DEBRECEN
Megyei Jogú Város Önkormányzatának
K Ö Z L Ö N Y E
2011. évi 11. szám
2011. május 26.
II. kötet
TARTALOMJEGYZÉK ___________________________________________________________________________ Szám Tárgy Oldal ___________________________________________________________________________
DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK
116/2011. (V. 26.) önkormányzati határozata
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának, és a cégcsoport 2010. évi konszolidált beszámolójának jóváhagyásáról, a társaság csoport 2011. évi üzleti tervének elfogadásáról
2363
DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 116/2011. (V. 26.) önkormányzati határozata 1 a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának, és a cégcsoport 2010. évi konszolidált beszámolójának jóváhagyásáról, a társaság csoport 2011. évi üzleti tervének elfogadásáról A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére a 2006. évi IV. törvény 231. § (2) bekezdés e) és m) pontjai, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. rendelet 21. § (2) bekezdés b) pontjának be) alpontja, valamint a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Alapszabálya alapján 1./ jóváhagyja a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. (székhely Debrecen, Tüzér u. 4. szám, Cg.: 09-10-00327, képviseli dr. Mészáros József elnök-vezérigazgató, a továbbiakban: Társaság) 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját az 1. számú melléklet szerinti 23.278.609 ezer Ft mérleg-főösszeggel, 3.696.053 ezer Ft adózott és mérleg szerinti eredménnyel, azzal, hogy a mérleg szerinti eredményt a társaság az eredménytartalék javára számolja el. 2./ Felkéri a Társaság Igazgatóságának elnökét, hogy a Társaság éves beszámolóját a céginformációs szolgálathoz nyújtsa be. Határidő: 2011. május 31. Felelős: a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igazgatóságának elnöke 3./ Jóváhagyja a Társaság konszolidált 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a 2. számú melléklet szerint 47.439.210 ezer Ft mérlegfőösszeggel, és mínusz 1.701.495 ezer Ft adózott és mérleg szerinti eredménnyel azzal, hogy osztalékot nem von el a Társaságtól. 4./ Felkéri a Társaság Igazgatóságának elnökét, hogy a Társaság konszolidált éves beszámolóját a céginformációs szolgálathoz nyújtsa be. Határidő: 2011. június 30. Felelős: a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igazgatóságának elnöke 5./ Módosítja a 97/2010. (V. 31.) határozat 5./ pontját az alábbiak szerint: „5./ Felkéri a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igazgatóságának elnökét, hogy a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. konszolidált 2011. évi beszámolójába valamennyi olyan, Magyarország területén székhellyel rendelkező társaságot vonjon be, melyben a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. közvetetten 100%-os tulajdonnal rendelkezik. Határidő: 2012. június 30. Felelős: a DV Zrt. Igazgatóságának elnöke 6./ Jóváhagyja a Társaság 2011. évi üzleti tervét a 3. számú melléklet szerint. Dr. Szekeres Antal sk. jegyző
1
A Közgyűlés a határozatot a 2011. május 26-ai ülésén fogadta el.
Kósa Lajos sk. polgármester
Melléklet:
A határozati javaslat mellékletei: 1. - DV Zrt. 2010. évi beszámolója
DV Zrt. mérleg és eredménykimutatás DV Zrt. kiegészítő melléklet DV Zrt. kiegészítő melléklet táblái
2. a DV Zrt. konszolidált 2010. évi beszámolója
DV Zrt. konszolidált mérleg és eredménykimutatás DV Zrt. konszolidált kiegészítő melléklet DV Zrt. konszolidált kiegészítő melléklet táblái 3. A DV Zrt. 2011. évi üzleti terv előterjesztése és táblái Üzleti terv 2011 Üzleti Terv 2011 - Táblák
1 1 9 9 5 3 4 0 - 7 0 2 2 - 1 1 4 - 9
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2010.12.31.
Statisztikai számjel
0 9 - 1 0 - 0 0 0 3 2 7 Cégjegyzék száma
A vállalkozás megnevezése
Debreceni Vagyonkezelő Zrt
A vállalkozás címe
4 0 2 9 Debrecen, Tüzér utca 4.
2010. Éves beszámoló
Kelt: Debrecen, 2011. április 19.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
1
1
9
9
5
3
4
0
0
9
-
1
0
-
0
0
7 0 2 Statisztikai számjel 0
3
2
2
-
1
1
4
-
9
0
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2010.12.31.
7
Cégjegyzék száma
Debreceni Vagyonkezelő Zrt
MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
01.
A.
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
02.
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10.
II.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.
TÁRGYI ESZKÖZÖK
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.
FORGÓESZKÖZÖK
28.
I.
KÉSZLETEK
30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48.
1. 2. 3. 4. 5. 6. II.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 1. 2. 3. 4. 5.
IV. PÉNZESZKÖZÖK
50.
1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek
52. 53. 54. 55. 56.
C.
e
6 594
0
4 376
6 594
(11. ... 17.)
(19. ... 26.)
236 745
4 376
0
225 252
209 100
202 144
16 184
11 457
11 461
11 651
19 021 076
-1 150 513
17 352 092
18 992 230 27 996 850
-1 150 513
17 331 587 19 183 850
0
472
(28.+35.+43.+49.)
1 189 905
0
525 635
(29. ... 34.)
1 098
0
0
1 098
(36. ... 42.)
1 180 488
0
0
524 991
6 1 086 450
20 524 201
94 032
770
(44. ... 48.)
0
0
0
(50.+51.)
8 319
0
644
Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete
49. 51.
d
(3. ... 9.)
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
III. ÉRTÉKPAPÍROK
c
17 581 720
Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK
Tárgyév 2010.12.31.
-1 150 513
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
B.
Előző év(ek) módosításai
19 264 415
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
27.
Előző év 2009.12.31.
(2.+10.+18.)
Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
19.
29.
adatok E Ft-ban
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
397 7 922 (53. … 55.)
1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
33 583
150 494 0
32 683 900
(1.+27.+52.)
20 487 903
5 171 254
5 170 535 719
-1 150 513
Debrecen, 2011. április 19.
a vállalkozás vezetője (képviselője)
23 278 609
1
1
9
9
5
3
4
0
-
7
0
2
2
-
1
1
4
-
9
0
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2010.12.31.
Statisztikai számjel 0
9
-
1
0
-
0
0
0
3
2
7
Cégjegyzék száma
Debreceni Vagyonkezelő Zrt
MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
57.
D.
SAJÁT TŐKE
58.
I.
JEGYZETT TŐKE
60.
II.
61.
III. TŐKETARTALÉK
62.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
63.
V.
64.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
66. 68.
E.
70. 71.
CÉLTARTALÉKOK
72.
F.
KÖTELEZETTSÉGEK
73.
I.
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
79. 80. 81. 82. 83. 84. 85.
95. 96.
99. 100. 101. 102.
0
0
3 696 053
(73.+77.+86.)
2 592 316
0
3 056 979
(74. … 76.)
0
0
0
2 169 568
0
2 583 413
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
(78. ... 85.)
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
G.
94.
0
0
98.
93.
221 032
0
97.
92.
-1 150 513
0
1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
91.
1 146 086
(69. ... 71.)
87.
90.
20 211 210 16 294 125
443 060
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
89.
-1 150 513
16 294 125
86. 88.
17 883 271
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék
69.
78.
e
LEKÖTÖTT TARTALÉK
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
77.
d
JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
67.
76.
c
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka
65.
75.
Előző év(ek) módosításai
Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
59.
74.
(58.+60. … 64.+67.)
Előző év 2009.12.31.
adatok E Ft-ban Tárgyév 2010.12.31.
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
(87.+89. ... 97.)
(99. … 101.)
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
2 169 568
422 748
2 581 708 1 705
0
60 253 1 071
1 301
14 354
32
407 323
411 980
12 316
0
12 316
(57.+68.+72.+98.)
473 566
20 487 903
10 420
10 420
-1 150 513
Debrecen, 2011. április 19.
a vállalkozás vezetője (képviselője)
23 278 609
1
1
9
9
5
3
4
0
-
7
0
2
2
-
1
1
4
-
9
0
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2010.12.31.
Statisztikai számjel 0
9
-
1
0 0 0 Cégjegyzék száma
0
3
2
7
Debreceni Vagyonkezelő Zrt
" A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám
A tétel megnevezése
a
b
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02.
Exportértékesítés nettó árbevétele
I.
ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE
03.
Saját termelésű készletek állományváltozása
04.
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
II. III.
AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK
Előző év 2009.12.31.
Előző év(ek) módosításai
adatok E Ft-ban Tárgyév 2010.12.31.
c
d
e
277 873
272 683
(01.+02.)
277 873
0
272 683
(±03.+04.)
0
0
0
12 058
7 962
3 246 74 268 1 392 2 312 3 293
2 975 75 407 2 933 3 258 1 501
Ebből : visszaírt értékvesztés 05.
Anyagköltség
06.
Igénybe vett szolgáltatások értéke
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
08.
Eladott áruk beszerzési értéke
09.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
IV.
ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
10.
Bérköltség
11.
Személyi jellegű egyéb kifizetések
12.
Bérjárulékok
V. VI. VII.
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
(05.+06.+07.+08.+09.)
13.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
(10.+11.+12.)
(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
15.
186 785
86 074
113 359 16 935 32 900 0
163 194
16 570
17 635
32 733
6 393
220
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14.
0
118 034 26 581 42 170
Ebből: értékvesztés
A.
84 511
-30 668 920 500 920 500 2 500 2 500
0
7 349 4 730 437 4 730 437
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
16.
23 592 23 589 2 488
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
17.
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
27 264 27 232 15 179
Ebből: értékelési különbözet
VIII. 18.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI
(13.+14.+15.+16.+17.)
949 080
0
4 772 880
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
19.
50 522 4
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
20.
Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
21.
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
779 988 23 828
81 401 49 413 321 485 904
Ebből: értékelési különbözet
IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY
22.
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
23.
Jóváhagyott osztalék, részesedés
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
(18.+19.±20.+21.)
74 350
779 988
980 626
(VIII.-IX.)
874 730 844 062
-779 988 -779 988
3 792 254 3 799 603
159 115
0
1 002
529 640
103 550
(±C±D)
-1 002 843 060
-370 525 -1 150 513
-103 550 3 696 053
(±E-XII.)
843 060
-1 150 513
3 696 053
-1 150 513
3 696 053
(±A±B)
(X.-XI.)
400 000 (±F+22.-23.)
443 060
Debrecen, 2011. április 19.
a vállalkozás vezetője (képviselője)
2010. év KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Tartalomjegyzék 1. Általános kiegészítések ................................................................ 3 1.1. A vállalkozás bemutatása ........................................................................................3 1.1.1. Cégjogi adatok ................................................................................................3 1.1.2. Jogi környezet .................................................................................................5 1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet ..............................................................................6 1.2. A társaság tartama, részvényeinek összetétele .........................................................8 1.3. A számviteli politika fő vonásai ..............................................................................9 1.3.1. A befektetett eszközök................................................................................... 11 1.3.2. Forgóeszközök értékelése: .............................................................................13 1.3.3. Aktív időbeli elhatárolások ............................................................................ 14 1.3.4. Értékvesztés elszámolása: .............................................................................. 16 1.3.5. Saját tőke ...................................................................................................... 19 1.3.6. Céltartalék képzés ......................................................................................... 19 1.3.7. Kötelezettségek értékelése .............................................................................19 1.3.8. Passzív időbeli elhatárolások .........................................................................20 1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek ...................................................... 21 1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek ................................. 22 1.3.11. Ellenőrzésre vonatkozó előírások................................................................... 23 1.3.12. A Társasági adó számításával kapcsolatos döntések....................................... 23
2. Tájékoztató rész......................................................................... 24 2.1. Az anyavállalat ..................................................................................................... 24 2.2. A társaság kapcsolt vállalkozásai...........................................................................24 2.2.1. Konszolidációba bevont leányvállalatok ........................................................ 24 2.2.2. Konszolidációba be nem vont leányvállalatok................................................ 25 2.2.3. Közös vezetésű társaság ................................................................................25 2.2.4. Társult vállalkozások .....................................................................................25 2.2.5. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások.......................................... 26 2.2.6. Kapcsolt vállalkozások 2010. évi beszámolóinak adatai................................. 27 2.3. Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései .....................29 2.4. Vezető tisztségviselők javadalmazása .................................................................... 29 2.5. Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások ........................................................... 29
3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 30 3.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések .....................................................................30 3.1.1. Eszközök ....................................................................................................... 30 3.1.2. Források ........................................................................................................ 35 3.1.3. Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése.................... 38 3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................. 39 3.2.1. Üzemi (üzleti) eredmény ...............................................................................39 3.2.2. Pénzügyi műveletek eredménye: .................................................................... 41 3.2.3. Rendkívüli eredmény..................................................................................... 42 3.2.4. Támogatások ................................................................................................. 42 3.2.5. A társasági adó és az adózott eredmény levezetése ........................................ 42 3.2.6. Ellenőrzés...................................................................................................... 43 3.2.7. Az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatok ...........................44
4. Cash-Flow kimutatás ................................................................ 45 5. Mutatók...................................................................................... 46 5.1. 5.2. 5.3. 5.4.
Vagyoni helyzet mutatói ....................................................................................... 46 Jövedelmezőségi mutatók...................................................................................... 48 Mérleg tételeinek elemzése ...................................................................................49 Pénzügyi helyzet mutatói ...................................................................................... 49
2010. év Kiegészítő Melléklet
2
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.
Általános kiegészítések
1.1.
A vállalkozás bemutatása
1.1.1. Cégjogi adatok A társaság cégneve:
Debreceni Vagyonkezelő Zárkörűen Működő Részvénytársaság
A társaság székhelye:
4028 Debrecen, Tüzér u. 4.
A társaság alakulása :
2000. március 09.
Cégjegyzékszám:
Cg. 09-10-000327
Adószám:
11995340-2-09
KSH szám:
11995340702211409
Internetes honlap címe:
www.dvrt.hu
A társaság tevékenységi köre: -
7022 ’08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás (főtevékenység)
-
5814 ’08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 5819 ’08 Egyéb kiadói tevékenység 6399 ’08 M.n.s. egyéb információs szolgáltatás 6420 ’08 Vagyonkezelés (holding) 6492 ’08 Egyéb hitelnyújtás 6499 ’08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 6810 ’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele 6820 ’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 ’08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 7010 ’08 Üzletvezetés 7021 ’08 PR, kommunikáció 7111 ’08 Építészmérnöki tevékenység 7112 ’08 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 7311 ’08 Reklámügynöki tevékenység 7312 ’08 Médiareklám 7711 ’08 Személygépjármű kölcsönzése 7712 ’08 Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött) 7733 ’08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) 7739 ’08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 8211 ’08 Összetett adminisztratív szolgáltatás 8230 ’08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 8299 ’08 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás
2010. év Kiegészítő Melléklet
3
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Az Igazgatóság összetétele:
Elnök: Dr. Mészáros József Tagok: Dr. Bács Zoltán Fodor András Kotosmann Zoltán Dr. Rónai György
A társaság képviselője, lakcíme:
Dr. Mészáros József 4032 Debrecen József Attila utca 11.
A Felügyelő Bizottság összetétele:
Elnök: Győri Gyula Tagok: Hernyák Imre Dr. Mancsiczky László Rezes Gábor Varanyi Sándor
Az Igazgatóság és a F elügyelő Bizottság összetételét a 3/2011. sz. (I.27.) Közgyűlési határozattal határozta meg a tulajdonos DMJV Önkormányzata, 2011. február 01-től 2016. január 31-éig terjedő időszakra. A társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 155. §-a szerint könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló:
EAST-AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
Székhely:
4025 Debrecen, Széchenyi u. 15.
Cégjegyzékszám:
09-10-000331
Könyvvizsgáló:
Tóth Kálmán (Könyvvizsgálói engedély száma: 002742)
Könyvviteli feladatok irányításáért felelős: Kaszásné Hegedüs Róza 4200 Hajdúszoboszló Széchenyi utca 4. Regisztráció száma: 133184
2010. év Kiegészítő Melléklet
4
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.1.2. Jogi környezet A társaság határozatlan időre alakult, a cégbejegyzés napjával, 2000. május 3-ával kezdődően. A társaság az Alapító Okirat cégbírósághoz történő benyújtásától előbbi időpontig előtársaságként működött. A DMJV Közgyűlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és az Zrt. Közgyűlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán, az önkormányzati részesedések apportjával teljesített tőkeemeléssel a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdonosa lett a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságnak. 2000. július 7-től az Zrt. forrásoldalon megjelenő 16.294.125 e Ft alaptőkéjéből eszközoldalon 16.274.125 e Ft-ot tett ki a tíz társaságban lévő 100%-os részesedése. 2000. december 21-ével bővült a tagvállalatok száma, a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta az Airport-Debrecen Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2001. december 07-én a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 100%-os tulajdonosként 3 millió forint törzstőkével megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A Kft. azzal a céllal jött létre, hogy a Kft. beruházásaként létrehozza a Debreceni Főnix Rendezvénycsarnokot. A Rendezvénycsarnok 2002. szeptember 30-ára elkészült. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2003. március 28-án megvásárolta a „Régi Vigadó” Kft., 2003. június 6-án a F riss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át, majd mindkét társaságban tőkeemelést hajtott végre. 2003. október 31-én a „Régi Vigadó” Kft. beolvadt a D ebreceni Gyógyfürdő Kft-be, 2003. november 14-én a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft., valamint a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. 2004. évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: 2004. november 16-án a D ebreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Cívis Ház Zrt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-ét, 2004. november 29-én a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. létrehozta a Nagyerdei Gyógyászati Kft-ét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2005. április 1-jén megvásárolta az A irport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2005. június 3-án megalapította a D ebreceni Sportuszoda Kft-ét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Vízmű Zrt. közösen alapítottak céget: 2005. december 16-án a székelyudvarhelyi székhelyű S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. romániai bejegyzésű társaságot. 2006. november 28-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. értékesítette a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 51%-át a VESZ Vagyonkezelő Kftnek, mely következtében a Debreceni Gyógyfürdő Kft. tulajdonában maradt a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 49%-a. 2006. november 08-án a D ebreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta a Strigonium Zrt. részvényeinek 4%-át. 2006. november 30-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta a DMJV Önkormányzatától az A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 49%-os tulajdoni részét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. március 29-én a DOTENERGO Zrt-vel közösen megalakította a Debreceni Energetikai Centrum Kft-ét, 50-50%-os tulajdoni hányaddal. 2007. augusztus 1-jén a D OTENERGO Zrt. üzletrészeit a Debreceni Hőszolgáltató Zrt. megvásárolta. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. augusztus 1-jén a VESZ Kft-vel közösen megalakította a Pharmapolis Klaszter Kft-ét, 75-25%-os tulajdoni hányaddal. A 2008. év során bekövetkezett tulajdonos körbeli változások (belépett a Debreceni Egyetem és a Hajdú2010. év Kiegészítő Melléklet
5
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Bihar Megyei Kereskedelmi és Ipari Kamara) és jegyzett tőkeemelések következtében a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdoni hányada (2.250 e Ft) 22,5%-ra csökkent. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. április 20-án megalapította a DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft-t. 2007. szeptember 30-án a C ívis Ház Ingatlan Kft. és az A irport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az Igazgatóság 2008. július 11-ei határozata alapján 750 e Ft alaptőke résszel a FUN Szórakoztató Központ Kft-vel, valamint egy magánszemély részvételével megalakította az A rbo-Invest Zrt-ét, amely Zrt-nek az alapításkori alaptőkéje 5.000 e Ft volt. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a Cívisvíz Befektető, Vagyonkezelő és Tanácsadó Kft-ben meglévő 2.000 e Ft névértékű üzletrészét 2008. szeptember 25-én értékesítette a Debreceni Vízmű Zrt. részére. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2008-ban értékesítette három 100%-os tulajdonú leányvállalatát: november 30-án az Airport-Debrecen Kft-ét, december 15-én a Debreceni Sportuszoda Kft-ét, december 30-án a Friss Rádió Kft-ét. 2009. április 28-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara, valamint a R ichter Gedeon Nyrt. megalapította a Pharmapolisz Gógyszeripari Kft-ét, amelyben a D ebreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdoni hányada 49 % (2.450 e Ft). 2009.05. 03-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. visszavásárolta az AIRPORT-DEBRECEN Kft. üzletrészeinek 100 %-át, 2009. 06. 26-án alapítóként megszerezte a Termál Egészségipari Klaszter Kft. üzletrészeinek 33,3 %-át (200 e Ft). A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2009.08.26-án értékesítette a Strigónium Zrt-ben meglévő, 1.350 e Ft névértékű (4 %) részvényeit. A Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft. 2009.09.30-án beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2009.november17-én 100 e Ft összegű törzsbetéttel (5 %) külső befektetőkkel megalakította az ICONO Pharma Kft-ét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2009. december 18-án értékesítette a Debreceni Energetikai Centrum Kft-ben meglévő, 1.500 e Ft névértékű üzletrészét a DKV Debreceni Közlekedési Zrt. részére.
1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet A 16,3 milliárd Ft alaptőkével rendelkező Holdingban 2010. december 31-ei időpontban 2.2. pontban bemutatott gazdasági társaságok tömörülnek. A holding szervezeti formában történő működés célja továbbra is az, hogy erőteljesen érvényesüljön a tulajdonos érdeke, hatékonyabb legyen a társaságok működése, érvényre jussanak a közös működésből fakadó előnyök. Továbbá a vállalatcsoport célja az is, hogy korszerű működési és irányítási rendszerek kialakításával megfeleljen az EU elvárásainak. A cégcsoport stratégiájának Debrecen Megyei Jogú Város stratégiájára kell épülnie, annak szerves részét kell képeznie. A város helyzetértékelése és jövőképe alapján a városfejlesztés általános célkitűzése az, hogy a Debrecenben élők életkörülményei – a megélhetési viszonyok, a városi élet körülményei, a komfortosság, az egészséges környezeti feltételek, a fejlesztési erőforrások megőrzése mellett - jelentősen és tartósan javuljanak. A vállalatcsoport gazdálkodására a költségtakarékosság a jellemző, amely optimális és célszerű erőforrás-felhasználáson túl a belső tartalékok feltárását is magában foglalja. A Holding irányítása alá tartozó tagvállalatok a következő főbb jellemzőkkel bírnak: •
A tagvállalatok heterogén, valamint többségében nem vertikális (nem egymásra épülő) tevékenységet folytatnak.
2010. év Kiegészítő Melléklet
6
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
• • • •
Az egyes tagvállalatok tevékenysége döntően koncentrált, vagyis egy üzletágra korlátozódik. Az Önkormányzat tulajdonrésze minden tagvállalat esetében 100% volt, az apportálást követően megvásárolt, ill. megalapított társaságok kivételével. A tagvállalatok telepítettsége alapvetően koncentrált, földrajzi értelemben helyinek mondható. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a tagvállalati kör kialakítása és változtatása során a tulajdonos Önkormányzat stratégiai célkitűzéseivel összehangoltan, a hatékony és eredményes működtetés feltételeinek megteremtésére törekszik, részesedéseinek megtartása közép és hosszútávon jellemzően az eredményes működéshez kötött.
2010. év Kiegészítő Melléklet
7
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.2.
A társaság tartama, részvényeinek összetétele
A társaság határozatlan időre alakult, a cégbejegyzés napjával, 2000. május 3-ával kezdődően. A társaság az Alapító Okirat cégbírósághoz történő benyújtásától előbbi időpontig előtársaságként működött. A társaság alaptőkéje: 16.294.125 e Ft, amely 20.000 e Ft készpénzből és 16.274.125 e Ft nem pénzbeli betétből áll. A társaság alaptőkéje névre szóló törzsrészvényekből áll. A névre szóló részvények bemutatóra szóló részvényekké nem alakíthatóak át. A részvénytársaság alaptőkéje az alábbi részvényekből tevődik össze: • • •
200 db, egyenként 100 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alapításkor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása A-001-től A-200-ig terjed). 16 db, egyenként 1.000.000 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása B-001-től B-016-ig terjed). 1 db 274.125 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvény sorszáma:C-001).
Az alapítók rögzítették, hogy az alaptőke összegéből 20.000 e Ft-ot a társaság elkülönített bankszámlája javára a r észvénytársaság alapításakor megfizettek, így azt a társaság rendelkezésére bocsátották. Az alapítókat a fent meghatározott részvények az alábbiak szerint illették meg: •
DMJV Önkormányzat:
•
DEHUSZ Kht:
199 db A-001-A-199 részvény: 19.900 e Ft 16 db B-001-B-016 részvény: 16.000.000 e Ft 1 db C-001 részvény: 274.125 e Ft 1 db A-200 részvény: 100 e Ft
DMJV Önkormányzata a 2006. november 06-án kelt adás-vételi szerződés alapján megvásárolta a D EHUSZ Kht. tulajdonában álló részvényt, ezzel 100%-ban a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdonosává vált. Az egyszemélyi tulajdonost megillető részvények részletezése: DMJV Önkormányzat:
2010. év Kiegészítő Melléklet
199 db A-001-A-199 részvény: 19.900 e Ft 1 db A-200 részvény: 100 e Ft 16 db B-001-B-016 részvény: 16.000.000 e Ft 1 db C-001 részvény: 274.125 e Ft
8
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.
A számviteli politika fő vonásai
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által kiadott, többször módosított 5/2001. számú elnökigazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport egységes, a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásaival összhangban lévő számviteli politikáját. E szabályzat tartalmazza azon kérdésekben hozott döntéseket, melyekben a törvény választási lehetőséget biztosít a gazdálkodók számára. A vállalatcsoport valamennyi tagja saját számviteli politikáját ennek figyelembevételével alakította ki. A tagvállalati sajátosságok, vezetői információs rendszer és igények figyelembe vételével, a tagvállalatok vezetői saját hatáskörükben tovább részletezhetik a csoport szintű szabályozást - a vállalatcsoport számviteli politikájában rögzített előírások, értékelési elvek megtartásával. A társaság a s zámviteli politikája stabilitásával kívánja biztosítani az egyes üzleti évek összehasonlíthatóságát. A társaság a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektől nem tér el. A vállalkozás számviteli politikájának főbb vonásai a következők: Beszámoló formája:
éves beszámoló
Könyvvezetés módja:
kettős
Mérleg:
Sztv. 1.sz. melléklet „A” változat
Eredménykimutatás:
Sztv. 2. sz. melléklet összköltség eljárással készített „A” változat
Mérleg fordulónapja:
december 31.
Mérlegkészítés időpontja: február 28. A társaság a könyvvezetés során a pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a pénzmozgással egyidejűleg, illetve a pénzintézeti értesítés megérkezésekor; az egyéb pénzeszközöket érintő tételeket pedig tárgyhót követő hó 15-éig rögzíti. Az egyéb gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági művelet, esemény megtörténte után, de legalább negyedévente kell a könyvekben rögzíteni és az ezzel kapcsolatos számviteli, illetve egyéb jellegű elszámolásokat elvégezni. Az eszköz bekerülési értéke: A társaság a számviteli törvényben előírt értékelést alkalmazza: az eszköz bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a r aktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az e szköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában.
2010. év Kiegészítő Melléklet
9
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: az eszköz beszerzéséhez, előállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön: - felvétele előtt fizetett – a hitel, a kölcsön feltételként előírt – bankgarancia díja, - szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási - jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, - szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, - felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történő beszállításig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) kamat. Azon tagvállalatok, amelyek beruházásaikhoz a vállalatcsoportban működő Cash-pool rendszerből szereznek forrást, vagyis a beruházási ráfordításaiknak kifizetése és a beruházások aktiválása között időszakban részben vagy végig negatív Cash-pool egyenlegben állnak és a beruházásukhoz más külső forrást nem kaptak, azoknak a Cash-pool kötelezettségük után fizetendő kamatot fel kell osztaniuk a beruházásokra és a nem beruházásokra eső részre. Felosztási elv, hogy előbb a beruházások összegét kell a Cash-poolból finanszírozni, csak a beruházási ráfordításokat meghaladó negatív Cash-pool egyenleg kamata eshet a n em beruházásokra. A felosztásnak napra lebontottnak kell lennie, a Cash-pool kölcsönösszegeket belső- és pénzintézeti valamint Ft és devizanemenként kell rögzíteni a kapcsolódó kamatlábakkal együtt. Az egyes beruházási ráfordításokra eső kamat összegét a kamatok naponkénti kiszámításával kell meghatározni. Ha a tagvállalat beruházáshoz Cash-pool-on kívüli külső forrásból (a beruházási ráfordítás kifizetését megelőzően) előfinanszírozásban részesül, akkor a beruházási ráfordítás előfinanszírozott összegére és időszakára nem lehet Cash-pool kamatot számítani. Ha egy beruházáshoz olyan utólagos finanszírozású külső forrást kap a tagvállalat, amelynél a külső forrást elszámoláshoz kötik, a beruházás teljes összegére beruházási alszámlát kell elkülöníteni. • a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) – biztosítási díj; • a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó - devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett - devizakötelezettségnek az es zköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség; • a beruházás tervezés, a beruházás előkészítés, a beruházás lebonyolítás, az új technológia elsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. • A bekerülési érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó: - illeték [vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke], - az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó, - a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj, - az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértői díj), - a vásárolt vételi opció díja. A társaság –a számviteli politikában rögzített döntés alapján - a pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés módszerét. •
Az egyes eszközcsoportok bekerülési értékére vonatkozó részletes szabályokat a s zámviteli törvény előírásait átvevő számviteli politikánk tartalmazza.
2010. év Kiegészítő Melléklet
10
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.1. A befektetett eszközök Ezen eszközcsoport a vállalkozási tevékenységet tartósan, 1 éven túl szolgálja. A társaság az értékhelyesbítés eszközét nem alkalmazza. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. A hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság időarányosan az eredmény terhére elszámolja: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az es zköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembe vételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembehelyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a h asznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Az eszközök értékcsökkenési leírásának megtervezésekor megállapítandó maradványérték akkor lehet nulla, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Nem jelentős a maradványérték, ha összege: az 500 e Ft-ot nem haladja meg vagy ha az 500 e Ft-ot meghaladja, de nem éri el a beszerzési érték 10%-át. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetítve, lineáris, napi elszámolási módon az eszköz várható használati idejére történik az aktiválás napjától a használatból történő kivonás napjáig. A mérlegben a befektetett eszközök a számviteli törvény és az értékelési szabályzat előírásai alapján számított beszerzési érték, illetve az elszámolt, halmozott értékcsökkenés figyelembe vételével nettó értékben szerepelnek. Az immateriális javak értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatt: használatbavételkor egy összegben • Vagyoni értékű jogok: 6 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk lehetséges • Üzleti vagy cégérték: 5 év alatti leírás • Szellemi termékek: 3 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 2 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Az Sztv. 25 § (3) bekezdése szerinti alapítás-átszervezés aktivált értéke: 5 év. (Az alapítás-átszervezés ráfordításait a tagvállalat egyedi döntése szerint aktiválhatja) A tárgyi eszközök értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: használatbavételkor egy összegben • 50.000-200.000 Ft közötti egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: 2 év • Koncessziós jog, illetve vagyonkezelői jog térítés ellenében történő megszerzése esetén, a jogok leírási kulcsát a koncessziós, illetve, vagyonkezelői szerződések időtartama alapján kell meghatározni. • Amennyiben a társaság bizonyos eszközöket egy meghatározott időtartamú bérleti szerződés teljesítéséhez szerez be, akkor az eszközöket a szerződés időtartama alatt kell leírni. 2010. év Kiegészítő Melléklet
11
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Éves leírási kulcsok a várható használati időnek megfelelően: (azoknál az eszközöknél, amelyek több csoportba is besorolhatóak, a magasabb leírási kulcsot kell alkalmazni) Építmények:
Adatátviteli hálózatok, jelzőkábelek:
4%
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek: 33%:
• •
20%:
•
A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz.-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.alszám (irodai berendezések). A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.ok.
14,5%: • Minden egyéb fel nem sorolt gép, berendezés, felszerelés, jármű. Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél az elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható. Ilyen változás a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. meghatározó jelentőségű tárgyi eszközeinél 2010. évben nem történt. A számviteli törvény lehetőséget nyújt arra, hogy az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének évek közötti felosztásánál figyelembe vegye a vállalkozás az ad ott eszköz használatával elért bevételt terhelő egyéb, az eszköz beszerzésével összefüggő, de bekerülési értéknek nem minősülő ráfordításokat, az eszköz folyamatos használatával kapcsolatos karbantartási költségeket az egyedi eszköznek – az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények alapján számított – várható hasznos élettartamán belül, amennyiben az összemérés elvének érvényesülése azt indokolja. A társaság úgy ítéli meg, hogy az ö sszemérés elvét e módszer alkalmazása nélkül is biztosítani tudja, ezért az e lszámolandó értékcsökkenések megállapításakor ezen ráfordításokat nem veszi figyelembe. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a t árgyi eszköznél elszámolni akkor, ha: a.) az immateriális jószág, a t árgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyvszerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke Tartósan magasabb az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházás) könyv szerinti értéke a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyv szerinti érték 20%-át és legalább 2.000 e Ft-ot; b.) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; 2010. év Kiegészítő Melléklet
12
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
c.) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; d.) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a t árgyi eszközök, a beruházások közül – a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után – ki kell vezetni. Az Egyéb ráfordítások között elkülönítetten kell kimutatni az immateriális javak, a tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenésének összegét. Amennyiben a leírások miatt az es zközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, - a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Ha az üzleti év mérleg-fordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyvszerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a t erv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az e lszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az eg yéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyvszerinti értékét. A különbözettel a könyvszerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg.
