, mely 2012. január 1-jétől állami fenntartásúvá vált). Az intézmények éves ellenőrzési jelentéseikben beszámoltak az ellenőrzések feltételrendszeréről, éves tervük végrehajtásáról, a született megállapításokról, a tervezett intézkedésekről, azok végrehajtásáról, a belső kontrollrendszer működtetéséről. A belső ellenőrzés jogszabály által meghatározott szakmai feltételrendszere minden esetben biztosított volt. Az intézményeknél a munka ellátására a tárgyi feltételek adottak voltak, ellenőrzést akadályozó tényről nem számoltak be. Az ellenőrzések során büntető, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekményről jelentésük alapján két intézményt érintően történt beszámolás az alábbiak szerint. DMJV Idősek Házánál 10 fő intézményi munkavállalóval szemben indult fegyelmi eljárás. 5 főnél hétvégi ételszállítással kapcsolatos szabálytalanságok miatt, mely eljárási hiba miatt meg lett szüntetve. 1 főnél munkaköri leírásában foglaltak megsértése miatt. A munkavállaló határozott idejű kinevezésének megszűnése miatt az eljárásra nem került sor. 1 főnél házirend súlyos megsértése miatt. A kivizsgálást követően a munkavállaló megrovásban részesült. 3 főnél egy intézményi ellátottal kapcsolatban munkavégzésük során kötelezettségszegés gyanúja miatt. A lefolytatott eljárás eredményeként a fegyelmi vétség minden kétséget kizáróan nem volt bizonyítható. DMJV Terápiás Házánál 2 fő intézményi munkavállalóval szemben indult fegyelmi eljárás. 1 főnél munkavégzéséhez kapcsolódó belső utasítás be nem tartása miatt, 1 főnél munkahelyen a magatartási normák be nem tartása miatt. A vizsgálat ideje alatt mindkét dolgozó távozott az intézményből. A beszámolásra kötelezett intézmények az éves jelentéseikben rámutattak az intézményen belül működő kontrollok erősségeire, gyengeségeire, ami a fenntartó, illetve a fenntartói ellenőrzés számára jelzés arra, hogy melyek azok a kockázatosabb területek, ahová az ellenőrzés szempontjából nagyobb figyelmet kell fordítani, az eredményesebb, hatékonyabb és gazdaságosabb működés és gazdálkodás érdekében.

11.

Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok 45. oldal, összesen: 56


Határozat 1. melléklet 1. melléklete KIMUTATÁS a 2011. évi ellenőrzések teljesítéséről  Éves belső ellenőrzési terv szerint elvégzendő ellenőrzések önkormányzati fenntartású intézményeknél • Pénzügyi-gazdasági ellenőrzés (4 önállóan működő és gazdálkodó intézménynél, önállóan működő intézményeikkel együtt összesen 53)

4 esetben

• Egy-egy témát érintő vizsgálat

5 esetben

1/a. Tervezett intézményi ellenőrzésekből végrehajtva • Pénzügyi-gazdasági rendszerellenőrzés önállóan működő és gazdálkodónál (önállóan működő intézményeikkel együtt 53 intézménynél)

4 esetben

• Egy-egy témát érintő vizsgálat

5 esetben

1/b. Terven felül soron kívül végrehajtott intézményi ellenőrzések • Egy célra irányuló vizsgálat

1 esetben

• Intézményvezető, ügyvezető munkakör, intézményi feladatellátás átadás-átvétel ellenőrzése

14 esetben

 Éves belső ellenőrzési terv szerint Debrecen város költségvetéséből 1 M Ft és 1 M Ft felett támogatott, ellenőrzésre kijelölt szervezetek

140 esetben

2/a. Tervezett ellenőrzésből végrehajtva

135 esetben

2/b. Terven felül, soron kívül végrehajtott ellenőrzés

5 esetben

 Éves belső ellenőrzési tervben tulajdonosi pénzügyi ellenőrzésre kijelölt önkormányzati tulajdonú társaság

4 esetben

3/a. Tervezett tulajdonosi pénzügyi ellenőrzésből végrehajtva

4 esetben

 Éves belső ellenőrzési terv szerint elvégzendő ellenőrzések a Polgármesteri Hivatalt érintően

12 esetben

4/a. Tervezett ellenőrzésből végrehajtva

10 esetben

4/b. Terven felül, soron kívül végrehajtott ellenőrzés


5 esetben

Határozat 1. melléklet 2. melléklete KIMUTATÁS a 2011. évi ellenőrzésben érintett intézményekről, szervezetekről, társaságokról és hivatali szervezeti egységekről

1.

ÖNKORMÁNYZATI FENNTARTÁSÚ INTÉZMÉNYEK ELLENŐRZÉSE

1.1

Pénzügyi-gazdasági ellenőrzés (típusa szerint: rendszerellenőrzés)

1.1.1 Ifjúság Utcai Óvoda önállóan működő és gazdálkodó intézmény és önállóan működő intézményei  Áchim A. u. Óvoda  Alsójózsai Kerekerdő Óvoda  Bartók B. – Babits M. u. Óvoda  Bajcsy-Zs. – Szoboszlói úti Óvoda  Bányai J. – Angyalkert Óvoda  Faragó u. Óvoda  Gönczy P. u. Óvoda  Görgey u. Óvoda  Hajó u. Óvoda  Holló J. u. Óvoda  Ispotály u. Óvoda  Karácsony Gy. u. Óvoda  Kemény Zs. u. Óvoda  Közép u. Óvoda  Lehel u. Óvoda  Nagyerdei Óvoda  Ősz u. Óvoda  Pósa u. Óvoda  Mesekert Óvoda  Simonyi Úti Óvoda  Sinai M. u. Óvoda  Sipos u. Óvoda  Szabadságtelepi Óvoda  Százszorszép Óvoda  Szivárvány Óvoda  Táncsics u. Óvoda  Thaly K. u. Óvoda 1.1.2 Povolny Ferenc Szakképző Iskola önállóan működő és gazdálkodó intézmény és önállóan működő intézményei  Baross G. Szakképző Iskola és Kollégium  Beregszászi P. Szakközépiskola és Szakiskola  Bethlen G. Közgazdasági Szakközépiskola és Szakiskola  Brassai Sámuel Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola  Vegyipari Szakközépiskola 48. oldal, összesen: 56

     

Gábor D. Elektronikai Műszaki Szakközépiskola és Kollégium Irinyi J. Gimnázium, Szakközép- és Szakiskola Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola Kodály Zoltán Zeneművészeti Szakközépiskola és Zeneiskola, AMI Könnyűipari Szakközép- és Szakiskola Mechwart András Gépipari és Informatikai Szakközépiskola

1.1.3 Tóth Árpád Gimnázium önállóan működő és gazdálkodó intézmény és önállóan működő intézményei  Ady Endre Gimnázium  Csokonai Vitéz Mihály Gimnázium  Fazekas Mihály Gimnázium  Medgyessy Ferenc Gimnázium és Művészeti Szakközépiskola  Dienes László Gimnázium és Egészségügyi Szakképző Iskola  Deák Ferenc Középiskolai Kollégium  Gulyás Pál Középiskolai Kollégium  Középiskolai Sportkollégium  Móricz Zsigmond Középiskolai Kollégium 1.1.4 Csokonai Színház önállóan működő és gazdálkodó intézmény és önállóan működő intézménye  Vojtina Bábszínház 1.2

Egy-egy témát érintő vizsgálat

1.2.1 Az önkormányzat tulajdonában lévő, az intézmény által használt ingatlanvagyon és az intézmény alapító okiratában megjelölt alaptevékenység összhangjának vizsgálata (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés)  DMJV Egyesített Bölcsődei Intézménye Angyalföld téri Tagintézménye  DMJV Egyesített Bölcsődei Intézménye Honvéd Utcai Tagintézménye  DMJV Egyesített Bölcsődei Intézménye Károlyi M. Utcai Tagintézménye  DMJV Egyesített Bölcsődei Intézménye Görgey Utcai Tagintézménye  DMJV Reménysugár Otthona  DMJV Családsegítő és Gyermekjóléti Központja 1.2.2

A 2010. évi állami normatív hozzájárulás és normatív kötött felhasználású támogatás elszámolását alátámasztó intézményi alapnyilvántartások (tanügyi, élelmezési, gondozási stb.) helyszíni felülvizsgálata (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés)  DMJV Fogyatékosokat Ellátó Intézménye  DMJV Idősek Háza  DMJV Idősek és Csökkentlátók Otthona  DMJV Terápiás Háza  DMJV Városi Szociális Szolgálata  DMJV Egyesített Bölcsődei Intézménye  DMJV Gyermekvédelmi Intézménye  DMJV Reménysugár Otthona  Kemény Zs. Utcai Óvoda 49. oldal, összesen: 56

                                        

1.2.3

Ősz Utcai Óvoda Sípos Utcai Óvoda Táncsics M. Utcai Óvoda Thaly Kálmán Utcai Óvoda Bárczi Gusztáv Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény Benedek Elek Általános Iskola Csapókerti Általános Iskola József Attila Általános Iskola Kazinczy Ferenc Általános Iskola és AMI Kinizsi P. Általános Iskola Nagysándor József Általános Iskola Petőfi Sándor Általános Iskola Rakovszky Dániel Általános Iskola Tégláskerti Általános Iskola és Óvoda Vörösmarty Mihály Általános Iskola és AMI Bolyai János Általános Iskola, Óvoda és AMI Dózsa György Általános Iskola Eötvös Utcai Általános Iskola Fazekas Mihály Általános Iskola Gönczy Pál Általános Iskola Hatvani István Általános Iskola Hunyadi János Általános Iskola Ibolya Utcai Általános Iskola Csokonai Vitéz Mihály Gimnázium Fazekas Mihály Gimnázium Medgyessy Ferenc Gimnázium és Művészeti Szakközépiskola Dienes L. Gimnázium és Egészségügyi Szakképző Iskola Móricz Zsigmond Középiskolai Kollégium Baross Gábor Középiskola, Szakiskola és Kollégium Beregszászi Pál Szakközépiskola és Szakiskola Bethlen G. Közgazdasági Szakközépiskola és Szakiskola Brassai Sámuel Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola Vegyipari Szakközépiskola Irinyi János Gimnázium, Szakközép- és Szakiskola Gábor Dénes Elektronikai Műszaki Szakközépiskola és Kollégium Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola Kodály Zoltán Zeneművészeti Szakközépiskola és AMI Könnyűipari Szakközép- és Szakiskola Mechwart András Gépipari és Informatikai Szakközépiskola Péchy Mihály Építőipari Szakközépiskola Povolny Ferenc Szakképző Iskola

A 2012. évi állami normatív hozzájárulások és normatív kötött felhasználású támogatások igényléséhez intézményi adatközlés előzetes felülvizsgálata valamennyi önkormányzati fenntartású közoktatási, gyermekvédelmi, szociális intézmény adatszolgáltatását érintően (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés)


1.2.4

Az informatikai feladatok támogatása igénylésének, döntési rendszerének, folyósításának, elszámolásának és ellenőrzésének részletes szabályairól szóló 21/2010. (V. 13.) OKM rendelet alapján elnyert támogatás felhasználásának és elszámolásának ellenőrzése az érintett 56 intézményben (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

1.2.5

A művészetoktatással kapcsolatos tandíj, térítési díj megállapítása, bizonylatolása, fizetése, dokumentálása rendjének ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)  Medgyessy Ferenc Gimnázium és Művészeti Szakközépiskola  Kazinczy Ferenc Általános Iskola és AMI  Bolyai János Általános Iskola, Óvoda és AMI  Vénkerti Általános Iskola, Óvoda és AMI  Vörösmarty Mihály Általános Iskola és AMI

1.3 1.3.1

Egy célra irányuló vizsgálat DMJV Terápiás Háza – Az intézményi gyógyszerrendelés eljárásrendjének ellenőrzése – soron kívüli ellenőrzés – (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

2.