1.3.2. Forgóeszközök értékelése: Vásárolt készleteket esetében év közben értékben és mennyiségben vezetett készletanalitika mellett tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel kell a készletértéket meghatározni. Ha a számla vagy más bizonylat a raktárba történő beszállításig nem érkezik meg, akkor a rendelkezésre álló adatok alapján kell állományba venni. Később, amikor a számla megérkezik, a különbözetet minősíteni kell. Ha jelentős, az a beszerzési árat módosítja; ha nem, akkor egyéb bevételként vagy ráfordításként számolandó el. Jelentős a különbözet, ha összege eléri az eredetileg elszámolt bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 e Ft-ot. Saját termelésű készleteknél év közben történik a k észletre vétel utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen. A követeléseket a vevőkkel, adósokkal egyeztetve számlázott illetve folyósított értékben. mutatjuk be. Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a 2010. év Kiegészítő Melléklet
13
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítés időpontjáig lejárt, valamint a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű, ki nem egyenlített követeléseket. A pénzeszközöket bankszámlakivonattal egyezően illetve a p énztár megszámlálással értékeljük. Deviza-valuta mozgások elszámolása évközben is bekerülési áron történik. E pénzeszközök csökkenésekor átlagáras megoldás kerül alkalmazásra.
1.3.3. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni az ü zleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, továbbá ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél a fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget. Aktív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a ( kamatbevételekkel szemben elszámolt) névérték alatt kibocsátott, a névérték alatt vásárolt diszkont – hitelviszonyt megtestesítő, befektetett vagy forgóeszközként kimutatott – értékpapírok névértéke és kibocsátási értéke (vételára) közötti különbözet adott üzleti évre, időarányosan járó összegét mindaddig, amíg ezen értékpapírokat nem értékesítik, nem váltják be, a könyvekből nem vezetik ki. Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel szemben elszámolt) befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapír beszerzési értéke és névértéke közötti – nyereségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetése esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapír könyvszerinti értéke a beszerzési érték alá csökken. Amennyiben a forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés beszerzéséhez kapcsolódóan fizetett (elszámolt), a beszerzési értékben a figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentős összegű és az az értékpapír beváltásakor, az értékpapír, a befektetés értékesítésekor várhatóan megtérül, annak összegét időbelileg el lehet határolni. A Társaság – tekintettel a g azdasági esemény ritkaságára – az időbeli elhatárolásnak ezt a lehetőségét nem használja. Ha a k ötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél, a visszafizetendő összeget a mérlegben – jogcímének megfelelően – a kötvénykibocsátás miatti tartozások, az egyéb kötelezettségek vagy a váltótartozások között kell kimutatni a k ötelezettség visszafizetésének időpontjáig, és a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. A fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget az aktív időbeli elhatárolások között kell állományba venni, és időarányosan kell elszámolni. 2010. év Kiegészítő Melléklet
14
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kell kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás során – a tartozásátvállalás beszámolási időszakában – a véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség rendkívüli ráfordításként el nem számolt szerződés szerinti összegét. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségnek a szerződés szerinti pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelően kell a rendkívüli ráfordításokkal szemben megszüntetni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként elszámolható a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló, beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó hiteltartozás mérlegfordulónapi értékelésből adódóan keletkezett és a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között elszámolt – árfolyamnyereséggel nem ellentételezett – árfolyamveszteség teljes összege a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak a csökkentésével (nem realizált árfolyamveszteség). E lehetőséggel nem él a társaság. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el kell határolni – az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg.
2010. év Kiegészítő Melléklet
15
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.4. Értékvesztés elszámolása: A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az es zközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). a.) A tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél – függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyvszerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • a társaság tartós piaci megítélését, annak tendenciáját; • a befektetés felhalmozott osztalékkal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak alakulását, tendenciáit; • a megszűnő társaságból várhatóan megtérülő összeget; • a társaság saját tőke/jegyzett tőke, illetve a befektetés könyvszerinti értéke/névértéke mutatók viszonyát (utóbbi nem felső korlátja a megállapított értékvesztés összegének). Az értékvesztés számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: könyvszerinti érték – piaci érték azaz bekerülési érték – (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) Ha a következő év(ek)ben a befektetés mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a k önyvszerinti értéknél, akkor a k orábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni kell a p iaci értékig. Az így növelt befektetés értéke nem lehet nagyobb a befektetés eredeti bekerülési érékénél. A visszaírás számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: piaci érték - könyvszerinti érték azaz (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) – (bekerülési érték-korábbi években már elszámolt értékvesztés)
2010. év Kiegészítő Melléklet
16
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
b.) Az egy évnél hosszabb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál (függetlenül, hogy a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgóeszközök között tartják nyilván) ha a mérlegkészítés időpontjában az értékpapír könyvszerinti értéke tartósan és jelentős összegben meghaladja a felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéket értékvesztést kell elszámolni a különbözet összegében. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • az adott értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, • az értékpapír kibocsátó piaci megítélését, • vizsgálni kell, hogy az ér tékpapírt beváltáskor várhatóan a k amatokkal együtt visszafizetik-e, illetve milyen arányban fizetik vissza. Ha a következő év(ek)ben az értékpapír mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a k önyvszerinti értéknél, akkor a k orábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni, a könyvszerinti értéket növelni kell az er edeti beszerzési érékig, de maximum a névértékig. c.) A rövid lejáratú (maximum éves) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamattal csökkentett vételáron értékelhetőek, ha várhatóan a kibocsátó a névértéket és a kamatot megfizeti. Értékvesztést kell elszámolni, ha a névérték és kamat visszafizetése nem valószínűsíthető. d.) Ha a vásárolt készlet beszerzési ára jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a m érlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. Az előbbiek szerinti értékvesztés összegének a megállapítása az egy évnél régebben beszerzett - fajlagosan kisértékű - készleteknél (ahol a nyilvántartásokon való keresztülvezetés költsége meghaladja az ér tékvesztés összegét), a k észletcsoportok könyvszerinti értékének arányában történik. A társaság az egy évnél régebben beszerzett készletek közül azokat tekinti fajlagosan kisértékűnek, amelyeknek a tárgyévi értékvesztés elszámolása előtti könyvszerinti készletértéke 100.000 Ft alatti összeg. A készlet beszerzési árát csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a k önyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot.
2010. év Kiegészítő Melléklet
17
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
e.) Ha a saját termelésű készlet előállítási költsége jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett eladási áron kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a p iaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. A saját termelésű készlet előállítási költségét csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladék értéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a k önyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. f.) Követelések értékvesztése: Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítésig lejárt és már a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű ki nem egyenlített követeléseket. A kis és nem kisösszegű követeléseknél a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti veszteség jellegű különbözet akkor jelentős összegű, ha eléri a követelés könyvszerinti értékének 10%-át. Kisösszegű a követelés, ha a vevőnként, adósonként összeszámított értéke nem haladja meg a 200 e Ft-ot. A kisösszegű követelések után az egyes követelések (számlánként) késedelemének nagysága szerinti százalékban meghatározott értékvesztés mértéke: Késedelem nagysága a mérleg fordulónapján 0-180 nap 181-360 nap 361-720 nap 720 napon túl
Értékvesztés mértéke 0% 10% 25% 50%
Amennyiben a vevő, adós minősítése alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapítható az, hogy a korábban értékvesztéssel csökkentett követelés várhatóan megtérülő összege 10%-kal meghaladja a könyvszerinti értéket, a k ülönbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A visszaírással a k övetelés könyvszerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értéket. 2010. év Kiegészítő Melléklet
18
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.5. Saját tőke A mérlegben saját és idegen források könyvszerinti értéken szerepelnek. Társaság saját elhatározásából nem él a kötelezettségek fedezetét jelentő tartalék összegének tőketartalékból való lekötött tartalékba történő átvezetésével. Lekötött tartalékként kell kimutatni, többek között a v eszteségek fedezetére kapott pótbefizetést annak visszafizetéséig, elszámolása a pénzmozgással egyidejűleg történik.
1.3.6. Céltartalék képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell kötelezően képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos (jövőbeni) kötelezettséget, a korengedményes nyugdíj, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a k örnyezetvédelmi kötelezettséget, amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. E céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. A társaság egyedi elbírálás alapján képezhet ilyen jogcímen céltartalékot. Mivel a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – tartozások nem realizált árfolyamveszteségének halasztott ráfordításként történő kimutatásával nem élünk, így ezzel kapcsolatban céltartalékot sem kell képezni. A kormányrendelettel szabályozott gazdálkodói körben a k ormányrendelet – a sajátosságok figyelembe vételével – az általános szabályoktól eltérően is szabályozhatja a céltartalék képzését és annak felhasználását, illetve további céltartalék, egyéb tartalék képzését írhatja elő. A társaság – amennyiben keletkezik ilyen rendelettel meghatározott céltartalék képzési kötelezettsége – egyedi eljárás keretében dönt az e címen történő céltartalék képzésről.
1.3.7. Kötelezettségek értékelése • • • •
Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettségeket december 31-ei folyószámla egyeztetéssel, számlázott értékben, Pénzintézeti hitelt kivonattal egyezően, Költségvetési befizetési és társadalombiztosítási kötelezettségek a b evallások és a folyószámla egyeztetések alapján egyező összeggel, Egyéb kötelezettségek könyvszerinti értéken.
2010. év Kiegészítő Melléklet
19
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.8. Passzív időbeli elhatárolások E mérlegsoron kell elkülönítetten kimutatni: • a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, • a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra, • a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a vállalkozóval szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a m érleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget, • a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. • a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget (az elhatárolást a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni) • a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértéke közötti – veszteségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. (az így elhatárolt összeget ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetésük esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapírok könyvszerinti értéke a névérték összege alá csökken) • A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt: - fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszköz összegét, - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), - térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a h agyatékként kapott, a t öbbletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét, - a vállalkozó valamely befektetett eszköze tartós használati, üzemeltetési, kezelési jogának átengedéséért kapott bevételt. A halasztott bevételt az a lapul szolgáló szerződésben, megállapodásban meghatározott időtartam alatt, határozatlan idejű szerződés esetén öt év vagy ennél hosszabb idő alatt lehet megszüntetni. Amennyiben a vállalkozó öt évnél hosszabb idő alatt szünteti meg a halasztott bevételt, azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell. A támogatásonként, a v églegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a f ejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a t érítés nélkül átvett eszköz (ideértve az a jándékként, a h agyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. A megszüntetést a rendkívüli bevételekkel szemben kell elszámolni tekintettel arra, hogy a Társaság az előző bekezdés szerinti gazdasági eseményeket nem tekinti a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban állóknak. 2010. év Kiegészítő Melléklet
20
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek A vállalatcsoport együttes likviditáskezelése Cash-pool rendszerben történik. A 2007. augusztus 06-án kelt Folyószámlahitel szerződés 5 évre szól, mely meghosszabbítható. A Cash-pool rendszerben igénybevett hitel rulirozó technikájú, de hosszú lejárattal is igénybe vehető. 2007. augusztus 10-én a vállalatcsoport a b eruházási hiteleinek többségét megszüntette, a visszafizetés már ebből a Cash-pool rendszerből történt. A Cash-pool rendszerből egyszerre finanszírozható: • a napi (éven belüli) likviditás, • a korábbi beruházási hitelek visszafizetése, • a tagvállalatok későbbiekben megvalósuló beruházásaiknak a saját forrásaik feletti része, • és 1 éven túl finanszírozható még egyéb, nem beruházási ráfordítás is. A finanszírozás a Cash-pool rendszerben előbb a pozitív számlaegyenlegű tagvállalatok által, majd e felett a számlavezető bank forrásából történhet. A Cash-pool kötelezettségek megbontása: A tagvállalatok a Cash-pool szerződés alapján fennálló kötelezettségüket - a Cash-pool rendszerbe bevont összes bankszámlájuk követel egyenlegét – a finanszírozás időtartama és a finanszírozó személye alapján az alábbi mérlegsoroknak megfelelően bontják meg: • Egyéb hosszú lejáratú hitelek • Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben • Rövid lejáratú hitelek • Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A szerződés szerinti hosszú lejáratú kötelezettségeknek az 1 éven belül visszafizetésre kerülő összege – amely a rövid lejáratú kötelezettségek közé kerül át - a tárgyév december 31-én fennálló Cash-pool kötelezettségnek a k övetkező évi likviditási terv év végi Cash-pool kötelezettségének összegét meghaladó része minősül. A Cash-pool követelések megbontása: A Cash-pool finanszírozásban résztvevő pozitív számlaegyenlegű tagvállalatok követelését is meg kell bontani lejárat és partner szerint: • Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban • Követelések kapcsolt vállalkozással szemben • Bankbetétek A Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban megegyezik a v állalatcsoporton belüli összesített tartós finanszírozási igénnyel (Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben). Az e feletti rész a vállalatcsoport rövid távú finanszírozásában vesz részt, illetve a maradék bankbetétet képez. A pozitív Cash-pool egyenlegű tagvállalatok egyenlegük arányában vesznek részt vállalatcsoport belső (hosszú és rövid lejáratú) finanszírozásában.
2010. év Kiegészítő Melléklet
21
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása, valamint termék közösségen belüli beszerzése esetében, valamint a valutában és devizában keletkező tételek elszámolásakor, a mérleg fordulónapi értékelésekor az MNB által, hivatalosan közzétett árfolyamot kell alkalmazni. A mérleg-fordulónapi értékelés A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az ü zleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó, 13. pont szerinti mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB által, hivatalosan közzétett devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. A valutapénztárban lévő valutakészletnek, a devizaszámlán lévő devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek, értékpapírnak illetve kötelezettségnek az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell árfolyamnyereségként elszámolni. A beszerzési költség részét képező árfolyamveszteség A beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó devizahitelnek – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt – árfolyam-különbözete (nyereség, veszteség), legfeljebb annak összegéig a beszerzési költség része és így aktiválandó. A társaság a készletek beszerzéséhez kapcsolódó devizahitel árfolyam különbözetét nem kezeli az eszköz beszerzési áraként.
2010. év Kiegészítő Melléklet
22
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.11. Ellenőrzésre vonatkozó előírások Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen – a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Amennyiben az előző éveket érintően - a mérleg készítés napjáig ismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások jelentősnek minősülnek - szükségessé válnak a módosítások, a mérleg és az eredménykimutatás soraiban elkülönítetten ki kell mutatni, azok nem képezhetik a t árgyévi eredménykimutatás részét. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. Ha a revízió, illetve önrevízió előző évek miatti hatása nem éri el a jelentősnek minősülő értéket, akkor belső (a társaság számára készített) dokumentációval kell rendezni, de annak hatása a mérleg és eredménykimutatás előző évi soraiban nem kerül kimutatásra. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett - az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó - éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. Az ismételten közzétett éves beszámolóban a j óváhagyásra jogosult testület által elfogadott, az ismételt közzétételt megelőzően közzétett üzleti év • mérlegének záró adata mellett az ellenőrzés megállapításainak ezen eszközök és források értékét összevontan módosító összegeit, • eredménykimutatásának tárgyévi oszlopának adatai mellett az ellenőrzés megállapításainak az előző év(ek) eredményét érintő értékeit összevontan kell feltüntetni.
1.3.12. A Társasági adó számításával kapcsolatos döntések A vállalkozás az előző éveknek a Társasági adóról, illetve a Társasági és osztalékadóról szóló törvények szerint elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) a tárgyévben annyit kíván felhasználni, amennyi maximálisan lehetséges. A társasági adóalap csökkentő, illetve növelő tételként figyelembe lehet venni a mérlegforduló-napi értékeléséből származó árfolyam különbözetet. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és tagvállalatai nem élnek ezen korrekciós lehetőséggel, így az évvégén kimutatott árfolyam különbözet (nyereség/veszteség) értékével nem módosítják a t ársasági adóalapot.
2010. év Kiegészítő Melléklet
23
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
2.
Tájékoztató rész
2.1.
Az anyavállalat
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt., mint anyavállalat Összevont (konszolidált) éves beszámolót készít. A konszolidációba a Konszolidációs politikában rögzített elvek szerint vonja be leányvállalatait. A 2007. december 31-ei fordulónappal készített beszámolóval bezárólag az összevont (konszolidált) éves beszámolók a Hajdú-Bihar Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon (4026 Debrecen Perényi u. 1.) tekinthetők meg. A 2008. évtől kezdődően az éves beszámolók, így az összevont (konszolidált) beszámolók is, az időközben bekövetkezett jogszabályváltozásoknak megfelelően elektronikus úton kerülnek letétbe helyezésre, illetve közzétételre, ezért a beszámolók a Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálat honlapján tekinthetők meg.
2.2.
A társaság kapcsolt vállalkozásai
2.2.1. Konszolidációba bevont leányvállalatok A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az alábbi 100%-os tulajdonába tartozó leányvállalatait vonja be 2010. évben a konszolidációba: Cégnév Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. DV Info Kft. DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft.
2010. év Kiegészítő Melléklet
Székhely 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 4025 Debrecen, Simonffy u. 2/a. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4030 Debrecen, Mikepércsi u. 0493/64. hrsz
24
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
2.2.2. Konszolidációba be nem vont leányvállalatok Cégnév Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. Cívis Takarító Kft. S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. DEVIZÉP Kft. DEVIZGÉP Kft. Cívisvíz Közüzemi Szolgáltató Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. CÍVISBUSZ Kft. Repülőtéri Ingatlan Kft. „v.a.” Cívis Ház Innovációs Kft.
Székhely 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. Románia Székelyudvarhely, Haáz Rezső u. 4. 4031 Debrecen, Balmazújvárosi út 5. 4032 Debrecen, Benczúr Gy. U. 1. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2.
2.2.3. Közös vezetésű társaság A kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi közös vezetésű vállalkozása. Cégnév Termál-Egészségipari Klaszter Kft.
Székhely 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1.
2.2.4. Társult vállalkozások A kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi társult vállalkozásai. Cégnév Székhely A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 4031 Debrecen István u. 136. Nagyerdei Gyógyászati Kft. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. Debreceni Társasházkezelő Kft. 4031 Debrecen, Kishegyesi út. 38. Pharmapolis Klaszter Beruházó és Üzemeltető Kft. 4028 Debrecen, Petőfi tér 10. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. 4100 Berettyóújfalu, Oláh Zsigmond u. 1-1. P. M. R. Kereskedelmi Ipari és Szolgáltató Kft. 4031 Debrecen István u. 136. NYÍR-FLOP Hulladékgazdálkodási Szolgáltató és 4400 Nyíregyháza, Derkovits u. 121. Kereskedelmi Kft. A.K.S.D. INNOVA Környezetgazdálkodási 4031 Debrecen István u. 136. Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L.. Románia, Cluj Napoca, str. Albinii nr. 133.ap. 8. Kelet AQUA Kft. 402 Debrecen, Hatvan u. 12-14. Pharmapolis Gyógyszeripari Kft. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10.
2010. év Kiegészítő Melléklet
25
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
2.2.5. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai. Cégnév Székhely Hálózatos Televíziók Zrt. 1115 Budapest, Bartók Béla út. 152/L. DILK Intermodális Logisztikai Központ Szolg. 4034 Debrecen, Vágóhíd u. 2. I. Kft. Collect Hungária Nonprofit Közhasznú Kft. 7632 Pécs, Siklósi út 52. ICONO-Pharma Kft. 4032 Debrecen, Nagyerdei krt 98. ARBO Invest Kft. Debrecen, Vikár Béla utca 46. LENERG Kft. 4032 Debrecen, Egyetem tér 1. ENEREA Nonprofit Kft. 4028 Debrecen, Simonyi u. 14. Cívis Termál Kutató Kft. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. Innoterm Nonprofit Kft. 4028 Debrecen, Ótemető u. 2-4. Euro-Régió Ház Közhasznú Nonprofit Kft. 4025 Debrecen. Piac u. 79.
2010. év Kiegészítő Melléklet
26
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
2.2.6. Kapcsolt vállalkozások 2010. évi beszámolóinak adatai
* ** ***
Mérleg sz. eredmény
Összesen
1 300 000
561 004
0
440 015
0
2 301 019
100,00%
1 906 000
6 432 000
1 889 993
103 622
967 382
0
9 392 997
100,00%
8 570 000
2 553 203
1 186 297
-845 718
841 123
-317 420
3 417 485
100,00%
3 330 313
870 000
1 232 845
-1 196 191
77 804
-1 419 955
-435 497
100,00%
870 500
598 825
4 445
275 611
0
-449 531
429 350
100,00%
381 727
106 900
0
-160 754
122 800
-71 087
-2 141
100,00%
55 600
3 000
0
-417 064
412 400
-150 081
-151 745
100,00%
100
697 000
0
-1 136 056
788 272
-279 682
69 534
100,00%
348 534
13 100
0
30 539
0
-55 678
-12 039
100,00%
10 200
3 000
0
-4 946
3 500
-3 080
-1 526
100,00%
1 554
10 000
0
187
0
1 385
11 572
22,50%
2 250
1 400
0
23
0
-16 277
-14 854
49,00%
680
600
0
0
0
1 326
1 926
33,33%
200
Tőketartalék
Lekötött tartalék
Termál-Egészségipari Klaszter Kft.* Cívis Takarító Kft. Cívis Ház Innovációs Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. * S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Civisvíz Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejesztő Kft. DEVIZÉP Kft. DEVIZGÉP Kft. KELET-AQUA Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft.** Repülőtéri Ingatlan Kft. "v.a." *** A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. P. M. R. Kft. "NYÍR-FLOP" Kft. A.K.S.D. INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L.
Eredmény tartalék
Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkorm. Lapkiadó Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. DV Info Kft. DEHIR Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft.
Jegyzett tőke
Név
Tulajdoni arány Részesedés könyvszerinti értéke
Saját tőke 2010.12.31-én /e Ft/
10 500
0
632
0
0
11 132
100,00%
10 500
500
0
-28 605
0
-43 047
-71 152
100,00%
500
3 010
0
10 984
722
2 912
17 628
49,83%
1 500
544 872
0
-89 520
0
-30 848
424 504
100,00%
544 872
189 500
0
3 564
3 000
-6 269
189 795
100,00%
199 500
3 000
0
-31 535
17 000
-102 101
-113 636
90,00%
2 700
19 500
0
36 545
2 500
1 217
59 762
80,00%
15 600
16 000
0
21 170
3 157
1 854
42 181
82,50%
13 900
3 000
0
-2 336
377
754
1 795
49,00%
1 470
8 100
0
-568
0
-7 335
197
100,00%
3 820
3 000
0
-9 619
12 000
-5 097
284
100,00%
8 000
5 000
0
165
0
7 702
12 867
80,00%
4 000
510
0
-1
0
-11 992
-11 483
47,06%
240
500
0
-98
1 000
-446
956
100,00%
500
345 000
39 048
658 753
475 754
73 144
1 591 699
49,00%
1 799 442
40 000
0
34 981
29 046
36 545
140 572
24,01%
19 600
23 400
0
-4 963
58 780
10 164
87 381
49,00%
42 051
19 000
188 694
141 483
39 622
4 959
393 758
24,50%
297 444
3 000
0
102
0
-350
2 752
49,00%
3 000
136 962
3
-40 282
50 976
-128 001
19 658
48,97%
7 797
2009. évi adatok Előzetes 2010. évi adatok 2010.09.30-ai, a végelszámolás előtti zárómérleg adatai
2010. év Kiegészítő Melléklet
27
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
* ** ***
5 326 338
2 177 282
8 374 601
14 051 911
1 756 941
16 674 765
4 010 297
5 465 342
8 216 179
4 962 708
13 299 954
6 188 641
1 639 590
4 580 723
805 726
5 406 987
3 753 434
3 437 982
252 960
3 707 366
146 543
124 691
287 614
3 237
8 077
1 819 000
Foglalkoztatotti létszám
Értékesítés nettó árbevétele
1 138 954
Adózott eredmény
Kötele zettségek
3 763 620
Bevételek összesen
Mérleg főösszeg
Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkorm. Lapkiadó Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. DV Info Kft. DEHIR Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. Termál-Egészségipari Klaszter Kft.* Cívis Takarító Kft. Cívis Ház Innovációs Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. * S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Civisvíz Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejesztő Kft. DEVIZÉP Kft. DEVIZGÉP Kft. KELET-AQUA Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft.** Repülőtéri Ingatlan Kft. "v.a." *** A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. P. M. R. Kft. "NYÍR-FLOP" Kft. A.K.S.D. INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L.
Forgó eszközök
Név
Befektetett eszközök
2010. évi adatok /e Ft/
8 601 442
445 135
94
6 029 307
990 503
353
2 287 981
-317 420
53
5 046 916
6 167 815
-1 419 955
708
1 772 657
1 770 527
1 859 734
-449 531
249
252 329
331 266
371 860
-71 087
32
11 431
159 553
136 533
138 439
-150 081
11
167 976
1 993 230
1 019 007
0
0
0
0
406 073
34 913
461 559
415 637
215 880
230 192
-55 678
12
1 212
291
1 640
2 622
33 604
33 704
-3 080
1
394
62 819
63 373
675
11 650
13 484
1 385
0
2 018 848
51 757
2 089 222
1 770 083
0
18 612
-16 277
1
0
1 954
1 954
28
0
2 103
1 326
0
6 114
5 404
13 355
2 048
24 349
25 392
205
8
0
756 267
756 267
757 931
0
15
-43 047
0
628
21 857
23 168
7 683
55 410
56 600
2 912
11
1 278 597
110 056
1 434 019
990 138
528 448
574 949
-30 311
113
192 331
15 267
219 415
22 722
104 465
104 895
-6 269
13
0
812 931
812 931
913 540
789 864
789 883
-102 101
2
4 712
137 319
142 207
73 393
256 638
257 445
5 217
23
3 576
66 819
70 620
27 502
129 800
131 056
6 854
10
1 274
3 919
6 654
4 390
15 399
15 400
754
4
31 205
24 848
56 864
26 931
8 466
15 616
-7 335
10
217 366
5 360
222 726
209 958
0
9
-5 097
0
1 274
395 835
397 130
383 621
3 406 884
3 406 941
7 702
11
19 616
21 056
82 005
83 455
352 168
354 130
-11 992
68 1
0
989
989
32
0
1
-446
2 885 747
1 039 947
4 457 040
1 682 863
4 851 132
5 031 830
612 144
395
141 991
186 336
484 591
183 242
555 146
595 436
36 545
64
34 547
188 150
255 641
111 795
940 890
948 026
65 164
13
469 843
284 041
992 585
520 374
1 166 080
1 238 749
34 959
109
0
2 852
2 852
0
0
69
-350
0
483 842
67 713
552 298
491 389
41 833
72 094
-128 001
2
2009. évi adatok Előzetes 2010. évi adatok 2010.09.30-ai, a végelszámolás előtti zárómérleg adatai
2010. év Kiegészítő Melléklet
28
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
2.3.
Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései
Az 1. számú táblázatban mutatjuk be a 2009-2010. évi bérköltségeket állománycsoportonként, a személyi jellegű egyéb kifizetéseket és a bérjárulékokat. Ugyancsak itt adjuk meg e két évre a foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszámát. Az egyéb személyi jellegű kifizetések bemutatása: A dolgozókhoz kapcsolódó 2.562 e Ft összegű egyéb személyi jellegű kifizetésekből: - üdülési csekk dolgozóknak - iskolakezdési támogatás dolgozóknak - számítástechnikai juttatás dolgozóknak - helyi közlekedési bérletjuttatás dolgozóknak
1.117 e Ft 221 e Ft 1.024 e Ft 200 e Ft
A 1.470 e Ft összegű egyéb személyi jellegű kifizetésekből: - dolgozói orvosi vizsgálat - egyéb dolgozói juttatás - rendezvény - adomány - üzleti partnerekkel kapcsolatos kifizetés
2.4.
210 e Ft 166 e Ft 401 e Ft 350 e Ft 343 e Ft
Vezető tisztségviselők javadalmazása
Az 2. számú táblázatban mutatjuk be a vezető tisztségviselők 2009-2010. évi javadalmazását, juttatásaikat.
2.5.
Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások
A beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díjat, valamint a könyvvizsgáló által az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, az ad ótanácsadói szolgáltatásokért és az eg yéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért felszámított 2009-2010. évi díjakat a 2a. számú táblázatban mutatjuk be.
2010. év Kiegészítő Melléklet
29
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.
Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A mérlegben és az eredménykimutatásban a tárgyév adatai összehasonlíthatóak az előző év megfelelő adataival.
3.1.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések /A társaság vagyoni helyzete/
3.1.1. Eszközök a.)
Immateriális javak és tárgyi eszközök
Az eszközök állománycsoporton belül 75,5 %-os nagyságrendet képviselnek a befektetett eszközök. Az Immateriális javak 4.376 e Ft értékén belül a TM1 Controlling rendszer használati joga 3.894 e Ft értékben, Webfejlesztő programok 469 e Ft értékben, Építőipari költségvetés készítő program 13 e Ft értékben vagyoni értékű jogként kerültek kimutatásra. A 225.252 e Ft nettó értékű tárgyi eszköz állományban az egyéb építmények (optikai hálózat) nettó értéke 200.244 e Ft, az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog (a Főnix Csarnok VIP páholyának bérleti joga) 1.900 e Ft értékben, a gépkocsik (személy + haszongépjármű) nettó értéke 11.080 e Ft-ot képvisel. Az ügyviteli, számítástechnikai és egyéb berendezések nettó értéke 255 e Ft, az önálló képzőművészeti alkotások nettó értéke 122 e Ft, a befejezetlen beruházások értéke 11.651 e Ft, amely az alábbiakban részletezett beruházásokat foglalja magában: -
Optikai informatikai hálózat Adatátviteli alépítmény Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés Terven felüli értékcsökkenés Összesen
7.408 e Ft 4.446 e Ft 17 e Ft -220 e Ft 11.651 e Ft
Értékhelyesbítést a társaság eszközeire számviteli politikája alapján nem számol el. A társaság immateriális javainak és tárgyi eszközeinek 2010. évi értékbeli változásait mutatják a 3-4. táblázatok. A társaság 2010. évben – számviteli politikájának megfelelően – a terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírást alkalmazta. Értékcsökkenési leírás rendszerében nem történt változtatás 2010. évben. A társaság környezetvédelmi eszközökkel nem rendelkezik. A társaság 2009. évben 220 e Ft terven felüli értékcsökkenést számolt el, Divinius projekt optikai informatikai hálózat tervét, amely a befejezetlen beruházások között volt nyilvántartva. A terven felüli értékcsökkenés azért került elszámolásra, mivel a projekt megvalósítására nem kerül sor, azonban a tervek kiselejtezése nem történt meg, ezért szerepel továbbra is a befejezetlen beruházások állományában. 2010. év Kiegészítő Melléklet
30
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
b.)
Befektetett pénzügyi eszközök
A befektetett eszközök 98,7 %-át teszik ki a Befektetett pénzügyi eszközök 17.352.092 e Ft értéke, amelyből a Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke 17.331.587 e Ft, az Egyéb tartós részesedés értéke 850 e Ft, az Egyéb tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban értéke 19.183 e Ft. A részesedések megszerzésétől eltelt idő alatt a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetében több olyan tartós és érdemi változás következett be, amely a beszámoló készítése során a részesedések könyvszerinti értékének megváltoztatását indokolttá tették. Ezen változásokat az alábbiakban mutatjuk be: • Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft-nél az év során a v eszteségek rendezése érdekében a tulajdonosok a társaság jegyzett tőke leszállítása mellett döntöttek. Ennek következtében a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. részesedése 2.450 e Ft-ról 680 e Ft-ra csökkent. • A veszteségekből eredő saját tőke vesztés miatt a DKV Debreceni Közlekedési Zrt., a DEHÍR Kft., a Debrecen Városi Televízió Kft., valamint az Airport-Debrecen Kft. esetében értékvesztést kellett elszámolni 2009. évre (önellenőrzés) és 2010. évre vonatkozóan. Ezen értékvesztés elszámolásának részleteit a h .) pontban (értékvesztések), a 3 .2.6. pontban (Ellenőrzés) mutatjuk be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. értékvesztéssel korrigált bekerülési értéken értékelt befektetett pénzügyi eszközeinek könyv szerinti értéke nem haladja meg jelentősen a valós értéket. A tartós részesedésekkel kapcsolatos információkat az alábbi táblázat tartalmazza.
*
Mérleg sz. eredmény
Összesen
Tulajdoni arány
Részesedés könyvszerinti értéke
0
2 301 019
100,00%
1 906 000
967 382
0
9 392 997
100,00%
8 570 000
841 123
-317 420
3 417 485
100,00%
3 330 313
77 804
-1 419 955
-435 497
100,00%
870 500
275 611
0
-449 531
429 350
100,00%
381 727
-160 754
122 800
-71 087
-2 141
100,00%
55 600
-417 064
412 400
-150 081
-151 745
100,00%
100
0
-1 136 056
788 272
-279 682
69 534
100,00%
348 534
0
30 539
0
-55 678
-12 039
100,00%
10 200
3 000
0
-4 946
3 500
-3 080
-1 526
100,00%
1 554
10 000
0
187
0
1 385
11 572
22,50%
2 250
1 400
0
23
0
-16 277
-14 854
49,00%
680
600
0
0
0
1 326
1 926
33,33%
200
544 872
0
-89 520
0
-30 848
424 504
100,00%
54 487
345 000
39 048
658 753
475 754
73 144
1 591 699
49,00%
1 799 442
-107
2 412 000
1 703
2 498 596
0,88%
750
0
0
-3 187
-1 187
5,00%
Eredmény tartalék
440 015
Tőketartalék
Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkorm. Lapkiadó Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. DV Info Kft. DEHIR Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. Termál-Egészségipari Klaszter Kft. * S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. ARBO INVEST Zrt. * ICONO- Pharma Kft. * Összesen
561 004
0
1 889 993
103 622
1 186 297
-845 718
870 000
1 232 845
-1 196 191
598 825
4 445
106 900
0
3 000
0
697 000 13 100
Jegyzett tőke
Név
Lekötött tartalék
Saját tőke 2010.12.31-én /e Ft/
1 300 000 6 432 000 2 553 203
85 000 2 000
0
100 17 332 437
2009. évi adatok
2010. év Kiegészítő Melléklet
31
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
c.)
Készletek
A társaság nem rendelkezik készletekkel 2010. december 31-én. d.)
Követelések
A Követelések 524.991 e Ft-os összegéből 524.201 e Ft a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés, amelyből Cash-pool rendszeren belüli belső finanszírozásból adódó követelés 1.334 e Ft Cash-pool rendszeren belüli kamat elszámolás miatti követelés 77.307 e Ft Rövidlejáratú kölcsön összege (DEC Kft.) 45.560 e Ft Rövidlejáratú kölcsön összege (DKV Zrt.) 400.000 e Ft A vállalatcsoporton kívüli Követelések áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból (Vevők) összege 20 e Ft. A vállalkozás szolgáltatásnyújtásból vagy áruszállításból származó követeléseit lejárat és partner szerinti bontásban az 5. számú tábla mutatja be. A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelései az 5 a. számú táblában láthatóak. Az Egyéb követelések összege 770 e Ft, amely következő tételekből tevődik össze: -
e.)
Munkavállalókkal szembeni egyéb követelések Munkavállalóknak folyósított előlegek Adott előlegek Helyi adó túlfizetés Cash pool-on belüli, OTP-vel szembeni kamatkövetelés Összesen:
417 e Ft 180 e Ft 85 e Ft 84 e Ft 4 e Ft 770 e Ft
Értékpapírok
A társaság 2010. december 31-én Értékpapírral nem rendelkezik. f.) -
Pénzeszközök 2010. december 31-én: Házipénztárban lévő készpénz OTP Bank Nyrt. Lakásépítési számla KDB Bank Zrt. Összesen
150 e Ft 342 e Ft 152 e Ft 644 e Ft
A pénzeszközök 644 e Ft összege 7.675 e Ft-tal alacsonyabb a 2009. évi összegnél. A pénzeszköz-változást a Cash-flow kimutatás mutatja be.
2010. év Kiegészítő Melléklet
32
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
g.)
Aktív időbeli elhatárolások
Bevételek aktív időbeli elhatárolása:
Megnevezés Hőtávvezeték kamat (Hőszolg. Zrt. által fizetendő) Bérleti díj Telefonktg továbbszámlázása 12.havi üzletviteli tanácsadás 4. névi szakértői díj Hitelkamat (DEC és DKV Zrt.) Cash-pool kamat Szerverszoba áramdíj Költségtérítés 2009. év után járó osztalék* 2010. év után járó osztalék* Összesen
2009. év e Ft 553 1 278 161 29 327 0 1 223 9 132 0 0 0 32 683
2010. év e Ft 0 1 674 20 16 527 12 160 9 092 65 556 4 400 000 4 730 437 5 170 535
Változás e Ft -553 396 -141 -12 800 12 160 7 869 56 424 4 400 000 4 730 437 5 137 852
Változás % -100,00% 30,99% -87,58% -43,65% 100,00% 643,42% 622,22% 321,21% 100,00% 100,00% 100,00% 15720,26%
*A járó osztalék összegei a beszámoló készítés időpontjáig pénzügyileg nem kerültek rendezésre, ezért aktív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a beszámolóban. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
Megnevezés Előfizetési díjak TM1 követési díj biztosítás Dolg-hoz kapcs. Kifizetés Telefonkönyv hirdetési díj Összesen
2009. év e Ft 131 641 53 15 60 900
2010. év e Ft 191 477 39 12 0 719
Változás e Ft
60 -164 -14 -3 -60 -181
Változás % 45,80% -25,59% -26,42% -20,00% 100,00% -20,11%
Halasztott ráfordítások A társaság nem rendelkezik halasztott ráfordításként kimutatandó tételekkel. h.)
Értékvesztések
Társaságunknál a Számviteli törvény szerint a Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban nyilvántartott részesedések után az a lábbiak szerint számolt el értékvesztést 2009. évre (önellenőrzés) és 2010. évre vonatkozóan:
2010. év Kiegészítő Melléklet
33
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Megnevezés
DKV Debreceni Közlekedési Zrt. DEHÍR Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Összesen:
Részesedés nyilvántartási értéke
Értékvesztés 2009. évi önellenőrzés
Értékveszés 2010. év
1.763.000 3.000 92.000 611.497 2.469.497
778.542 1.446 0 0 779.988
113.958 0 36.400 262.963 413.321
adatok: e Ft-ban Részesedés könyvszerinti értéke 2010. 12. 31. 870.500 1.554 55.600 348.434 1.276.088
A fentiekben részletezett értékvesztés elszámolására azért került sor, mert a t áblázatban szereplő társaságok saját tőkéje jelentősen és tartósan a részesedés nyilvántartási értéke alá csökkent, az elszámolt mérlegszerinti veszteségeik következtében. A társaság eszközeire az 6. számú tábla szerinti összegben és bontásban tart nyilván értékvesztést. i.)
Veszélyes hulladékok
A társaságnak nincsenek veszélyes hulladékai. j.)
Tárgyévi selejtezések bemutatása S.szám Leltári szám Megnevezés 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
Összesen
215 214 223 218 224 221 184 236 238 200 234 111
Nok 6070 telefon Nok 6070 telefon SER W300 telefon SER K510 telefon SER W300 telefon SER K510 telefon Cisco AN 350 hál. csatl. kábel SER T280/SL telefon Nok 2600 telefon Sony Ericson telefon Ülőke Web lap felújítás (immat. jav.)
adatok e Ft-ban Bruttó Kivezetéskori érték nettó érték 0,03 0 0,03 0 8 0 5 0 8 0 5 0 36 0 10 0 0,5 0 23 0 8 0 3.800 0 3.903,56 0
A fenti táblázatban részletezett tárgyi eszköz és immateriális javak selejtezésén túlmenően a készletek közül leselejtezésre került 136 d b. 2009. évi asztali naptár, összesen 170.000 Ft értékben. k.) -
A társaság eszközeit terhelő zálogjog, biztosíték, egyéb teher bemutatása: A.K.S.D. Kft. 169.000 e Ft névértékű üzletrészein KDB Bank jelzálog 1.565.000 e Ft Összesen 1.565.000 e Ft
l.) Hátrasorolt eszközök (követelések, értékpapírok) értéke: A társaság nem rendelkezik hátrasorolt eszközökkel.
2010. év Kiegészítő Melléklet
34
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.1.2. Források a.)
Saját tőke bemutatása, változásai
Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2009. év e Ft 16 294 125 0 1 146 086 0 443 060 17 883 271
2010. év e Ft 16 294 125 0 221 032 0 3 696 053 20 211 210
Változás e Ft
0 0 -925 054 0 3 252 993 2 327 939
Változás % 0,00% -80,71% 929,69% 13,02%
A társaság Saját tőkéje 20.211.210 e Ft, amely az összes forrás 86,8 %-a. A Saját tőkén belül a Jegyzett tőke összege 16.294.125 e Ft (80,6 %), az Eredménytartalék összege 221.032 e Ft (1,1 %). A társaság Saját tőkéje 2009. évhez képest 2.327.939 e Ft-tal növekedett, amely a Mérlegszerinti eredmény növekedése (3.252.993 e Ft), valamint az E redménytartalék csökkenése (-925.054 e Ft) egyenlegéből adódik. A mérleg szerinti eredmény elsősorban a 2010. év után járó osztalék összegének (4.730.437 e Ft) köszönhetően növekedett. Az eredmény tartalék csökkenése az előző évi mérlegszerinti eredmény összege (443.060 e Ft) átvezetéséből, a tárgyévben a veszteséges tagvállalatok saját tőkéje védelme érdekében teljesített tulajdonosi pótbefizetések (-217.600 e Ft) elszámolásából, valamint a tárgyévben elvégzett, előző évet érintő önellenőrzésből (Tartós részesedések értékvesztésének elszámolása: 779.988 e Ft, átalakulás útján megszűnő részesedés nyilvántartási értékének kivezetése: 370.525 e Ft) adódik. A társaságnál lekötött tartalék nincs. b.)
Céltartalékok
A társaság mérlegében céltartalék nem szerepel. A vállalkozásnak nincs olyan környezetvédelmi kötelezettsége, amelyre céltartalékot kell képeznie. c.)
Kötelezettségek (3.056.979 e Ft)
Hátrasorolt kötelezettségek A társaságnak nincsenek hátrasorolt kötelezettségei. Hosszú lejáratú kötelezettségek összege 2.583.413 e Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze:
2010. év Kiegészítő Melléklet
35
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Egyéb hosszúlejáratú hitelek: KDB Bank HUF hitel OTP Bank Deviza Cash-pool EUR hitel Összesen: Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben: Tartós cash-pool (EUR) kötelezettség kapcsolt váll-sal szemben Mindösszesen:
1.867.862 e Ft 713.846 e Ft 2.581.708 e Ft 1.705 e Ft 2.583.413 e Ft
Rövid lejáratú kötelezettségek összege 473.566 e Ft, amely a következő tételekből tevődik össze: Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 1.301 e Ft Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 32 e Ft KDB hitel éven belüli törlesztő részlete 60.253 e Ft Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 411.980 e Ft Összesen 473.566 e Ft A társaság kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeit az 5 a. számú tábla tartalmazza.. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részletezése: -
APEH felé fennálló adófizetési kötelezettség (Áfa, TB járulék) Egészségpénztári befizetési kötelezettség Önkéntes nyugdíjpénztári befizetési kötelezettség Dolgozóktól levont egyéb kötelezettség 2009. év után fizetendő osztalék (DMJV Önkormányzat részére) Összesen
11.444 e Ft 10 e Ft 329 e Ft 197 e Ft 400.000 e Ft 411.980 e Ft
A társaságnak lejárt köztartozása nincs. Hosszú lejáratú kötelezettségekből 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejűek: -
KDB Bank hitel (1.867.862 e Ft) Összesen
622.621 e Ft 622.621 e Ft
Hosszú lejáratú kötelezettségekből átsorolt, 1 éven belül esedékes törlesztések: -
KDB hitel éven belüli törlesztő részlete
60.253 e Ft
Zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek: -
KDB Bank hitel jelzálog Összesen
1.565.000 e Ft 1.565.000 e Ft
Mérlegen kívüli tételek: A Debreceni Vagyonkezelő Zrt-nek nincsenek olyan tételei, amelyet a beszámoló nem tartalmaz. 2010. év Kiegészítő Melléklet
36
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
d.)
Passzív időbeli elhatárolások
Bevételek passzív időbeli elhatárolása tételt nem mutat ki a társaság a beszámolóban. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
Megnevezés Telefonköltség Bérleti díj Bérköltség elhatárolás DV Info Kft. 12. havi karbantartás, üzemeltetés ktg-e Hitelkamat Üzleti ajándék Áfa Üzleti ajándék Eho 12. h helyi utazási bérlet Tb. járulék Táppénz hozzárjárulás 12.h tanácsadás Internet ktg. 12.h postaktg 12.h Webaudit 12.h bérszámfejtés 11-12.h outsourcing 10-12.h vagyonvédelem 12.h áramdíj 12.h ügyvédi díj Fogalalkoztatás eü. Szolgáltatás Összesen
2009. év e Ft 284 828 0
2010. év e Ft 201 850 3 502
Változás e Ft -83 22 3 502
858 7 445 557 120 12 0 0 650 0 13 50 30 51 750 132 500 36 12 316
830 445 0 0 0 946 28 2 290 28 33 0 29 47 0 555 600 36 10 420
-28 -7 000 -557 -120 -12 946 28 1 640 28 20 -50 -1 -4 -750 423 100 0 -1 896
Halasztott bevételek A társaság mérlegében nem szerepel Halasztott bevételként kimutatható összeg.
2010. év Kiegészítő Melléklet
37
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.1.3. Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése A Számviteli politikának a Kiegészítő melléklet 1.3.10. pontjában is leírt szabályozása szerint az összes devizás, valutás tétel fordulónapi értékelése során az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamot kell alkalmazni. Eszköz, forrás megnevezése KDB Bankbetét KDB Bankbetét OTP CP Hitel Összesen
Könyvszerinti érték Mérlegfordulónap Árfolyam Összeg Pénznem Ft Árfolyam Ft különbözet Ft 45,46 USD 9 443 208,65 9 485 42 10,18 CHF 2 206 222,68 2 267 61 2 566 996,46 EUR 728 590 605 278,75 715 550 263 13 040 342 728 602 254 715 562 015 13 040 445
A külföldi pénzértékre szóló mérlegtételeknek a mérleg-fordulónapi árfolyamokon számított értékeléséből összesen 13.040.445 Ft árfolyam nyereség származik, amelyből 103 Ft a bankszámlákon lévő pénzeszközök értékét növeli, 13.040.342 Ft az OTP-vel szemben fennálló EUR cash-pool hitel (kötelezettség) összegét csökkenti. A mérleg fordulónapi átértékelést a számviteli politikának megfelelően elvégeztük.
2010. év Kiegészítő Melléklet
38
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.2.
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések /A társaság jövedelmi helyzete/
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai az egymás között bonyolított ügyletei során a szokásos piaci feltételeknek megfelelően képezi az árakat, amely árképzést és alkalmazást a kapcsolt felek között alkalmazott árak nyilvántartása dokumentál.
3.2.1. Üzemi (üzleti) eredmény − − − − − − −
a.)
Értékesítés nettó árbevétele: Egyéb bevételek: Aktivált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások: Személyi jellegű ráfordítások: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: Üzemi eredmény:
272.683 e Ft 7.962 e Ft 0 e Ft 86.074 e Ft 163.194 e Ft 17.635 e Ft 6.393 e Ft 7.349 e Ft
Értékesítés nettó árbevétele
Az árbevétel partnercsoport szerinti 2009-2010. évi alakulását a 7. számú tábla mutatja be. Árbevétel főbb tevékenységenkénti bemutatása: 2009. év 2010. év Tevékenység e Ft e Ft Üzletviteli tanácsadás 255 845 247 284 Tagvállalatok részére továbbszámlázott egyéb szolgáltatás 5 538 4 378 Bérleti díj 15 889 20 297 Egyéb tevékenységek vállalat csoporton kívüli bevétele 601 724 Összesen 277 873 272 683 b.)
Változás e Ft -8 561
Változás % -3,35%
-1160,00 4408,00
-0,21 0,28
123 -5 190
20,47% -1,87%
Aktivált saját teljesítmények
A társaság a mérlegben nem mutat ki aktivált saját teljesítményértéket. c.)
Egyéb bevételek
Az egyéb bevételek 7.962 e Ft-os összegének partnercsoport és jogcím szerinti 2009-2010. évi alakulását a 8. számú tábla tartalmazza.
2010. év Kiegészítő Melléklet
39
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
d.)
Anyagjellegű ráfordítások:
86.074 e Ft
Anyagköltség: − Üzemanyag felhasználás: − Papír, nyomtatvány, irodaszer: − Számítástechnikai kellékanyag: − Egyéb anyagfelhasználás:
2.975 e Ft 2.325 e Ft 479 e Ft 108 e Ft 63 e Ft
Igénybe vett szolgáltatások összesen:
75.407e Ft
Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások: − Belföldi utazás, kiküldetés költségei: − Gépjármű karbantartás, javítás: − Informatikai javítás, karbantartás − Posta költség: − Távközlés költségei: − Újság előfizetés: − Szakkönyvek: − Nyomtatás, fénymásolás:
4.741 e Ft 758 e Ft 1.556 e Ft 26 e Ft 222 e Ft 1.421 e Ft 307 e Ft 185 e Ft 266 e Ft
Nem anyagjellegű szolgáltatások: − Bérleti díjak: − Könyvviteli szolgáltatási díj: − Könyvvizsgálói szolgáltatási díj: − Ügyvédi díj: − Közjegyzői díj: − Takarítás: − Minőségvizsgálati díjak: − Szakértői díjak: − Hirdetés és reklámköltség: − Oktatás, továbbképzés: − Szociális ráfordítások: − Informatikai szolgáltatás: − Rendszer karbantartási díj: − Kamarai tagdíj: − NÜSZ, Sodexho jutalék: − Pharmapolis Klaszter tagdíj: − Szakfordítás díja − Bírósági ktg. − Hitelesítési ktg (helyszínrajz) − Jelzálogjog bejegyzés díja − Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás:
70.666e Ft 10.218 e Ft 338 e Ft 2.760 e Ft 8.392 e Ft 45 e Ft 8 e Ft 228 e Ft 25.598 e Ft 9.977 e Ft 723 e Ft 72 e Ft 8.215 e Ft 2.498 e Ft 266 e Ft 211 e Ft 300 e Ft 159 e Ft 29 e Ft 32 e Ft 592 e Ft 5 e Ft
Egyéb szolgáltatások: − Bankköltségek: − Hatósági díjak, illetékek: − Biztosítási díjak:
2.933 e Ft 759 e Ft 1.697 e Ft 477 e Ft
Eladott áruk beszerzési értéke: Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke:
3.258 e Ft 1.501 e Ft
2010. év Kiegészítő Melléklet
40
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
e.)
Személyi jellegű ráfordítások
A Személyi jellegű ráfordítások 2009-2010. évi összegeinek részletezését a 2 .7-2.8. pontok, valamint az 1-2. sz. táblázatok tartalmazzák. f.)
Értékcsökkenési leírás
Az értékcsökkenési leírás 2010. évi összegének részletezését a 3 -4. sz. táblázatok tartalmazzák. g.) − − − − −
Egyéb ráfordítások: Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok: Cégautó adó: Költségek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb.: Hiányzó, selejtezett tárgyi eszköz: Kerekítési különbözet: Összesen:
161 e Ft 627 e Ft 5.401 e Ft 170 e Ft 34 e Ft 6.393 e Ft
h.) Kutatás és kísérleti fejlesztés költségeinek bemutatása A társaság nem végez kutatás és kísérleti fejlesztési tevékenységet.
3.2.2. Pénzügyi műveletek eredménye: − − − − − −
Kapott (járó) osztalék: 4.730.437 e Ft Cash-pool kamat kapcsolt vállalkozástól: 18.191 e Ft Egyéb kamat kapcsolt vállalkozástól: 9.041 e Ft OTP járó kamat 31 e Ft Kamat más pénzintézettől: 1 e Ft Árfolyamnyereség: 15.179 e Ft Összes pénzügyi bevétel: 4.772.880 e Ft
− − − − −
Cash-pool kamat kapcsolt vállalkozásnak: 49 e Ft Cash-pool kamat OTP-nek: 19.991 e Ft Kamat más pénzintézetnek: 61.361 e Ft Részesedések értékvesztése: 413.321 e Ft Árfolyamveszteség: 485.904 e Ft Összes pénzügyi ráfordítás: 980.626 e Ft Pénzügyi műveletek eredménye:
2010. év Kiegészítő Melléklet
3.792.254 e Ft
41
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.2.3. Rendkívüli eredmény Rendkívüli bevételek összesen: − − − − −
Alapítványi támogatás (kiemelten közhasznú) Alapítványi, egyesületi támogatás Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. tőkeleszállítás Átalakulással megszűnt részesedés kiv-nek rendkívüli ráfordítása Ingyenes szolgáltatásnyújtás: Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény:
0 e Ft 635 e Ft 810 e Ft 1.770 e Ft 100.100 e Ft 235 e Ft 103.550 e Ft -103.550 e Ft
Rendkívüli bevételek, ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatásának bemutatása: Adóalap csökkentő tételek (-): −
Alapítványi támogatás (kiemelten közhasznú) 50% Összesen:
A rendkívüli tételek társasági adóalapra gyakorolt hatásának egyenlege
318 e Ft 318 e Ft -318 e Ft
3.2.4. Támogatások A társaság 2009-2010. évben nem részesült támogatási forrásban.
3.2.5. A társasági adó és az adózott eredmény levezetése A 2009. és 2010. évi társasági adó kötelezettség kiszámítása a 10. táblában található. Elhatárolt negatív adóalap bemutatása -
2000. évben elhatárolt negatív adóalap (előtársaság) 2000. évben korábbi elhatárolt negatív adóalap felhasználása 2001. évben elhatárolt negatív adóalap 2002. évben elhatárolt negatív adóalap 2002. évben korábbi elhatárolt negatív adóalap felhasználása 2003. évben elhatárolt negatív adóalap 2003.évi önellenőrzés 2004. évben elhatárolt negatív adóalap 2004. évben korábbi elhatárolt negatív adóalap felhasználása 2005. évben elhatárolt negatív adóalap 2006. évben elhatárolt negatív adóalap 2007. ében korábbi elhatárolt negatív adóalap felhasználása 2007. évi önellenőrzés 2008. évben elhatárolt negatív adóalap 2009. évben elhatárolt negatív adóalap Összesen
2010. év Kiegészítő Melléklet
1.698 e Ft -1.698 e Ft 10.330 e Ft 12.171 e Ft -34 e Ft 70.265 e Ft 149.679 e Ft 29.232 e Ft -1.025 e Ft 44.174 e Ft 62.089 e Ft -54.496 e Ft 100.100 e Ft 444.477 e Ft 99.083 e Ft 966.045 e Ft 42
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.2.6. Ellenőrzés A társaságnál 2010. évben jelentős összegűnek minősülő önellenőrzések történtek. 2003. évben a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft, a Debrecen Rendezvénycsarnok Kft. a Cívis Ház Zrt-be, a Régi Vigadó Kft. pedig a Debreceni Gyógyfürdő Kft-be olvadt be. A részesedések nyilvántartási, illetve saját tőke értékei a beolvadás időpontjában a következők voltak: Megnevezés Debreceni Kulturális Fesztiválközpont Kft.
és
Részesedés nyilvántartási értéke
adatok: e Ft-ban Saját tőke értéke
169.000
69.313
3.000
-6.451
Régi Vigadó Kft.
136.640
Összesen:
308.640
89.802 -6.451 +159.115
Debrecen Rendezvénycsarnok Kft.
A fenti táblázatban szereplő részesedések nyilvántartási értékét, összesen 308.640 e Ft-ot rendkívüli ráfordításokkal szemben, a pozitív összegű saját tőke értékét, 159.115 e Ft-ot a rendkívüli bevételekkel szemben kellett kivezetni a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. könyveiből. 2009. szeptember 30-án a DIIP Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt-nél a DIIP Kft. Tartós részesedése nyilvántartási értékét, 221.000 e F t-ot, a r endkívüli ráfordításokkal szemben kellett kivezetni. Rendkívüli bevétel elszámolására nem került sor, tekintettel arra, hogy a DIIP Kft. saját tőkéje a beolvadás időpontjában negatív volt. 2009. évben a tartós részesedések között szereplő, korábban részletezett befektetések után a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően 779.988 e Ft összegű értékvesztést számoltunk el. A mérlegre és eredményre gyakorolt hatást a mérleg és eredménykimutatás középső oszlopa mutatja. A beolvadások miatti részesedések értéke kivezetésének eredményeképpen 529.640 e Ft-tal nőtt a rendkívüli ráfordítások értéke, 529.640 e Ft-tal csökkent a Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke, illetve 159.115 e Ft-tal nőtt a rendkívüli bevételek értéke és a Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke. Az részesedések után elszámolt értékvesztés eredményeképpen 779.988 e Ft-tal csökkent a Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke és 779.988 e Ft-tal növekedett a Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése (Pénzügyi műveletek ráfordításai) értéke Ezen változások hatására az eredménytartalék összességében 1.150.513 e Ft-tal csökkent.
2010. év Kiegészítő Melléklet
43
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.2.7. Az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatok
2010. év Kiegészítő Melléklet
44
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
4. Cash-Flow kimutatás /A társaság pénzügy helyzete/ A társaság pénzeszközeinek alakulását mutatja a számviteli törvény 7. számú melléklete szerinti alábbi Cash-flow kimutatás: Adatok: e Ft Megnevezés
Sorsz ám
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
I. S ZOKÁS OS TEVÉKENYS ÉGBŐL S ZÁRMAZÓ PÉNZES ZKÖZ-VÁLTOZÁS Adózás előtti eredmény (16. Kapott osztalék, 21. Véglegesen kapott ± pénzeszköz, 26. Véglegesen átadott pénzezköz nélkül) és Eredménytartalék változása pótbefizetés miatt + Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás, ± Hiányzó, selejtezett immat. jószág, tárgyi eszköz könyvszerinti értéke, Részesedések kivezetése átalakulás, tőkeleszállítás miatt ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása - Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. BEFEKTETÉS I TEVÉKENYS ÉGBŐL S ZÁRMAZÓ PÉNZES ZKÖZ-VÁLTOZÁS - Befektetett eszközök beszerzése + Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL S ZÁRMAZÓ PÉNZES ZKÖZ-VÁLTOZÁS + Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése + Véglegesen kapott pénzeszköz - Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - Véglegesen átadott pénzeszköz ± Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás IV. PÉNZES ZKÖZÖK VÁLTOZÁS A
2010. év Kiegészítő Melléklet
Előző év Tárgyév 2009.12.31. 2010.12.31. -176 659 -5 197 086 -301 460
-2 401 638
16 570
17 635
220
1 665 704
0 11 553 -21 420 381 727 6 784 -2 126 235 3 134 0 -400 000 313 044 -624 570 17 113 920 500 -129 567 0 0 28 642 38 177 0 0 0 -195 606 0 -780 0 6 817
0 -504 230 4 458 -1 896 -15 656 610 -5 137 671 0 0 4 721 955 -8 986 504 4 730 437 467 456 0 0 474 098 8 813 0 0 0 -14 123 -472 -860 0 -7 675
45
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
5.
Mutatók
5.1.
Vagyoni helyzet mutatói
Tárgyi eszközök aránya: 2009. év Tárgyi e. nettó értéke x 100% Összes eszköz
236 745 x 100% = 20 487 903
2010. év 1,16%
225 252 x 100% = 23 278 609
0,97%
Az összes eszköz értékén belül a t árgyi eszközök aránya továbbra is igen alacsony nagyságrendet képvisel. A tárgyévben aktivált, előző évnél alacsonyabb összegű beruházások, valamint az é ves amortizáció elszámolása egyenlegeként a tárgyi eszközök aránya csökkent 0,19 %-kal. Befektetett eszközök aránya: 2009. év Befektetett eszközök Összes eszköz
x 100%
19 264 415 x 100% = 20 487 903
2010. év 94,03%
17 581 720 x 100% = 23 278 609
75,53%
Az összes eszköz értékén belül a befektetett eszközök értéke a meghatározó, amely elsősorban a tartós részesedések nagyságrendjéből adódik. Az előző évhez képest 18,5 %-os csökkenés mutatkozik a tartós részesedések után elszámolt tárgyévi és előző évi, jelentős összegű értékvesztés, az át alakulás miatti részesedések értékének kivezetése, valamint az ö sszes eszközön belül az aktív időbeli elhatárolások értékének növekedése miatt. Forgó eszközök aránya: 2009. év Forgó eszközök Összes eszköz
x 100%
1 189 905 x 100% = 20 487 903
2010. év 5,81%
525 635 x 100% = 23 278 609
2,26%
A forgóeszközök aránya a 2009. év szinthez képest 3,55 %-os csökkenést mutat, amely az eszközökön belüli aktív időbeli elhatárolások értékének emelkedéséből, valamint a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések értékének csökkenéséből adódik.
2010. év Kiegészítő Melléklet
46
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Saját tőke – Jegyzett tőke aránya:
Saját tőke Jegyzett tőke
x 100%
2009. év
2010. év
17 883 271 x 100% = 109,75% 16 294 125
20 211 210 x 100% = 124,04% 16 294 125
A saját tőke és a jegyzett tőke aránya, 14,29 %-os növekedést mutat a 2009. évi arányhoz képest, amely a tárgyévi mérlegszerinti eredmény összegének növekedése, az eredménytartalék csökkenése (előző évi mérlegszerinti negatív eredmény átvezetése, önellenőrzés, pótbefizetések) egyenlegéből adódik. Kötelezettségek aránya: 2009. év Kötelezettségek Saját tőke
x 100%
2 592 316 x 100% = 17 883 271
2010. év 14,50%
3 056 979 x 100% = 20 211 210
15,13%
A kötelezettségek aránya a 2009. évi értékhez képest 0,63 %-kal növekedett, elsősorban a hosszúlejáratú kötelezettségek növekedése miatt, amely az é vközben végrehajtott konverzió miatti árfolyamveszteség, valamint az év végi értékelés miatti árfolyamnyereség egyenlegéből adódik. Kötelezettségek részaránya: 2009. év Kötelezettségek Mérleg főösszeg
x 100%
2 592 316 x 100% = 20 487 903
2010. év 12,65%
3 056 979 x 100% = 23 278 609
13,13%
A kötelezettségek mérleg főösszeghez viszonyított aránya 0,48 %-os növekedést mutat, az „Kötelezettségek részaránya” c. mutatónál leírt indoklás miatt. Rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 2009. év Röv. lej. kötelezettség x 100% Saját tőke
422 748 x 100% = 17 883 271
2010. év 2,36%
473 566 x 100% = 20 211 210
2,34%
A rövidlejáratú kötelezettségek saját tőkéhez viszonyított aránya 0,02 %-kal csökkent a saját tőke növekedése mértékénél alacsonyabb mértékű rövid lejáratú hitel növekedés miatt.
2010. év Kiegészítő Melléklet
47
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Tőkeerősség: 2009. év Saját tőke Összes forrás
x 100%
17 883 271 x 100% = 20 487 903
2010. év 87,29%
20 211 210 x 100% = 23 278 609
86,82%
A saját tőke aránya az összes forráson belül 0,47 %-os csökkenést mutat a 2009. évi mértékhez képest a kötelezettségek emelkedésének és a saját tőke emelkedésének együttes hatásaként.
5.2.
Jövedelmezőségi mutatók
Bevétel arányos jövedelmezőség: 2009. év 843 060 Adózás előtti eredm. x 100% 1 239 011 Összes bevétel
2010. év
x 100% = 68,04%
3.696.053 5.053.525
x 100% =
73,14%
A bevételarányos adózás előtti eredmény 2009. évhez képest 5,1 %-kal emelkedett, elsősorban az adózás előtti eredmény összes bevétel növekedését meghaladó emelkedése miatt. Eszközarányos jövedelmezőség: 2009. év Adózás előtti eredm. Összes eszköz
x 100%
843 060 x 100% = 20 487 903
2010. év 4,11%
3 696 053 x 100% = 23 278 609
15,88%
Az eszközarányos adózás előtti eredmény 2009. évhez képest 11,77 %-kal növekedett, elsősorban az adózás előtti eredmény jelentős összegű emelkedése (járó osztalék), valamint a követelések összegének csökkenése, az aktív időbeli elhatárolások összegének emelkedése egyenlegének következtében. Tőkearányos jövedelmezőség: 2009. év Adózás előtti eredm. Saját tőke
x 100%
843 060 x 100% = 17 883 271
2010. év 4,71%
3 696 053 x 100% = 20 211 210
18,29%
A tőkearányos jövedelmezőség 2009. évhez képest 13,58 %-kal növekedett az adózás előtti eredmény jelentős összegű növekedése miatt. 2010. év Kiegészítő Melléklet
48
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
5.3.
Mérleg tételeinek elemzése
Használhatósági fok: 2009. év Aktivált T.E. nettó ért. x 100% T.E. bruttó értéke
225 284 272 691
x 100% =
2010. év 82,62%
213 601 275 244
x 100% =
77,60%
Az aktivált tárgyi eszközök bruttó értéke 2.553 e Ft-tal növekedett, a nettó értéke 11.683 e Fttal csökkent a tárgyévben. A mutató értéke összességében 5,02 %-os csökkenést mutat, a tárgyévi, előző évhez képest alacsonyabb összegű beruházások miatt.
5.4.
Pénzügyi helyzet mutatói
Likviditási mutató: 2009.év Forgó eszközök x 100% Röv. lej. kötelezettség
1 189 905 422 748
2010. év
x 100% = 281,47%
525 635 473 566
x 100% =
111,00%
Likviditási gyorsráta: 2009. év Forgó eszk. - Készlet x 100% Röv. lej. kötelezettség
1 188 807 422 748
2010. év
x 100% = 281,21%
525 635 473 566
x 100% =
111,00%
A likviditási mutatók romlása a követelések összegének csökkenése és a rövidlejáratú kötelezettségek növekedése, valamint a pénzeszközök csökkenése egyenlegéből adódik.
Debrecen, 2011. április 19.