DEBRECEN VÁROS KÖLTSÉGVETÉSÉBŐL 1 M FT ÉS 1 M FT FELETT TÁMOGATOTT SZERVEZETEK ELLENŐRZÉSE A FELHASZNÁLT TÁMOGATÁSOKHOZ KAPCSOLÓDÓAN (TÍPUSA SZERINT: PÉNZÜGYI, SZABÁLYSZERŰSÉGI ELLENŐRZÉS) 2.1 Hadházi út 137-139. Társasház 2.2 Békessy Béla u. 10. Társasház 2.3 Haláp u. 6-12. Társasház 2.4 Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. 2.5 Debrecen-Mikepércs Többcélú Kistérségi Társulás 2.6 Airport-Debrecen Kft. 2.7 Alföld Alapítvány 2.8 Alföld Nonprofit Kft. 2.9 Árpád Társasház 2.10 Debrecen Határok Nélkül Közalapítvány 2.11 Debrecen TISZK Kft. 2.12 Debrecen Városáért Közhasznú Polgárőr Egyesület 2.13 Debrecen Városi TV Kft. 2.14 Debreceni Ballon Repülőklub 2.15 Debreceni Búvárklub 2.16 Debreceni Egyetem 2.17 Debreceni Egyetem Orvos és Egészségtudományi Centrum 2.18 Debreceni Kertségi Polgárőr Kiemelkedően Közhasznú Szer. 2.19 Debreceni Kézilabda Sportegyesület 2.20 DMJV Polgármesteri Hivatal Szakszervezeti Bizottsága 2.21 Debreceni Speciális Mentők 2.22 Debreceni Szemle Alapítvány 2.23 Debreceni Vízilabda Sportegyesület 2.24 Debreceni Vízmű Zrt. 2.25 Debrecen-Nagytemlomi Református Egyházközség


2.26 Debrecen-Széchenyi Kerti Református Egyházközség 2.27 DMJV Bolgár Kisebbségi Önkormányzat 2.28 DMJV Cigány Kisebbségi Önkormányzat 2.29 DMJV Német Kisebbségi Önkormányzat 2.30 DMJV Örmény Kisebbségi Önkormányzat 2.31 DMJV Román Kisebbségi Önkormányzat 2.32 DVSC Kézilabda Kft. 2.33 DVSC Utánpótlás Nevelő Kft. 2.34 Egészségügyi Járóbeteg Központ 2.35 EU-Roma Egyesület 2.36 Euro-Régió Ház Kft. 2.37 Fanny-Line Kft. 2.38 Forrás Lelki Segítők Egyesülete 2.39 Függő-Híd Egyesület a Szenvedély Betegekért 2.40 Hajdú-Bihar Megyei Rendőr-főkapitányság 2.41 Hajdú-Bihar Megyei Közoktatási Közalapítvány 2.42 Hajdú-Bihar Megyei Levéltár 2.43 Hajdú-Bihar Megyei Múzeumok Igazgatósága 2.44 Héra Egyesület 2.45 Huszár G. Gimnázium, Általános Iskola és AMI 2.46 Józsai Településfejlesztő Egyesület 2.47 Magyar Máltai Szeretetszolgálat Egyesület 2.48 Magyar Ökumenikus Segélyszervezet Debreceni Szoc. Kp. 2.49 Magyar Vöröskereszt Hajdú-Bihar Megyei Szervezete 2.50 Más-Mozaik Szociokulturális Egyesület 2.51 MÁV Alapítványi Óvoda 2.52 Őrláng Közlekedési Polgárőr Egyesület 2.53 Őrváros Alapítvány 2.54 Szent Anna Főplébánia 2.55 Pro Patria Alapítvány 2.56 REFOMIX Nonprofit Közhasznú Kft. 2.57 „Tavasz” Lakás- és garázsfenntartó Szövetkezet 2.58 Társasház Cívis u. 12 2.59 Társasház Cívis u. 4. 2.60 Társasház Cívis u. 6. 2.61 Társasház Cívis u. 9. 2.62 Társasház Füredi u. 54-60. 2.63 Társasház Jerikó u. 25. 2.64 Társasház Jerikó u. 36. 2.65 Társasház Károlyi Mihály u. 3. 2.66 Társasház Lehel u. 20. 2.67 Társasház Lehel u. 24. 2.68 Társasház Ötvenhatosok tere 7. 2.69 Társasház Ötvenhatosok tere 8. 2.70 Társasház Piac u. 7-9. 2.71 Társasház Tócóskert tér 1-3. 2.72

Tourinform Debreceni Idegenforgalmi Információs Iroda 52. oldal, összesen: 56

2.73 2.74 2.75 2.76 2.77 2.78 2.79 2.80 2.81 2.82 2.83 2.84 2.85 2.86 2.87 2.88 2.89 2.90 2.91 2.92 2.93 2.94 2.95 2.96 2.97 2.98 2.99 2.100 2.101 2.102 2.103 2.104 2.105 2.106 2.107 2.108 2.109 2.110 2.111 2.112 2.113 2.114 2.115 2.116 2.117 2.118 2.119

Valcer Táncstúdió Vasutas Egyetértés Művelődési Központ Zsuzsi Erdei Vasút Nonprofit Kft. DMJV Idősek és Csökkentlátók Otthona DMJV Idősek Háza DMJV Fogyatékosokat Ellátó Intézménye DMJV Városi Szociális Szolgálat DMJV Terápiás Háza DMJV Reménysugár Otthona DMJV Családsegítő és Gyermekjóléti Központja DMJV Egyesített Bölcsődei Intézménye DMJV Gyermekvédelmi Intézménye Áchim A. Utcai Óvoda Bajcsy-Zs. – Szoboszlói Úti Óvoda Bartók B. – Babits M. u. Óvoda Faragó Utcai Óvoda Gönczy P. Utcai Óvoda Görgey Utcai Óvoda Holló János Utcai Óvoda Ifjúság Utcai Óvoda Ispotály Utcai Óvoda Karácsony Gy. Utcai Óvoda Kemény Zs. Utcai Óvoda Közép Utcai Óvoda Mesekert Óvoda Pósa Utcai Óvoda Sinai M. Utcai Óvoda Sipos Utcai Óvoda Szabadságtelepi Óvoda Szabó K. Utcai Óvoda Szivárvány Óvoda Eötvös u. Általános Iskola Epreskerti Általános Iskola Fazekas M. Általános Iskola Gönczy P. Általános Iskola Hatvani István Általános Iskola Hunyadi J. Általános Iskola Lorántffy Zs. Általános Iskola Árpád Vezér Általános Iskola Bolyai J. Általános Iskola, Óvoda és AMI Ibolya Utcai Általános Iskola Városi Pedagógiai Szakszolgálat Vénkerti Általános Iskola, Óvoda és AMI Hétszínvirág Óvoda Csapókerti Általános Iskola Hallássérültek Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Int. József Attila Általános Iskola 53. oldal, összesen: 56

2.120 2.121 2.122 2.123 2.124 2.125 2.126 2.127 2.128 2.129 2.130 2.131 2.132 2.133 2.134 2.135 2.136 2.137 2.138 2.139 2.140 3.

4.

Karácsony S. Általános Iskola Kinizsi P. Általános Iskola Kuruc Utcai Óvoda Lilla Téri Általános Iskola Nagysándor J. Általános Iskola Petőfi S. Általános Iskola Rakovszky D. Általános Iskola Szoboszlói Úti Általános Iskola Tégláskerti Általános Iskola és Óvoda Brassai S. Gimnázium és Műszaki Szakközépiskola Dienes L. Gimnázium és Egészségügyi Szakközépiskola Vegyipari Szakközépiskola Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szaki. Fazekas M. Gimnázium Középiskolai Sportkollégium Medgyessy F. Gimnázium és Művészeti Középiskola Tóth Á. Gimnázium Csapókerti Közösségi Ház Debreceni Művelődési Központ Debreceni Városi Könyvtár Debreceni Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóparancsnok

ÖNKORMÁNYZATI TULAJDONÚ TÁRSASÁGOK TULAJDONOSI PÉNZÜGYI ELLENŐRZÉSE (TÍPUSA SZERINT: RENDSZERELLENŐRZÉS) 3.1 Debrecen Jégcsarnok Fejlesztő és Üzemeltető Kft. 3.2 Főnix Rendezvényszervező Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 3.3 MODEM Modern Debreceni Művészeti Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 3.4 Debreceni Humán Szolgáltató Nonprofit Kft. INTÉZMÉNYVEZETŐI SZABÁLYOS

MUNKAKÖR,

LEBONYOLÍTÁSÁHOZ

INTÉZMÉNYI

FELADATELLÁTÁS

BIZTOSÍTOTT

PÉNZÜGYI

ÁTADÁS-ÁTVÉTEL

REVIZORI

RÉSZVÉTEL

ÖNKORMÁNYZATI FENNTARTÁSÚ INTÉZMÉNYEKNÉL 4.1 Móricz Zs. Középiskolai Kollégium (3 esetben) 4.2 Rakovszky D. Általános Iskola (3 esetben) 4.3 Debreceni Filharmonikus Zenekar 4.4 Eötvös Utcai Általános Iskola 4.5 Gábor D. Középiskola 4.6 Holló János Utcai Óvoda 4.7 Tégláskerti Ált. Iskola és Óvoda 4.8 Bányai J. Ált. Iskola 4.9 Csapókerti Közösségi Ház 4.10 Középiskolai Sportkollégium 5.

POLGÁRMESTERI HIVATAL ELLENŐRZÉSE 5.1 Pénzügyi Osztályon – A 2011.01.09-ei területi és országos kisebbségi önkormányzati képviselők általános választása pénzügyi elszámolásának ellenőrzése (típusa szerint: pénzügyi ellenőrzés) 54. oldal, összesen: 56

5.2

Ellátási Osztályon, Pénzügyi Osztályon, Városépítési Osztályon, Városüzemeltetési Osztályon – Az aláírási jogkörök érvényesülésének megfelelősége a pénzgazdálkodás folyamatában (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

5.3

Városépítési Osztályon, Városüzemeltetési Osztályon – A műszaki ellenőrök 2011. január havi saját gépkocsi használati díjainak elszámolása és útnyilvántartásuk ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

5.4

Városépítési Osztályon – Az ÉAOP.3.1.3.-2007-0034 „Belterületi kerékpárút építése a 33-as számú főút mentén Debrecenben a Füredi út 57-59. számú ingatlantól a Rákóczi út - Csapó utca csomópontjáig” projekt ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés)

5.5

Építésügyi Főosztályon, Gazdálkodási Főosztályon, Hatósági Főosztályon, Humán Főosztályon, Szervezési és Jogi Főosztályon, Városfejlesztési Főosztályon, Polgármesteri Kabinetnél, Közbeszerzési Osztályon – A hivatalt érintő elektronikus formában történő közzétételi kötelezettség teljesítésének ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés)

5.6 Városüzemeltetési Osztályon – A nagyobb volumenű építési projektekhez kötődően az osztály feladatai ellátásának, dokumentálásának ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés) 5.7 Ellátási Osztályon – A leltározási feladat szabályozottsága, a leltározási feladatok végrehajtásának ellenőrzése (típusa szerint: pénzügyi szabályszerűségi, ellenőrzés) 5.8

Pénzügyi Osztályon – A 2011.06.05-ei időközi helyi önkormányzati képviselők általános választása pénzügyi elszámolásának ellenőrzése (típusa szerint: pénzügyi ellenőrzés)