Dr. Mészáros József elnök-igazgató
2010. év Kiegészítő Melléklet
49
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Személyi jellegű ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok 2009-2010. év
1. számú tábla
Adatok: e Ft Megnevezés
10. Bérköltség Bér
Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések
Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Egészségpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz. Reprezentációs költség Munkáltatót terhelő SZJA Egyéb személyi jellegű kifizetések
12. Bérjárulékok
Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék
V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Teljes munkaidős összesen
Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak
Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó
Létszám összesen
2010. évi Kiegészítő Melléklet
2009. év
2010. év
Eltérés
118 034
113 359
93 648 54 906 38 742 0 0
92 369 51 258 41 111 0 0
0
0
3 350 21 036
4 280 16 710
26 581
16 935
2 196 119 2 566 1 833 266 3 152
3 258 47 2 562 2 184 2 353 1 470
93 648 93 648 0
11 373 915 3 228 140 793
42 170
37 637 579 2 993 931 30
186 785
-4 675
-4%
-9 646
-36%
-9 270
-22%
163 194 -23 591
-13%
92 369 92 369 0
0 701 3 606 120 634
32 900
31 134 181 1 557 28
-1 279 -1 279 0 0 0 -1 279 -3 648 2 369 0 0 0 0 0 0 0 930 -4 326 0
-11 373 -214 378 -20 -159 0 1 062 -72 -4 352 2 087 -1 682 -6 503 -398 -2 993 626 0 -2
-1% -1% -1% -7% 6% 28% -21% -
-100% -23% 12% -14% -20% 48% -61% 0% 19% 785% -53% -17% -69% -100% 67% -7%
Adatok: fő
14
14
14 4 10
14 4 10
0
0
14
0
0%
0
0
-
14
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0% 0% 0% -
0%
2. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Vezető tisztségviselők javadalmazása 2009-2010. év Adatok: e Ft
Megnevezés Igazgatóság Tiszteletdíj Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalkozási díj Előleg Kölcsön Garancia vállalalás Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj Személyi jellegű egyéb kifizetések Előleg Kölcsön Garancia vállalás Korábbi vezető tisztségviselő utáni nyugdíjfizetési kötelezettség
2010. évi Kiegészítő Melléklet
2009. év
2010. év
Eltérés
14 640
9 030
-5 610 0 0 0 0 0 0 0
-38% -
6 396
7 680
1 284 0 0 0 0 0
20% -
2 a. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatásai 2009-2010. év Adatok: e Ft
Megnevezés Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatási díjai Éves beszámoló könyvvizsgálata Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások Adótanácsadói szolgáltatások Egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatások
2010. évi Kiegészítő Melléklet
2009. év 2 760 2 760
2010. év 2 990 2 760 230
Eltérés 230 0 0 0 230
8% 0% -
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2010. év
3. számú tábla
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.
2010. évi Kiegészítő Melléklet
13 207
4 228
3 800 0
0
13 207 6 613
428 4 228
0
0
2 218 3 800 0 0
0 0
8 831 4 376
428 0
0 0
0 0
17 435 0 0 0 0 3 800 0 0 13 635 10 841 0 0 2 218 0 3 800 0 0 9 259 4 376
239 588 3 275
33 458 460
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Beruházásokra adott előlegek
Beruházások, felújítások
Tenyészállatok
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
Immateriális javakra adott előlegek
Üzleti vagy cégérték
Szellemi termékek
Vagyoni értékű jogok
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, későbbi szellemi termék is)
Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Sorszám
Adatok: e Ft
11 681 3 925
1 433 104 242 863 30 488
0
10 231
32 381 17 274
0
3 735 11 871 220
0
0 0
220 11 651
0 0
5 186 1 536
40 719 202 144
0 0
20 924 11 457
284 727 7 660 0 0 1 433 104 0 3 735 287 115 47 982 0 0 15 417 0 1 536 0 0 61 863 225 252
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Környezetvédelmi eszközök állományváltozása 2010. év
3 a. számú tábla
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.
2010. évi Kiegészítő Melléklet
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Beruházásokra adott előlegek
Beruházások, felújítások
Tenyészállatok
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
Immateriális javakra adott előlegek
Üzleti vagy cégérték
Szellemi termékek
Vagyoni értékű jogok
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, későbbi szellemi termék is)
Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Sorszám
Adatok: e Ft
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Értékcsökkenések 2010. év
4. számú tábla
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
2010. évi Kiegészítő Melléklet
2 218
0
0
2 218
0
0
0
0
0
2 218
0
0
0
2 218 0 0 0 0 2 218 0 0 2 218
10 231
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Beruházásokra adott előlegek
Beruházások, felújítások
Tenyészállatok
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
Immateriális javakra adott előlegek
Üzleti vagy cégérték
Szellemi termékek
Vagyoni értékű jogok
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Megnevezés Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Sorszám
Adatok: e Ft
4 801 385
10 231
0
5 186
0
0
0
10 231
0
5 186
0
0
0
15 032 385 0 0 0 15 417 0 0 15 417
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenései 2010. év
4 a. számú tábla
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
2010. évi Kiegészítő Melléklet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Beruházásokra adott előlegek
Beruházások, felújítások
Tenyészállatok
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
Immateriális javakra adott előlegek
Üzleti vagy cégérték
Szellemi termékek
Vagyoni értékű jogok
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Megnevezés Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Sorszám
Adatok: e Ft
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Kintlévőségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból 2009-2010. év
5. számú tábla
KINTLÉVŐSÉGEK ÖSSZES KÖVETELÉS VÁLLALATCSOPORTON KÍVÜL VÁLLALATCSOPORTON BELÜL Lejárt követelések Lakosság 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl DMJV és intézményei 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Vállalatcsoporton belül 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Egyéb 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Le nem járt követelések Le nem járt követelésekből biztos befolyású Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb Le nem járt követelésekből bizonytalan befolyású Bizonytalan követelések összesen
eredeti érték 29 694 6 29 688 0 0
2009. év értékvesztés 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
29 694 29 694
0 0
29 688 6
2010. év értékvesztés
könyv szerint 29 694 6 29 688 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 694 29 694 0 0 29 688 6 0 0
eredeti érték 20 20 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
20 20
0 0
16 4
könyv szerint 20 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 20 0 16 0 4 0 0
2010 - 2009. Eltérés eredeti értékkönyv érték vesztés szerint -29 674 0 -29 674 14 0 14 -29 688 0 -29 688 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -29 674 0 -29 674 -29 674 0 -29 674 0 0 0 16 0 16 -29 688 0 -29 688 -2 0 -2 0 0 0 0 0 0
Eltérés / Bázis eredeti értékérték vesztés -99,93% 233,33% -100,00% -99,93% -99,93% -100,00% -33,33% -
Adatok: e Ft könyv szerint -99,93% 233,33% -100,00% -99,93% -99,93% -100,00% -33,33% -
0
0
Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb
0
0
0 0 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
-
-
-
Eladott követelések összege Lakosság Egyéb Eladott követelések ellenértéke Lakosság Egyéb
0
0
0 0 0
0
0
0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
-
-
-
2010. évi Kiegészítő Melléklet
0
0
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Követelések - Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2010. év
5 a. számú tábla
2010. évi Kiegészítő Melléklet
0
19 183
478 641 6 864 47 522 412 329 6 336 1 405 2 112 739
0
19 183 0
1 334 45 560
45 560
0
19 183
524 201
497 824 6 864 0 47 522 412 329 6 336 1 405 2 112 0 739 0 0 20 517 45 560 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 560 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 543 384
0
1 705
Kötelezettségek Összesen
Rövid lejáratú kötelezettségek
Tartós kötelezettségek
Hátrasorolt kötelezettségek
Követelések Összesen
Követelések
Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. DEHIR Kft. Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Cash-pool rendszeren belül Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Cívisvíz Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. KELET-AQUA Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. Cívis Ház Innovációs Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Repülőtéri Ingatlan Kft. "v.a." Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. Összesen
Tartósan adott kölcsön
Kapcsolt vállalkozás
Immateriális javakra, beruházásokra adott előlegek
Adatok: e Ft
32
25 7
0
1 705 0
0
0
1 705
32
1 737 0 0 0 25 0 0 7 0 0 0 0 1 705 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 737
6. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Értékvesztések 2010. év
Mérleg tétel Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen
2010. évi Kiegészítő Melléklet
Nyitó Növekedés Csökkenés 779 988 413 321 0 779 988 413 321
Visszaírás 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
779 988
413 321
0
0
Adatok: e Ft Záró 1 193 309 1 193 309 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 193 309
7. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Árbevételek 2009-2010. év Adatok: e Ft
Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbevétel Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. DEHIR Kft. Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Cívisvíz Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. KELET-AQUA Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. Cívis Ház Innovációs Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Repülőtéri Ingatlan Kft. "v.a." Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. Sárréti Közterület Fenntartó Kft. * Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. ** 02. Exportértékesítés nettó árbevétele ebből S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L.-től I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) * 2009. július 22-én végelszámolással megszünt ** 2009. szeptember 30-án beolvadt Cívis Ház Zrt-be
2010. évi Kiegészítő Melléklet
2009. év 277 873
2010. év 272 683
783 277 090 218 191 50 813 48 744 48 795 31 407 11 768 3 703 17 585 2 006 3 010 360
1 899 33 270 751 221 791 50 788 48 688 48 594 29 349 11 863 3 410 22 859 2 940 2 940 360
58 899
48 960
298
56 320
48 960
2 281
-
277 873
272 683
Eltérés -5 190 -2% 0 1 116 143% 33 -6 339 -2% 3 600 2% -25 0% -56 0% -201 0% -2 058 -7% 95 1% -293 -8% 5 274 30% 934 47% -70 -2% 0 0% 0 -9 939 -17% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -298 -100% 0 0 0 0 0 0 -7 360 -13% 0 0 0 0 0 0 0 -5 190 -2%
8. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Egyéb bevételek 2009-2010. év Adatok: e Ft
Megnevezés III. Egyéb bevételek Visszaírt értékvesztés Immateriális javak Tárgyi eszközök Követelések Készletek Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más Egyéb bevételekből DMJV-vel kapcsolatos Egyéb bevételekből tagvállalattal kapcsolatos Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. DEHIR Kft. Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Cívisvíz Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. KELET-AQUA Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. Cívis Ház Innovációs Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Repülőtéri Ingatlan Kft. "v.a." Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. Sárréti Közterület Fenntartó Kft. * Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. ** * 2009. július 22-én végelszámolással megszünt ** 2009. szeptember 30-án beolvadt Cívis Ház Zrt-be
2010. évi Kiegészítő Melléklet
2009. év 12 058
2010. év 7 962
521 6 859
11 763
504 0
295 0 11 512 11 512
78 6 646 0 0
2 824 4 455 25 4 208
0
0
-
Eltérés -4 096 0 0 0 0 0 0 521 6 859 0 0 0 -11 259 0 0 0 0 0 -217 6 646 -11 512 -11 512 0 -2 824 -4 455 0 -25 0 -4 208 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
-34% -96% -74% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Támogatások 2009-2010. év
9. számú tábla
Adatok: e Ft Sorszám 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Támogatás megnevezése, célja
Összesen
2010. évi Kiegészítő Melléklet
DMJV
2009. év Központi Nemzetközi
DV Zrt.
0
0
0
0
Egyéb
Összesen
0
DMJV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2010. év Központi Nemzetközi
DV Zrt.
0
0
0
0
Egyéb
Összesen
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Társasági adó és adózott eredmény levezetése 2009-2010. év
Adatok: e Ft Megnevezés Adózás előtti eredmény (±) Előző évek elhatárolt negatív adóalapból az adóévben leírt összeg Céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg Környezetvédelmi és erdőfelújítási kötelezettség fedezetére az adóévben képzett céltartalék Terven felül értékcsökkenés adóévben visszaírt összege Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás és eszköz kivezetéskori értéke Bejelentett részesedés értékesítésének adóévi árfolyamnyeresége, valamint az adóévben visszaírt értékvesztése Tőkepiacról szóló tv. szerint szabályozott piacon kötött ügylet nyereségének a fele, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a Fejlesztési tartalék összege után, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a és legfeljebb 500 M Ft Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés Tulajdoni részesedés kivezetése miatt elszámolt bevétel meghatározott többlete Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedés árrolyamnyeresége a megszerzett társaság tagjánál Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény Volt munkanélküli, levizsgázott szakmunkástanuló tovább foglalkoztatása után elszámolt TB járulék, tételes EHO Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat bevételi többletének 50%-a, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg, de legfeljebb az adóévi beruházások 1%-a, vagy a beszerzési érték 20%-a 2009.12.31-ig kapott támogatás, átvállalt tartozás miatt az adóévben elszámolt bevétel Viszavásárolt sajat üzletrész, részvény bevonásakor elszámolt bevételnek a bekerülési értékét meghaladó része Követelésre visszaírt értékvesztés, behajth. Köv. leírásakor a korábbi növelő értékvesztés, követelés átruház., kiegyenlít. a bevétel Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés Előző évi adóalapot növelő bírságok, jogkövetkezmények elengedése miatt elszámolt bevételek Kapott jogdij bevételként elszámolt összegének a fele, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei - csökkentve az erre kapott támogatással Műemlék értékét növelő beruházás költsége Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel növekedés, vagy költség és ráfordítás csökkenés Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességű munkavállaló bére (max. a min. bér), ha a létszám nem haladja meg a 20 főt Az adózó által átruházott részesedésre elszámolt árfolyamnyereség Helyi iparűzési adó, de legfeljebb az adózás előtti nyereség, ha nincs adótartozása Támogatás, juttatás, adomány meghatározott összege Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamnyeresége - választható Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Jogutódnál kedvezményeztt átalakulás miatt fennálló csökkentő tétel Kedvezményezett eszközátruházáskor az átruházónál elsz. bevétel eszköz könyvszerinti értéket rneghaladó része - választható Kedvezményezett eszközátruházás kedvezménye az átvevőnél Egyéb csökkentő jogcím Adóalapot csökkentő tételek összesen Céltartalék képzés várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre Számviteli törvény szerint elszámolt tervszerinti és terven felüli értékcsökkenés és eszköz kivezetéskori nettó értéke Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások Jogerős bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény ráfordítása (az önellenőrzési pótlék nem) Ellenőrzött külföldi társaságban fennálló részesedésre jutó fel nem vett nyereség Követelésekre az adóévben elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett követelés Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása, csökkentve 2009-ben az alábbi sorr összegével Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat ráfordítás többlet 50%-a Ell. külf. társaságban lévő részesedés értékvesztése, árfolyamvesztesége, kivezetése miatti ráfordítás bevételt meghaladó része Véglegesen átadott pénzeszköz, támogatás, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül adott eszköz és szolgáltatás Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás, vagy bevételcsökkenés Tartós adományozás elszámolt többlet kedvezménye (vagy annak kétszerese), ha a szerződésben vállaltak nem teljesülnek Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamvesztesége - választható Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt, ha az eltérés csökkentette az eredményt Külfödi vállalkozó belföldi telephelyénél az adózás előtti eredmény terhére elszámolt üzletvezetési és általanos ügyviteIi költség Külföldi vállalkozó belföldi telephelyénél a telephely közvetítésével elért, de a telephelynél közvetlenül el nem számolt bevétel 5%-a A jogelődnél, kiválás és részleges átalakulás esetén a jogutódnál növelő tétel Jogutódnál a kedvezményezett átalakulás miatt fennálló növelő tétel Kedvezményezett eszközátruházáskor átruházónál az átadott eszközök könyvszerinti értékének bevéteIlel csökkentett összege Kedvezményezett eszközátruházáshoz kapcsolódó tétel az átvevő társaságnál Egyéb növelő jogcím Adóalapot növelő tételek összesen Külföldről származó jövedelem után kifizetett (fizetendő) adó (±) Külföldről származó jövedelem (±) Adóalap összesen (±) Társasági adó (számított) Adókedvezmények Visszatartott adó (külföldön szerzett jövedelern után külföldön fizetett (fizetendő) és ráfordításként elszámolt adó számított összege) Tárgyévi társasági adó kötelezettség Lekötött fejlesztési tartalék beruházásra fel nem használt összegének társasági adó kötelezettsége Különadó alapja (±) Különadó összege (4%) Előző évek ellenőrzése miatti társasági adó és különadó változása (±) Adózott eredmény
2010. évi Kiegészítő melléklet
2009. év 2010. év 843 060 3 696 053
47 534
27 507
920 500 4 730 437
11 792
52
36
5 380 880
318
986 138 4 758 298 42 606 148
17 635 2 843 30
1 002 7
100 516
222 43 985
121 024
-99 093
-941 221
0
0
0 0 843 060 3 696 053
11. számú melléklet
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Veszélyes hulladékok állományának alakulása 2010. év
Megnevezés
egység
Nyitó készlet mennyisége
kg
Tárgyévi növekedés mennyisége
kg
Tárgyévi csökkenés mennyisége
kg
ZÁRÓ KÉSZLET
0
kg
Nyitó készlet érték
e Ft
Tárgyévi növekedés érték
e Ft
Tárgyévi csökkenés érték
e Ft
ZÁRÓ KÉSZLET ÉRTÉK
2010. évi Kiegészítő Melléklet
Veszélyes hulladék
0
e Ft
-
1 1 9 9 5 3 4 0
7 4 1 5
-
1 1 4
-
0 9
Statisztikai számjel
0 9
-
1 0
-
0 0 0 3 2 7
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2010.12.31.
Cégjegyzék száma
A vállalkozás megnevezése
Debreceni Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság és leányvállalatai
A vállalkozás címe
4 0 2 8 Debrecen, Tüzér utca 4.
2010. Összevont (Konszolidált) Éves beszámoló
Kelt:
Debrecen, 2011. május 2.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
1
1
9
9
5
3
4
0
-
7
4
1
5
-
1
1
4
-
0
9
Statisztikai számjel
0
9
-
1
0
-
0
0
0
3
2
7
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2010.12.31.
Cégjegyzék száma
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám
A tétel megnevezése
a 01.
A.
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
02.
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
04. 05. 06. 07. 08. 09. II.
12. 13. 14. 15. 16. 17.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. B.
FORGÓESZKÖZÖK
31.
I.
KÉSZLETEK
34.
1. 2. 3.
35.
4.
36.
5. 6.
33.
37. 38.
II.
40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47.
1. 2. 3. 4. 5.
49. 50. 51. 52. 53.
1. 2.
55. 56. 57. 58. 59. 60.
C.
77 805 0 126 096 331 897 0 0 0
31 969 336
33 167 089
26 675 322 3 348 366 462 602 0 1 483 046 0 0
26 689 786 2 979 275 347 140 0 1 964 840 1 186 048 0
2 765 043
2 788 501
2 539 058 11 000 2 160 0 16 009 19 848 0 0 176 968 176 968
2 603 899 18 997 5 238 0 18 133 10 666 0 0 131 568 131 568
(31.+38.+47.+53.)
9 156 150
9 267 618
(32. ... 37.)
3 960 140
4 280 543
126 245 39 765 0 15 824 3 778 306 0
127 524 43 858 0 16 782 4 092 379 0
4 982 104
4 795 349
1 614 063
1 495 132
2 251 080 0 0 1 116 961 0 0 0
1 896 884 29 269 0 1 374 064 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
213 906
191 726
43 925 169 981
31 901 159 825
1 225 561
1 680 204
1 208 040 17 521 0
1 661 637 18 567 0
45 653 761
47 439 210
(11. ... 17.)
(19. ... 27.)
(39. ... 46.)
(48. ... 52.)
(54.+55.)
Pénztár, csekkek Bankbetétek
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
1. 2. 3.
98 564 271 400 131 840 35 867 0 0 0
Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK
54.
535 798
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés
III. ÉRTÉKPAPÍROK
48.
537 671
Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek
KÖVETELÉSEK
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
39.
(3. ... 9.)
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Tőkekonszolidációs különbözet Ebből: leányvállalatokból Ebből: társult vállalkozásokból
30. 32.
(2.+10.+18.)
d 36 491 388
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
(57. … 59.)
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
Tárgy év 2010.12.31
c 35 272 050
Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése
TÁRGYI ESZKÖZÖK
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
11.
18.
Tárgy év 2009.12.31
b
03.
10.
adatok E Ft-ban
(1.+30.+56.)
Debrecen, 2011. május 2. a vállalkozás vezetője (képviselője)
1
1
9
9
5
3
4
0
-
7
4
1
5
-
1
1
4
-
0
9
Statisztikai számjel
0
9
-
1
0
-
0
0
0
3
2
7
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2010.12.31.
Cégjegyzék száma
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban
Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
61.
D.
SAJÁT TŐKE
62.
I.
JEGYZETT TŐKE
(62.+64. … 68.+71. … 73.+76.
Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
63. 64.
II.
JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
65.
III. TŐKETARTALÉK
66.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
67.
V.
68.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
LEKÖTÖTT TARTALÉK
1. 2.
69. 70.
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka
Tárgy év 2009.12.31
Tárgy év 2010.12.31
c
d
22 038 666
20 301 961
16 294 125
16 294 125
0
0
0
0
0
0
1 353 755
1 936 773
0
0
0
0
0 0
0 0
71.
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
1 212 850
-1 701 495
72.
VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE-VÁLTOZÁS(±)
1 779 145
2 481 328
73.
IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK(±)
1 398 791
1 291 230
1 042 393 356 398
940 607 350 623
0
0
40 419
68 799
40 419 0 0
68 799 0 0
(82.+87.+96.)
14 147 703
15 750 641
(83. … 86.)
776 590
776 590
0 0 0 776 590
0 0 0 776 590
11 101 536
12 593 662
0 0 0 0 10 287 970 0 0 813 566
0 0 0 0 12 076 441 0 0 517 221
2 269 577
2 380 389
41 657 0 23 849 89 405 451 337 0 375 055 0 1 288 274 0 0 0
39 935 0 144 771 68 433 441 044 0 430 489 0 1 255 717 0 0 0
9 426 973
11 317 809
278 613 1 035 285 8 113 075
105 475 1 102 912 10 109 422
45 653 761
47 439 210
Ebből: adósságkonszolidálás különbözetéből Ebből: közbenső eredmény különbözetéből
74. 75. 76.
X.
KÜLSŐ TAGOK (MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE
77.
E.
CÉLTARTALÉKOK
1. 2. 3.
78. 79. 80.
Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék
81.
F.
KÖTELEZETTSÉGEK
82.
I.
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
1. 2. 3. 4.
83. 84. 85. 86. 87.
II.
89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96.
Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 11. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás
99. 100. 101. 102. 103. 104. 105. 106. 107. 108.
111. 112. 113.
(97.+99. ... 108.)
1.
98.
110.
(88. … 95.)
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
97.
109.
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
88.
(78. … 80.)
G.
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
1. 2. 3.
(110. … 112.)
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
(61.+77.+81.+109.)
Debrecen, 2011. május 2.
a vállalkozás vezetője (képviselője)
1
1
9
9
5
3
4
0
-
7
4
1
5
3
2
7
-
1
1
4
-
0
9
Statisztikai számjel
0
9
-
1
0
-
0
0
0
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2010.12.31.
Cégjegyzék száma
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban
Sorszám
A tétel megnevezése
Tárgy év 2009.12.31
Tárgy év 2010.12.31
a
b
c
d
01. 02. I.
03. 04.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele
22 349 866 81 903
22 231 330 87 967
22 431 769
22 319 297
11 535 219 915
5 965 133 683
231 450
139 648
2 258 056
1 901 947
49 553
67 480
0
0
8 553 166 4 912 359 244 492 1 055 009 166 766
8 875 644 5 741 804 299 295 20 012 121 845
14 931 792
15 058 600
3 619 771 631 717 1 243 004
4 009 340 864 669 1 308 690
5 494 491
6 182 699
2 154 691
2 151 138
736 222
1 173 751
152 253
176 533
0
0
1 604 078
-205 296
239 647 0 0 0 0 0 71 586 23 008 17 828 0
272 763 0 0 0 0 0 88 921 82 067 191 025 0
329 061
552 709
0 0 393 212 0 0 30 104 0
141 0 383 477 0 0 2 104 545 0
(18+19±20+21)
423 316
2 488 163
(VIII-IX)
-94 255
-1 935 454
(±A±B)
1 509 823
-2 140 750
510 724
658 369
78 524
106 978
(X-XI)
432 200
551 391
(±C±D)
1 942 023
-1 589 359
329 174
112 136
0
0
1 612 849
-1 701 495
400 000
0
1 212 849
-1 701 495
ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE
(01+02)
Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke
II.
AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE
III.
EGYÉB BEVÉTELEK
(±03+04)
Ebből: visszaírt értékvesztés III/A.
05. 06. 07. 08. 09. IV.
ADÓSSÁGKONSZOLIDÁLÁS MIATTI - EREDMÉNYT NÖVELŐ - KONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
10. 11. 12.
Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok
V.
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
VI.
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS
VII.
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
(05+06+07+08+09)
(10+11+12)
Ebből: értékvesztés VII/A. A
13/a. 13/b. 14. 15. 16. 17. VIII.
18. 19. 20. 21.
ADÓSSÁGKONSZOLIDÁLÁS MIATTI - EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ - KONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozástól Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI
PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI
B
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
C
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY
X.
RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK
XI.
RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK
D
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
E
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
XII/A. F
22. G
(13/a+13/b+14+15+16+17)
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet
IX.
XII.
(I±II+III+III/A.-IV-V-VI-VII-VII/A.)
ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓKÜLÖNBÖZET(±) ADÓZOTT EREDMÉNY
(±E-XII±XII/A)
Jóváhagyott osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
(±F-22)
Debrecen, 2011. május 2. a vállalkozás vezetője (képviselője)
2010 év ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Tartalomjegyzék 1.
ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK ..................................................................... 4
1.1. Az anyavállalat bemutatása ......................................................................................4 1.1.1. Cégjogi adatok...................................................................................................4 1.1.2. Jogi környezet....................................................................................................6 1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet ................................................................................8 1.2.
Az anyavállalat tartama, részvényeinek összetétele.................................................9
1.3. Az össszevont (konszolidált) beszámoló készítés-, valamint a DV Zrt. és leányvállalatai számviteli politikájának fő vonásai ...........................................................10 1.3.1. Az összevont (konszolidált) beszámoló készítés főbb szabályai ..................... 10 1.3.1.1. A konszolidációs vállalati kör meghatározása ............................................10 1.3.1.2. A befektetések nyilvántartása .................................................................... 12 1.3.1.3. A konszolidációs körbe tartozó társaságok adatszolgáltatási kötelezettsége 12 1.3.1.4. A konszolidált beszámoló készítésére vonatkozó szabályok, időpontok .....13 1.3.1.5. A konszolidáció végrehajtása előkészítésének szabályai ............................ 14 1.3.1.6. A konszolidáció tartalma, halmozódások kiszűrése .................................... 15 1.3.2. A vállalatcsoport számviteli politikájának főbb vonásai ............................... 15 1.3.2.1. A befektetett eszközök............................................................................... 16 1.3.2.2. Forgóeszközök értékelése .......................................................................... 20 1.3.2.3. Értékvesztés elszámolása: .......................................................................... 22 1.3.2.4. Saját tőke...................................................................................................25 1.3.2.5. Céltartalék képzés ...................................................................................... 25 1.3.2.6. Kötelezettségek értékelése ......................................................................... 26 1.3.2.7. Passzív időbeli elhatárolás ......................................................................... 26 1.3.2.8. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek .............................27 1.3.2.9. Ellenőrzésre vonatkozó előírások ............................................................... 28 1.3.2.10. A Társasági adó számításával kapcsolatos döntések ...................................29 2.
TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ .................................................................................. 30
2.1. A konszolidációs kör ...............................................................................................30 2.1.1. Konszolidációba be nem vont leányvállalatok ...............................................31 2.1.2. Közös vezetésű társaság .................................................................................. 31 2.1.3. Társult vállalkozások ...................................................................................... 31 2.1.4. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások ..........................................32 2.2.
Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései .................... 33
2.3.
Vezető tisztségviselők javadalmazása ..................................................................... 33
3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEGHEZ, EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .......................................................................... 34 3.1.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések....................................................................... 34
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
2
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.1.4.
Eszközök .......................................................................................................... 34 Források .......................................................................................................... 37 Eszközöket terhelő zálogjog, biztosíték, egyéb teher mérlegen kívüli tétel ... 40 Külföldi pénzértékre szóló mérlegtételek értékelése ...................................... 42
3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések.................................................43 3.2.1. Üzemi (üzleti) eredmény ................................................................................. 43 3.2.2. Pénzügyi műveletek eredménye ...................................................................... 46 3.2.3. Rendkívüli eredmény ...................................................................................... 46 3.2.4. A társasági adó és az adózott eredmény levezetése ........................................ 47 4.
CASH-FLOW KIMUTATÁS ........................................................................... 48
5.
MUTATÓK ..................................................................................................... 49
5.1.
Konszolidált vagyoni helyzet mutatói..................................................................... 49
5.2.
Jövedelmezőségi mutatók ....................................................................................... 50
5.3.
Pénzügyi helyzet mutatói ........................................................................................ 51
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
3
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.
Általános kiegészítések
1.1. Az anyavállalat bemutatása 1.1.1. Cégjogi adatok A társaság cégneve:
Debreceni Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság
A társaság székhelye:
4028 Debrecen, Tüzér u. 4.
A társaság alakulása :
2000. március 09.
Cégjegyzékszám:
Cg. 09-10-000327
Adószám:
11995340-2-09
KSH szám:
11995340 7022 114 09
Web:
www.dvrt.hu
A társaság tevékenységi köre: -
7022 ’08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás (főtevékenység)
-
5814 ’08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 5819 ’08 Egyéb kiadói tevékenység 6399 ’08 M.n.s. egyéb információs szolgáltatás 6420 ’08 Vagyonkezelés (holding) 6492 ’08 Egyéb hitelnyújtás 6499 ’08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 6810 ’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele 6820 ’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 ’08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 7010 ’08 Üzletvezetés 7021 ’08 PR, kommunikáció 7111 ’08 Építészmérnöki tevékenység 7112 ’08 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 7311 ’08 Reklámügynöki tevékenység 7312 ’08 Médiareklám 7711 ’08 Személygépjármű kölcsönzése 7712 ’08 Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött) 7733 ’08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) 7739 ’08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 8211 ’08 Összetett adminisztratív szolgáltatás 8230 ’08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 8299 ’08 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
4
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Az Igazgatóság összetétele:
Elnök: Dr. Mészáros József Tagok: Dr. Bács Zoltán Fodor András Kotosmann Zoltán Dr. Rónai György
A társaság képviselője, lakcíme:
Dr. Mészáros József 4032 Debrecen József Attila utca 11.
A Felügyelő Bizottság összetétele:
Elnök: Győri Gyula Tagok: Hernyák Imre Dr. Mancsiczky László Rezes Gábor Varanyi Sándor
Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság összetételét a 3/2011. sz. (I.27.) Közgyűlési határozattal határozta meg a tulajdonos DMJV Önkormányzata, 2011. február 01-től 2016. január 31-éig terjedő időszakra. A társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 155. §-a szerint könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló:
EAST-AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
Székhely:
4025 Debrecen, Széchenyi u. 15.
Cégjegyzékszám:
09-10-000331
Könyvvizsgáló:
Tóth Kálmán (Könyvvizsgálói eng. sz.: 002742 )
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
5
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.1.2. Jogi környezet A DMJV Önkormányzata 41/2000 (III.09.) Kh. számú határozatával úgy döntött, hogy létrehozza a Debreceni Vagyonkezelő Rt-ét. A döntés mögött az a s zándék húzódott, hogy egy olyan holdingszervezet jöjjön létre, amely a korábban a város kizárólagos tulajdonában lévő gazdasági társaságok vonatkozásában gyakorolja a tulajdonosi jogokat. (Az időközben bekövetkezett jogszabályváltozások következtében a Debreceni Vagyonkezelő Rt. 2006. július 1-jétől Zártkörűen Működő Részvénytársaságként működik. A DMJV Közgyűlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és a Zrt. Közgyűlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán, az önkormányzati részesedések apportjával teljesített tőkeemeléssel a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdonosa lett a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságnak. 2000. július 7-től az Zrt. forrásoldalon megjelenő 16.294.125 e Ft alaptőkéjéből eszközoldalon 16.274.125 e Ft-ot tett ki a tíz társaságban lévő 100%-os részesedése. 2000. december 21-ével bővült a tagvállalatok száma, a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta az Airport-Debrecen Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2001. december 07-én a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 100%-os tulajdonosként 3 millió forint törzstőkével megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A Kft. azzal a céllal jött létre, hogy a Kft. beruházásaként létrehozza a Debreceni Főnix Rendezvénycsarnokot. A Rendezvénycsarnok 2002. szeptember 30-ára elkészült. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2003. március 28-án megvásárolta a „Régi Vigadó” Kft., 2003. június 6-án a F riss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át, majd mindkét társaságban tőkeemelést hajtott végre. 2003. október 31-én a „ Régi Vigadó” Kft. beolvadt a D ebreceni Gyógyfürdő Kft-be, 2003. november 14-én a D ebreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft., valamint a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. 2004. évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: 2004. november 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Cívis Ház Zrt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-ét, 2004. november 29-én a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. létrehozta a Nagyerdei Gyógyászati Kft-ét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2005. április 1-jén megvásárolta az A irport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2005. június 3-án megalapította a D ebreceni Sportuszoda Kft-ét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Vízmű Zrt. közösen alapította meg 2005. december 16-án a s zékelyudvarhelyi székhelyű S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. romániai bejegyzésű társaságot. 2006. február 14-én a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Vízmű Zrt. megalapította a Cívisvíz Kft-ét. 2006. november 28-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. értékesítette a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 51%-át a V ESZ Vagyonkezelő Kft-nek, mely következtében a Debreceni Gyógyfürdő Kft. tulajdonában maradt a N agyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 49%-a. 2006. november 08-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta a Strigonium Zrt. részvényeinek 4%-át. 2006. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
6
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. november 30-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta a DMJV Önkormányzatától az A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 49%-os tulajdoni részét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. március 29-én a DOTENERGO Zrt-vel közösen megalakította a Debreceni Energetikai Centrum Kft-ét, 50-50%-os tulajdoni hányaddal. 2007. augusztus 1-jén a DOTENERGO Zrt. üzletrészeit a Debreceni Hőszolgáltató Zrt. megvásárolta. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. augusztus 1-jén a VESZ Kft-vel közösen megalakította a Pharmapolis Klaszter Kft-ét, 75-25%-os tulajdoni hányaddal. A 2008. év során bekövetkezett tulajdonos körbeli változások (belépett a Debreceni Egyetem és a HajdúBihar Megyei Kereskedelmi és Ipari Kamara) és jegyzett tőkeemelések következtében a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdoni hányada (2.250 e Ft) 22,5%-ra csökkent. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. április 20-án megalapította a D EHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft-t. 2007. szeptember 30-án a C ívis Ház Ingatlan Kft. és az A irport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az Igazgatóság 2008. július 11-ei határozata alapján 750.000 alaptőke résszel a FUN Szórakoztató Központ Kft-vel, valamint egy magánszemély részvételével megalakította az A rbo-Invest Zrt-ét, amely Zrt-nek az alapításkori alaptőkéje 5.000 e Ft volt. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a Cívisvíz Befektető, Vagyonkezelő és Tanácsadó Kft-ben meglévő 2.000 e Ft névértékű üzletrészét 2008. szeptember 25-én értékesítette a Debreceni Vízmű Zrt. részére. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2008-ban értékesítette három 100%-os tulajdonú leányvállalatát: november 30-án az Airport-Debrecen Kft-ét, december 15-én a Debreceni Sportuszoda Kft-ét, december 30-án a Friss Rádió Kft-ét. 2009. április 28-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara, valamint a R ichter Gedeon Nyrt. megalapította a Pharmapolisz Gógyszeripari Kft-ét, amelyben a D ebreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdoni hányada 49 % (2.450 e Ft). 2009.05. 03-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt-re visszaszállt az AIRPORT-DEBRECEN Kft. üzletrészeinek 100 % -a, mivel a vevő elállt a szerződéstől. 2009. 06. 26-án alapítóként megszerezte a T ermál Egészségipari Klaszter Kft. üzletrészeinek 33,3 %-át (200 e Ft). A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2009.08.26-án értékesítette a S trigónium Zrt-ben meglévő, 1.350 e Ft névértékű (4 %) részvényeit. A Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft. 2009.09.30-án beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2009.11.17-én 100 e Ft összegű törzsbetéttel (5 %) külső befektetőkkel megalakította az ICONO Pharma Kft-ét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2009. 12. 18-án értékesítette a D ebreceni Energetikai Centrum Kft-ben meglévő, 1.500 e Ft névértékű (50 %) üzletrészeit a DKV Zrt. részére.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
7
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet A 16,3 milliárd Ft alaptőkével rendelkező Holdingban 2010. december 31-ei időpontban 2.1. pontban bemutatott gazdasági társaságok tömörülnek. A holding szervezeti formában történő működés célja továbbra is az, hogy erőteljesen érvényesüljön a tulajdonos érdeke, hatékonyabb legyen a társaságok működése, érvényre jussanak a közös működésből fakadó előnyök. Továbbá a vállalatcsoport célja az is, hogy korszerű működési és irányítási rendszerek kialakításával megfeleljen az EU elvárásainak. A cégcsoport stratégiájának Debrecen Megyei Jogú Város stratégiájára kell épülnie, annak szerves részét kell képeznie. A város helyzetértékelése és jövőképe alapján a városfejlesztés általános célkitűzése az, hogy a Debrecenben élők életkörülményei – a megélhetési viszonyok, a városi élet körülményei, a komfortosság, az egészséges környezeti feltételek, a fejlesztési erőforrások megőrzése mellett - jelentősen és tartósan javuljanak. A vállalatcsoport gazdálkodására a költségtakarékosság a jellemző, amely optimális és célszerű erőforrás-felhasználáson túl a belső tartalékok feltárását is magában foglalja. A Holding irányítása alá tartozó tagvállalatok a következő főbb jellemzőkkel bírnak: • • • • •
A tagvállalatok heterogén, valamint többségében nem vertikális (nem egymásra épülő) tevékenységet folytatnak. Az egyes tagvállalatok tevékenysége döntően koncentrált, vagyis egy üzletágra korlátozódik. Az Önkormányzat tulajdonrésze minden tagvállalat esetében 100% volt, az apportálást követően megvásárolt, ill. megalapított társaságok kivételével. A tagvállalatok telepítettsége alapvetően koncentrált, földrajzi értelemben helyinek mondható. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a tagvállalati kör kialakítása és változtatása során a tulajdonos Önkormányzat stratégiai célkitűzéseivel összehangoltan, a hatékony és eredményes működtetés feltételeinek megteremtésére törekszik, részesedéseinek megtartása közép és hosszútávon jellemzően az eredményes működéshez kötött.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
8
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.2. Az anyavállalat tartama, részvényeinek összetétele A társaság határozatlan időre alakult, a cégbejegyzés napjával, 2000. május 3-ával kezdődően. A társaság az Alapító Okirat cégbírósághoz történő benyújtásától előbbi időpontig előtársaságként működött. A társaság alaptőkéje: 16.294.125 e Ft, amely 20.000 e Ft készpénzből és 16.274.125 e Ft nem pénzbeli betétből áll. A társaság alaptőkéje névre szóló törzsrészvényekből áll. A névre szóló részvények bemutatóra szóló részvényekké nem alakíthatóak át. A részvénytársaság alaptőkéje az alábbi részvényekből tevődik össze: • • •
200 db, egyenként 100 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alapításkor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása A-001-től A-200-ig terjed). 16 db, egyenként 1.000.000 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvények sorszámozása B-001-től B-016-ig terjed). 1 db 274.125 e Ft névre szóló törzsrészvény (az alaptőke felemelésekor kibocsátott törzsrészvény sorszáma: C-001).
Az alapítókat a fent meghatározott részvények az alábbiak szerint illették meg: •
DMJV Önkormányzat:
•
DEHUSZ Kht.:
199 db A-001-A-199 részvény: 19.900 e Ft 16 db B-001-B-016 részvény: 16.000.000 e Ft 1 db C-001 részvény: 274.125 e Ft 1 db A-200 részvény: 100 e Ft
DMJV Önkormányzata a 2006. november 06-án kelt adás-vételi szerződés alapján megvásárolta a D EHUSZ Kht. tulajdonában álló részvényt, ezzel 100%-ban a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. tulajdonosává vált.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
9
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3. Az össszevont (konszolidált) beszámoló készítés-, valamint a DV Zrt. és leányvállalatai számviteli politikájának fő vonásai A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által kiadott, többször módosított 5/2001. számú Elnökigazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport egységes, a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Sztv.) előírásaival összhangban lévő számviteli politikáját. E szabályzat tartalmazza azon kérdésekben hozott döntéseket, melyekben a t örvény választási lehetőséget biztosít a gazdálkodók számára. A vállalatcsoport valamennyi tagja saját számviteli politikáját ennek figyelembevételével alakította ki. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által kiadott 13/2001. számú Elnök-igazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport konszolidációs politikáját, amely a Sztv. vonatkozó előírásai szerinti, a konszolidált beszámoló készítés kiegészítő szabályrendszerét tartalmazza. A vállalatcsoport konszolidált beszámoló készítésével kapcsolatos adatszolgáltatási rendszer külön Elnök-igazgatói utasításban került szabályozásra. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a vállalatcsoport egységes számviteli és konszolidációs politikája stabilitásával kívánja biztosítani az eg yes üzleti évek összehasonlíthatóságát, valamint a konszolidált beszámoló összeállítása által igényelt egységes értékelési elvek alkalmazását. A társaság és a v állalatcsoport a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektől nem tér el.
1.3.1. Az összevont (konszolidált) beszámoló készítés főbb szabályai 1.3.1.1.
A konszolidációs vállalati kör meghatározása
A Sztv. előírásai szerint: Anyavállalat: az a vállalkozó, amely egy másik vállalkozónál (a továbbiakban: leányvállalat) közvetlenül vagy leányvállalatán keresztül közvetetten meghatározó befolyást képes gyakorolni, mert az alábbi feltételek közül legalább eggyel rendelkezik: a.) a tulajdonosok (részvényesek) szavazatának többségével (50 százalékot meghaladóval) tulajdoni hányada alapján egyedül rendelkezik, vagy b.) más tulajdonosokkal (részvényesekkel) kötött megállapodás alapján a szavazatok többségét egyedül birtokolja, vagy c.) a társaság tulajdonosaként (részvényeseként) jogosult arra, hogy a vezető tisztségviselők és a felügyelő bizottság tagjai többségét megválassza vagy visszahívja, vagy d.) a tulajdonosokkal (a részvényesekkel) kötött szerződés (vagy a létesítő okirat rendelkezése) alapján – függetlenül a tulajdoni hányadtól, a szavazati aránytól, a megválasztási és visszahívási jogtól – döntő irányítást, ellenőrzést gyakorol. Leányvállalat: az a gazdasági társaság, amelyre az anyavállalat meghatározó befolyást képes gyakorolni.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
10
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Az idézett törvényi meghatározások alapján, a 1 00%-os tulajdoni hányadra tekintettel a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. anyavállalatnak, a tagvállalatok és azok többségi tulajdonában lévő Kft-ék (azok leányvállalatai) pedig leányvállalatnak minősülnek. Szintén leányvállalatnak minősülnek a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. kisebbségi, valamint a tagvállalat többségi közös tulajdonában lévő Kft-ék, tekintettel a k özvetett 100%-os tulajdonosi befolyásra. A számviteli törvény bizonyos esetekben felmentést ad az összevont (konszolidált) beszámoló készítési kötelezettség alól, így többek között a leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. Amennyiben több leányvállalat megfelel ennek az előfeltételnek, akkor együttesen kell elbírálni, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós összképet. A leányvállalatot nem kötelező bevonni az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésbe továbbá, ha az ö sszevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges adatokat az ad ott leányvállalat aránytalanul magas költségek mellett és késedelmesen tudja szolgáltatni. A fentiek alapján: Kötelező a konszolidációba bevonni: • •
mint leányvállalatot a Debreceni Vagyonkezelő tulajdonlású Részvénytársaságait: mint leányvállalatot a Debreceni Vagyonkezelő tulajdonlású Korlátolt Felelősségű Társaságait.
Zrt.
közvetlen,
100%-os
Zrt.
közvetlen,
100%-os
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igazgatósága 246/2010. (06.25.) Ig. számú határozata értelmében: „A konszolidációs kört a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. közvetett 100% tulajdonában lévő leányvállalataival bővíti.” A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és tagvállalatai érvényes Konszolidációs politikája (13/2001. sz. Elnök-igazgatói utasítás) előírásai szerint a leányvállalat a vállalatcsoportba történő belépését követő év január 1-jétől kerül bevonásra a konszolidációba (közvetlen 100%-os tulajdoni hányadú társaságok). Ezen, konszolidációs politikában rögzített elvet megtartva, a h ivatkozott igazgatósági határozatnak eleget téve, 2011. január 1-jétől a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbiakban felsorolt, közvetett 100 %-os tulajdonában lévő leányvállalatok kerülnek bevonásra a konszolidációba: SC AQUA NOVA HARGITA SRL. Cívisvíz Közüzemi Szolgáltató Kft. „ZSUZSI” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. Cívis Ház Innovációs és Ingatlanfejlesztő Kft. Cívis Takarító Kft.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
11
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.1.2.
A befektetések nyilvántartása
A befektetéseket a számviteli törvény előírása, valamint a fenti minősítési szempontok szerint kell nyilvántartani. A nyilvántartásnak a következőket kell tartalmaznia: - a befektetés neve, székhelye; - a részesedés megszerzésére fordított összeg; - elszámolt értékvesztés, ill. értékvesztés visszaírása, évenként; - a részesedés aránya (tulajdoni hányad, %); - a befektetés időpontja; - a befektetést érintő változások évenként (értékesítés, vásárlás). A konszolidációs körbe tartozásról, a bevonás tényéről és időpontjáról az Anyavállalatnak a Leányvállalatot írásban értesíteni kell. A leányvállalat a vállalatcsoportba történő belépését követő év január 1-jétől kerül bevonásra. A bevonás tényéről az anyavállalatnak legkésőbb a tárgyév első napjáig kell értesíteni a leányvállalatot. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2008. november 30-án értékesítette az A IRPORTDEBRECEN Kft. üzletrészeinek 100 %-át, ezért az AIRPORT-DEBRECEN Kft. 2008. évben nem került bevonásra a konszolidációba. 2009. május 3-ával a vevő elállt az ügylettől, ezért ezen időponttal az üzletrészek tulajdonjoga visszaszállt a Debreceni Vagyonkezelő Zrt-re. Az AIRPORT-DEBRECEN Kft. a vállalatcsoport szempontjából jelentős összegű vagyonelemmel rendelkezik, ugyanakkor működése számottevő veszteséget eredményez, ezért a konszolidációból történő kihagyása jelentős mértékben torzította volna a megbízható és valós kép bemutatását, ezért nem 2011. január 1-jétől, hanem 2009. május 3-ai időponttal az AIRPORT-DEBRECEN Kft. ismételten bevonásra került a konszolidációba. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. közvetett 100 %-os tulajdonában lévő, 2011. január 1-jétől bevonásra kerülő társaságait, és azok közvetlen anyavállalatait 2010. szeptember 13-án értesítette a konszolidációba történő bevonásról 1.3.1.3.
A konszolidációs körbe tartozó társaságok adatszolgáltatási kötelezettsége
Minden konszolidációba bevont leányvállalat (tagvállalat) köteles az Sztv., valamint a vállalatcsoport számviteli politikája szerint készített éves beszámolóját (Mérleg, Eredménykimutatás, Kiegészítő melléklet + cash flow, Üzleti jelentés) külön rendelkezés szerint megküldeni a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. részére. A konszolidált beszámoló készítéséhez az előbbiekben rögzítetteken túlmenően, további, részletező információkra és adatokra van szükség. Ezen adatok szolgáltatásának rendjét, tartalmát, formáját, a kapcsolódó határidőket az Anyavállalat, azaz a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. jogosult meghatározni. A kiegészítő adatszolgáltatási rendszert a Konszolidációs politika mellékletét képező Zárlati utasítás tartalmazza, amelynek mellékletét képezik az ad atszolgáltatás formatáblázatai. Az adatszolgáltatás teljesítése, az azt előkészítő egyeztetések végrehajtása valamennyi konszolidációs körbe tartozó Leányvállalatra, valamint az Anyavállalatra nézve is kötelező. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
12
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.1.4.
A konszolidált beszámoló készítésére vonatkozó szabályok, időpontok
Beszámoló formája:
konszolidált éves beszámoló
Könyvvezetés módja:
kettős
Eredménykimutatás:
a Sztv. 2. sz. melléklete szerinti összköltség eljárással készített „A” változat a Sztv. 6. sz. melléklete II. részében foglalt kiegészítéssel.
Mérleg:
a Sztv. 1.sz. melléklete szerinti „A” változat a Sztv. 6. sz. melléklete I. részében foglalt kiegészítéssel.
A beszámoló készítés forduló napja: A beszámoló készítés időpontja:
december 31.
tárgyévet követő február 28.
A beszámoló készítés határideje: a mérleg fordulónapját követő 180. nap. A konszolidációba történő bevonás időpontja: 2002. január 1., amelyből következően az első év, amelyről konszolidált beszámolót kellett készíteni a 2002. év volt.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
13
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Az első tőkekonszolidáció: • • •
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. anyavállalati első konszolidációs kötelezettségének éve 2002. év, az első tőkekonszolidáció időpontja 2002. január 1. A tőkeösszevonást a könyvszerinti érték módszerével kellett elvégezni az első bevonás időpontjával. A bevont leányvállalatok mérlegét teljes egészében figyelembe kellett venni a konszolidálásban. Az anyavállalati részesedést ki kellett szűrni a leányvállalatok saját tőkéjével szemben és kezelni kellett és kell a részesedés és a saját tőke közötti különbözeteket (aktív, passzív konszolidációs különbözet).
1.3.1.5.
A konszolidáció végrehajtása előkészítésének szabályai
Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele a vállalatcsoport szintű egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont tagvállalat gyakorlatában. A vállalatcsoport összevont (konszolidált) beszámolója alapját képező tagvállalati beszámolók tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot a korábban hivatkozott, többször módosított 5/2001. sz. Elnök-igazgatói utasítás tartalmazza. A számviteli politika előírásaitól és az egységes értékelési szabályoktól a tagvállalatok nem térhetnek el, azok alkalmazása kötelező. Fentiekből következően az Sztv. előírásaira épülő, vállalatcsoport szintű Számviteli politika, a Konszolidációs politika, valamint a Zárlati utasítás előírásai, alkotják a konszolidált beszámoló készítésének vállalatcsoport szintű szabályrendszerét, egységes egészként kezelendő módon. A konszolidált beszámoló összeállítását előkészítő mérleg és eredménykimutatás Az előkészítő mérleg és eredménykimutatás, olyan táblázat, amely tartalmazza a mérleg és az eredménykimutatás sorait, az Anya és a Leányvállalatok cégenkénti adataival külön-külön és összesített formában. Az előkészítő mérleg és eredménykimutatás további rovatai tartalmazzák • a tőkekonszolidáció, • az adósságkonszolidáció, • a közbenső eredmény konszolidáció, valamint • a bevétel-ráfordítás konszolidáció összesített értékét. Az előbbiekben részletezett konszolidációkat külön-külön munkatáblákon kell végrehajtani. A munkatáblák és az előkészítő mérleg, valamint eredménykimutatás alkalmazandó formátuma a Zárlati utasítás mellékletét képezi. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
14
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
1.3.1.6.
A konszolidáció tartalma, halmozódások kiszűrése
Az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítése során el kell végezni: • a tőkeösszevonást (tőkekonszolidációt), a követő tőkekonszolidációt; • az adósságkonszolidálást (a konszolidálásba bevont vállalkozások közötti követelések és tartozások kiszűrését); • a közbenső eredmények elhagyását (a konszolidálásba bevont vállalkozások közötti ügyletekből származó olyan nyereség- és veszteségtételek kiszűrését, amelyeket az eszközök értéke magában foglal); • a bevételek és a r áfordítások konszolidálását (az olyan bevételek és ráfordítások kiszűrését, amelyek a konszolidálásba bevont vállalkozások közötti ügyletekből származnak); A közbenső eredmények közül azok a tételek kerültek kiszűrésre, amelyek eredményhatása a 3.000 e Ft-ot meghaladta, tekintettel arra, hogy ezen tételek minősülnek jelentősnek a konszolidációs politikában meghatározottaknak megfelelően.
1.3.2. A vállalatcsoport számviteli politikájának főbb vonásai Az eszköz bekerülési értéke: A társaság a számviteli törvényben előírt értékelést alkalmazza: az eszköz bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az es zközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az e szköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: •
az eszköz beszerzéséhez, előállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön: - felvétele előtt fizetett – a hitel, a kölcsön feltételként előírt – bankgarancia díja, - szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási - jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, - szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, - felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történő beszállításig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) kamat. Azon tagvállalatok, amelyek beruházásaikhoz a vállalatcsoportban működő Cash-pool rendszerből szereznek forrást, vagyis a beruházási ráfordításaiknak kifizetése és a beruházások aktiválása között időszakban részben vagy végig negatív Cash-pool egyenlegben állnak és a beruházásukhoz más külső forrást nem kaptak, azoknak a Cash-pool kötelezettségük után fizetendő kamatot fel kell osztaniuk a beruházásokra és a nem beruházásokra eső
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
15
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. részre. Felosztási elv, hogy előbb a beruházások összegét kell a Cash-poolból finanszírozni, csak a beruházási ráfordításokat meghaladó negatív Cash-pool egyenleg kamata eshet a n em beruházásokra. A felosztásnak napra lebontottnak kell lennie, a Cash-pool kölcsönösszegeket belső- és pénzintézeti valamint Ft és devizanemenként kell rögzíteni a kapcsolódó kamatlábakkal együtt. Az egyes beruházási ráfordításokra eső kamat összegét a kamatok naponkénti kiszámításával kell meghatározni. Ha a tagvállalat beruházáshoz Cash-pool-on kívüli külső forrásból (a beruházási ráfordítás kifizetését megelőzően) előfinanszírozásban részesül, akkor a beruházási ráfordítás előfinanszírozott összegére és időszakára nem lehet Cash-pool kamatot számítani. Ha egy beruházáshoz olyan utólagos finanszírozású külső forrást kap a tagvállalat, amelynél a külső forrást elszámoláshoz kötik, a beruházás teljes összegére beruházási alszámlát kell elkülöníteni. • a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) – biztosítási díj; • a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó - devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett - devizakötelezettségnek az es zköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség. • a beruházás tervezés, a beruházás előkészítés, a beruházás lebonyolítás, az új technológia elsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. • A bekerülési érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó: - illeték [vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke], - az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó, - a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj, - az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértői díj), - a vásárolt vételi opció díja. A társaság –a számviteli politikában rögzített döntés alapján - a pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés módszerét. Az egyes eszközcsoportok bekerülési értékére vonatkozó részletes szabályokat a s zámviteli törvény előírásait átvevő számviteli politikánk tartalmazza.
1.3.2.1.
A befektetett eszközök
Ezen eszközcsoport a vállalkozási tevékenységet tartósan, 1 éven túl szolgálja. A társaság az értékhelyesbítés eszközét nem alkalmazza. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. A hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság időarányosan az eredmény terhére elszámolja: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az es zköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembe vételével várhatóan használni fogja. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
16
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembehelyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a h asznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Az eszközök értékcsökkenési leírásának megtervezésekor megállapítandó maradványérték akkor lehet nulla, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Nem jelentős a maradványérték, ha összege: az 500 e Ft-ot nem haladja meg vagy ha az 500 e Ft-ot meghaladja, de nem éri el a beszerzési érték 10%-át. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetítve, lineáris, napi elszámolási módon az eszköz várható használati idejére történik az aktiválás napjától a használatból történő kivonás napjáig. A mérlegben a befektetett eszközök a számviteli törvény és az értékelési szabályzat előírásai alapján számított beszerzési érték, illetve az elszámolt, halmozott értékcsökkenés figyelembe vételével nettó értékben szerepelnek. Az immateriális javak értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatt: használatbavételkor egy összegben • Vagyoni értékű jogok: 6 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk lehetséges • Üzleti vagy cégérték: 5 év alatti leírás • Szellemi termékek: 3 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 2 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Az Sztv. 25. § (3) bekezdése szerinti alapítás-átszervezés aktivált értéke: 5 év. (Az alapítás-átszervezés ráfordításait a tagvállalat egyedi döntése szerint aktiválhatja) A tárgyi eszközök értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: használatbavételkor egy összegben • 50.000-200.000 Ft közötti egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: 2 év • Koncessziós jog, illetve vagyonkezelői jog térítés ellenében történő megszerzése esetén, a jogok leírási kulcsát a koncessziós, illetve, vagyonkezelői szerződések időtartama alapján kell meghatározni. • Amennyiben a társaság bizonyos eszközöket egy meghatározott időtartamú bérleti szerződés teljesítéséhez szerez be, akkor az eszközöket a szerződés időtartama alatt kell leírni. Éves leírási kulcsok a várható használati időnek megfelelően: (azoknál az eszközöknél, amelyek több csoportba is besorolhatóak, a magasabb leírási kulcsot kell alkalmazni) • Épületek: Hosszú élettartamú szerkezetből: 2% Közepes élettartamú szerkezetből: 3% Rövid élettartamú szerkezetből: 6% Szálláshely szolgáltatás, vendéglátási célra hasznosított hosszú, vagy közepes élettartamú szerkezetből: 3 Minden bérbe adott épület a s zerkezet élettartamának megfelelő általános kulccsal.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
17
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. (Az épületgépészet körébe tartozó, továbbá az ép ületbe beépített technológiai gépek és berendezések, az ezeket kiszolgáló vezetékek leírását az épülettől függetlenül, a gépeknél, illetve vezetékeknél megadott használati időre kell megállapítani.) •
Építmények: Ipari építmény: Villamosvasút telephelyen kívül: Villamosvasút telephelyen belül: Szennyvíztelepi vasút: Vízi építmény: Híd: Elektromos és távközlési vezetékek: Adatátviteli hálózatok, jelzőkábelek: Kőolaj- és gázvezeték: Termálkút, termálvízvezeték: Vízlágyított gőz-, forróvíz- és vízvezeték: Villamos, Trolibusz munkavezeték telephelyen kívül: Villamos, Trolibusz munkavezeték telephelyen belül: Egyéb, más vezeték (víz és csatorna): Alagút és földalatti építmény: Idegen építményen beruházás: Hulladéktároló és földterülete: Szemétégető: Minden bérbe adott építmény: Minden egyéb építmény:
•
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek: 33%:
• • • • • • • • • •
2% 7% 2% 7% 2% 4% 8% 4% 6% 10% 5% 25% 5% 3% 2% 6% 20% 15% 5% 2%
A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok. A HR 9012, 9014-9017, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai, az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz.-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.alszám (irodai berendezések). A HR 8419 11 00 00, 8419 00 00, 8541 40 91 00 vtsz.-alszámok. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 v tsz.-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések (szennyvíztelepi gépek). A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok (pl. szennyvíztelepi centrifugák) A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló, az előzőekben fel nem sorolt berendezések.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
18
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
20%:
•
A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz.-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök.
•
A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.ok (kivéve trolibusz).
14,5%: • Gépjárműmosó berendezések, ideértve a HR 8421 vtsz. alá tartozó ilyen eszközöket. • Minden egyéb fel nem sorolt gép, berendezés, felszerelés, jármű. 12%: 9%:
6% 4%:
•
A HR 8421 21 vtsz.-alszámokból a víztisztító szűrők.
• • •
A HR 8421 21 vtsz.-alszámokból a víztisztító, klórozó berendezések. A HR 8702 vtsz-ú trolibusz, kivéve a SOLARIS és MAZ tipusokat. A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből az FVV típusú.
•
A HR 8702 vtsz-ú SOLARIS és MAZ tipusú trolibuszok.
•
A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből a KCSV típusú.
Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél az elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható. 2010. évben ilyen változás nem következett be. A számviteli törvény lehetőséget nyújt arra, hogy az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének évek közötti felosztásánál figyelembe vegye a vállalkozás az ad ott eszköz használatával elért bevételt terhelő egyéb, az eszköz beszerzésével összefüggő, de bekerülési értéknek nem minősülő ráfordításokat, az eszköz folyamatos használatával kapcsolatos karbantartási költségeket az egyedi eszköznek – az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények alapján számított – várható hasznos élettartamán belül, amennyiben az összemérés elvének érvényesülése azt indokolja. A társaság úgy ítéli meg, hogy az ö sszemérés elvét e módszer alkalmazása nélkül is biztosítani tudja, ezért az e lszámolandó értékcsökkenések megállapításakor ezen ráfordításokat nem veszi figyelembe. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a t árgyi eszköznél elszámolni akkor, ha: a.) az immateriális jószág, a t árgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyvszerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke Tartósan magasabb az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházás) könyv szerinti értéke a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyv szerinti érték 20%-át és legalább 2.000 e Ft-ot; 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
19
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. b.) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c.) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; d.) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a t árgyi eszközök, a beruházások közül – a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után – ki kell vezetni. Az Egyéb ráfordítások között elkülönítetten kell kimutatni az immateriális javak, a t árgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenésének összegét. Amennyiben a leírások miatt az es zközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, - a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Ha az üzleti év mérleg-fordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyvszerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a t erv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az e lszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az eg yéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyvszerinti értékét. A különbözettel a könyvszerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg. 1.3.2.2.
Forgóeszközök értékelése
Vásárolt készleteket esetében év közben értékben és mennyiségben vezetett készletanalitika mellett tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel kell a készletértéket meghatározni. Ha a számla vagy más bizonylat a raktárba történő beszállításig nem érkezik meg, akkor a rendelkezésre álló adatok alapján kell állományba venni. Később, amikor a számla megérkezik, a különbözetet minősíteni kell. Ha jelentős, az a beszerzési árat módosítja; ha nem, akkor egyéb bevételként vagy ráfordításként számolandó el. Jelentős a különbözet, ha összege eléri az eredetileg elszámolt bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 e Ft-ot. Saját termelésű készleteknél év közben történik a k észletre vétel utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
20
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
A követeléseket a vevőkkel, adósokkal egyeztetve számlázott illetve folyósított értékben. mutatjuk be. Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a k önyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítés időpontjáig lejárt, valamint a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű, ki nem egyenlített követeléseket. A pénzeszközöket bankszámlakivonattal egyezően illetve a pénztárban lévő készpénzt megszámlálással értékeljük. Deviza-valuta mozgások elszámolása évközben is a számviteli politikában rögzített árfolyamon történik. Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni az ü zleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, továbbá ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél a fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget. Aktív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a ( kamatbevételekkel szemben elszámolt) névérték alatt kibocsátott, a névérték alatt vásárolt diszkont – hitelviszonyt megtestesítő, befektetett vagy forgóeszközként kimutatott – értékpapírok névértéke és kibocsátási értéke (vételára) közötti különbözet adott üzleti évre, időarányosan járó összegét mindaddig, amíg ezen értékpapírokat nem értékesítik, nem váltják be, a könyvekből nem vezetik ki. Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel szemben elszámolt) befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapír beszerzési értéke és névértéke közötti – nyereségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetése esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapír könyvszerinti értéke a beszerzési érték alá csökken. Amennyiben a forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés beszerzéséhez kapcsolódóan fizetett (elszámolt), a beszerzési értékben a figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentős összegű és az az értékpapír beváltásakor, az értékpapír, a befektetés értékesítésekor várhatóan megtérül, annak összegét időbelileg el lehet határolni. A Társaság – tekintettel a g azdasági esemény ritkaságára – az időbeli elhatárolásnak ezt a lehetőségét nem használja. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
21
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél, a visszafizetendő összeget a mérlegben – jogcímének megfelelően – a kötvénykibocsátás miatti tartozások, az egyéb kötelezettségek vagy a váltótartozások között kell kimutatni a k ötelezettség visszafizetésének időpontjáig, és a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. A fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget az aktív időbeli elhatárolások között kell állományba venni, és időarányosan kell elszámolni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kell kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás során – a tartozásátvállalás beszámolási időszakában – a véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség rendkívüli ráfordításként el nem számolt szerződés szerinti összegét. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségnek a szerződés szerinti pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelően kell a rendkívüli ráfordításokkal szemben megszüntetni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként elszámolható a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló, beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó hiteltartozás mérlegfordulónapi értékelésből adódóan keletkezett és a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között elszámolt – árfolyamnyereséggel nem ellentételezett – árfolyamveszteség teljes összege a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak a csökkentésével (nem realizált árfolyamveszteség). E lehetőséggel nem él a társaság. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el kell határolni – az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg. 1.3.2.3.