5.9

Műszaki Osztályon – Az ellenőrzött időszakban az iratok kezelésének folyamatával kapcsolatos tevékenységek ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés)


5.10 Gazdálkodási Főosztály, Humán Főosztály, Szervezési és Jogi Főosztály, Városfejlesztési Főosztály érintett osztályain, Polgármesteri Kabinetnél – A város költségvetéséből vissza nem térítendő támogatások nyújtásával kapcsolatos eljárásrend (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés) 5.11 Pénzügyi Osztályon – A bizonylati rend és okmányfegyelem ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés) 5.12 Ellátási Osztályon – A reprezentációs költségek elszámolásának, bizonylatolásának, nyilvántartásának ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés) 5.13 Városépítési Osztályon, Városüzemeltetési Osztályon, Pénzügyi Osztályon, Program Végrehajtási Csoportnál – Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának 4/2011. (II. 18.) Ö. rendeletében szereplő 2011. évi Kertségi fejlesztési program megvalósításának ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés) 5.14 Program Végrehajtási Csoportnál – A 2000/HU/16/P/PE/002 „Hajdú-Bihar megyei Szelektív Hulladékgyűjtési és Regionális Hulladékgazdálkodási rendszer” című projekt és a 2003/HU/16/P/PE/020 „Debrecen város és térsége szennyvízelvezetése és tisztítása” című projekttel kapcsolatos aktiválási feladatok ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés (utó)) 5.15 Kulturális Osztályon – Az ágazathoz tartozó ügyekben a közgyűlési, illetve a szakbizottsági előterjesztések előkészítésének, a döntések végrehajtásának, a végrehajtás koordinálásának ellenőrzése, továbbá az ágazathoz tartozó önkormányzati fenntartású intézményekben jegyzői megbízás alapján a törvényességi ellenőrzések végrehajtásának ellenőrzése (típusa szerint: szabályszerűségi ellenőrzés)


Határozat 2. melléklete

A beszerzés megnevezése Tudományos Élménypark kialakítása a Debreceni Botanikus Kertben” TIOP 1.3.3/08/2-09-0002 kódszámú projekt megvalósításához kapcsolódó kiviteli tervek beszerzése Debrecen villamos vonalain közlekedtetni kívánt 18 db új villamos jármű beszerzése, ezen járművekhez tartozó tartalék alkatrészek és technológiai berendezések szállítása, továbbá a járművek garanciális idő alatti karbantartása és kapcsolódó szolgáltatások biztosítása Debrecen városi villamoshálózat fejlesztése (2-es vonal) – tárgyú nagyprojekttel kapcsolatos tájékoztatási és nyilvánossági feladatok ellátása Az Önkormányzat tulajdonában és kezelésében lévő elválasztott rendszerű zárt csapadékvíz elvezető csatornák mosatása Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata intézményeinek gázbeszerzése Debreceni 2-es villamos füves pályaszakaszain automata öntözőhálózat kialakítása Debrecen közigazgatási területén útfenntartási munkálatok Debrecen, Erzsébet utcai bölcsőde bővítése és felújítása, játszócsoport kialakítása

Költségvetési fedezet Bruttó (Ft)

TÁJÉKOZTATÓ A KÖZBESZERZÉSEKRŐL 2011 Nyertes megnevezése

Ellenszolgáltatás összege bruttó Ft

61 250 000

Lengyel Építész Műterem Kft. (4027 Debrecen, Egyetem sugárút 21., ½.)

60 625 000

nettó 10 660 000 000 Ft

CAF (Spanyolország, José-Miguel Iturrioz 26, 20200 Besain, Guipuzcoa)

37.928.258 Nettó euro

16 250 000

Debrecen Városi Televízió Kft. (4025 Debrecen, Petőfi tér 10. Irodaház)

16 150 000

9 500 000

Loós és Társa Kft. (4031 Debrecen, Lóskúti u. 42.)

9 500 000

316 175 000

GDF SUEZ Energia Magyarország Zrt.

247 521 077

30 000 000

KUSZI Kft. (4032 Debrecen, Komlóssy út 4/B.)

29 967 794

937 500 000

„D-D Közös Vállalkozás”

937 500 000 Ft

87 223 600

Harsona-Ingatlan Kft. (4034 Debrecen, Vágóhíd u. 2., I/3.)

86 614 705 Ft

1/8


Nyertes megnevezése


70 344 104

AGROGÉPSZOLG Kft. (4002 Debrecen, Biczó István kert 80.)

68 884 385 Ft

Debrecen, Lencztelep ÉNy-i részén a Pohl Ferenc, Kisdobos és Szilva utcák csapadékvízelvezető csatornarendszer építése

73.702.377

1rész: Kuszi Kft. (4032 Debrecen, Komlóssy u. 4/b.) 2rész: Kuszi Kft. (4032 Debrecen, Komlóssy u. 4/b.) 3rész: Kuszi Kft. (4032 Debrecen, Komlóssy u. 4/b.)

1rész: nettó: 36 825 410 Ft 2rész: nettó: 11 710 398 Ft 3rész: nettó: 10 065 416 Ft

Étkezési utalványok beszerzése

88.993000

Sodexo Pass Hungária Kft. (1134 Budapest, Róbert Károly körút 54-58.)

88.993.000 Ft

A beszerzés megnevezése Debrecen, Faraktár utca 74. Hrsz.: 1303 Orvosi rendelő épületének felújítása

Debrecen, Csapókerti Általános Iskola – Dombostanya között tanulójárat üzemeltetése Debrecen, Komáromi Csipkés György téri Karácsony Sándor Általános Iskola – Haláp tagintézmény között tanulójárat üzemeltetése Iránytaxi működtetése Debrecen, Kassai út (Főnix csarnok) – Debrecen, Gáspár György kert között Debrecen Megyei Jogú Város kezelésében levő helyi közúti jelzőtáblák kihelyezése és fenntartása Nyomat előállítására alkalmas eszközök kihelyezésével megvalósított teljes körű üzemeltetés és rajzmásoló szolgáltatás beszerzése Nyomat előállítására alkalmas eszközzel megvalósított rajzmásoló szolgáltatás beszerzése

6.555.000

5.320.000

Mező Gazda 2001 Bt. (4002 Debrecen, Sárgadűlő 39.)

690.000 Ft/ hó összesen 6.555.000 Ft

Komáromi és Társa Kft. (4032 Debrecen, Illyés Gyula u. 128.)

556.250 Ft/hó összesen 5.284.375

15.000.000 Ft

Komáromi és Társa Kft. (4032 Debrecen, Illyés Gyula u. 128.)

1250000 Ft/hó összesen 15.000.000 Ft

54.000.000 Ft

FULL-Domino Kft. (4031 Debrecen, Földi János u. 16/a) 199 840,00 Ft

24.318.000 Ft

1.688.000 Ft

1.rész Unicomp Informatikai Kft. 8000 Székesfehérvár, Berényi u. 15 2.rész Delta Services Kft. 4032 Debrecen, Böszörményi út 180. 1.rész 7981875 2.rész 7 029 375 Ft H.A.V.E. Kft. (4028 Debrecen, Izsó utca 30/a)

2/8

1.050.000 Ft

A beszerzés megnevezése

Az innováció ösztönzése a Délkelet Európai természettudományi ismeretterjesztő központok kapacitásfejlesztésén és hálózatépítésén keresztül című, SEE/B/0048/1.3/X kódszámú projekt megvalósításához kapcsolódó külső projektmenedzsment tevékenység beszerzése HURO/0901/192/2.1.3 kódszámú CoolTourA elnevezésű projekt keretében, Arany János HURO/0901/192/2.1.3 kódszámú CoolTourA elnevezésű projekttel kapcsolatos PR- és tájékoztatási tevékenység ellátása, valamint reklámanyagok készítése

Fazekas Mihály Gimnázium műemlék épületének felújítása és projektarányos akadálymentesítése

Nyugati kiskörút Hatvan u.-Arany J. u. közötti szakaszának megépítése



30.625.000 Ft

Grants Europe Consulting Kft. (1124 Budapest, Németvölgyi út 84.)

30.625.000 Ft

27.000.000 Ft

Reneszánsz Panoptikum Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Attila utca 12.)

Nettó 21.300.000 Ft

1. rész: Debreceni Városi Televízió Kft. (4025 Debrecen, Petőfi tér 10.)

1.158.539.849 Ft

1. rész:

nettó 6.146.000 Ft

11.520.000 Ft

371.430.000 Ft


2. rész: Debreceni Városi Televízió Kft. (4025 Debrecen, Petőfi tér 10.)

nettó 1.680.000 Ft

DH-SZERVIZ Kft. /4028 Debrecen, Tüzér u. 4./

311.243.750 Ft

Duna Aszfalt Út és Mélyépítő Kft. /6060 Tiszakécske, Béke u. 150./

3/8

2. rész:

1.102.174.041 Ft (az átalányáras munkarészre) Ajánlati ár a tételes elszámolású munkarész 1. munkanemére: nettó: 1.169 Ft/m3 Ajánlati ár a tételes elszámolású munkarész 2. munkanemére: nettó: 1.121 Ft/m3 Ajánlati ár a tételes elszámolású munkarész 3. munkanemére: nettó: 1.470 Ft/m3


Debrecen, Kard utcán csapadékvíz csatorna gerincvezeték, és átemelő megépítése

Lakossági hozzájárulással megvalósuló útépítések tervezési munkái

Lakossági hozzájárulással megvalósuló útépítések (Berkenye utca, Cimbalom utca, Wekerle utca) Mechanikai földút stabilizáció 34 db utcában


98.200.000 Ft (a 2011. évi lakossági út- és közműépítések I. ütemének megvalósítására)

15.000.000 Ft



KUSZI Kft. (4032 Debrecen, Komlóssy u. 4/b.)

29.850.000 Ft

1. rész: HB.c.e. Kft. (4028 Debrecen, Homok utca 55.) 2. rész: Hajdú-Via Kft. (4033 Debrecen, Sámsoni út 141/A. III/14.) 3. rész: HB.c.e. Kft. (4028 Debrecen, Homok utca 55.) 4. rész: HB.c.e. Kft. (4028 Debrecen, Homok utca 55.) 5. rész: HB.c.e. Kft. (4028 Debrecen, Homok utca 55.) 6. rész: Hajdú-Via Kft. (4033 Debrecen, Sámsoni út 141/A. III/14.) 7. rész: Hajdú-Via Kft. (4033 Debrecen, Sámsoni út 141/A. III/14.) 8. rész: Hajdú-Via Kft. (4033 Debrecen, Sámsoni út 141/A. III/14.) 9. rész: HB.c.e. Kft. (4028 Debrecen, Homok utca 55.) 10. rész: Hajdú-Via Kft. (4033 Debrecen, Sámsoni út 141/A. III/14.) 11. rész: Hajdú-Via Kft. (4033 Debrecen, Sámsoni út 141/A. III/14.) 12. rész: Hajdú-Via Kft. (4033 Debrecen, Sámsoni út 141/A. III/14.) 13. rész: Hajdú-Via Kft. (4033 Debrecen, Sámsoni út 141/A. III/14.)

8.878.500 Ft

65.200.000 Ft

1. rész: D-Profil Kft. (4030 Debrecen, Ozmán u. 9.) 2. rész: D-Profil Kft. (4030 Debrecen, Ozmán u. 9.) 3. rész: Duna Aszfalt Út és Mélyépítő Kft. (6060 Tiszakécske, Béke u. 150.)

46.835.970 Ft

32.500.000 Ft

D-Profil Kft. (4030 Debrecen, Ozmán u. 9.)

32.491.950 Ft

4/8


Stratégiai zajtérképek és zajcsökkentési intézkedési tervek készítése Debrecen város közigazgatási területére vonatkozóan

„Debrecen város és térsége szennyvízelvezetése és tisztítása” projekthez csatorna diagnosztikai kiegészítő berende-zések (mosató fej, gyökérvágó fej, zsírbontó fej, toló-kamera helymeghatározó készülék) „Debrecen város és térsége szennyvízelvezetése és tisztítása” projekthez szennyvíztelep átmeneti csapadékvíz tároló takarításához szükséges BOB-CAT alapgép és tartozékainak beszerzése

„Debrecen város és térsége szennyvízelvezetése és tisztítása” projekthez emelőkosaras cserefelépítménnyel kombinált csatornatisztító célgép beszerzése „Debrecen város és térsége szennyvízelvezetése és tisztítása” projekt kiegészítő építési beruházások és eszközbeszerzések megvalósítását ellenőrző Mérnök szerződés „ÉAOP projektek megvalósításához kapcsolódó műszaki ellenőri feladatok ellátása megbízási szerződés keretében” „Margit téri bölcsőde bővítése és felújítása




99.495.000 Ft

„Debrecen zajtérkép 2012” Konzorcium /1149 Budapest, Bosnyák tér 5./

81.236.875 Ft

nettó 11 809 euró

REWACOM Kft. (8229 Csopak, Szeder u. 4.).

nettó 18 690 euró

nettó 78 609 euro

Novis Trade Kft. (4700 Mátészalka, Alkotmány út 12.).

nettó 78 560 euro

Nettó 89 355 euró

M-U-T Hungaria Kft. (2851 Környe, Iparcentrum 3.).

Nettó 89 290 euró

nettó 24 000 000 Ft

Agroinvest Zrt.-t (1119 Budapest, Fehérvári út 84/A.)

nettó 23 500 000 Ft

2.000.000 Ft

UNITERV-BER Bt. (4026 Debrecen, Mester u. 1.) 1.955.000 Ft

85.275.000 Ft

GÁZSZER Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi u. 9/B.)

5/8

85.190.218 Ft





Debrecen, Faraktár u. 74. sz. alatti épület felújítására és átalakítására, valamint a Debrecen, Erzsébet utca 36. sz. alatti bölcsőde épület bővítési és felújítási munkáinak megvalósításához szükséges kiviteli tervdokumentációk elkészítése

6.000.000 Ft

KLIMASOL Kft. (3519 Miskolc-Tapolca, Győri u. 37.)

3.150.000 Ft

ÉAOP támogatással megvalósuló építési beruházások műszaki ellenőri feladatainak ellátása megbízási szerződés keretében.

Debrecen, Tessedik u. 19559/99 hrsz. alatti ingatlanon új óvodaépület építési munkáinak megvalósításához szükséges kiviteli tervdokumentáció elkészítése Önkormányzati fenntartású intézmények felújítási munkálatai I. ütem

3.600.000 Ft

„ , iskolaépület felújítása, projektarányos akadálymentesítése, közösségi tér kialakítása” tárgyú beruházáshoz kapcsolódó műszaki ellenőri feladatok DB-SZER Kft. (4029 Debrecen, Veres u. 16. tt/6.) 2. rész: „Debrecen, Tessedik u. 19559/99 hrsz. alatti új óvodaépület építése” tárgyú beruházáshoz kapcsolódó műszaki ellenőri feladatok UNITERV-BER tervező és Beruházó Bt. (4026 Debrecen, Mester u. 1. sz.) 3. rész: „Erzsébet utcai bölcsőde bővítése és felújítása, játszócsoport kialakítása” tárgyú beruházáshoz kapcsolódó műszaki ellenőri feladatok UNITERV-BER tervező és Beruházó Bt. (4026 Debrecen, Mester u. 1. sz.)

1. rész: 3.512.500 Ft 2. rész: 1.925.000 Ft 3. rész: 1.537.500 Ft

6.875.000 Ft

KELETTERV Keletmagyarországi Tervező Kft. (4025 Debrecen, Arany János u. 56.)

9.-975.000 Ft

33.000.000 Ft

Universal Bau 96 Bt. (4029 Debrecen, Csillag u. 53. fsz. 1.)

32.950.000 Ft

6/8


Önkormányzati fenntartású intézmények felújítási munkálatai II. ütem



58.200.000 Ft

1. rész: DMJV. Terápiás Ház V. ápolási osztály palafedés felújítás Universal Bau 96 Bt. (4029 Debrecen, Csillag u. 53. fszt/1. ) 2. rész: DMJV. Egyesített Bölcsődei Intézménye fűrdőszoba felújítás B.csoport Görgey u. Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. ) 3. rész: Százszorszép Óvoda gyermekmosdók felújítása Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. ) 4. rész: Mesekert Óvoda Dombostanyai Tagintézménye tetőfelújítás Kozma-Ép-Generál Kft. (4030 Debrecen, Szilágyi János u. 15. ) 5. rész: Kemény Zsigmond Utcai Óvoda gyermekmosdók, csatornahálózat felújítása Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. ) 6. rész: Thaly Kálmán Utcai Óvoda műköves lépcső, térburkolat felújítása Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. ) 7. rész: Pósa Utcai Óvoda utcai kerítés felújítás Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. ) 8. rész: Nagyerdei Óvoda Szennyvízelvezető csere, vizesblokk felújítás Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. ) 9. rész: Gönczy Pál Általános Iskola tetőfelújítás Kozma-Ép-Generál Kft. (4030 Debrecen, Szilágyi János u. 15. ) 10. rész: Vörösmarty Mihály Általános Iskola utcai főbejárati- és Aula udvari- terasz és lépcsők, burkolat felújítása Mimax Bt. (4030 Debrecen, Török I u. 2. ) 11. rész: Petőfi Sándor Általános Iskola tornatermi parketta, padlóburkolat csere Megiker Kft. (4030 Debrecen, Sebes u. 11. ) 12. rész: József Attila Általános Iskola Tetőfedés felújítás Kozma-Ép-Generál Kft. (4030 Debrecen, Szilágyi János u. 15. ) 13. rész: Kinizsi Pál Általános Iskola villamos hálózat felújítása, főelosztó és alelosztó szekrények cseréje Satrax Kft. (4024 Debrecen, Vígkedvű M u. 41. ) 14. rész: Bocskai I. Általános Iskola uszoda fűtési rendszere, öltöző, nyílászáró felújítása. Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. ) 15. rész: Fazekas Mihály Gimnázium elektromos hálózat felújítás tornateremben Vill-Tex Kft. (4031 Debrecen, Szotyori u. 34. ) 16. rész: Középiskolai Sportkollégium (fiú kollégium) tetőfedés felújítás Kozma-Ép-Generál Kft. (4030 Debrecen, Szilágyi János u. 15. ) 17. rész: Baross Gábor Szakképző Intézet földszinti vizesblokkok felújítás Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. ) 18. rész: Erdey-Grúz Tibor Vegyipari és Környezetvédelmi Szakközépiskola kémények bontása, tetőszerkezet helyreállítása Universal Bau 96 Bt. (4029 Debrecen, Csillag u. 53. fszt/1. )

7/8


47.150.000 Ft



Önkormányzati fenntartású intézmények felújítási munkálatai III. ütem

66.000.000 Ft

Önkormányzati fenntartású intézmények felújítási munkálatai IV. ütem

29.000.000 Ft

Nyertes megnevezése 1., 6,7,10,12,14,18, rész: Lorina Trend Kft. (4024 Db. Haláp u. 13.) 2.,3,16,17,19,20,25,26 rész: Megiker Kft. (4030 Debrecen, Sebes u. 11. ) 5.,21. rész: Universal Bau 96 Bt. (4029 Debrecen, Csillag u. 53. fszt/1. ) 8. rész: Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. ) 9.,13. rész:Mimax Bt. (4030 Debrecen, Török I u. 2.) 11.,15, 23. rész: Satrax Kft. (4024 Debrecen, Vígkedvű M u. 41. ) 24. rész: Civis Épületkarbantartó Kft. (4028 Debrecen, Tüzér u. 4.) 1. rész: Civis Épületkarbantartó Kft. (4028 Debrecen, Tüzér u. 4.) 2. rész: Megiker Kft. (4030 Debrecen, Sebes u. 11.) 3. rész: Égbé Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi út 9. 7. rész: Bituop Kft. (4225 Db. Mihálylaki u. 34.) 4,5,6 részek eredménytelenek


45.455.000 Ft

10.370.218 Ft

Önkormányzati fenntartású intézmények felújítási munkálatai V. ütem Debrecen, Biczó István kert, Sikló utcai zárt csapadékvíz-elvezető csatorna tervezése, vízjogi engedélyeztetése és építése Debrecen település közigazgatási területén légi úton történő szúnyogirtás elvégzése

20.000.000 Ft

KUSZI Kft. (4032 Debrecen, Komlóssy u. 4/b.)

18.681.145 Ft

17.500.000 Ft

Hortobágy Környezetvédelmi Kft. (4027 Debrecen, Hősök útja 7.)

8.750.000 Ft

Debrecen, Pallagi út korszerűsítésének tervezési munkái

12.000.000 Ft

Gulit Közlekedéstervező és Mérnökiroda Bt. (4024 Debrecen, Vígkedvű Mihály u. 10. III. em. 13.)

12.875.000 Ft

2.000.000 Ft

Játszóterek felújítási és építési munkái Debrecen közigazgatási területén

33.000.000 Ft

EURO alapú hitelfelvétel 4825 millió forint értékben

1.672.000 Ft

BITUTOP Kft. (4225 Debrecen, Mihálylaki u. 34.)

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

rész: rész: rész: rész: rész: rész: rész:

Parkertech Bt. (4032 Debrecen, Lisznyai u. 3. II/17.) Mészáros Díszfaiskola Kft. (4028 Debrecen, Homok u. 6.) Mészáros Díszfaiskola Kft. (4028 Debrecen, Homok u. 6.) Parkertech Bt. (4032 Debrecen, Lisznyai u. 3. II/17.) Parkertech Bt. (4032 Debrecen, Lisznyai u. 3. II/17.) Mészáros Díszfaiskola Kft. (4028 Debrecen, Homok u. 6.) Parkertech Bt. (4032 Debrecen, Lisznyai u. 3. II/17.)

ERSTE Bank Hungary Zrt. (1138 Budapest, Népfürdő u. 24-26.)

8/8

3.108.528 Ft

30.290.750 Ft

1,95 % fix kamatfelár


Tájékoztató táblázat a Debreceni Agglomeráció Hulladékgazdálkodási Társulás 2011. évi gazdálkodásáról BEVÉTELEK Ezer forintban ! Sorszám

Bevételi jogcím

2011. évi eredeti előirányzat

2011. évi módosított előirányzat

2011. évi teljesítés

2

3

4

5

1 1. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1. 4.1.1. 4.1.2. 4.1.3. 4.1.4.

I. Intézményi működési bevételek* II. Támogatások, kiegészítések (2.1+…+2.4) Normatív hozzájárulások* Normatív kötött felhasználású támogatás* Fejlesztési célú támogatások* Egyéb központi támogatás III. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek (3.1+…+3.3)* Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Társulás sajátos felhalmozási és tőkebevételei* Pénzügyi befektetések bevételei IV. Véglegesen átvett pénzeszközök (6.1+6.2+6.3+6.4) Támogatásértékű működési bevételek (4.1.1.+…+4.1.4.)* OEP-től átvett pénzeszköz EU támogatás DMJV Önk-tól átvett Egyéb kvi szervtől átvett támogatás

4.2.

Támogatásértékű felhalmozási bevételek (4.2.1.+…+4.2.4.)*

4.2.1. 4.2.2. 4.2.3. 4.2.4.

Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről*

4.4.

Felhalm. célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülről*

5.