Értékvesztés elszámolása:
A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a m érlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az es zközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). a.) A tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél – függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyvszerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
22
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • a társaság tartós piaci megítélését, annak tendenciáját; • a befektetés felhalmozott osztalékkal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak alakulását, tendenciáit; • a megszűnő társaságból várhatóan megtérülő összeget; • a társaság saját tőke/jegyzett tőke, illetve a befektetés könyvszerinti értéke/névértéke mutatók viszonyát (utóbbi nem felső korlátja a megállapított értékvesztés összegének). Az értékvesztés számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: könyvszerinti érték – piaci érték azaz bekerülési érték – (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) Ha a következő év(ek)ben a befektetés mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a k önyvszerinti értéknél, akkor a k orábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni kell a p iaci értékig. Az így növelt befektetés értéke nem lehet nagyobb a befektetés eredeti bekerülési érékénél. A visszaírás számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: piaci érték - könyvszerinti érték azaz (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) – (bekerülési érték-korábbi években már elszámolt értékvesztés) b.) Az egy évnél hosszabb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál (függetlenül, hogy a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgóeszközök között tartják nyilván) ha a mérlegkészítés időpontjában az értékpapír könyvszerinti értéke tartósan és jelentős összegben meghaladja a felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéket értékvesztést kell elszámolni a különbözet összegében. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • az adott értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, • az értékpapír kibocsátó piaci megítélését, • vizsgálni kell, hogy az ér tékpapírt beváltáskor várhatóan a k amatokkal együtt visszafizetik-e, illetve milyen arányban fizetik vissza. Ha a következő év(ek)ben az értékpapír mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a k önyvszerinti értéknél, akkor a k orábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni, a k önyvszerinti értéket növelni kell az er edeti beszerzési érékig, de maximum a névértékig. c.) A rövid lejáratú (maximum éves) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamattal csökkentett vételáron értékelhetőek, ha várhatóan a kibocsátó a névértéket és a kamatot 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
23
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megfizeti. Értékvesztést kell elszámolni, ha a névérték és kamat visszafizetése nem valószínűsíthető. d.) Ha a vásárolt készlet beszerzési ára jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a m érlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. Az előbbiek szerinti értékvesztés összegének a megállapítása az egy évnél régebben beszerzett - fajlagosan kisértékű - készleteknél (ahol a nyilvántartásokon való keresztülvezetés költsége meghaladja az ér tékvesztés összegét), a k észletcsoportok könyvszerinti értékének arányában történik. A társaság az egy évnél régebben beszerzett készletek közül azokat tekinti fajlagosan kisértékűnek, amelyeknek a tárgyévi értékvesztés elszámolása előtti könyvszerinti készletértéke 100.000 Ft alatti összeg. A készlet beszerzési árát csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a k önyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. e.) Ha a saját termelésű készlet előállítási költsége jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett eladási áron kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a p iaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. A saját termelésű készlet előállítási költségét csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladék értéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a k önyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. f.) Követelések értékvesztése: Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
24
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítésig lejárt és már a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű ki nem egyenlített követeléseket. A kis és nem kisösszegű követeléseknél a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti veszteség jellegű különbözet akkor jelentős összegű, ha eléri a követelés könyvszerinti értékének 10%-át. Kisösszegű a követelés, ha a vevőnként, adósonként összeszámított értéke nem haladja meg a 200 e Ft-ot. A kisösszegű követelések után az egyes követelések (számlánként) késedelemének nagysága szerinti százalékban meghatározott értékvesztés mértéke: Késedelem nagysága a mérleg fordulónapján 0-180 nap 181-360 nap 361-720 nap 720 napon túl
Értékvesztés mértéke 0% 10% 25% 50%
Amennyiben a vevő, adós minősítése alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapítható az, hogy a korábban értékvesztéssel csökkentett követelés várhatóan megtérülő összege 10%-kal meghaladja a könyvszerinti értéket, a k ülönbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A visszaírással a k övetelés könyvszerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értéket. 1.3.2.4. Saját tőke A mérlegben saját és idegen források könyvszerinti értéken szerepelnek. Társaság saját elhatározásából nem él a kötelezettségek fedezetét jelentő tartalék összegének tőketartalékból való lekötött tartalékba történő átvezetésével. Lekötött tartalékként kell kimutatni, többek között a v eszteségek fedezetére kapott pótbefizetést annak visszafizetéséig, elszámolása a pénzmozgással egyidejűleg történik. 1.3.2.5.
Céltartalék képzés
Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell kötelezően képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos (jövőbeni) kötelezettséget, a korengedményes nyugdíj, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a k örnyezetvédelmi kötelezettséget, amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
25
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. E céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. A társaság egyedi elbírálás alapján képezhet ilyen jogcímen céltartalékot. Mivel a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – tartozások nem realizált árfolyamveszteségének halasztott ráfordításként történő kimutatásával nem élünk, így ezzel kapcsolatban céltartalékot sem kell képezni. A kormányrendelettel szabályozott gazdálkodói körben a k ormányrendelet – a sajátosságok figyelembe vételével – az általános szabályoktól eltérően is szabályozhatja a céltartalék képzését és annak felhasználását, illetve további céltartalék, egyéb tartalék képzését írhatja elő. A társaság – amennyiben keletkezik ilyen rendelettel meghatározott céltartalék képzési kötelezettsége – egyedi eljárás keretében dönt az e címen történő céltartalék képzésről.
1.3.2.6. • • • •
Kötelezettségek értékelése
Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettségeket december 31-ei folyószámla egyeztetéssel, számlázott értékben, Pénzintézeti hitelt kivonattal egyezően, Költségvetési befizetési és társadalombiztosítási kötelezettségek a b evallások és a folyószámla egyeztetések alapján egyező összeggel, Egyéb kötelezettségek könyvszerinti értéken.
1.3.2.7.
Passzív időbeli elhatárolás
E mérlegsoron kell elkülönítetten kimutatni: • a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, • a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra, • a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a vállalkozóval szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a m érleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget,
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
26
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. • •
•
•
a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát, a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget (az elhatárolást a k öltségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni), a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértéke közötti – veszteségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. (az így elhatárolt összeget ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetésük esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapírok könyvszerinti értéke a névérték összege alá csökken), A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt: - fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszköz összegét, - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), - térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a h agyatékként kapott, a t öbbletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét, - a vállalkozó valamely befektetett eszköze tartós használati, üzemeltetési, kezelési jogának átengedéséért kapott bevételt. A halasztott bevételt az a lapul szolgáló szerződésben, megállapodásban meghatározott időtartam alatt, határozatlan idejű szerződés esetén öt év vagy ennél hosszabb idő alatt lehet megszüntetni. Amennyiben a vállalkozó öt évnél hosszabb idő alatt szünteti meg a halasztott bevételt, azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell. A támogatásonként, a v églegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a f ejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a t érítés nélkül átvett eszköz (ideértve az a jándékként, a h agyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. A megszüntetést a r endkívüli bevételekkel szemben kell elszámolni tekintettel arra, hogy a Társaság az előző bekezdés szerinti gazdasági eseményeket nem tekinti a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban állóknak.
1.3.2.8.
Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek
Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása, valamint termék közösségen belüli beszerzése esetében, valamint a valutában és devizában keletkező tételek elszámolásakor, a mérleg fordulónapi értékelésekor az MNB által, hivatalosan közzétett árfolyamot kell alkalmazni.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
27
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
A mérleg-fordulónapi értékelés A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az ü zleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó, MNB hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. A valutapénztárban lévő valutakészletnek, a devizaszámlán lévő devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek, értékpapírnak, illetve kötelezettségnek az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: − amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, − amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell árfolyamnyereségként elszámolni. A beszerzési költség részét képező árfolyamveszteség A beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó devizahitelnek – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt – árfolyam-különbözete (árfolyam nyereség/árfolyam veszteség), legfeljebb annak összegéig a beszerzési költség része és így aktiválandó. A társaság a készletek beszerzéséhez kapcsolódó devizahitel árfolyam különbözetét nem kezeli az eszköz beszerzési áraként. 1.3.2.9.
Ellenőrzésre vonatkozó előírások
Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha a m érlegfőösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen – a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Amennyiben az előző éveket érintően - a mérleg készítés napjáig ismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások jelentősnek minősülnek - szükségessé válnak a módosítások, a mérleg és az eredménykimutatás soraiban elkülönítetten ki kell mutatni, azok nem képezhetik a t árgyévi eredménykimutatás részét. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
28
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Ha a revízió, illetve önrevízió előző évek miatti hatása nem éri el a jelentősnek minősülő értéket, akkor belső (a társaság számára készített) dokumentációval kell rendezni, de annak hatása a mérleg és eredménykimutatás előző évi soraiban nem kerül kimutatásra. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett - az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó - éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. Az ismételten közzétett éves beszámolóban a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott, az ismételt közzétételt megelőzően közzétett üzleti év • mérlegének záró adata mellett az ellenőrzés megállapításainak ezen eszközök és források értékét összevontan módosító összegeit, • eredménykimutatásának tárgyévi oszlopának adatai mellett az ellenőrzés megállapításainak az előző év(ek) eredményét érintő értékeit összevontan kell feltüntetni. 1.3.2.10. A Társasági adó számításával kapcsolatos döntések A vállalkozás az előző éveknek a Társasági adóról, illetve a Társasági és osztalékadóról szóló törvények szerint elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) a tárgyévben annyit kíván felhasználni, amennyi maximálisan lehetséges. A társasági adóalap csökkentő, illetve növelő tételként figyelembe lehet venni a mérlegforduló-napi értékelésből származó árfolyam különbözetet. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és tagvállalatai nem élnek ezen korrekciós lehetőséggel, így az évvégén kimutatott árfolyam különbözet (nyereség/veszteség) értékével nem módosítják a társasági adóalapot.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
29
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
2. Tájékoztató rész A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. mint anyavállalat Összevont (konszolidált) éves beszámolót készít. A konszolidációba bevonta a közvetlen 100%-os tulajdonába tartozó valamennyi vállalkozását. A konszolidációs kör 2011. január 1-jétől kezdődően az 1.3.1.1 pontban (A konszolidációs kör meghatározása) leírtaknak megfelelően módosul. A 2007. december 31-ei fordulónappal készített beszámolóval bezárólag az összevont (konszolidált) éves beszámolók a Hajdú-Bihar Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon (4026 Debrecen Perényi u. 1.) tekinthetők meg. A 2008. december 31-ei fordulónappal és az ezt követő időpontokban készült konszolidált beszámolók, az időközben bekövetkezett jogszabályváltozásoknak megfelelően elektronikus úton kerülnek letétbe helyezésre, illetve közzétételre, ezért a beszámolók a Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálat honlapján tekinthetők meg.
2.1. A konszolidációs kör A vonatkozó jogszabályok szerinti meghatározó befolyással rendelkezik a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az alábbi társaságoknál, mivel a szavazatok 100%-ával közvetlenül rendelkezik. E társaságok (leányvállalatok), illetve az anyavállalat kapcsolt vállalkozásnak minősülnek, valamennyien a konszolidációba bevontak. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az alábbi, közvetlen 100%-os tulajdonába tartozó leányvállalatait vonja be 2010. évben a konszolidációba: Cégnév Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. DV Info Kft. DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft.
Székhely 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 4025 Debrecen, Simonffy u. 2/a. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4030 Debrecen, Mikepércsi u. 0493/64 hrsz.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
30
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
2.1.1. Konszolidációba be nem vont leányvállalatok Cégnév Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. Cívis Takarító Kft. S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. DEVIZÉP Kft. DEVIZGÉP Kft. Cívisvíz Közüzemi Szolgáltató Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Kht. CÍVISBUSZ Kft. Repülőtéri Ingatlan Kft. „v.a.” Cívis Ház Innovációs Kft.
Székhely 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. Románia Székelyudvarhely, Haáz Rezső u. 4. 4031 Debrecen, Balmazújvárosi út 5. 4032 Debrecen, Benczúr Gy. U. 1. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2.
2.1.2. Közös vezetésű társaság A kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi közös vezetésű vállalkozása. Cégnév Termál Egészségügyi Klaszter Kft.
Székhely 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1.
2.1.3. Társult vállalkozások A kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak még a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi társult vállalkozásai. Cégnév Székhely A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 4031 Debrecen István u. 136. Nagyerdei Gyógyászati Kft. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. Debreceni Társasházkezelő Kft. 4031 Debrecen, Kishegyesi út. 38. Euro-Régió Ház Kht. 4025 Debrecen. Piac u. 79. Pharmapolis Klaszter Beruházó és Üzemeltető Kft. 4028 Debrecen, Petőfi tér 10. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. 4100 Berettyóújfalu, Oláh Zsigmond u. 1-1. P. M. R. Kereskedelmi Ipari és Szolgáltató Kft. 4031 Debrecen István u. 136. NYÍR-FLOP Hulladékgazdálkodási Szolgáltató és 4400 Nyíregyháza, Derkovits u. 121. Kereskedelmi Kft. A.K.S.D. INNOVA Környezetgazdálkodási 4031 Debrecen István u. 136. Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L.. Románia, Cluj Napoca, str. Albinii nr. 133.ap. 8. Kelet AQUA Kft. 402 Debrecen, Hatvan u. 12-14. Pharmapolis Gyógyszeripari Kft. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
31
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
2.1.4. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai. Cégnév Székhely Hálózatos Televíziók Zrt. 1115 Budapest, Bartók Béla út. 152/L. DILK Intermodális Logisztikai Központ Szolg. 4034 Debrecen, Vágóhíd u. 2. I. Kft. Collect Hungária Nonprofit Közhasznú Kft. 7632 Pécs, Siklósi út 52. ICONO-Pharma Kft. 4032 Debrecen, Nagyerdei krt 98. ARBO Invest Kft. Debrecen, Vikár Béla utca 46. LENERG Kft. 4032 Debrecen, Egyetem tér 1. ENEREA Nonprofit Kft. 4028 Debrecen, Simonyi u. 14. Cívis Termál Kutató Kft. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. Innoterm Nonprofit Kft. 4028 Debrecen, Ótemető u. 2-4.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
32
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
2.2. Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései Az 1. számú táblázatban mutatjuk be a 2009-2010. évi bérköltségeket állománycsoportonként, a személyi jellegű egyéb kifizetéseket és a bérjárulékokat. Ugyancsak ezen melléklet tartalmazza a foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszámát.
2.3. Vezető tisztségviselők javadalmazása Az 2. számú táblázatban mutatjuk be a vállalatcsoport vezető tisztségviselőinek 2009-2010. évi javadalmazását, juttatásait.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
33
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3. A konszolidált mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 3.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések /A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. konszolidált vagyoni helyzete/ 3.1.1. Eszközök Az állománycsoporton belül 76,9 %-os részarányt képviselnek a 36.491.388 e Ft összegű befektetett eszközök. A befektetett eszközökön belül az i mmateriális javak 535.798 e Ft összeget képviselnek, amelyből a legjelentősebb tétel a 331.897 e Ft összegű szellemi termékek, ezen belül a vállalatcsoport egységes értékesítési és közmű-nyilvántartási rendszerének értéke 318.874 e Ft. A 33.167.089 e Ft nettó értékű tárgyi eszköz állományban az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok értéke 26.689.786 e Ft-os, a műszaki berendezések, gépek, járművek értéke 2.979.275 e Ft-os, az eg yéb berendezések, felszerelések, járművek értéke 347.140 e Ft-os, a beruházások értéke 1.964.840 e Ft-os, a beruházásokra adott előlegek 1.186.048 e Ft-os nagyságrendet képviselnek. Az immateriális javak és tárgyi eszközök 2010. évi értékbeli változásait mutatják be a 3-4. sz. táblázatok. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai környezetvédelmi eszközei értékének és értékcsökkenésének tárgyévi alakulását a 3.a. és a 4.a. sz. mellékletek tartalmazzák. A vállalatcsoport 2010. évben – számviteli politikájának megfelelően – a terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírást alkalmazta, a számviteli politikában az amortizáció elszámolását illetően nem történt változás a tárgyévben. A befektetett eszközök 7,6 %-át teszi ki a Befektetett pénzügyi eszközök 2.788.501 e Ft-os összege, amelyből a Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban értéke 2.603.899 e Ft, a Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak értéke 18.997 e Ft, az Egyéb tartós részesedés értéke 5.238 e Ft, az E gyéb tartósan adott kölcsön 18.133 e Ft., a Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír értéke 10.666 e Ft, az Aktív tőkekonszolidációs különbözet értéke pedig 131.568 e Ft.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
34
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Az aktív tőkekonszolidációs különbözet részletezése: Megnevezés
Cívis Ház Zrt. DEHIR Kft. ARIPORTDEBRECEN Kft. Összesen
Tőkekonszolidációs különbözet 2009.12.31 5.845 709 170.414 176.968
Elszámolt amortizáció
adatok: e Ft-ban
Tőkekonszolidációs különbözet 2010.12.31. 2010.12.31 5.845 0 237 472 39.318 45.400
131.096 131.568
Az aktív tőkekonszolidációs különbözet amortizációs kulcsa 20%. A Készletek 4.280.543 e Ft-os összegéből 127.524 e Ft az anyagok, 43.858 e Ft a befejezetlen termelés és félkésztermék, 16.782 e Ft a késztermékek, 4.092.379 e Ft az áruk értéke. Az Áruk összegéből 3.483.157 e Ft a Cívis Ház Zrt. által továbbértékesítési céllal vásárolt ingatlanok értéke. A Követelések 4.795.349 e Ft-os összegéből 1.495.132 e Ft az áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból (vevők), 1.896.884 e Ft a kapcsolt vállalkozással (konszolidáción kívüli) szembeni követelés, 29.269 e Ft az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés, az egyéb követelések összege 1.374.064 e Ft. Az egyéb követelések 1.374.064 e Ft-os összege a következő tételekből tevődik össze: • • • • • • • • • • •
előlegek kölcsönök munkavállalói tartozások visszatérítendő adók igényelt költségvetési támogatások tartósan adott kölcsön éven belül esedékes törlesztő részlete túlfizetés APEH felé foglalók lakossági gázárkompenzáció szállítói túlfizetés egyéb
178.436 e Ft 1.040 e Ft 13.967 e Ft 100.787 e Ft 373.368 e Ft 1.637 e Ft 405.729 e Ft 77.906 e Ft 60.583 e Ft 19.291 e Ft 141.320 e Ft
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai konszolidált, határidőn túli követeléseit lejárat és vevőcsoportok szerinti bontásban az 5. számú tábla mutatja be, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseket pedig az 5 .a. számú táblában láthatóak. Ezen követelések összege a konszolidációba be nem vont kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseket mutatják.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
35
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai 2010. december 31-én nem rendelkeztek forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő Értékpapírokkal. A pénzeszközök összege 191.726 e Ft, változásának részletezését a Cash-flow kimutatás írja le. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai veszélyes hulladékaival kapcsolatos információkat a 11. sz. melléklet tartalmazza. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolása 1.680.204 e Ft-os összegének tételei: • •
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
1.661.637 e Ft 18.567 e Ft
36
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.1.2. Források A társaság és leányvállalatai konszolidált saját tőkéje 20.301.961 e Ft, amely az összes forrás 42,8 %-a. A saját tőkén belül a jegyzett tőke összege 16.294.125 e Ft (80,3 %), az eredménytartalék összege 1.936.773 e Ft, a mérlegszerinti eredmény összege -1.701.495 e Ft, a leányvállalati saját tőke változás 2.481.328 e Ft, a konszolidáció miatti saját tőke változás összege 1.291.230 e Ft. A társaság és leányvállalatai a v árható kötelezettségek fedezetére 68.799 e Ft összegű céltartalékot képeztek 2010. évben az alábbi részletezés szerint: - függő kötelezettségekre 36.794 e Ft - végkielégítésre és járulékaira 32.005 e Ft A társaság és leányvállalatai fordulónapon fennálló kötelezettségeinek összege 15.750.641 e Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: • • •
Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek
776.590 e Ft 12.593.662 e Ft 2.380.389 e Ft
A hátrasorolt kötelezettségek között a passzív tőkekonszolidációs különbözet kerül kimutatásra a következők szerint: Megnevezés
Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Összesen:
Adatok e Ft-ban Passzív Tőkekonszolidációs különbözet 2010.12. 31. 50.729 314.841 223.983 160.865 18.524 5.147 2.501 776.590
A hosszúlejáratú kötelezettségek összege 12.593.662 e Ft, amelyből 10.208.579 e Ft a hosszú lejáratra kapott OTP hitel, 1.867.862 e Ft a KDB banknál fennálló hosszúlejáratú hitel összege, 517.221 e Ft az egyéb hosszúlejáratú kötelezettség összege. A hosszúlejáratú kötelezettségekből 622.621 e Ft azon kötelezettségek összege, amelynek hátralévő futamideje öt évnél hosszabb (KDB Bank Zrt. hosszúlejáratú hitel). A rövidlejáratú kötelezettségek összege 2.380.389 e Ft, amelyből 39.935 e Ft a rövidlejáratú kölcsönök, 144.771 e Ft a rövidlejáratú hitelek, 68.433 e Ft a vevőktől kapott előlegek, 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
37
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 441.044 e Ft a szállítói tartozás, 430.489 e Ft a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség összege. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összege 1.255.717 e Ft, amely a következő tételekből tevődik össze: • • • • • • • • • • • • • •
munkavállalókkal kapcsolatos elszámolás egyéb kötelezettség dolgozókkal szemben ajánlati biztosíték vevő túlfizetés következő időszakot érintő áfa DMJV Önkormányzatával szembeni kötelezettség bánatpénz letéti díj APEH adók és járulékok vízkészletjárulék 2009. év után fizetendő osztalék felhasználók túlfizetése önkormányzati lakhatási támogatás egyéb
207.161 e Ft 20.022 e Ft 41.972 e Ft 45.572 e Ft 55.910 e Ft 65.805 e Ft 40.000 e Ft 9.992 e Ft 314.330 e Ft 9.703 e Ft 400.000 e Ft 10.709 e Ft 4.367 e Ft 28.601 e Ft
Hosszú lejáratú kötelezettségekből átsorolt, 1 éven belül esedékes fizetések, törlesztések: -Debreceni Gyógyfürdő Kft. rövid lejáratú kölcsön (beszállítói kölcsön) - Debreceni Vagyonkezelő Zrt. KDB Bank hitel éven belül esedékes részlete
-AIRPORT-DEBRECEN Kft. Nagymester Kft-től kapott előlegből éven belüli rész
101 e Ft 60.253 e Ft
4.563 e Ft
-Debreceni Vízmű Zrt. azon 5 éves időtartamra bérbe adott helyiségeinek bérlőitől kapott óvadékok összege, akinek a bérleti szerződése 2011. évben lejár 180 e Ft Összesen 65.097 e Ft
A vállalatcsoportnak lejárt köztartozása nincs. A vállalatcsoport konszolidációba be nem vont, kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségei részletezése az 5.a. számú táblában láthatóak. Azon kötelezettségek visszafizetendő összege, amelyek nagyobbak a kapott összegnél: A vállalatcsoportnak ilyen jellegű kötelezettsége nincs. Azon kötelezettségek teljes összegének (hosszú+rövid lejáratú) bemutatása, amelyek a konszolidálásba bevont vállalkozások részéről zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosítottak:
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
38
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
Cash-pool-on belüli hosszúlejáratú kötelezettség Cégnév
EUR cash-pool HUF cash-pool Összesen (e Ft-ban) (e Ft-ban) (e Ft-ban) Hőszolgáltató Zrt. 788 777 0 788 777 Cívis Ház Zrt. 5 460 829 23 151 5 483 980 DKV Zrt. 1 416 792 254 457 1 671 249 Db. Gyógyfürdő Kft. 728 111 178 938 907 049 DTV Kft. 159 930 0 159 930 DV Info Kft. 242 701 31 884 274 585 Db. Önk. Lapkiadó Kft. 84 946 0 84 946 Airport-Debrecen Kft. 0 124 217 124 217 DEHIR Kft. 0 0 0 DV Zrt. 713 846 0 713 846 Öszesen 9 595 932 612 647 10 208 579
Cash-pool-on belüli rövidlejáratú kötelezettség Cégnév
HUF cash-pool kötelezettség (e Ft-ban) Cívis Ház Zrt. 54 217 Hőszolgáltató Zrt. 1 DTV Kft. 16 154 Db. Önk. Lapkiadó Kft. 13 679 DEHÍR Kft. 467 Összesen: 84 518
A fenti két táblázatban szereplő, cash-pool-on belüli kötelezettségekre vállalatcsoport szintű biztosítékrendszert kötött ki a pénzintézet, amely a következő elemekből áll: 16.000.000 e Ft keretbiztosítéki jelzálog a Cívis Ház Zrt, a DKV Zrt, a Debreceni Hőszolgáltató Zrt., a Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. és a D ebreceni Vízmű Zrt. meghatározott ingatlanain, valamint valamennyi tagvállalat készfizető kezesség vállalása. A biztosítékrendszer vonatkozik a hosszú és a rövidlejáratú kötelezettségek teljes egészére. -egyéb pénzintézeti hosszúlejáratú kötelezettség: Debreceni Vagyonkezelő Zrt: 1.565.000 e Ft
Jelzálog az A.K.S.D. Kft. üzletrészeken.
A vállalatcsoportnak nincs olyan kötelezettsége, amelyet a beszámoló nem tartalmaz. Passzív időbeli elhatárolások 11.317.809 e Ft-os összegének részletezése: • • •
bevételek passzív időbeli elhatárolása költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása halasztott bevételek
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
105.475 e Ft 1.102.912 e Ft 10.109.422 e Ft
39
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.1.3. Eszközöket terhelő zálogjog, biztosíték, egyéb teher mérlegen kívüli tétel A 3.1.2. pontban bemutatott kötelezettségekkel összefüggésben fennálló zálogjog és készfizető kezességvállaláson túlmenően a vállalatcsoport egyes tagjait, illetve eszközeit az alábbiakban részletezett zálogjogok, egyéb biztosítékok terhelik. A Cívis Ház Zrt. eszközeit terhelő zálogjog, biztosíték, egyéb teher bemutatása: A 9544 hrsz. Debrecen, Petőfi tér 10. sz. alatti ingatlant 2002. év óta 40 000 e Ft jelzálogjog terheli a DIIP Kft. útépítési beruházásához kapcsolódóan a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium javára, valamint 31 500 e Ft jelzálogjog terheli a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium javára. A Debreceni Közlekedési Zrt. és az O TP Bank Nyrt. között 2009. júniusában 150.000 e Ft összegre létrejött bankgarancia szolgáltatási szerződés óvadékának kiváltására vonatkozó megállapodás okán 200.000 e Ft keretbiztosítéki jelzálogjog került bejegyzésre a Cívis Ház Zrt. 5 db ingatlanára. A Debreceni Közlekedési Zrt. és az OTP Bank Nyrt. között 2009. júliusában létrejött, 235 000 e Ft összegű bankgarancia szolgáltatásra irányuló szerződés biztosítékaként 235.000 e Ft jelzálogjog került bejegyzésre a Cívis Ház Zrt. 5 db ingatlanára. Debreceni Hőszolgáltató Zrt. eszközeit terhelő zálogjog, biztosíték, egyéb teher bemutatása: Fejlesztési célú hitelekhez kapcsolódó bankgaranciák A K.I.O.P-1.7.0.F.-2004-10-0002/3. számú támogatási szerződés alapján a Debreceni Hőszolgáltató Zrt. 231.440 e Ft vissza nem térítendő támogatást kapott. A támogatás miatt bankgarancia szerződés megkötésére került sor, amely a jogszabály változás után 138.864 e Ft összegre vonatkozik. A bankgarancia elszámolás határideje 2012.május 31. Debreceni Vízmű Zrt. zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek: A Debreceni Vízmű Zrt. romániai leányvállalata, az A qua Nova Hargita Kft. pályázaton nyerte el Székelyudvarhely víziközműveinek üzemeltetési jogát. A pályázaton 8 + 1 millió euró összegű beruházás megvalósítására tett ajánlatot. Ezen összeget 75 %-ban hitelből, 25 %-ban saját forrásból (tulajdonosi tőkeemelés) kívánja finanszírozni. Az OTP Bank Nyrt-től felvett hitelekre a tulajdonos Debreceni Vízmű Zrt. vállalt kezességet. Jelzálogjoggal a 22255 és 02221 Hrsz. vízműtelep ingatlanok kerültek megterhelésre 6.750.000 EUR 2.000.000 RON 460.000 EUR
beruházási hitel és járulékai, garanciavállalás és járulékai, forgóeszközhitel és járulékai
lehívása erejéig. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
40
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. A Debreceni Közlekedési Zrt. jelenleg hatályban és érvényben lévő kezesség vállalása: A Debrecen Városi közösségi autóbusz közlekedésre kiírt pályázat elnyerése okán, a Debreceni Közlekedési Zrt. készfizető kezességet vállalt a buszokat lízingbeadó pénzügyi vállalkozások felé a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték (29,28 millió EUR) alapján kalkulált lízingdíjak lízingbe vevő általi meg nem fizetésének esetére vonatkozóan, az alábbiak szerint: A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. és a C IB Lízing Zrt. között pénzügyi lízing keretszerződésalapján 16.000 e EUR összegű készfizető kezességi szerződés jött létre. A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. (kötelezett) 2009. február 3-án az UniCredit Leasing ImmoTruck Zrt-vel létrejött kezességi szerződésekben foglaltak szerint 16.000 e EUR összegű készfizető kezességet vállalt. A lízingszerződések futamideje 8 év. Az OTP Bank Nyrt. könyveiben 2010. december 31-én összességében 385.000 e Ft éven belüli bankgarancia szerepel, mely a következő tételekből áll: -
Az Inter Tan-Ker Zrt. és a Cívisbusz Kft. között létrejött bérleti szerződés értelmében a bérleti díj megfizetésének biztosítására a DKV Zrt. megbízásából az OTP Bank Nyrt-nél 2009. februárjában 235.000 e Ft összegű bankgarancia kibocsátására került sor.
-
A Cívisbusz Kft. és a M OL Nyrt. között TRAN/GG/Ü/09 számon létrejött szállítási szerződésben vállalt kötelezettségei teljesítésének biztosítékául egy évre szól 150.000 e Ft összegű bankgarancia került kibocsátásra.
Jövőbeni (mérlegben nem szereplő) függő kötelezettségek: A Magyar Terület- és Regionális Fejlesztési Hivatal 2005-ben a Debreceni Vízmű Zrt-ét 11.796 e Ft támogatásban részesítette a D ebrecen-Szikigyakor településrészen megvalósított vízvezeték építési projekttel kapcsolatban. Az OTP Bank feltétel nélküli és visszavonhatatlan kötelezettséget vállalt a támogató szerv felé a támogatási szerződéshez kapcsolódó garancia szolgáltatására. A garancia a támogatási szerződésben részletezett max. 11.796 e Ft összegű vissza nem térítendő támogatás megfizetésére terjed ki, a kötelezettségvállalás végéig 2011. április 30-ig. A bankgarancia alapján az OTP Bank Nyrt. a garancia jogosultja javára annak első írásbeli felszólítására fizetést teljesít a támogatási szerződésben meghatározott összeg erejéig, melyet társaságunk köteles a bank részére megtéríteni. A Debreceni Vízmű Zrt. a 2010. évben jelentkező nyugdíjazásból adódó kötelezettségeire céltartalékot képzett. A vállaltcsoportnak más kötelezettségei, terhei, melyeket a beszámoló nem tartalmaz (nyugdíj, végkielégítés, stb.) nincsenek.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
41
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.1.4. Külföldi pénzértékre szóló mérlegtételek értékelése A Számviteli politikának az összevont (konszolidált) Kiegészítő melléklet 1.3.28. pontjában leírt szabályozása szerint a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az ü zleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, MNB által, hivatalosan közzétett devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. A vállalatcsoport devizás, valutás tételeinek értékelése 2010. december 31-én: Tagvállalat megnevezése Db. Hőszolg. Zrt Cívis Ház Zrt. DKV zrt. Db. Gyógyf. Kft. DTV Kft. DV Info Kft. Db.Ö. Lapkiadó DV Zrt.
Dev.cash-pool össz.
Valutapénztárak Valutapénztárak Valutapénztár Valutapénztárak Bankbetétek Bankbetétek Vevők
Kölcsön vállalkozástól
Szállítók Szállítók Vevő túlfizetés Mindösszesen:
*
Könyvszerinti érték Mérlegfordulónap Árfolyam Árfolyam Ft különbözet Ft* Összeg Pénznem Ft 2 829 692,81 EUR 803 151 764,19 278,75 788 776 871 14 374 893,40 19 590 419,52 EUR 5 560 348 772,36 278,75 5 460 829 441 99 519 331,16 5 082 660,89 EUR 1 442 611 640,40 278,75 1 416 791 723 25 819 917,31 2 612 055,93 EUR 741 379 834,61 278,75 728 110 590 13 269 244,12 573 739,82 EUR 162 844 573,11 278,75 159 929 975 2 914 598,29 870 676,45 EUR 247 124 096,80 278,75 242 701 060 4 423 036,36 304 739,86 EUR 86 494 314,46 278,75 84 946 236 1 548 078,49 2 560 881,93 EUR 726 855 118,19 278,75 713 845 838 13 009 280,20 34 424 867,21 EUR 9 770 810 114,12 9 595 931 735 174 878 379,33 4 837,32 EUR 1 334 825,00 278,75 1 348 403 13 578,00 5 278,79 USD 1 031 498,00 208,65 1 101 420 69 922,00 34,27 GBP 10 390,00 323,37 11 082 692,00 860,50 RON 68 286,00 65,07 55 993 -12 293,00 28 998,19 EUR 8 083 245,00 278,75 8 083 245 -0,46 839,46 USD 175 111,00 208,65 175 153 42,00 110 613,28 EUR 27 886 425,00 270,84 29 958 501 2 072 076,00 60 000,00 EUR 18 001 800,00 278,75 16 725 000 1 276 800,00 3 611,50 EUR 1 011 117,00 278,75 1 006 706 4 411,38 301,69 USD 61 138,00 208,65 62 948 -1 809,62 2 225,00 EUR 656 469,00 278,75 620 219 36 250,25 178 338 047,00
„-„: árfolyam veszteség előjel nélküli, pozitív összeg: árfolyam nyereség
A külföldi pénzértékre szóló devizás tételek (pénzeszközök, kötelezettségek, követelések) a mérleg-fordulónapi árfolyamokon számított árfolyam értékeléséből összesen 178.338 e Ft árfolyam nyereség származik. Az valutás, devizás tételek átértékelését - a számviteli politikának megfelelően –végrehajtottuk.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
42
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések /A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai konszolidált jövedelmi helyzete/ A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai konszolidált üzemi tevékenységének eredménye -205.296 e Ft.