V. Támogatási kölcsön visszatérítése, igénybevétele (5.1+5.2)

5.1. 5.2. 6. 7. 8. 9. 9.1. 9.2. 9.3.

Működési célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele Felhalmozási célú kölcsön visszatérítése, igénybevétele KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (1+2+3+4+5) VI. Előző évi várható pénzmaradvány. igénybevétele VII. Előző évi vállalkozási eredmény igénybevétele VIII. Finanszírozási célú műveletek bevétele (9.1.+9.6.) Rövid lejáratú hitelek felvétele Likvid hitelek felvétele Hosszú lejáratú hitelek felvétele

9.4.

Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása, értékesítése

9.5.

Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok kibocsátása, ért.

9.6.

Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (6+7+8+9)

57

6 100 6 100

35 341 318

30 426 318

6 100

318

318

35 023

30 108

25 178

25 178

9 845

4 930

9 845

35 341 6 681

30 483 6 681

9 845

42 022

37 164

OEP-től átvett pénzeszköz EU projekt KEOP-2.3.0/2F/09-2010-0006 Elkülönített állami pénzalapoktól átvett pénzeszköz Egyéb kvi szervtől átvett támogatás

4.3.

10.

3 745

KIADÁSOK Ezer forintban ! Sorszám 1 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 3. 3.1. 3.2. 4. 5. 6. 6.1. 6.2.

Kiadási jogcímek 2 I. Működési célú kiadások (1.1+…+1.12) Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Működési célú pénzmaradvány átadás Támogatásértékű működési kiadás DMJV Önk-nak Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés

2011. évi módosított előirányzat

2011. évi teljesítés

3

4

5

9 845 2 310 624 6 911

Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Ellátottak pénzbeli juttatása Pénzforgalom nélküli kiadások Kamatkiadások II. Felhalmozási és tőke jellegű kiadások (2.1+…+2.7) Felújítás* Intézményi beruházási kiadások* Támogatásértékű felhalmozási kiadás

318

318

318

318

41 704

33 783

41 704

33 783

42 022

34 101 -2

Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Pénzügyi befektetések kiadásai Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás EU-s támogatásból megvalósuló projektek kiadásai III. Tartalékok (3.1+...+3.2) Általános tartalék Céltartalék IV. Egyéb kiadások KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3+4) VI. Finanszírozási célú műveletek kiadásai (6.1+…+6.6) Rövid lejáratú hitelek törlesztése Likvid hitelek törlesztése

6.3.

Hosszú lejáratú hitelek törlesztése

6.4.

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, vásárlása

6.5.

Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása bevált.

6.6.

Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

7.

2011. évi eredeti előirányzat

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5+6)

9 845

-2 9 845

42 022

34 099

Határozat 4. melléklete KIMUTATÁS DMJV Önkormányzata által az önkormányzati 100%-os tulajdonban lévő gazdasági társaságokkal (nonprofit gazdasági társaságokkal) 2011. évben kötött szerződésekről

S.sz.

Megnevezés

Szerződések (Támogatások) száma

Összeg (Ft)

1.

Debreceni Ifjúsági Szolgáltató Nonprofit Kft.

4

42 831 756

2.

Debreceni Jégcsarnok Nonprofit Kft.

6

184 932 400

3.

Debreceni Sportcentrum Nonprofit Kft.

11

543 734 797

4.

DEHUSZ Nonprofit Kft.

3

169 598 802

5.

Főnix Rendezvényszervező Nonprofit Kft.

2

605 437 500

6.

Modem Nonprofit Kft.

2

213 500 000

7.

Nagyerdei Kultúrpark Nonprofit Kft.

3

146 059 439

Határozat-4 Gazd.társ.kötött szerz.

1/1

Határozat 5. melléklete DMJV Önkormányzata Közgyűlésének 7/2012. (II. 23.) önkormányzati rendelete 6.§ (3) bekezdése alapján a lakásalap 2011. évi felhasználásáról készített beszámoló Az állami tulajdonból az önkormányzat tulajdonába került lakások elidegenítéséből származó bevételek felhasználásáról szóló 7/2012. (II. 23.) önkormányzati rendelet 6. § (3) bekezdése kimondja, hogy a lakásalap gazdálkodásáról szóló éves beszámolót a Tulajdonosi Bizottság előzetes véleményének figyelembevételével az éves a zárszámadási rendelet előterjesztésével egyidejűleg kell a Közgyűlés elé terjeszteni. A 4/2012. számú együttes polgármesteri és jegyzői utasítás alapján a lakásalapról szóló éves beszámolót a Pénzügyi Osztály terjeszti elő a Közgyűlés elé. Ezen beszámolási kötelezettségnek az alábbiak szerint teszek eleget. Bevételek alakulása: Sorszám 1. 2. 3. 4.

Ezer Ft-ban Megnevezés

Nyitó egyenleg Kamatbevétel Lakásértékesítés, részletfizetés Pénzeszköz átadás fel nem használt összege Összesen:

Eredeti előirányzat

Teljesítés*

164 977 1 000 127 400 0 293 377

164 977 11 950 178 513 237 355 677

A Kamatbevétel soron az előirányzat túlteljesítésre került 10.950 E Ft összeggel, mivel a Lakásalapon rendelkezésre álló szabad pénzeszköz lekötésre került. A Pénzeszköz átadás fel nem használt összege elnevezésű sor a Cívis Ház Zrt.-től átutalt összeget tartalmazza. A DMJV Önkormányzat 2008. november 20-án elfogadott 2339/2008. (XI.20) PM határozatában 42.734 E Ft pénzeszköz átadásához járult hozzá a Cívis Ház Zrt. részére lakásfelújítás céljából. 2008-2011. évben 42.497 E Ft felhasználásra került. A fel nem használt összeget, 237 E Ft-ot a Cívis Ház Zrt. 2011. október 4. napján átutalta a Lakásalap számlára. Kiadások alakulása: SorMegnevezés szám 1. Társasházak felújítási alap képzése 2. Panelprogram Első lakáshoz jutók vissza nem térítendő 3. kamattámogatása 4. Cívis Ház Zrt. által elszámolható költségek 5. Önkormányzati tulajdonú lakóingatlanok felújítása 6. Tartalék 7. Bank költség Összesen:

* A felhasználás tervezett összegéhez képest

Ezer Ft-ban Eredeti Módosított Teljesítés* előirányzat előirányzat 17 000 17 000 8 989 30 380 30 380 21 761 411

411

410

10 000 84 010 151 376 200 293 377

14 000 84 010 147 076 500 293 377

12 848 0 0 216 44 224

Az 1. Társasházak felújítási alap képzése sorról kerül teljesítésre az Önkormányzati tulajdonú lakóingatlanok utáni közösköltség felújítási része, melyet a társasházak havonta vagy negyedévente számláznak. A 2. Panelprogram sor tartalmazza a Zöld Beruházási rendszer Klímabarát Otthon Panel Alprogram keretében megvalósuló önkormányzati tulajdonú lakóingatlanok felújításához szükséges önrész fedezetét. A 2011. évben az alábbi társasházak részére történt kifizetés: Békéssy Béla u. 10., Cívis u. 4., Cívis u. 6., Cívis u. 9., Jerikó u. 26., Jerikó u. 34., Jerikó u. 36., Károlyi M. u. 3., Lehel u. 20., Menyhárt J. tér 1-6., Sinai Miklós u. 17-19-21., Ötvenhatosok tere 7., Ötvenhatosok tere 8. Debrecen Megyei Jogú Város Közgyűlése 59/1997. (XII. 20.) alapján az Önkormányzat vissza nem térítendő kamattámogatást nyújtott a Debrecen közigazgatási területén lakást vásárolni vagy építeni szándékozó, a 35. életévüket be nem töltött, ténylegesen helyben lakó házaspárok és gyermeküket egyedül nevelők részére. A kamattámogatás négy éves időtartamra jár, melynek 2011. évi fedezetét a 3. Első lakáshoz jutók vissza nem térítendő kamattámogatása sor mutatja. A 4. Cívis Ház Zrt. által elszámolható költségek sor az 1993. évi LXXVIII. törvény 62 §-a alapján az önkormányzati ingatlan értékesítések után a Cívis Ház Zrt. által levonható költségeket tartalmazza. Az 5. Önkormányzati tulajdonú lakóingatlanok felújítása sorról a 2011. évben nem történt kifizetés. A 6. Tartalék sorról átcsoportosítás történt a 4240/2011. (XII. 14.) PM. határozat alapján 4.300 E Ft összegben, melyből 4.000 E Ft került a 4. Cívis Ház Zrt. által elszámolható költségek sorra, valamint 300 E Ft a 7. Bank költség sorra. A lakásalap 2011. évi záró egyenlege 311.453 E Ft.


Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának vagyonkimutatása (2011.december 31.)

○ Összesítés az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanokról üzemeltető szerint ○ Intézmények üzemeltetésében lévő ingatlanok ○ Üzemeltetésre átadott ingatlanok ○ A Polgármesteri Hivatal osztályainak üzemeltetésében lévő ingatlanok ○ Az önkormányzat tulajdonában lévő társasági tulajdonrészek és értékpapírok

Összesítés az Önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanokról üzemeltető szerint 2011. december 31.

db Üzemeltető

Forgalomképtelen

Korl. forgalomképes

Forgalomképes

Összesen

Intézmények

0

183

0

183

Egészségügyi intézmények

0

27

0

27

Kulturális és oktatási intézmények

0

140

0

140

Szociális intézmények

0

12

0

12

Debreceni Közterület Felügyelet

0

4

0

4

Üzemeltetésre átadott ingatlanok

4

89

588

681

4092

31

999

5122

Polgármesteri Hivatal osztályai Vagyonkezelési Osztály Városüzemeltetési Osztály Ellátási Osztály Összesen

3

19

993

1015

4089

6

4

4099

0

6

2

8

4096

303

1587

5986

Intézmények üzemeltetésében lévő ingatlanok 2011. december 31. Egészségügyi intézmények [db] Intézmény megnevezése

Forgalomképtelen


Forgalomképes

Összesen

DMJV Családsegítő Központja

0

2

0

2

DMJV Egyesített Bölcsődei Intézménye

0

12

0

12

DMJV Gyermekvédelmi Intézménye

0

4

0

4

DMJV Reménysugár Otthona

0

9

0

9

Összesen

0

27

0

27

Kulturális és oktatási intézmények [db] Intézmény megnevezése

Forgalomképtelen


Forgalomképes

Összesen

Óvoda

0

40

0

40

Általános iskola

0

52

0

52

Gimnázium

0

10

0

10

Szakképző intézmény

0

18

0

18

Kollégium

0

3

0

3

Közművelődési intézmény

0

17

0

17

Összesen

0

140

0

140

Szociális intézmények [db] Intézmény megnevezése

Forgalomképtelen


Forgalomképes

Összesen

DMJV Fogyatékosokat Ellátó Intézménye

0

2

0

2

DMJV Idősek Háza

0

2

0

2

DMJV Idősek és Csökkentlátók Otthona

0

2

0

2

DMJV Terápiás Háza

0

1

0

1

DMJV Városi Szociális Szolgálat

0

5

0

5

Összesen

0

12

0

12

Debreceni Közterület Felügyelet [db] Intézmény megnevezése Debreceni Közterület Felügyelet

Forgalomképtelen

Korl. forgalomképes 0

4

Forgalomképes

Összesen 0

4

Üzemeltetésre átadott ingatlanok 2011. december 31. [db] Cég megnevezése

Forgalomképtelen


Forgalomképes

Összesen

AKSD Kft.

3

0

1

4

Cívis Ház Zrt.

0

13

582

595

Debreceni Egyetem Balásházy János Mez. és Közg. Gyak. Szakközép.

1

8

0

9

Debreceni Gyógyfürdő Kft.

0

0

2

2

Debreceni Ifjúsági Szolgáltató Nonprofit Kft.

0

1

0

1

Debreceni Református Kollégium Óvodája

0

0

1

1

Debreceni Sportcentrum Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft.

0

3

0

3

Debreceni Vízmű Zrt.

0

2

0

2

DEHUSZ Nonprofit Kft.

0

1

0

1

DH-SZERVIZ Kft.

0

0

2

2

"Martonfalvi Lurkók" Alapítványi Óvoda

0

1

0

1

"NAGYERDEI KULTÚRPARK" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft.

0

4

0

4

ReFoMix Nonprofit Közhasznú Kft.

0

2

0

2

VESZ Vagyonkezelő Kft.

0

45

0

45

"Zsuzsi" Erdei Vasút Nonprofit Kft.

0

9

0

9

Összesen

4

89

588

681

A Polgármesteri Hivatal osztályainak üzemeltetésében lévő ingatlanok 2011. december 31. Vagyonkezelési Osztály [db] Ingatlan jelleg

Forgalomképtelen


Forgalomképes

Összesen

Termőföld

0

12

168

180

Beépítetlen földterület

2

0

430

432

Idegen tul. felépítménnyel beépített földterület

0

0

253

253

Egyéb ingatlan

1

7

142

150

Összesen

3

19

993

1 015

Városüzemeltetési Osztály Ingatlan jelleg Út, közterület, erdei vasút Zöldterület

[db] Forgalomképtelen

Összesen

0

4

3 737

223

6

0

229

5

0

0

5

127

0

0

127

1

0

0

1

4 089

6

4

4 099

Egyéb ingatlan Összesen

Forgalomképes

3 733

Temető Csatorna, lecsapoló árok


Ellátási Osztály [db] Megnevezés Ellátási Osztály

Forgalomképtelen

Korl. forgalomképes 0

6

Forgalomképes

Összesen 2

8

Az Önkormányzat tulajdonában lévő társasági tulajdonrészek és értékpapírok 2011. december 31. Részvények Vagyon jelleg

névérték Mft

db

érték Mft

%

Felszámolás alatt lévő gazd. társ.-ban lévő tul. rész

2

8

0

0

Önk. alapítású gazd. társ.-ban lévő tul. rész

3

18 317

98

17 914

Egyéb gazd. társ.-ban lévő tul. rész

5

396

2

346

10

18 721

100

18 260

Összesen

Üzletrészek Vagyon jelleg

névérték Mft

db

Felszámolás alatt lévő gazd. társ.-ban lévő tul. rész Önk. alapítású gazd. társ.-ban lévő tul. rész Egyéb gazd. társ.-ban lévő tul. rész Összesen

érték Mft

%

0

0

0

0

12

100

88

95

4

13

12

18

16

113

100

113

Értékpapírok Értékpapír típusa

névérték Mft

db

érték Mft

%

Befektetési jegyek

1

18

100

1

Összesen

1

18

100

1

84

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 72/2012. (IV. 26.) határozata* a Debrecen-Mikepércs Többcélú Kistérségi Társulás Társulási Megállapodásáról

A Közgyűlés

a polgármester előterjesztésére a 2004. évi CVII. törvény 1. § (3) bekezdése, valamint (9) bekezdés b) pontja alapján, figyelemmel a Debrecen – Mikepércs Többcélú Kistérségi Társulás Társulási Megállapodásának IV. fejezet 2. pontjára 1./ elfogadja a Debrecen – Mikepércs Többcélú Kistérségi Társulás módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt Társulási Megállapodását 2012. május 1. napjával a melléklet szerint. 2./ Felhatalmazza a polgármestert az egységes szerkezetbe foglalt Társulási Megállapodás aláírására. Határidő: azonnal Felelős: polgármester

Dr. Szekeres Antal sk. jegyző

*



A határozat melléklete

TÁRSULÁSI MEGÁLLAPODÁS A Debrecen – Mikepércs Többcélú Kistérségi Társulás létrehozásáról - módosításokkal egységes szerkezetben -

A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 41. §-ának (1) bekezdésében, a települési önkormányzatok többcélú kistérségi társulásáról szóló 2004. évi CVII. törvény 1.§-ának (1) bekezdésében foglaltak alapján, figyelemmel a helyi önkormányzatok társulásairól és együttműködéséről szóló 1997. évi CXXXV. törvényre a Debreceni Kistérség alább nevezett önkormányzatai önálló jogi személyiséggel rendelkező többcélú kistérségi társulást hoznak létre. A Debreceni Kistérség települési önkormányzatainak képviselő-testületei egyenjogúságuk tiszteletben tartásával, a kölcsönös előnyök és arányos teherviselés szellemében, a közösségi szolgáltatások térségi szinten történő kiegyenlített, magas színvonalú és minőségű ellátása, a kistérség területének összehangolt fejlesztése érdekében az alábbi feltételekkel társulási megállapodást kötnek.

I. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK 1.) A Társulás elnevezése: Debrecen - Mikepércs Többcélú Kistérségi Társulás 2.) A Társulás lakosságszáma: 209.570 fő (2007. január 1-i állapot szerint) 3.) A Társulás székhelye: 4024 Debrecen, Piac u. 28/C I/1. A Társulás telephelye: 4271 Mikepércs, Szabadság tér 4. 4.) A Társulás tagjai, azok székhelye és lakosságszáma: A Társulás alapító tagjai a Debreceni Kistérség önkormányzatai: Önkormányzat neve Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata Mikepércs Község Önkormányzata

Címe 4024 Debrecen, Piac u. 20. 4271 Mikepércs, Kossuth u. 1.

Lakosságszáma 205.591 fő 3979 fő

5.) A Társulás működési területe: a kistérséget alkotó települési önkormányzatok közigazgatási területe.

6.) A Társulás jogállása: a Társulás önálló jogi személy. Gazdálkodására a költségvetési szervek működésére vonatkozó szabályokat kell alkalmazni. Az előirányzatok feletti rendelkezési jogát tekintve teljes jogkörű, önálló gazdálkodási jogkörrel rendelkezik. 7.) A Társulás bélyegzője: A Társulás pecsétje körpecsét, középen a Magyar Köztársaság címere, a kör szélén körbefutó felirattal: Debrecen - Mikepércs Többcélú Kistérségi Társulás. 8.) A Társulás képviseletét a Társulási Tanács elnöke, akadályoztatása esetén elnökhelyettese látja el. 9.) Jelen társulási megállapodást felek határozatlan időre kötik.

II. A TÁRSULÁS CÉLJA, FUNKCIÓJA ÉS FELADATRENDSZERE 1.) A Társulás célja A kistérségben működő települési önkormányzatok a Társulást egyes oktatási és nevelési, szociális ellátási, egészségügyi ellátási, foglalkoztatási, környezet-és természetvédelmi, gazdaság-és turizmusfejlesztési, idegenforgalmi feladatok ellátására; esélyegyenlőségi program megvalósítására; közművelődési tevékenység összehangolására; a kistérség területének összehangolt fejlesztésére (különösen fejlesztési tervek, programok, pályázatok készítésére, megvalósítására); térségi közszolgáltatások biztosítására, fejlesztésére, szervezésére; intézmények fenntartására, valamint a településfejlesztés összehangolására hozzák létre. A Társulást alkotó települési önkormányzatok képviselő-testületei a társulási megállapodás keretében szabályozott eljárási rendben és módon szervezik meg, hangolják össze és látják el a társulási megállapodásban rögzített feladatokat, közszolgáltatást, közigazgatási szolgáltatást, fejlesztési tevékenységet. 2.) A Társulás funkciói: -

-

önkormányzati feladat- és hatáskör ellátás, térségi közszolgáltatások (ellátási- és szolgáltatási rendszerek, intézményrendszerek szervezése, összehangolása, integrálása, intézmények közös fenntartása, működtetése, fejlesztése) szervezése, összehangolása, biztosítása, fejlesztése, közigazgatási feladat- és hatáskörök ellátása, térségfejlesztés (településfejlesztés összehangolása).

3.) A Társulás feladat- és hatáskör ellátása: a.) A Társuláshoz tartozó települési önkormányzatok képviselő-testületei jelen megállapodásban foglalt feladataikat a társulás útján látják el, egyes hatásköreiket a társulásra ruházhatják, a társulás által ellátott feladatok megvalósításához hozzájárulnak. b.) A Társulás tagjai feladataikat és hatásköreiket a szakmai színvonal, a minőség, az eredményesség, a hatékonyság javítása érdekében ruházzák át a Társulásra. A feladat– és hatáskör átruházás azt a célt szolgálja, hogy kiegyenlített, azonos közszolgáltatásokhoz juttassa, és emberközeli közigazgatással szolgálja ki a térség lakosságát.

c.) A Társulás a térség egészére kiterjedően ellátja jelen társulási megállapodásban rögzített feladat- és hatásköröket (térségi feladatok, térségi feladatellátás). A feladatellátás lehetséges módjai különösen: - társulás útján [többcélú társulási megállapodás keretében, külön társulási megállapodás keretében (hatósági igazgatási társulás, intézményfenntartó társulás)], - saját intézmény, - társulás tagjainak intézménye útján, - ellátási szerződéssel, - közszolgáltatási szerződéssel, - vállalkozási szerződéssel, - valamint egyéb módon. A települési önkormányzat képviselő-testülete egyes ágazati feladatainak ellátására külön megállapodást köthet a Társulással. Az átruházott feladat- és hatáskör törvény eltérő rendelkezése hiányában tovább nem ruházható. d.) A Társulás feladat- és hatásköreinek ellátása érdekében költségvetési intézményt, gazdálkodó szervezetet alapíthat. A Társulás részt vehet olyan vállalkozásban, amelyben felelőssége nem haladja meg vagyoni hozzájárulásának mértékét.

III. A TÁRSULÁSRA ÁTRUHÁZOTT FELADAT- ÉS HATÁSKÖRÖK A. Közoktatási feladatok 1.) A Társult önkormányzatok közoktatási intézmény-fenntartási és fenntartói- irányítói feladataikkal összefüggésben összehangolják a jogszabályban nevesített terveket; 2.) javaslatot készít a térség demográfiai jellemzői alapján a tanulócsoportok számára és létszámára; 3.) a Társulás közös intézményfenntartással működteti a Szabó Kálmán Utcai Óvoda és Általános Iskolát (4030 Debrecen, Szabó Kálmán utca 39.), és abban gyermekétkeztetést biztosít; 4.) a Társulás megszervezi és működteti a pedagógiai szakszolgálati tevékenységet Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzat fenntartásában lévő Városi Pedagógiai Szakszolgálat útján, a fenntartóval kötött külön megállapodás alapján; 5.) szakmai napokat és konferenciákat szervez; 6.) kistérségi tanulmányi és sportnapokat szervez. B. Szociális feladatok 1.) a Társulás összehangolja a kistérség területén a szociális tevékenységet és szolgáltatásokat végző intézmények fejlesztését, szolgáltatásainak biztosítását, működtetését és működését; 2.) a Társulás Debrecen Megyei Jogú Város Városi Szociális Szolgálata átszervezésével tervezi a közös intézménylétrehozást és működtetést;

3.) a Társulás megszervezi a kistérségben a házi segítségnyújtást, a szociális étkeztetést, az időskorúak és a hajléktalanok nappali ellátását, a közösségi ellátást, valamint a támogató szolgáltatást és közösen biztosítja a kistérség települései számára ezen szolgáltatásokat; 4.) A Társulás a Társulási Tanács döntését követően kistérségi szinten biztosítja a családsegítést, a gyermekjóléti alapellátást és a jelzőrendszeres házi segítségnyújtást. C. Egészségügyi feladatok 1.) megfigyelő rendszert tart fenn, illetve működtet, amelynek célja a kistérség egészségügyi helyzetének a figyelemmel kísérése, a lakosság egészségügyi helyzetének a romlása esetén felvilágosítás szervezése, tanácsadó rendszer működtetése; 2.) pályázatot nyújthat be és figyeli az egyes pályázati lehetőségeket és segíti a társulásban részt vevő önkormányzatokat a pályázat elkészítésében; 3.) vizsgálja a közös intézménylétrehozás és ügyeleti ellátás lehetőségét; 4.) kihelyezett szakmai konferenciákat szervezhet az egészségügyi ellátásban résztvevő dolgozók részére. D. Esélyegyenlőségi program készítése és megvalósítása E. Foglalkoztatási helyzet javítása, programok kidolgozása és működtetése F. Közművelődési tevékenység összehangolása G. Környezet- és természetvédelmi feladatok H. Gazdaság- és turizmusfejlesztés, valamint idegenforgalom A Társulás szervező tevékenységével a térség egészére kiterjedően gondoskodik a jelen megállapodásban meghatározott térségi feladatellátásról.