3.2.1. Üzemi (üzleti) eredmény • • • • • • •
Értékesítés nettó árbevétele: Egyéb bevételek: Aktivált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások: Személyi jellegű ráfordítások: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: Üzemi eredmény:
22.319.297 e Ft 1.901.947 e Ft 139.648 e Ft 15.058.600 e Ft 6.182.699 e Ft 2.151.138 e Ft 1.173.751 e Ft -205.296 e Ft
Az értékesítés nettó árbevételének 2010. évi alakulását a 7. számú táblában mutatjuk be. A belföldi értékesítés árbevételének tevékenységenkénti részletezése: - Üzletviteli tanácsadás 50.892e Ft - Távhő-, meleg vízszolgáltatás és kapcsolódó tevékenységek: 8.210.696 e Ft - Víz-, csatorna szolgáltatás és kapcsolódó tevékenységek: 4.947.886 e Ft - Ingatlan bérbeadás, vagyonkezelés és kapcsolódó tevékenységek: 1.625.606 e Ft - Személyszállítás, parkolás és kapcsolódó tevékenységek: 5.019.882 e Ft - Fürdőszolgáltatás, vendéglátás, szállodai szolgáltatás: 1.766.358 e Ft - Műsorkészítés, reklámszolgáltatás. lapkiadás: 461.074 e Ft - Repülőtéri szolgáltatás: 168.070 e Ft - Informatikai szolgáltatás: 68.833 e Ft Összesen: 22.319.297 e Ft Az export értékesítés 87.967 e Ft-os összegéből 68.575 e Ft az Európai Unió területén, 14.938 e Ft Afrikában, 4.216 e Ft Európa egyéb országaiban, 20 e Ft Amerikában, 180 e Ft Ázsiában, 38 e Ft Ausztráliában realizálódott. Az egyéb bevételek 1.901.947 e Ft-os összegének részletezését 2009. és 2010. évekre vonatkozóan a 8. számú tábla tartalmazza. Az anyagjellegű ráfordítások 15.058.600 e Ft-os összegének tételei: • • • • •
Anyagköltség: Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
8.875.644 e Ft 5.741.804 e Ft 299.295 e Ft 20.012 e Ft 121.845 e Ft 43
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Anyagköltség részletezése: • • • • • • • •
alapanyagok: műszaki fenntartási és segédag-ok: energiaköltség: üzemanyag felhasználás: munkaruha, védőruha ktg: papír, nyomtatvány, irodaszer: számítástechnikai kellékanyag: egyéb anyagfelhasználás: Összesen:
603.152 e Ft 276.410 e Ft 6.678.323 e Ft 1.152.660 e Ft 10.678 e Ft 53.672 e Ft 5.025 e Ft 95.724 e Ft 8.875.644 e Ft
Igénybe vett szolgáltatások 5.741.804 e Ft-os összegének részletezése: Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások: • • • • • • • • • • • • • • •
fuvarköltségek: belföldi utazás, kiküldetés költségei: külföldi utazás, kiküldetés költségei: karbantartás, javítás: posta költség: távközlés költségei: vásárok, szakmai rendezvények közös költség mosodai költség park fenntartás nyomda költség szennyvíziszap elhelyezés szennyvíz beszállítás műszaki egyéb anyagjellegű szolgáltatás egyéb anyagjellegű szolgáltatás Összesen:
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
7.964 e Ft 9.158 e Ft 6.489 e Ft 507.251 e Ft 94.427 e Ft 33.308 e Ft 2.034 e Ft 210.082 e Ft 25.426 e Ft 15.074 e Ft 110.204 e Ft 134.391 e Ft 347.793 e Ft 43.912 e Ft 203.731 e Ft 1.751.244 e Ft
44
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igénybe vett nem anyagjellegű szolgáltatások: • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
bérleti és lízing díjak: könyvviteli szolgáltatási díj: könyvvizsgálói szolgáltatási díj: ügyvédi díj: közjegyzői díj: vagyonvédelem: takarítás, rovar és rágcsáló irtás: minőségvizsgálati díjak: egyéb szakértői díjak: hirdetés és reklámköltség: bemutatók, kiállítások ktg-e: oktatás, továbbképzés: szociális ráfordítások: bérleti jog ellenértéke: műsorkészítés, reklámkészítés: gyógyászati jellegű szolgáltatások: óraleolvasás, számlázás: szerkesztés, lektorálás: nyomdai előkészítés, tördelés: egyéb nem anyagjellegű szolgáltatások: Összesen:
2.714.392 e Ft 2.221 e Ft 12.460 e Ft 49.744 e Ft 890 e Ft 131.727 e Ft 180.121 e Ft 1.072 e Ft 101.915 e Ft 98.975 e Ft 2.485 e Ft 32.721 e Ft 1.293 e Ft 2.354 e Ft 171.355 e Ft 14.564 e Ft 13.444 e Ft 24.311 e Ft 11.685 e Ft 422.831 e Ft 3.990.560 e Ft
Egyéb szolgáltatások: • • • •
bankköltségek: hatósági díjak, illetékek: biztosítási díjak: egyéb: Összesen:
106.300 e Ft 62.274 e Ft 80.137 e Ft 50.584 e Ft 299.295 e Ft
A személyi jellegű ráfordítások 6.182.699 e Ft-os összegének részletezését az 1. sz. táblázat tartalmazza. A vezető tisztségviselők javadalmazásával kapcsolatos adatokat a 2. sz. táblázat tartalmazza. Az éves beszámolók könyvvizsgálatát végző könyvvizsgálók szolgáltatási díjait a 2 /a. sz. táblázat tartalmazza. Az értékcsökkenési leírás 2.151.138 e Ft-os összegének részletezését a 3. és a 4. sz. táblázatok tartalmazzák.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
45
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Az Egyéb ráfordítások 1.173.751 e Ft-os összegének részletezése: • • • • • • • • • • • • •
Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés: Káreseményekkel kapcsolatos ráf-s: Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok: Behajthatatlan követelések leírása: Nem számlázott, utólag adott engedmény: Értékesített követelések könyvszerinti értéke: Értékesített eszközökkel kapcs. ráf-s: Hiányzó, selejtezett eszk-ök könyvszerinti értéke: Hiányzó, selejtezett saját és vásárolt készletek ért: Céltartalékképzés Adók, illetékek: Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támogatás: Egyéb:
176.533 e Ft 19.138 e Ft 15.889 e Ft 39.736 e Ft 1.736 e Ft 12.325 e Ft 294.042 e Ft 189.571 e Ft 6.594 e Ft 46.621 e Ft 321.950 e Ft 4.760 e Ft 44.856 e Ft
3.2.2. Pénzügyi műveletek eredménye • • •
Kapott (járó) osztalék: Egyéb kamat: Pénzügyi műveletek egyéb bevételei: Összes pénzügyi bevétel:
272.763 e Ft 88.921 e Ft 191.025 e Ft 552.709 e Ft
• • •
Fizetett kamatok és kam. jell. ráfordítások: Befektetett pénzügyi eszk. árf. veszt: Pénzügyi műv. egyéb ráf. (árfolyamveszteség) Összes pénzügyi ráfordítás:
383.477 e Ft 141 e Ft 2.104.545 e Ft 2.488.163 e Ft
Pénzügyi műveletek eredménye:
-1.935.454 e Ft
3.2.3. Rendkívüli eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény
658.369 e Ft 106.978 e Ft 551.391 e Ft
A rendkívüli bevételek összegéből az átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátvétel 200.386 e Ft-os, a fejlesztési támogatás rendkívüli bevétele 296.757 e Ftos, az ingyenes eszközátvétel rendkívüli bevétele 161.226 e Ft-os nagyságrendet képvisel. A rendkívüli ráfordítások összegéből tőkeleszállítás miatti részesedés könyvszerinti értéke 16.230 e Ft-os, az átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátadás 48.597 e Ft-os, a fejlesztési támogatás 17.814 e Ft-os, az ingyenes eszközátadás 24.337 e Ft-os nagyságrendet képvisel. 2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
46
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
3.2.4. A társasági adó és az adózott eredmény levezetése A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a leányvállalatok 2010. évi, összesített társasági adó levezetését a 10. sz. mellékletben mutatjuk be. A konszolidált beszámoló, a konszolidációs politikában rögzítetteknek megfelelően nem tartalmaz konszolidálás miatti adókülönbözetet, ezért a beszámolóban kimutatott 2010. évi társasági adó kötelezettség összege megegyezik a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a leányvállalatok, hatályos jogszabályok alapján meghatározott adófizetési kötelezettségével.
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
47
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
4. Cash-Flow kimutatás
/A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai konszolidált pénzügy helyzete/
A vállalatcsoport pénzeszközeinek változását mutatja a számviteli törvény 7. számú melléklete szerinti alábbi Cash-flow kimutatás: Adatok: e Ft CASH-FLOW I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás: MŰKÖDÉSI CASH FLOW 1. Adózás előtti eredmény (16. Kapott osztalék, 21. Véglegesen kapott pénzeszköz, 26. Véglegesen átadott pénzezköz nélkül) ± 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás, Hiányzó, selejtezett immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvszerinti értéke ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 9. Vevőkövetelés változása ± 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás: BEFEKTETÉSI CASH FLOW 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás: FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú köt. változása ± IV. Konszolidációs kör változása miatti konszolidált saját tőke változás V. Pénzeszközök változása (I+II+III+IV. sorok)
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
2009. év 1 861 380
2010. év -995 582
1 281 218 2 154 691
-4 450 427 2 151 138
168 153 -11 169 -920 364 -111 415 306 874 -257 543 195 241 -329 030 113 898 -329 174 -400 000 -3 463 830 -4 645 869 942 393 239 647 954 381 0 0 263 719 1 547 473 160 0 0 -398 266 -11 000 -52 000 677 222 680 627 32 559
298 624 28 380 -96 410 -10 293 1 905 1 890 837 10 023 -252 580 -454 644 -112 136 0 -3 180 897 -3 844 113 390 452 272 763 4 189 509 0 0 1 909 393 0 2 654 716 0 0 -1 722 -10 121 -66 411 -296 346 -35 210 -22 180
48
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
5. Mutatók 5.1. Konszolidált vagyoni helyzet mutatói Tárgyi eszközök aránya:
Tárgyi e. nettó értéke Összes eszköz
x 100%
2009. év
2010. év
31 969 336 x 100% = 70,03% 45 653 761
33 167 089 x 100% = 69,91% 47 439 210
2009. év
2010. év
35 272 050 x 100% = 77,26% 45 653 761
36 491 388 x 100% = 76,92% 47 439 210
2009. év
2010. év
9 156 150 x 100% = 20,06% 45 653 761
9 267 618 x 100% = 19,54% 47 439 210
Befektetett eszközök aránya:
Befektetett eszközök Összes eszköz
x 100%
Forgó eszközök aránya:
Forgó eszközök Összes eszköz
x 100%
Saját tőke – Jegyzett tőke aránya:
Saját tőke Jegyzett tőke
x 100%
2009. év
2010. év
22 038 666 x 100% = 135,26% 16 294 125
20 301 961 x 100% = 124,60% 16 294 125
2009. év
2010. év
14 147 703 x 100% = 64,19% 22 038 666
15 750 641 x 100% = 77,58% 20 301 961
Kötelezettségek aránya:
Kötelezettségek Saját tőke
x 100%
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
49
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Kötelezettségek részaránya:
Kötelezettségek Mérleg főösszeg
x 100%
2009. év
2010. év
14 147 703 x 100% = 30,99% 45 653 761
15 750 641 x 100% = 33,20% 47 439 210
Rövid lejáratú kötelezettségek aránya:
Röv. lej. kötelezettség x 100% Saját tőke
2009. év
2010. év
2 269 577 x 100% = 10,30% 22 038 666
2 380 389 x 100% = 11,72% 20 301 961
2009. év
2010. év
22 038 666 x 100% = 48,27% 45 653 761
20 301 961 x 100% = 42,80% 47 439 210
Tőkeerősség:
Saját tőke Összes forrás
x 100%
5.2. Jövedelmezőségi mutatók Bevétel arányos jövedelmezőség: Adózás előtti eredm. Összes bevétel
2009. év
x 100%
1 942 024 x 100% = 25 529 610
2010. év
7,61%
-1 589 359 x 100% = -6,25% 25 432 322
Eszközarányos jövedelmezőség: 2009. év Adózás előtti eredm. Összes eszköz
x 100%
1 942 024 x 100% = 45 653 761
Tőkearányos jövedelmezőség: Adózás előtti eredm. Saját tőke
x 100%
2010. év 4,25%
2009. év
1 942 024 x 100% = 22 038 666
-1 589 359 x 100% = 47 439 210
-3,35%
2010. év 8,81%
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
-1 589 359 x 100% = 20 301 961
-7,83%
50
Debreceni Vagyonkezelő Zrt.
5.3. Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási mutató: 2009.év Forgó eszközök x 100% Röv. lej. kötelezettség
9 156 150 2 269 577
2010.év
x 100% = 403,43%
9 267 618 2 380 389
x 100% = 389,33%
Likviditási gyorsráta: 2009. év Forgó eszk. - Készlet x 100% Röv. lej. kötelezettség
5 196 010 2 269 577
x 100% =
2010. év 228,94%
4 987 075 2 380 389
x 100% =
209,51%
Debrecen, 2011. május 02.
Dr. Mészáros József elnök-igazgató
2010 év Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
51
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Személyi jellegű ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok 2009 - 2010. év
1. számú tábla
Adatok: e Ft
10. Bérköltség
Megnevezés
Bér
Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Egészségpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz. Reprezentációs költség Munkáltatót terhelő SZJA Egyéb személyi jellegű kifizetések
12. Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék
V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Teljes munkaidős összesen
Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak
Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó
Létszám összesen
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
2009. év
3 619 770
2010. év
Eltérés
4 009 340
389 570
11%
3 526 767 3 472 803 1 788 252 1 428 846 359 407 1 684 551 771 091 913 461 53 964 39 856 26 388 13 468 14 108 5 685 8 423 32 011 36 036 24 956
3 909 118 3 840 468 2 232 789 1 827 924 404 865 1 607 679 696 970 910 709 68 650 53 829 40 942 12 887 14 821 2 607 12 214 31 271 37 091 31 860
864 669
382 351 367 664 444 537 399 078 45 458 -76 873 -74 121 -2 752 14 686 13 973 14 554 -581 713 -3 078 3 791 -740 1 055 6 904
232 953
11% 11% 25% 28% 13% -5% -10% 0% 27% 35% 55% -4% 5% -54% 45% -2% 3% 28%
37%
29 776 41 068 81 779 42 246 3 551 22 722 146 823 3 280 73 072 42 737 25 203 119 459
40 083 42 228 85 054 42 770 20 894 22 387 223 668 2 922 70 479 29 698 116 861 167 626
10 307 1 160 3 275 524 17 342 -335 76 845 -358 -2 593 -13 039 91 658 48 167
35% 3% 4% 1% 488% -1% 52% -11% -4% -31% 364% 40%
631 717
1 243 004
1 308 690
65 685
5%
1 042 491 34 355 81 071 38 734 9 245 37 109
1 112 853 3 046 490 49 397 54 900 88 004
70 362 -31 309 -80 581 10 663 45 655 50 895
7% -91% -99% 28% 494% 137%
5 494 491
6 182 699
688 208
13% Adatok: fő
1 398
1 536
138
10%
23
53
30
132%
168
12%
938 716 223 460 97 363 15 8
1 421
1 075 850 225 461 97 364 44 9
1 589
137 134 3 1 -1 2 29 1
15% 19% 1% 0% -1% 0%
195% 14%
2. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Vezető tisztségviselők javadalmazása 2009 - 2010. év Adatok: e Ft
Megnevezés Igazgatóság Tiszteletdíj Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalkozási díj Előleg Kölcsön Garancia vállalalás Vezérigazgató/Ügyvezető Bér Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalkozási díj Előleg Kölcsön Garancia vállalalás Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj Személyi jellegű egyéb kifizetések Előleg Kölcsön Garancia vállalalás Korábbi vezető tisztségviselő utáni nyugdíj fizetési kötelezettség
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
2009. év
2010. év
Eltérés
14 640 0 0 0 0 0 0 0
9 030 0 0 0 0 0 0 0
-5 610 0 0 0 0 0 0 0
-38% -
125 038 10 716 0 5 708 0 0 0 0
90 685 11 608 668 6 427 0 0 0 0
-34 353 892 668 719 0 0 0 0
-27% 8% 13% -
21 396 0 0 0 0 0
28 061 0 0 0 0 0
6 665 0 0 0 0 0
31% -
-
-
-
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállallatai Az éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatási díjai 2009 - 2010. év 2a számú tábla Adatok: e Ft Megnevezés Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatási díjai Éves beszámoló könyvvizsgálata Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások Adótanácsadói szolgáltatások Egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatások
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
2009. év 12 871 11 352 1 519 0 0
2010. év 12 690 11 640 820 0 230
Eltérés -181 288 -699 0 230
-1% 3% -46% -
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2010. év
3. számú táblázat
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 137 291 102 978 271 400 28 58 6 739 379 271 781 1 232 740 599 240 28 0 104 523 0 6 191 0 658 696 942 535 798
35 806 170 1 620 309 0 0 324 415 254 291 0 8 916 36 838 858 9 130 848 0 0 1 095 726 30 75 856 1 676 0 10 149 072 26 689 785
11 048 428 295 595 1 634 0 16 113 298 079 560 13 133 11 017 772 7 700 840 0 560 664 105 115 311 199 0 14 804 8 038 497 2 979 275
2 622 246 125 753 560 0 19 903 59 295 1 835 7 306 2 660 221 2 158 666 560 0 241 384 0 59 813 0 27 716 2 313 081 347 140
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 483 267 2 528 638 1 496 1 057 0 6 460 1 281 2 041 657 1 965 060 220 0 0 0 0 0 0 0 220 1 964 840
0 1 186 048 0 0 0 0 0 0 1 186 048 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 186 048
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Beruházásokra adott előlegek
Beruházások, felújítások
Tenyészállatok
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
455 415 62 236 271 400 0 0 6 732 0 2 782 317 419 547 0 0 37 605 0 6 074 0 658 450 420 331 897
Immateriális javakra adott előlegek
285 126 40 742 0 28 58 7 379 379 325 073 152 907 28 0 46 159 0 117 0 0 198 977 126 096
Üzleti vagy cégérték
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, későbbi szellemi termék is) 272 776 0 0 0 0 0 0 271 400 1 376 1 376 0 0 0 0 0 0 0 1 376 0
Szellemi termékek
123 974 0 0 0 0 0 0 0 123 974 25 410 0 0 20 759 0 0 0 0 46 169 77 805
Vagyoni értékű jogok
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.
Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés (Tárgyi eszközöknél aktiválás) Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (Beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Sorszám
Adatok: e Ft
50 960 111 5 756 342 3 690 1 057 360 430 618 125 3 676 2 071 011 53 667 958 18 990 574 560 560 2 001 215 145 446 868 1 676 42 520 20 500 870 33 167 088
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Környezetvédelmi eszközök állományváltozása 2010. év
3a. számú tábla
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 209 16 420 0 0 0 0 0 0 18 629 1 196 0 0 1 791 0 0 0 0 2 987 15 642
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 209 16 420 0 0 0 0 0 0 18 629 1 196 0 0 1 791 0 0 0 0 2 987 15 642
800 887 0 0 0 0 194 188 0 0 606 699 165 588 0 0 17 305 0 49 964 0 0 132 929 473 770
1 177 166 10 127 0 0 4 182 259 731 0 0 923 380 1 082 550 0 0 28 821 0 263 913 0 0 847 458 75 922
349 140 26 012 0 0 0 0 0 0 375 152 233 523 0 0 57 003 0 0 0 0 290 526 84 626
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Beruházásokra adott előlegek
Beruházások, felújítások
Tenyészállatok
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
Immateriális javakra adott előlegek
Üzleti vagy cégérték
Szellemi termékek
Vagyoni értékű jogok
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, későbbi szellemi termék is)
Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés (Tárgyi eszközöknél aktiválás) Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (Beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Sorszám
Adatok: e Ft
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 327 193 36 139 0 0 4 182 453 919 0 0 1 905 231 1 481 661 0 0 103 129 0 313 877 0 0 1 270 913 634 318
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Értékcsökkenések 2010. év
4. számú tábla
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 15.
20 759 0 0 0 0 20 759 0 0 20 759
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0
44 727 1 431 0 0 0 46 158 0 0 46 158
37 556 50 0 0 0 37 606 0 0 37 606
0 0 0 0 0 0 0 0 0
45 400 0 0 0 0 45 400 0 0 45 400
148 441 1 481 0 0 0 149 922 0 0 149 922
1 093 286 2 442 0 0 0 1 095 727 30 0 1 095 757
650 613 2 331 0 0 11 161 664 105 115 0 664 220
194 727 44 733 1 924 0 0 241 384 0 0 241 384
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Beruházásokra adott előlegek
Beruházások, felújítások
Tenyészállatok
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
Aktív tőkekonszolidációs különbözet
Üzleti vagy cégérték
Szellemi termékek
Vagyoni értékű jogok
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Megnevezés Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Sorszám
Adatok: e Ft
0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 938 625 49 506 1 924 0 11 161 2 001 216 145 0 2 001 361
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenései 2010. év
4a. számú tábla
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 15.
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 745 46 0 0 0 1 791 0 0 1 791
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 745 46 0 0 0 1 791 0 0 1 791
17 305 0 0 0 0 17 305 0 0 17 305
28 821 0 0 0 0 28 821 0 0 28 821
56 453 550 0 0 0 57 003 0 0 57 003
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Beruházásokra adott előlegek
Beruházások, felújítások
Tenyészállatok
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
Aktív tőkekonszolidációs különbözet
Üzleti vagy cégérték
Szellemi termékek
Vagyoni értékű jogok
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
Megnevezés Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Sorszám
Adatok: e Ft
0 0 0 0 0 0 0 0 0
102 579 550 0 0 0 103 129 0 0 103 129
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatainak lejárt kintlévőségei áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból 2009 - 2010. év
5. számú tábla
Adatok: e Ft eredeti érték 1 497 016 732 628 329 620 106 175 155 962 98 066 42 805 14 205 5 490 7 246 3 1 467 0 73 207 42 419 0 14 510 2 885 0 676 976 446 772 79 324 84 171 43 989 22 720
2009. év értékvesztés 214 568 137 620 14 574 10 411 42 163 45 281 25 191 364 0 0 0 364 0 0 0 0 0 0 0 76 584 4 603 5 699 26 266 19 140 20 876
könyv szerint 1 282 449 595 009 315 046 95 765 113 799 52 785 17 614 13 841 5 490 7 246 3 1 103 0 73 207 42 419 13 393 14 510 2 885 0 600 392 442 169 73 625 57 905 24 849 1 844
eredeti érték 1 249 916 801 153 325 988 116 220 137 510 155 177 66 258 16 303 14 550 79 115 671 888 8 909 8 909 0 0 0 0 423 551 191 110 41 936 53 399 77 903 59 203
2010. év értékvesztés 291 055 185 609 16 881 14 404 39 247 76 159 38 918 1 704 79 14 80 664 867 0 0 0 0 0 0 103 742 1 177 2 506 20 536 37 657 41 866
könyv szerint 958 861 615 544 309 107 101 816 98 263 79 018 27 340 14 599 14 471 65 35 7 21 8 909 8 909 0 0 0 0 319 809 189 933 39 430 32 863 40 246 17 337
Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb
49 586 28 484 0 0 21 102
12 997 8 604 0 0 4 393
36 589 19 880 0 0 16 709
59 564 39 151 0 0 20 413
19 078 16 484 0 0 2 594
40 486 22 667 0 0 17 819
9 978 10 667 0 0 -689
6 081 7 880 0 0 -1 799
3 897 2 787 0 0 1 110
Eladott követelések összege Lakosság Egyéb Eladott követelések ellenértéke Lakosság Egyéb
33 900 33 671 229 1 187 1 178 9
6 966 6 952 15
26 934 26 719 214
33 726 30 700 3 026 1 500 1 365 135
4 776 3 256 1 520
28 950 27 444 1 506
-174 -2 971 2 797 313 187 126
-2 190 -3 696 1 505
2 016 725 1 292
KINTLÉVŐSÉGEK Lejárt követelések Lakosság 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl DMJV és intézményei 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Vállalatcsoporton belül 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Egyéb 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
Eltérés: 2010. - 2009. eredeti értékkönyv érték vesztés szerint -247 100 76 488 -323 588 68 525 47 990 20 536 -3 632 2 307 -5 939 10 045 3 994 6 052 -18 452 -2 916 -15 536 57 111 30 878 26 233 23 453 13 727 9 726 2 098 1 340 758 9 060 79 8 981 -7 167 14 -7 181 112 80 32 -796 300 -1 096 888 867 21 -64 298 0 -64 298 -33 510 0 -33 510 0 0 -13 393 -14 510 0 -14 510 -2 885 0 -2 885 0 0 0 -253 425 27 158 -280 583 -255 662 -3 426 -252 236 -37 388 -3 193 -34 195 -30 772 -5 730 -25 042 33 914 18 517 15 397 36 483 20 990 15 493
Eltérés / 2009. év eredeti értékérték vesztés -16,51% 35,65% 9,35% 34,87% -1,10% 15,83% 9,46% 38,36% -11,83% -6,92% 58,24% 68,19% 54,79% 54,49% 14,77% 368,13% 165,05% -98,91% 3733,33% -54,25% 82,42% -87,83% -79,00% -100,00% -100,00% -37,43% 35,46% -57,22% -74,43% -47,13% -56,03% -36,56% -21,82% 77,10% 96,75% 160,58% 100,55% 20,12% 37,45% -3,27%
könyv szerint -25,23% 3,45% -1,89% 6,32% -13,65% 49,70% 55,22% 5,47% 163,61% -99,10% 1066,67% -99,37% -87,83% -79,00% -100,00% -100,00% -100,00% -46,73% -57,05% -46,44% -43,25% 61,96% 840,16%
46,79% 91,59% -40,95%
10,65% 14,02% 6,64%
-0,51% -31,44% -8,82% -53,16% 1221,40% 10320,95% 26,39% 15,90% 1400,00%
7,49% 2,71% 602,38%
5a. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Követelések - Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2010. év
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
18 997 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 997 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 896 883 110 8 763 913 128 617 0 2 989 3 757 717 0 6 000 198 591 0 8 965 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 915 880 110 8 763 913 128 617 0 2 989 3 757 717 0 24 997 198 591 0 8 965 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
430 489 0 10 000 0 40 093 22 958 0 11 002 0 0 0 0 346 436 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kötelezettségek Összesen
Rövid lejáratú kötelezettségek
Tartós kötelezettségek
Hátrasorolt kötelezettségek
Követelések Összesen
Követelések
Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Cívisvíz Kft. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. KELET-AQUA Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. Cívis Ház Innovációs Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Repülőtéri Ingatlan Kft. "v.a." Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft.
Tartósan adott kölcsön
Kapcsolt vállalkozás
Immateriális javakra, beruházásokra adott előlegek
Adatok: e Ft
430 489 0 10 000 0 40 093 22 958 0 11 002 0 0 0 0 346 436 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Értékvesztések 2010. év
Mérleg tétel Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
Nyitó
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 217 364 216 231 0 0 0 1 133 0 0 0 0 0 217 364
Növekedés Csökkenés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 176 388 33 910 175 951 33 650 0 0 0 0 0 0 437 260 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 176 388 33 910
Visszaírás
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67 480 67 476 0 0 0 4 0 0 0 0 0 67 480
Adatok: e Ft Záró 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 292 361 291 055 0 0 0 1 306 0 0 0 0 0 292 361
7. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Árbevételek 2009 - 2010. év Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbevétel Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozástól 02. Exportértékesítés nettó árbevétele
I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
2009. év 22 349 866 872 144 19 895 555 1 453 098 1 001 214 81 903
22 431 769
2010. év 22 231 330 1 440 836 20 611 838 1 364 422 255 070 87 967
22 319 297
Eltérés -118 536 568 692 716 284 -88 675 -746 144 6 064 -112 472
Adatok: e Ft -0,53% 65,21% 3,60% -6,10% -74,52% 7,40% -0,50%
8. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Egyéb bevételek 2009 - 2010. év Megnevezés III. Egyéb bevételek Visszaírt értékvesztés Immateriális javak Tárgyi eszközök Követelések Készletek Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más Egyéb bevételekből DMJV-től Egyéb bevételekből körön kívüli kapcsolt vállalkozástól
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
2009. év 2 258 056 49 553 0 0 49 553 0 1 001 18 731 198 374 8 932 3 482 1 942 393 51 588 523 651 353 964 0 3 518 102 869 384 524 682 265
2010. év 1 901 947 67 480 0 0 67 480 0 0 16 873 206 105 14 664 2 702 496 390 452 18 243 621 581 472 653 0 7 205 83 493 651 235 45
Eltérés -356 109 -15,77% 17 927 36,18% 0 0 17 927 36,18% 0 -1 001 -100,00% -1 858 -9,92% 7 731 3,90% 5 732 64,17% -780 -22,40% 495 49500,00% -551 941 -58,57% -33 345 -64,64% 97 930 18,70% 118 689 33,53% 0 3 687 104,80% -19 376 -18,84% 266 711 69,36% -682 220 -99,99%
Adatok: e Ft
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Támogatások 2009 - 2010. év
9. számú tábla
Adatok: e Ft Támogatás Összesen
DMJV 328 600
2009. év Központi Nemzetközi 523 651 16 489
Egyéb 29 828
2010. éves Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
Összesen 898 568
DMJV 593 204
2010. év Központi Nemzetközi 781 623 1 071 557
Egyéb 26 543
Összesen 2 472 927
10. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Társasági adó és adózott eredmény levezetése 2009 - 2010. év Adatok: e Ft
Megnevezés Konszolidálás előtti adózás előtti eredmény Konszolidált adózás előtti eredmény Előző évek elhatárolt negatív adóalapból a tárgyévben figyelembevett összeg Céltartalék felhasználása miatt tárgyévben bevételként elszámolt összeg Környezetvédelmi és erdőfelújítási kötelezettség fedezetére tárgyévben képzett céltartalék Terven felül értékcsökkenés tárgyévben visszaírt összege Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás és eszköz kivezetéskori értéke Bejelentett részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége, az adóévben visszaírt értékvesztése Tőkepiacról szóló tv. szerint szabályozott piacon kötött ügylet nyereségének a fele, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a Fejlesztési tartalék után Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék, részesedés Tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivezetése miatt elszámolt bevétel meghatározott többlete Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény Volt munkanélküli, levizsgázott szakmunkástanuló tovább foglalkoztatása után elszámolt TB járulék, tételes EHO Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat bevételi többlet 50%-a Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg kedvezménye Véglegesen átvett pénzeszköz, támogatás, elengedett kötelezettség, átvállalt tartozás, térítés nélkül átvett eszköz és szolgáltatás bevétele Viszavásárolt sajat üzletrész, részvény bevonásakor elszámolt bevételnek a bekerülési értékét meghaladó része Követelésre visszaírt értékvesztés, követelés bekerülési értékéből a behajthatatlan rész, követelés átruházásakor, kiegyenlítésekor a bevétel Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés, ha azt az adózó korábban adózás előtti eredményt növelő tételként vette számításba Adóalapot növelő bírságok, jogkövetkezmények elengedése miatt elszámolt bevételek Kapott jogdij bevételként elszámolt összegének a fele, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei - csökkentve az erre kapott támogatással Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel növekedés, vagy költség és ráfordítás csökkenés Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességű munkavállaló foglalkoztatása után, ha a létszám nem haladja meg a 20 Az átruházott részesedésre elszámolt árfolyamnyereség Helyi iparűzési adó kedvezménye Adomány, egyházi támogatás után Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamnyeresége - az adózó döntése szerint Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Kiválás és részleges átalakulás esetén a jogutódnál elszámolt kedvezmény Jogutódnál kedvezményeztt átalakulás miatt fennálló csökkentő tétel Kedvezményezett eszközátruházáskor az átruházónál - választása szerint - elszámolt bevétel eszköz könyvszerinti értéket rneghaladó része Kedvezményezett eszközátruházás kedvezménye az átvevőnél Egyéb csökkentő jogcím Adóalapot csökkentő tételek összesen Céltartalék képzés Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés és eszköz kivezetéskori nettó értéke Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költség, ráfordítás Bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása, csökkentve az alábbi.sor összegével Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat ráfordítás többlet 50%-a Ell. külf. társaságban lévő részesedés értékvesztése, árfolyamvesztesége, kivezetése miatti ráfordítás bevételt meghaladó része Bejelentett részesedés értékvesztése, árfolyamvesztesége, kivezetése miatti ráfordítás bevételt meghaladó része Véglegesen átadott pénzeszköz, támogatás, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül adott eszköz és szolgáltatás Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás, vagy bevételcsökkenés Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamvesztesége Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Külföldi vállalkozó belföldi telephelyénél a telephely közvetítésével elért, de a telephelynél közvetlenül el nem számolt bevétel 5%-a Jogutódnál a kedvezményezett átalakulás miatt fennálló növelő tétel Kedvezményezett eszközátruházáskor átruházónál az átadott eszközök könyvszerinti értékének bevéteIlel csökkentett összege Kedvezményezett eszközátruházáshoz kapcsolódó tétel az átvevő társaságnál Egyéb növelő jogcím Adóalapot növelő tételek összesen Külföldről származó jövedelem után kifizetett (fizetendő) adó (±) Külföldről származó jövedelem (±) Adóalap összesen (±) Társasági adó (számított) Adókedvezmények Visszatartott adó (külföldön szerzett jövedelern után külföldön fizetett (fizetendő) és ráfordításként elszámolt adó számított összege) Tárgyévi társasági adó kötelezettség Lekötött fejlesztési tartalék beruházásra fel nem használt összegének társasági adó kötelezettsége Különadó alapja (±) Különadó összege (4%) Előző évek ellenőrzése miatti társasági adó változása (±) Adózott konszolidált eredmény
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
2009. év 2 767 099 1 942 023 389 698 46 166 0 0 2 328 352 0
2010. év 2 497 312 -1 589 359 0 18 243 0 0 2 836 019 0
0 975 000 939 647 0 8 529 338 35 417 0
0 720 000 4 739 090 0 7 576 2 721 0 0
258 458 0
147 784 0
54 837
74 559
0 0 0 4 283 62 896 0 0 168 654 10 499
0 2 25 867 24 224 0 0 0 318
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 52 5 282 826 40 419 2 277 688 2 572 7 983 140 386 4 642 0 95 518
0 0 0 8 596 403 46 621 2 592 238 106 855 2 661 176 388 6 346 155 0
0 0 163 136 27 782 0 0
0 0 0 121 707 0 49 899
0 0
0 0
0 0 80 118 2 840 244 299 915 -501 175 226 619 3 000
0 0 81 344 3 184 214 254 1 236 1 593 873 133 736 23 501
144 223 475 0 2 526 736 101 069 4 629 1 612 850
141 110 094 0 0 0 2 042 -1 701 495
11. számú tábla
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Veszélyes hulladékok állományának alakulása 2010. év Adatok: e Ft
Megnevezés Nyitó készlet mennyisége
Veszélyes hulladék
egység
1 977
kg
Tárgyévi növekedés mennyisége
49 725
kg
Tárgyévi csökkenés mennyisége
50 768
kg
934
kg
ZÁRÓ KÉSZLET
2010. évi Konszolidált Beszámoló Kiegészítő Melléklet
Tisztelt Közgyűlés! A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. a közgyűlés által elfogadott Igazgatóságának 2011. február 01-től van megbízatása, így a 2011. év üzleti tervének tárgyalására és elfogadására is később kerül sor. Az Igazgatóság 2011. március 07-i ülésén fogadta el a tagvállalatok üzleti tervét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alapító okirata szerint a társaság üzleti tervének elfogadása a DMJV közgyűlésének, mint a társaság legfőbb döntéshozó szervének a feladata. A Vagyonkezelő Zrt. üzleti tervén túl tájékoztatásul bemutatjuk a D V Zrt. közvetlen 100%-os tulajdonában lévő társaságok üzleti tervét is, mert a vállalatcsoportról átfogó információ csak így nyerhető. 1. A tervezési folyamatot meghatározó szempontok: A 2010. évet – a korábbi évekkel ellentétben – a vállalatcsoport üzemi eredményszinten veszteséggel zárta. A veszteség kialakulásának fő oka a DKV Zrt. veszteségének növekedése, amely döntően a busszal végzett személyszállítás veszteségéből adódik, elsősorban az árbevétel tervezett szinttől való elmaradása miatt. Az utaslétszám csökkenése beillik abba az országosan tapasztalható tendenciába, mely szerint a tömegközlekedést igénybe vevők száma 8-12%-kal kevesebb az előző évihez viszonyítva. A 2010. évi eredmény alakulása szempontjából kedvezőtlen volt, hogy az AIRPORTDEBRECEN Kft. a korábbi értékesítési szándék ellenére 2009. év közben visszakerült tagvállalati körbe, így 2010. évben a vesztesége terhelte a vállalatcsoport eredményét. További kihívást jelent, hogy a lakosság vásárlóereje csökkent, emiatt a Gyógyfürdő Kft. által nyújtott rekreációs, szálloda és vendéglátás iránti szolgáltatási igény visszaesett, amely több száz millió forintos bevételkiesést jelentett. A 2011. évben sem várható, hogy ezen szolgáltatások iránt jelentős keresletnövekedés mutatkozna. Az üzemi eredmény szinten veszteséges gazdálkodás nem fenntartható, ezért a 2 011. éves üzleti terv elkészítésekor alapvető fontosságú volt, hogy a cégcsoport álljon fenntartható pályára és az ü zemi eredmény pozitív legyen. Ez biztosítja azt, hogy a cég csoport banki szempontból is finanszírozható legyen, megfelelő hitelképességgel bírjon. Ennek érdekében azonnali rövid távon is eredményt biztosító intézkedésekre és a t artós eredményesség biztosítására hosszú távon is ható döntésekre volt szükség. A rövid távú intézkedések hatásaként – amely elsősorban a költségek visszafogására, szerződéses kapcsolatok felülvizsgálatára, veszteséges tevékenység megszüntetésére (Lapkiadó Kft.) irányult, - biztosítható volt, hogy a 2010. évi veszteséggel ellentétben üzemi eredmény szinten a cég csoport 452 M Ft , adózás előtti eredményként pedig 858 MFt eredményt érjen el. A pozitív eredmény tartós fenntarthatósága, illetve növelése érdekében olyan intézkedésekre is szükség van, amelynek hatása hosszú távon is érvényesül.