IV. A TÁRSULÁS TAGSÁGI VISZONYAI 1.) A tagsági jogviszony keletkezése: a.) A kistérséghez tartozó települési önkormányzat képviselő-testületei – át nem ruházható hatáskörükben minősített többséggel hozott – határozattal döntenek a Társulásban való részvételükről. b.) A Társulás akkor tekintendő megalakultnak, ha a kistérséget alkotó települési önkormányzatok képviselő-testületei a társulási megállapodást jóváhagyják és a Társulási Tanács alakuló ülésén kimondja a Társulás megalakulásukat. c.) A Tanács elnöke a megalakulást követő 15 napon belül megküldi a társulási megállapodást a Hajdú – Bihar Megyei Kormányhivatalnak. 2.) A társulási megállapodás módosítása:

a.) A társulási megállapodást a társulás tagjai szükség szerint módosíthatják, törvényben meghatározottak szerint módosítják, illetve a helyi önkormányzati általános választásokat követő hat hónapon belül felülvizsgálják. b.) A társulási megállapodás módosítását a Tanács döntése alapján a Tanács elnöke jogosult kezdeményezni a társulásban részt vevő önkormányzatok képviselő-testületeinél. A Társulás tagjai a társulási megállapodás módosításáról a kezdeményezés megküldésétől számított 60 napon belül döntenek. 3.) A tagsági jogviszony, illetve a Társulás megszüntetése: a.) A tagsági jogviszony megszüntethető: - a társulásból való kiválással, illetve - a tagdíj, vagy a vállalt anyagi támogatás befizetésének hat hónapnál hosszabb ideig tartó elmulasztásával. A Társulás tagja a társulásból a naptári év utolsó napjával válhat ki. A kiválásról szóló minősített többséggel hozott döntést a Társulás tagja legalább 6 hónappal korábban köteles meghozni és a társulás másik tagjával, valamint a Társulás Tanács elnökével közölni. b.) A Társulás megszűnik: - valamely tag tagsági jogviszonyának megszűnésével, illetve - ha a Társulás tagjai a Társulás megszüntetéséről döntenek. A többcélú kistérségi társulás megszűnése esetén a vagyonát – eltérő megállapodás hiányában- a társulás tagjai között kell felosztani. A vagyonfelosztás a vagyoni hozzájárulás arányában történik.

V. A TÁRSULÁS TAGJAINAK JOGAI ÉS KÖTELESSÉGEI 1.) A Társulás tagja jogosult: a.) képviselője útján részt venni a Társulás tevékenységében, céljainak, feladatainak meghatározásában, a szervezeti és működési szabályzat megalkotásában, a társulás szervezetének kialakításában; b.) igényelni a Társulás szolgáltatásait, amely szolgáltatásokra megállapodást kötött; c.) javaslatot tenni a Társulást érintő bármely kérdésben; d.) kérdéseket, javaslatokat, indítványokat intézni a Társulás feladatkörébe tartozó ügyeket, és a Társulás tevékenységét, működését illetően a Társulás tisztségviselőihez, szerveihez, illetve felvilágosítást kérni tőlük a Társulás tevékenységéről, amelyre a címzettek 30 napon belül írásban kötelesek választ adni; e.) betekinteni a Társulás dokumentumaiba, irataiba;

f.) arra, hogy a Társulás hazai és nemzetközi kapcsolataiból származó előnyökből részesüljön. A Társulás tagjának képviselője a Társulás egyes szerveibe, tisztségeire választható, illetve választhat. 2.) A Társulás tagja köteles: a.) a Társulási Megállapodásban és a Szervezeti és Működési Szabályzatban foglaltakat betartani; b.) Képviselője útján részt venni a Társulás szerveinek ülésén, azok munkájában, elősegítve a társulási célok és feladatok közös megvalósítását; c.) a Társulás határozatait végrehajtani; d.) a Társulás működéséhez, feladatellátáshoz szükséges adatokat és információkat szolgáltatni; e.) a Társulás működési költségeihez lakosságszáma arányában hozzájárulni, egyéb befizetési kötelezettségeit teljesíteni.

VI. A TÁRSULÁS SZERVEZETI RENDSZERE A Társulás szervezetének, működésének, döntés-előkészítési és döntéshozatali eljárási rendjének főbb szabályait jelen megállapodás tartalmazza; további, részletes szabályait a Szervezeti és Működési Szabályzatában a Társulási Tanács állapítja meg. A Társulás Szervezeti és Működési Szabályzatát a Társulási Tanács a Társulás megalakulását követő 3 hónapon belül fogadja el. A TÁRSULÁSI TANÁCS 1.) A Társulás legfőbb döntéshozó szerve a Társulási Tanács (a továbbiakban: Tanács). 2.) A Tanács tagjai a társult települési önkormányzatok polgármesterei. 3.) A Tanács tagjainak akadályoztatása, ill. távolléte esetére a polgármester helyettesítésének a rendjét és terjedelmét a települési önkormányzat képviselő-testülete határozza meg. A helyettesítéssel, képviseleti joggal felhatalmazott képviselő felhatalmazó irat (határozat) bemutatását, átadását követően járhat el. 4.) A Tanács feladat- és hatáskörébe tartozik különösen: a.) a társulás tagjait érintő jogszabályok véleményezése; b.) állásfoglalások kialakítása; c.) az éves költségvetés elfogadása; d.) zárszámadás elfogadása; e.) az elnök éves beszámolójának elfogadása;

f.) a társulás által létrehozott bizottságok tagjainak megválasztása, visszahívása; g.) intézmény, gazdálkodó szervezet alapítása és megszüntetése; h.) a Debreceni Kistérségi Iroda vezetője felett gyakorolja a következő munkáltatói jogokat: kinevezés, vezetői megbízás, felmentés, vezetői megbízás visszavonása, az összeférhetetlenség megállapítása, fegyelmi eljárás megindítása és a fegyelmi büntetés kiszabása; i.) az elnök és elnökhelyettes megválasztása; j.) a Társulás által alapított költségvetési intézmény, illetve gazdálkodó szervezet vezetőjének kinevezése; k.) döntés a társulási megállapodás módosításának kezdeményezéséről, l.) döntés az azonnali beszedési megbízás alkalmazásáról, m.) tulajdonosi jogok és kötelezettségek gyakorlása, n.) mindaz, amit a társulási megállapodás és jogszabály a társulás feladat- és hatáskörébe utal, 5.) A Tanács tagjai évente legalább két alkalommal kötelesek beszámolni képviselő-testületeiknek a Tanácsban végzett tevékenységükről. TÁRSULÁSI TANÁCS ELNÖKE, ELNÖKHELYETTESE 1.) A Tanács alakuló ülésén titkos szavazással tagjai sorából elnököt választ. Az elnök személyére a Tanács bármely tagja javaslatot tehet. 2.) A Tanács elnöke képviseli a Társulást. Távolléte és akadályoztatása esetén a Társulás képviseletét az elnök általános helyettesítésére választott elnökhelyettes látja el. 3.) A Társulás elnökének feladatai: a.) vezeti a tanács üléseit, b.) a Társulás tevékenységéről, munkájáról éves beszámolót készít és nyújt be a Tanács elé, c.) képviseli a Társulást más szervek előtt, d.) kapcsolatot tart az illetékes szervekkel, e.) ellátja a jogszabályban meghatározott feladatokat, f.) szervezi a társulás működését, g.) a Tanács döntése alapján kezdeményezi a társult önkormányzatok képviselő-testületénél a társulási megállapodás módosítását. 4.) A Tanács alakuló ülésén titkos szavazással tagjai sorából az elnök munkájának segítésére elnökhelyettest választ. BIZOTTSÁGOK

1.) A Tanács döntései előkészítésére, végrehajtásának szervezésére bizottságokat hozhat létre a Tanács tagjaiból, illetve a kistérség területén működő gazdasági szervek, továbbá a lakosság önszerveződő közösségeinek képviselőiből.

2.) A bizottság tagjainak számát, összetételét, feladatát és működési rendjét a Tanács Szervezeti és Működési Szabályzatban határozza meg. 3.) A bizottság tagjait a Tanács választja meg. A bizottság tagjaira a Tanács tagjai tehetnek javaslatot. A bizottság elnöke a Tanács tagjai sorából e feladatra választott tag lehet. 4.) A bizottság határozattal dönt, mely tartalmát tekintve állásfoglalás, javaslat és ajánlás lehet. A bizottság határozatáról a Tanács elnökét írásban tájékoztatja. 5.) A Tanács a többcélú kistérségi társulás tevékenységének és gazdálkodásának ellenőrzése céljából 3 fős Pénzügyi Bizottságot hoz létre. A Pénzügyi Bizottság elnökét és tagjainak több mint felét a társulási tanács tagjai közül kell választani. A Pénzügyi Bizottság véleményezi a társulás költségvetésének és zárszámadásának tervezetét, a társulási vagyont érintő döntések tervezeteit, felügyeli a pénzügyi ellenőrzéseket, valamint mindezekről rendszeresen tájékoztatja a Tanácsot. A Pénzügyi Bizottság évente kockázatelemzésen alapuló ellenőrzési tervet készít, melyet a Tanács hagy jóvá. JEGYZŐI KOLLÉGIUM 1.) A Társulási Tanács szakmai véleményező és javaslattevő testülete. A Kollégium feladata különösen a Társulási Tanács elé kerülő előterjesztések és javaslatok szakmai, törvényességi szempontú előzetes ellenőrzése, javaslatok kialakítása. 2.) A Jegyzői Kollégium tagjai a kistérségi társulás önkormányzatainak jegyzői. A Jegyzői Kollégium munkáját Debrecen Megyei Jogú Város jegyzője a Kollégium elnökeként irányítja. MUNKASZERVEZET 1.) A Tanács döntéseinek előkészítését és feladatainak végrehajtását a Tanács által önálló költségvetési szervként létrehozott, elkülönült munkaszervezet, a Debrecen - Mikepércs Kistérségi Iroda (továbbiakban: Iroda) látja el. 2.) Az Iroda vezetőjét a Tanács tagjai egyhangúlag nevezik ki. Az Iroda vezetője felett a kinevezés, vezetői megbízás, felmentés, vezetői megbízás visszavonásának, az összeférhetetlenség megállapításának, fegyelmi eljárás megindításának és a fegyelmi büntetés kiszabásának jogát a Tanács gyakorolja, az egyéb munkáltatói jogokat pedig a Tanács elnöke. 3.) Az Iroda alkalmazottainak száma legfeljebb 15 fő. A tárgyévben engedélyezett létszámot a Tanács a Társulás mindenkori költségvetésének elfogadását követően, az anyagi lehetőségek ismeretében állapítja meg. 4.) Az Iroda alkalmazottai felett a munkáltatói jogokat az Iroda vezetője gyakorolja. 5.) Az Iroda feladata különösen: a.) b.)

a Tanács üléseinek, döntéseinek előkészítése, ügyviteli feladatok ellátása; a gazdasági és társadalmi szervezeteknek a fejlesztési programokkal, projektekkel kapcsolatos elképzeléseinek összegyűjtése és további előkészítésre alkalmassá tétele;

c.)

ellátja a Társulás által alapított részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek pénzügyi- gazdálkodási feladatait.

6.) Az Iroda feladatait, működését részletesen a Tanács Szervezeti és Működési Szabályzata tartalmazza. 7.) Az Iroda rendelkezik iratkezelési szabályzatának megalkotásáról.

VII. A TÁRSULÁSI TANÁCS MŰKÖDÉSI SZABÁLYAI 1.) Alakuló ülés összehívása: A Tanács alakuló ülését a társulás székhelye szerinti önkormányzat polgármestere hívja össze, vezeti és javaslatot tesz a napirendjére. Az alakuló ülés kötelező napirendje: - a többcélú kistérségi társulás megalakulásának kimondása, - a tisztségviselők megválasztása, - a társulás szervei tagjainak megválasztása. 2.) A tagok szavazati joga: A Tanács minden tagja egy szavazattal rendelkezik. Szavazni személyesen vagy a tag helyettesítésére felhatalmazott képviselő útján lehet. 3.) Döntéshozatal, határozatok: A Tanács döntését ülésén szavazással, határozati formában hozza meg. 4.) Az ülések összehívása: A Tanács ülését az elnök, akadályoztatása ill. távolléte esetén az elnökhelyettes hívja össze és vezeti. A Tanács ülését össze kell hívni: a.) szükség szerint, de évente legalább négy alkalommal, b.) a Tanács által esetenként meghatározott időpontban, c.) a társulás bármely tagjának - napirendet tartalmazó – indítványára, annak kézhezvételétől számított 15 napon belül, d.) a Hajdú – Bihar Megyei Kormányhivatal kezdeményezésére, annak kézhezvételétől számított 15 napon belül. A Tanács összehívásának, az ülés előkészítésének szabályait, az előterjesztések tartalmi és formai követelményeit a Szervezeti és Működési Szabályzat tartalmazza.

5.) Ülések nyilvánossága- zárt ülés esetei: A Tanács ülése nyilvános. A Tanács a.)

zárt ülést tart választás, kinevezés, felmentés, vezetői megbízatás adása, illetőleg visszavonása, fegyelmi eljárás megindítása, fegyelmi büntetés kiszabása és állásfoglalást igénylő személyi ügy tárgyalásakor, ha az érintett a nyilvános tárgyalásba nem egyezik bele, továbbá önkormányzati hatósági ügy tárgyalásakor; b.) zárt ülést rendelhet el a vagyonával való rendelkezés és az általa kiírt pályázat tárgyalásakor, ha a nyilvános tárgyalás üzleti érdeket sértene.

6.) Ülések dokumentálása – jegyzőkönyv vezetés szabályai: A Tanács üléséről jegyzőkönyvet kell készíteni, melyre az 1990. évi LXV. törvénynek (a továbbiakban: Ötv.) a képviselő-testület üléséről készített jegyzőkönyvre vonatkozó szabályait kell alkalmazni, azzal az eltéréssel, hogy a jegyzőkönyvet a Tanács tagjai írják alá. A Tanács elnöke – az Iroda útján - a jegyzőkönyvet 15 napon belül megküldi a Hajdú – Bihar Megyei Kormányhivatalnak és a társulás tagjainak. 7.) Határozatképesség, döntéshozatal: A Tanács minden döntését egyhangúlag hozza meg.

VIII. A TÁRSULÁS PÉNZÜGYI, VAGYONI ALAPJA 1.) A Társulás vagyonának köre: A Társulás vagyonát gyarapítja és a vagyon részét képezi a Társulás döntésével szerzett, vagy a társulás tevékenysége révén keletkezett materiális és immateriális vagyon, úgy mint: -

a Társulás tagjai által a feladatellátáshoz átadott vagyon, a közös beruházások, fejlesztések révén létrejövő vagyon és annak szaporulata, mely a társulás közös tulajdonát képezi, pályázati úton megszerzett vagyon, egyéb vagyon.

A vagyonnal való rendelkezés jogát, a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket a Tanács gyakorolja. A Társulás tagjai a vagyonátadás feltételeit a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 80/A §-ban meghatározottak szerint, vagyonkezelési szerződésben rögzítik. A Társulás tevékenységének és gazdálkodásának ellenőrzése a Pénzügyi Bizottság feladatkörébe tartozik. A gazdálkodás biztonságáért a Tanács, a szabályszerűségéért a Tanács elnöke a felelős.

Ha jogszabály kivételt nem tesz, a Társulás gazdálkodására és beszámolási kötelezettségére az önkormányzatokra vonatkozó rendelkezéseket kell megfelelően alkalmazni. 2. ) A Társulás pénzügyi forrásai: A Társulás működésének és feladatai ellátásának fedezetét a.) a társulás tagjainak kötelező illetve önként vállalt befizetései, b.) állami támogatás, költségvetési hozzájárulás, c.) állami pályázati forrás, d.) az Európai Unió pénzügyi alapjaiból származó pályázati forrás, illetve e.) egyéb bevételek (gazdálkodó vagy más szerv által biztosított támogatás vagy forrás) biztosítják. A társult települési önkormányzatok képviselő-testületei a Társulás működési költségeihez, valamint a megállapodásban meghatározott feladatok ellátásának költségeihez lakosságszámuk arányában járulnak hozzá. (kötelező befizetés) A társulási hozzájárulás alapja a Magyar Köztársaság költségvetéséről szóló törvényben az állami normatív támogatás megállapításánál figyelembe vett lakosságszám. A társulási hozzájárulás összegét a Tanács állapítja meg költségvetési évenként, legkésőbb a Magyar Köztársaság költségvetéséről szóló törvény elfogadását követő 60 napon belül. A pénzügyi hozzájárulás befizetésének teljesítése költségvetési évenként két részletben történik: - az első részlet március 31., - a második részlet szeptember 30. napjáig. A megállapított hozzájárulást átutalással kell teljesíteni a Társulás költségvetési elszámolási számlájára. Amennyiben a társulás tagja a fenti határidőt követő 15 napon belül fizetési kötelezettségének nem tesz eleget, úgy a Tanács 60 napos határidő tűzésével írásbeli felszólítást küld, mely tartalmazza a tájékoztatást a fizetés elmaradása esetén alkalmazható azonnali beszedési megbízásról. A Társulás tagjai a szerződésben vállalt vagyoni hozzájárulásuk nem teljesítése esetén kártérítési felelősséggel tartoznak minden olyan kárért, amely ezen kötelezettségük teljesítése esetén nem következett volna be 3.) A Társulás költségvetése: A Tanács megállapítja éves költségvetését és az Iroda útján gondoskodik annak végrehajtásáról, figyelemmel kíséri a források hatékony felhasználását, évente beszámol a költségvetés végrehajtásáról, gazdálkodásáról. A Társulás költségvetése magában foglalja a Társulás által létrehozott és fenntartott költségvetési szerv költségvetését is. A Társulás költségvetésére az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23-25. § rendelkezéseit kell alkalmazni azzal, hogy költségvetési rendeleten költségvetési határozatot kell érteni, a képviselő-testület hatáskörét a társulási tanács gyakorolja, a polgármester részére meghatározott feladatokat a társulási tanács elnöke, a jegyző részére meghatározott feladatokat a többcélú kistérségi társulás tervezési feladatainak ellátásáért felelős költségvetési szerv, azaz a munkaszervezet vezetője látja el. Az Áht. 27. § (4) bekezdése alapján a Társulás bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról a többcélú kistérségi társulás munkaszervezete

gondoskodik. A Társulás, valamint az általa irányított költségvetési szervek előirányzatainak módosítására, átcsoportosítására az Áht 34. § (1)-(5) bekezdésben foglaltakat kell alkalmazni azzal, hogy a képviselő-testület hatáskörét a társulási tanács gyakorolja, polgármesteren a társulási tanács elnökét kell érteni.

4.) Közös intézmények fenntartása és finanszírozása: A közös intézmények fenntartása, finanszírozása, forrásai biztosítása állami költségvetési normatívákból történik a normatívák és azok igénylésére és felhasználásra, tervezésére vonatkozó jogszabályi előírások alapján. A normatívák által nem fedezett fenntartási költségeket a társulásban résztvevők a Társulás éves költségvetésének összeállítása során határozzák meg. A közös fenntartású intézmények normatívák által nem fedezett kiadásai forrásául az intézmény szolgáltatásait igénybe vevő önkormányzatok lakosság számarány szerint számított befizetései szolgálnak. A közösen fenntartott intézmények fejlesztési és felújítási szükségletét a Társulás költségvetésében kell megtervezni. A fejlesztés és felújítás, illetve az esetleges pótbefizetési kérdésekben a Tanács dönt. A Társulás - tekintettel arra, hogy a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.) 151. §-a szerinti gyermekétkeztetést biztosít az általa fenntartott közoktatási intézményben, - a Gyvt. 29. § (3) bekezdése alapján kijelöli Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlését a Társulás fenntartásában lévő közoktatási intézményben biztosított gyermekétkeztetésért fizetendő térítési díjakról szóló rendelet megalkotására. A rendelet megalkotásához Mikepércs Község Önkormányzat Képviselő testületének hozzájárulása szükséges.

IX. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 1.) A jelen társulási megállapodásban nem szabályozott kérdésekben a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény, a helyi önkormányzatok társulásáról és együttműködéséről szóló 1997. évi CXXXV. törvény, a települési önkormányzatok többcélú kistérségi társulásairól szóló 2004. évi CVII. törvény rendelkezései az irányadóak. 2.) Jelen megállapodás a Társulást alkotó mindkét települési önkormányzat képviselő-testületének jóváhagyó határozatával, annak időpontjával jön létre. 3.) A Társulás tagjai egybehangzóan kijelentik, hogy a megállapodásból eredő, a Társulás működése során esetlegesen felmerülő vitás kérdéseket elsődlegesen egymás között, tárgyalásos úton, konszenzusos módon kívánják rendezni. 4.) A bírói út igénybevételével kizárólag akkor élnek, ha az előzetes egyeztetés nem vezetett

eredményre, megegyezésre. 5.) A jogvita eldöntésére a Debreceni Városi Bíróság illetékességét kötik ki. 6.) Jelen Társulási Megállapodás 1. számú mellékletét képezik a Társulási Megállapodást jóváhagyó képviselő-testületi határozatok.

Debrecen, 2012. május …..

A települési önkormányzatok képviselő-testületének nevében:

Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata nevében:

Mikepércs Község Önkormányzata nevében:

Kósa Lajos polgármester

Tímár Zoltán polgármester

85

Kiadja: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Kiadásért felelős: Lukácsné dr. Pócsi Ildikó Szerkeszti: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának Szervezési és Jogi Főosztálya Szerkesztésért felelős: Dr. Clemensné dr.Veres Tünde

Készült: a Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Ellátási Osztályának Nyomdájában Felelős: Derzsy Kálmán ISSN 1215-0975 Készült: 40 példányban Ára: 550.-Ft + ÁFA

Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi 9. szám április 26. I. kötet T A R T A L O M J E G Y Z É K. Szám Tárgy Oldal

Recommend Documents