1
Ennek keretében külön foglalkozni kell tagvállalatonként az alábbiakkal: • A Debreceni Közlekedési Vállalat Zrt (szervezeti átalakítás, menetrend módosítás, tarifa rendszer, futásteljesítmény optimalizálás). • Debreceni Gyógyfürdő Kft. szervezeti átalakítás, Régi Vígadó étterem helyzete, Kölcsey Központ – Lycium Hotel együttműködés lehetőségei • AIRPORT-DEBRECEN Kft. optimális működési struktúra kialakítása. Egy üzemeltető és egy eszközkezelő társaság létrehozása kiválás útján. • DEHIR Kft. a társaság megszűntetése összeolvadással. • Debreceni Lapkiadó Kft. a társaság megszűntetése • Debreceni Városi televízió Kft. Tevékenység bővítése a DEHIR online hírportállal • Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Műszaki terület működésének racionalizálása, vagyonátértékelés kedvezményezett összeolvadás következtében. Összeolvadással érintett partnercég DEHIR Kft. • Debreceni Vízmű Zrt. Vagyonátértékelés kedvezményezett összeolvadás következtében összeolvadással érintett partnercég Lapkiadó Kft. Az előzőekben felsorolt intézkedések végrehajtása folyamatosan történik a 2011. év folyamán. Ezeknek a cégcsoport eredményességére gyakorolt hatása akkor számszerűsíthető, ha ezen folyamatok előkészítése előrehaladott állapotban van. Ennek következtében a tagvállalatoknál gördülő tervezést fognak alkalmazni 2011 évben. A 2011. évi tervezés során egyelőre nem tudtuk figyelembe venni konkrét intézkedések híján a kormány Széll Kálmán tervben megfogalmazott célkitűzéseit, amelyből a közüzemi árak szabályozására vonatkozó elképzelés várhatóan érinti a Hőszolgáltató Zrt. és a Vízmű Zrt. eredményességét. További bizonytalanságot okoz, hogy a víziközmű törvény hogyan szabályozza a közművek tulajdonviszonyát, a szolgáltatók számát. Ezeknek hatását a törvénykezési folyamat előre haladtával lehet felmérni és beépíteni az üzleti tervbe az előzőekben már említett gördülő tervezési folyamat részeként. A beterjesztett üzleti terv megvalósulás esetén biztosítja a 2011. üzleti év levezénylését. Ezt az évet arra kell szánni, hogy ez idő alatt megszülessenek azok a s tratégiai döntések és ez alapján a cselekvési terv, amely a következő évek fenntartható gazdálkodását biztosítják. A döntések megszületésén túl ennek megvalósításához is hozzá kell látni 2011-ben. Különös aktualitást ad ennek, hogy nyilvánosságra került a kormány által jegyzett Széll Kálmán terv, amely a következő 2-3 évre szóló cselekvési program. Ez több olyan intézkedési tervezetet tartalmaz, amelynek megvalósítása alapvetően megváltoztatja a holding mozgásterét is. A 2011. évi üzleti tervet a t ényként rendelkezésre álló információ és meghozott konkrét döntések alapján állítottuk össze.
2
A cégcsoport nyereségtermelő képessége A cégcsoport konszolidált üzemi eredménye A cégcsoport konszolidált adózás előtti eredménye:
2010 tény: 2011 terv: 2010 tény: 2011 terv:
-205.296 e Ft 434.720 e Ft -1.589359 e Ft 773.105 e Ft
A cégcsoport alapvető érdeke, hogy a nyereségtermelő képességén javítson. Ez mind likviditási, mind banki finanszírozási szempontból szükséges. A nyereségtermelő képesség javítására elsősorban a veszteséges tagvállalatok veszteségtömegének a csökkentése révén van lehetőség, illetve a veszteséges tagvállalatok tevékenységének a megszüntetésén keresztül. A nyereséges tagvállalatok közül a Vízmű Zrt. és a Hőszolgáltató Zrt. esetében a szolgáltatási árat az önkormányzat határozta meg eddig, mint árhatóság, így csak a költségek csökkentése révén lehetne eredményt növelni, tekintettel arra, hogy a szolgáltatás volumene nem növekszik. A Cívis Ház Zrt. esetében az ö nkormányzati bérlakások esetében az ár hatóság szintén az önkormányzat, a helyiség bérleti díjaknál pedig az üzlethelyiségek piacán kialakult túlkínálat, a bérlők nehéz anyagi helyzete miatt nem reális az ebből származó árbevétel növekedés. Az ingatlanfejlesztések megvalósításához továbbra sem kedvezőek a külső környezeti feltételek sem finanszírozás, sem kereslet vonatkozásában. Ugyanakkor ezen társaságoknál az elmúlt évek során a költségek racionalizálása már megvalósult. (2010-ben a Cívis Ház Zrt. esetében volt létszámleépítés és átszervezés.) 2011. évben a Hőszolgáltató Zrt. esetében várható a műszaki terület átszervezése révén költségcsökkentés. A veszteséges tagvállalatok közül a L apkiadó Kft. 2011. februárban megszüntette a tevékenységét. Ez évi költségei az első hónap működésén túl a munkavállalók munkaviszonyának és a meglévő szerződések megszüntetésével kapcsolatosak. A DKV Zrt. eredményének alakulása kulcsfontosságú a v állalatcsoport eredménye szempontjából. A 2011. évi üzleti terv üzemi eredmény szintjén közel 300 M Ft-os javulást mutat, azonban ennek ellenére szükségesek a már korábban ismertetett intézkedések megtétele. A DKV Zrt. esetében a I I. villamos építéséhez kapcsolódó telephely átépítés selejtezési költségeit a jelenleg előterjesztett üzleti terv még nem tartalmazza, az a gördülő tervezés során lesz beépítve. A Gyógyfürdő Kft. esetében nem számolunk jelentős pozíciójavulással. A lakossági kereslet emelkedésének a szállodai, vendéglátás, illetve fürdőszolgáltatás iránt kevés a realitása. A Kölcsey konferencia központ és a Hotel Lycium együttműködésében még jelentős tartalékok vannak, azonban ezek kiaknázásához szükséges megállapodás még nem született meg. AIRPORT-DEBRECEN Kft. üzemi eredménye az elhatározott leépítésnek, nyitvatartási idő korlátozásának, költségtakarékosságnak köszönhetően közel 90 M Ft-tal javult, azonban az üzemi eredmény így is – 261 M Ft. Ez csak akkor javítható jelentősen, ha a repülőtér jelenlegi nemzetközi besorolású státusza változik, és visszaminősül ideiglenes határnyitású repülőtérre. A Debrecen Televízió Kft. eredménye hasonló az előző évihez, azzal együtt, hogy a Dehír internetes hírportál fejlesztése 2011. évben megtörténik. Ennek költsége csak részben mutatkozik meg az eredményben. A DV Info Kft. tevékenysége döntően a vállalatcsoporton belüli szolgáltatásra épül, és mint ilyen költségekkel arányos árbevétel, nullához közeli eredmény várható.
3
Likviditás A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és tagvállalatai 2011. január 1-én 34.424.867 euró és 697.161 e Ft igénybe vett folyószámla hitellel és 1.928.115 e Ft beruházási (KDB bank) hitellel rendelkeztek. 2011. évben folyószámla hitel visszatörlesztési kötelezettség nincs, míg a KDB Banknál fennálló beruházási hitel 2011. évi törlesztő részlete 60 millió forint. A cégcsoport likviditási helyzetét – a gazdálkodás eredményességén túl – meghatározza a beruházások volumene, a kintlévőségek alakulása, a készlet, illetve tárgyi eszköz értékesítés mértéke. A 2011. évi üzleti tervezés során a megszorításoknak, egyes veszteséges tagvállalatok megszűntetésének eredményeként elértük, hogy az üzemi eredmény 452 M Ft lett, ami fedezetet biztosít a kamatfizetésre. Az amortizáció mértékét (2.105 M Ft) meg nem haladó beruházási volumen hozzájárul a likviditás fenntartásához. A tervezés során jelentősebb tárgyi eszköz értékesítésre csak a Vízmű Zrt. esetében kerül sor az önkormányzat részére az ISPA beruházáshoz kapcsolódó csatorna és terv értékesítés során, azonban ehhez a forrást is a Vízmű Zrt. biztosítja a még 2009. évre megállapított osztalék megfizetésén keresztül. A Cívis Ház Zrt. értékesíti a tovább értékesítésre vásárolt ingatlanjai közül a Mikepércsi úton lévő telkét 154 M Ft-ért, ami a 98 M Ft számviteli veszteség ellenére is javítja a cégcsoport likviditását. A kintlévőségek 2011. évi terve magasabb záróállományt mutat, mint az előző évi bázis. A Hőszolgáltató Zrt. kintlévősége a gázártámogatás megszűnése miatt nő, a Cívis Ház Zrt. és a Vízmű Zrt. esetén is – minden erőfeszítés ellenére – csak a kintlévőség ütemének növekedését lehet lassítani. A tagvállalatok kintlévőségének alakulása: Adatok: e Ft
Kintlévőségek Debreceni Hőszolgáltató Rt. Debreceni Vízmű Rt. Cívis Ház Rt. DKV Debreceni Közlekedési Rt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Airport-Debrecen Kft. DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkci
Tagvállalatok
2009 Tény
657 767 174 992 460 855 25 458 91 908 64 086 9 520 5 663 30 200 1 225
1 521 674
2010 Tény
656 783 191 144 277 436 16 296 15 633 65 728 8 501 5 905 32 582 730
1 270 738
2011 Terv
739 203 211 330 319 905 16 350 40 737 65 836 8 526 0 18 388 0
1 420 275
A veszteséges cégeink likviditásának fenntartását a ca sh-pool rendszeren keresztül nyújtott tagvállalati és banki hitellel biztosítjuk. A rendelkezésre álló hitelkeret ezen cégek halmozódó vesztesége miatt esetenként szűkösnek bizonyulhat, függetlenül attól, hogy a banki finanszírozási rész már két éve nem változik jelentősen, az igényt a tagvállalati körből finanszírozzuk döntően. 4
Adatok: e Ft
Debreceni Vagyonkezelő Rt. Debreceni Hőszolgáltató Rt. Debreceni Vízmű Rt. Cívis Ház Rt. DKV Debreceni Közlekedési Rt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. Airport-Debrecen Kft. DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft.
Tagvállalatok
2011 CP nyitó egyenleg
8 474 601 327 1 931 367 -321 256 -1 190 678 -845 562 -76 334 -150 669 -64 640 -586 982 -2 207
2011 CP záró egyenleg
-12 094 799 313 1 856 260 -23 151 -1 520 743 -1 072 564 55 348 -107 236 -665 735
-697 161
-690 602
Különbség
-20 568 197 986 -75 107 298 105 -330 065 -227 002 131 682 43 433 64 640 -78 753 2 207 6 559
A deviza-hitel állománya törlesztés híján nem változik, míg a beruházási hitel a tőketörlesztés miatt 60 M Ft-tal csökken.A cégcsoport likviditása – ha az üzleti terv teljesül – nem romlik 2011. év során a megtett intézkedéseknek köszönhetően. A hitelállomány szükségszerű nagymértékű csökkentése csak a hitelből korábban beszerzett ingatlanok értékesítésével oldható meg.
Beruházások: A beruházások részletes bemutatását az egyes tagvállalati tervek tartalmazzák. Adatok: e Ft
2011 Terv
Tervezett beruházások
Értékcsökkenés
Debreceni Vagyonkezelő Rt.
10 048
16 021
Debreceni Hőszolgáltató Rt.
241 130
424 930
Debreceni Vízmű Rt.
429 950
656 651
Cívis Ház Rt.
307 009
199 409
DKV Debreceni Közlekedési Rt.
218 184
457 096
95 070
156 108
3 920
30 630
DV Info Kft.
66 653
80 063
Airport-Debrecen Kft.
10 000
82 600
1 381 964
2 103 508
Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft.
Tagvállalatok
A beruházási ráfordítások 722 M Ft-tal maradnak el az amortizáció mértékétől, amely következtében elöregedő eszközállománnyal, idővel növekvő karbantartási költséggel kell kalkulálnunk.
5
Az osztalék mértéke: A 2010. évi eredmény és tagvállalatoknál felhalmozott eredménytartalék után a Vízmű Zrt. és a Hőszolgáltató Zrt. képes osztalékfizetésre. A 2010. évi eredmény után az előírt osztalékból 2011. évben pénzügyileg teljesített, megfizetett osztalék a Hőszolgáltató Zrt. esetében 300 M Ft, míg a Vízmű Zrt-nél 600 M Ft. A tagvállalatoktól elvont osztalékot a veszteségesen működő tagvállalatok tőkepótlására fordítjuk. Tőkepótlás során a törvényi előírásnak való megfelelés a cél. A tőkepótlás 2011. évben az alábbiak szerint történik: Adatok e Ft-ban
2010 Tagvállalatok
D. Saját tőke
DKV Debreceni Közlekedési Rt. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Airport-Debrecen Kft.
I. Jegyzett tőke
Pótbefizetés
Pótbefizetést követően a saját tőke
-435 497
870 000
870 500
435 003
-2 141
106 900
55 600
53 459
-12 039
13 100
18 600
6 561
69 534
697 000
279 000
348 534
A további két veszteséges tagvállalatok a Lapkiadó és a DEHIR Kft. tőkehelyzetét a Vízmű Zrt-be, ill. a Hőszolgáltató való beolvadás révén rendezzük. Személyi jellegű ráfordítások: A 2011. évi keresetterv esetében egyrészt a tagvállalatonként eltérő keresetű munkavállalók, másrészt a s zakszervezettel történt (DKV Zrt.) megállapodás miatt cégcsoportra vonatkozó egységes béremelés nem történt. A személyi jövedelemadó tábla havi 294 e Ft alatt keresők esetében nettó jövedelemcsökkenést generál, míg a fölötte keresők esetén nő a nettó jövedelem. A kormány igényének eleget téve a 2 011 évi kereset tervezésénél figyelemmel voltunk arra, hogy senkinek ne csökkenjen a nettó keresete. A keresetnövekedés elbírálásánál figyelembe kell venni a minimálbér változását is, amely 73.500,-Ft-ról 78.000,-Ft-ra, 6,1%-kal nőtt, illetve a középfokú végzettségűek garantált bérminimuma 89.500,-Ft-ról 94.000,-Ft-ra, 5%-kal nőtt. E feltételek teljesítésén túl a Cívis Ház Zrt. munkavállalói évi 6 M Ft keretet kaptak vissza a 2010 évi létszámleépítés miatti megtakarításból a megnövekedett feladatok miatt. A Vízmű Zrt. esetében 3,5 %-os keresetnövekedésre van lehetőség figyelembe véve az ágazati keresetfejlesztést és a Vízmű Zrt. teljesítményét. A Gyógyfürdő Kft. részére az előző évben ki nem fizetett bérkeretből 25 M Ft lett elkülönítve, amely az eredményesség függvényében használható fel.
6
Debreceni Vagyonkezelő Zrt. üzleti terve Értékesítés nettó árbevétele: – 2.162 e Ft-tal csökken a bázishoz képest. A tagvállalatoknak nyújtott üzletviteli tanácsadás havi díja nem változik. A csökkenést a beolvadó cégek (DEHÍR, Lapkiadó) üzletviteli tanácsadásának elmaradása okozza, illetve csak a b ázisban szerepel az elektromos árlejtés továbbszámlázásának bevétele. Egyéb bevétel elmaradása 4.604 e Ft. Itt 2010-ben a legnagyobb tétel a D MJV Önkormányzattól kapott, az A irport-Debrecen Kft. üzletrész vásárlásához elszámolásához kapcsolódó késedelmi kamat volt. 2011-ben személygépkocsi értékesítésből tervezünk egyéb bevételt. Anyagjellegű ráfordítások: elmaradása – 26.814 e Ft Anyagköltség megtakarítása -713 e Ft, az e ladásra tervezett személygépkocsi üzemanyag költsége marad el. Igénybe vett szolgáltatás soron -23 M Ft a csökkenés. Az egyéb szakértői díjaknál -13,58 M Ft megtakarítást tervezünk, A hirdetés-reklám költségeknél nem jelentkezik a DKSE kézilabda csapatának 2010-ben fizetett 7,9 M Ft összeg. Egyéb szolgáltatások elmaradása -2,1 M Ft. A bázisévben felmerülő Népszava per illeték költsége 2011 évben nem merül fel és kisebb lesz a gépkocsi értékesítés miatt az időarányos gépjármű biztosítási költség is. Személyi jellegű ráfordítások: -12 M Ft a csökkenés. Ez a vezetői kifizetések csökkenése és a megbízási díjak megszűnése miatt következik be. A személyi jellegű kifizetéseknél nem terveztünk adományt, csökken a menedzser szűrés díja a vezetői létszám csökkenés következtében és csökken a reprezentációs költség valamint az ezekhez kapcsolódó SZJA fizetési kötelezettség is. A járulékok is ezekkel arányosan csökkennek. Értékcsökkenési leírás elmaradása -1,6 M Ft, a csökkenés egy személygépkocsi I. negyedév végére tervezett értékesítése miatt következik be, valamint a Hőszolgáltatónak bérbe adott Ford Tranzit gépjárművek értékcsökkenése 2010-ben kifutott. Egyéb ráfordítások többlete + 2,9 M Ft az értékesítendő személygépkocsi kivezetendő könyvszerinti értéke miatt. Pénzügyi műveletek eredménye: +405,3 M Ft-tal több, mint 2010-ben volt. A társaság 2011. évi, AKSD osztalékával számított pénzügyi eredménye 141,9 M Ft. A pénzügyi műveletek eredményében bekövetkezett javulás oka, hogy 2011 évben terv szinten nem számolunk árfolyamveszteséggel. Rendkívüli eredmény: A 2010-ben elhatározott 2 M Ft-os alapítványnak történő pénzeszköz átadás áthúzódott 2011-re, ezért a rendkívüli eredmény (veszteség) -0,5 M Ft-tal nő. Adózás előtti eredmény: A társaság 2011. évi adózás előtti eredménye +177 M Ft, amely +435 M Ft–tal jobb a 2010. évi várhatónál.
7
Adatok: e Ft I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
2010 Várható 272 684 0 7 963 86 076 163 137 17 636 6 393 7 405 -263 398 -1 681 -257 674
2011 Terv 270 522 0 3 359 59 892 151 129 16 021 9 341 37 498 141 920 -2 179 177 238
Eltérés -2 162 0 -4 604 -26 184 -12 008 -1 615 2 948 30 093 405 318 -498 434 912
Tagvállalatok Üzleti Tervei Hőszolgáltató Zrt. . A Hőszolgáltató Zrt. 2011. évi üzleti terve változatlan struktúrában, szervezeti változások nélkül készült. Az adózás előtti eredmény a 605 M Ft-ot, amely közel azonos az árfolyamveszteséggel korrigált 2010. évi eredménnyel (614 M Ft). Az árbevétel növekmény 370 M Ft, amelyhez kapcsolódóan 363 M Ft a vásárolt hőenergia növekménye. A vezetékveszteség mértéke 11,8%. Ennek kismértékű változata is nagy eredményeltérést okozhat. Az előző évben tervezett vezetékveszteség 12,12% volt. 2011. évben nincs tervezve távhődíj emelés. Az értékesített mennyiség gyakorlatilag megegyezik a 2010. évi tény mennyiséggel, további csökkenéssel nem számolnak. Az üzleti terve a korábbi évektől eltérően tárgyi eszköz értékesítést is tartalmaz 10 M Ft értékben (nyilvántartási értéke 1,6 M Ft), ami egy 46 m2-es üzlethelyiség a Szent Anna utcán. A Hőszolgáltató költségstruktúrájában említésre méltó változás a közvetített szolgáltatás (melegvízhez kapcsolódó csatornahasználat) növekménye (17 M Ft), ami megjelenik az árbevételben is, illetve a végrehajtási munkadíjak emelkedése a kintlévőség behajtással kapcsolatban. Adatok: e Ft EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Energiaköltségek V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
8
2010 Várható 2011 Terv 8 374 596 8 744 750 1 573 1 000 101 694 115 148 6 804 561 7 184 150 5 938 611 6 302 490 525 850 530 975 428 895 424 930 170 544 188 063 548 013 532 780 -127 852 8 510 57 347 64 200 477 508 605 490
Eltérés 370 154 -573 13 454 379 589 363 879 5 125 -3 965 17 519 -15 233 136 362 6 853 127 982
Debreceni Vízmű Zrt. A Debreceni Vízmű Zrt. üzemi eredménye 794 025 E Ft, ami 21.306 E Ft-tal, adózás előtti eredménye 1.088.073 E Ft, ami 21.569 E Ft-tal magasabb, mint a 2010 évi várható eredmény A Vízmű Zrt. üzleti terve szervezeti változást nem tartalmaz. A 2011 évben jelentkező az önkormányzatnak fizetendő vagyonkezelési díj nem okoz eredményromlást, többek között azért, mert a Vízmű Zrt intézkedéseket tett a megnövekedett költségek kigazdálkodására Az egyes költségelemek átvizsgálása és csökkentése, a k arbantartási költségek 2010. évihez viszonyítva -45 M Ft-os, valamint az anyagköltség 30 M Ft-os megtakarítását. Csökken– az ISPA beruházások befejeztével – a szippantott szennyvíz kötelező közszolgáltatáshoz kapcsolódó szennyvíz beszállítási díj 158 MFt-tal. További eredményjavulást okoz a k amatbevételek növekedése, +36 M Ft a b eruházási ráfordítások lecsökkenése miatt. A bekövetkezett eredményjavulás tartalmazza a személyi jellegű ráfordítások Vízmű Zrt. által elvárt szintjét is, amely a nettó kereset 2010. évi szintjén túl 3,5%-os növekedést is tartalmaz. A szolgáltatás volumene 2011-ben ivóvíz tekintetében 1,8%-kal csökken, ami teljes egészében az ipari és intézményi felhasználóknál következik be. A szennyvíz ágazat szolgáltatása 0,5%kal bővül tervszinten, ami teljes egészében a lakossági szolgáltatás 3,9%-os bővülése miatt következik be, míg az ipari, intézményi fogyasztók szennyvíz kibocsátása csökken. A társaság által üzemeltetett településeken nyújtott szolgáltatások volumene az ivóvíz és a s zennyvíz esetében sem éri el a 2010. évi bázis szintet. Adatok: e Ft
EREDMÉNYKIMUTATÁS 2010 Várható 2011 Terv I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 5 474 198 5 767 232 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 49 470 25 000 III. Egyéb bevételek 239 973 590 255 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 2 405 454 2 670 367 Energiaköltségek 391 020 369 087 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 1 568 691 1 690 597 VI. Értékcsökkenési leírás 647 911 656 651 VII. Egyéb ráfordítások 368 866 570 847 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) 772 719 794 025 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) 102 766 137 882 D. Rendkívüli eredmény (X-XI) 191 020 156 166 E. Adózás előtti eredmény (+C+D) 1 066 505 1 088 073
9
Eltérés
293 034 -24 470 350 283 264 913 -21 933 121 906 8 741 201 981 21 306 35 116 -34 854 21 568
Cívis Ház Zrt. A Cívis Ház Zrt. üzemi eredménye 560 M Ft, ami 10 M Ft-tal adózás előtti eredménye 467 M Ft. (Árfolyam veszteség figyelembe vétele nélkül az adózás előtti eredmény 117 MFt-tal marad el az előző évitől. A Cívis Ház Zrt. eredményének 2011-ben fontos eleme a Strabag SE-vel szemben folytatott per sikeres lezárása, melynek következtében kamatokkal együtt mintegy 224 M Ft illetné a társaságot. Az első fokú ítélet kedvező számunkra. Tartós eredményjavulást okoz 2010. évi szervezeti változás, amelynek eredménye 2011. évben már jelentkezik, mintegy 100 M Ft-tal javítja a Cívis Ház Zrt. eredményét. A terv a szokásos üzletmenet alapján készült. Az ingatlanértékesítés mennyisége minimális, a Mikepércsi úti ingatlan értékesítése 154 M Ft árbevétel mellett 98 M Ft számviteli veszteséggel és önkormányzattal történő ingatlancsere 1,5 M Ft veszteséggel szerepel az üzleti tervben. A lakbér bevétel – a július 1-től számított 4,9% emelésnek és a pályázat útján történő bérbeadás miatt – 22 M Ft-tal nő, míg az értékesítések miatt 6,3 M Ft-tal csökken a lakbérbevétel. A helyiséggazdálkodás árbevétele összességében 17 M Ft-tal csökken, figyelembe véve az adott kedvezmények növekvő számát, az egyre hosszabb üresen állási időket, amelyet nem kompenzál a Széchenyi u. 31. szám bérbeadása (21 M Ft/év), valamint a Piac u. 77. szám alatti inkubátorház 6,1 M Ft/év árbevétele. Az új városháza bérleti díja az új szerződés alapján évi 144 M Ft-ról 70 M Ft-ra csökken. A költségek közül az előző évit meghaladó a bérleti jog visszatérítés, amely 52 M Ft. Szintén jelentős az ügyvédi költségek 20 M Ft-os tétele, amely a kiszervezések következtében merül fel. A költségmegtakarítások közül a személyi jellegű ráfordításokon elért megtakarítás a legjelentősebb. Karbantartási költsége 2011-ben is a leszorított 2010. szinthez közel maradnak. (87 M Ft) Az informatikai költségek növekedése 17 M Ft, amely részben az IÉR üzemeltetése miatt merül fel, másrészt a DV Info Kft. növekvő szerepelvállalása miatt, ugyanis az informatikusokat is leépítették. Adatok: e Ft
EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Energiaköltségek V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D) 10
2010 Várható
2011 Terv
1 635 519 1 970 713 7 404 2 990 283 571 275 731 446 199 1 051 422 19 503 24 550 418 788 291 715 193 604 199 409 318 081 156 799 549 823 550 089 -1 016 072 -145 606 153 034 526 234 -313 215 457 107
Eltérés
335 194 -4 414 -7 840 605 223 5 047 -127 073 5 805 -161 282 266 870 466 373 200 770 322
DKV Debreceni Közlekedési Zrt. A DKV Zrt. üzemi eredménye -875 M Ft, ami +285 M Ft-tal, adózás előtti eredménye – 888 M Ft, ami. 283 MFt-tal jobb az előző évitől az árfolyam veszteség figyelembe vétele nélkül számítva A DKV Zrt. árbevétele 2011-ben összességében bázis szinten van, azonban a személyszállítás árbevétele az áremelés hatására is stagnál, azaz kevesebb az utas, ennek következtében a kapott fogyasztói árkiegészítés 20 M Ft-tal kevesebb, mint 2010-ben volt. Ezt kompenzálja a parkolási tevékenységből származó 21 M Ft-os árbevétel növekmény. A reklámtevékenység árbevétele 84 M Ft, ami 2,5 M Ft-os növekedés az előző évhez képest. Az egyéb bevételek 170 M Ft-os növekmény az önkormányzati támogatás 80 M Ft-os növekményének és az előző évitől 91 M Ft-tal magasabb normatív támogatásának köszönhető. A pótdíjakból befolyó összeg 157 M Ft, ami 5,4 M Ft-tal haladja meg az előző évit. A költségek közül számottevő megtakarítás mutatkozik az előző évhez viszonyítva a karbantartási anyag (-22 M Ft) a hirdetés, reklám (-17 M Ft), a szakértői díjak (-8 M Ft ), vagyonvédelem (-12 M Ft), hatósági díjak (-10 M Ft) területén. Az üzleti terv azzal a feltételezéssel számol, hogy az Intertanker Zrt-vel létrejön a megállapodás a buszok egységdíjának módosítására. Továbbá azzal, hogy 5 db szólóbusszal csökkenthető a gépjárműpark. Az elmúlt évhez viszonyítva a jelenlegi állapot szerint a futásteljesítmény 373 e km-rel kevesebb. Összességében a járművek bérleti díjából közel 216 M Ft a megtakarítás. Az üzemanyagköltség a csökkentett futásteljesítmény ellenére túllépi a bázisszintet 51,8 M Ft-tal az árváltozás hatása miatt. A tervben 270.-Ft/liter üzemanyagárral számolnak, azonban ennek teljesülése is bizonytalan, további áremelési várakozások vannak. Adatok: e Ft
EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Energiaköltségek V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
11
2010 Várható
5 046 804 75 903 992 558 4 452 742 175 551 2 364 887 414 860 43 144 -1 160 368 -343 038 96 214 -1 407 192
2011 Terv
5 047 677 35 450 1 162 750 4 227 664 174 474 2 410 385 457 096 26 133 -875 401 -136 239 123 550 -888 090
Eltérés
873 -40 453 170 192 -225 078 -1 077 45 498 42 236 -17 011 284 967 206 799 27 336 519 102
Debreceni Gyógyfürdő Kft. A kft. tervezett üzemi eredménye – 253 M Ft, bázisból +87 MFt-tal adózás előtti eredménye 278 M Ft, a 2010. évtől +70 M Ft-tal jobb az árfolyam veszteség figyelembe vétele nélkül számítva A Gyógyfürdő Kft. 2011. évi üzleti tervét – a strand üzemeltetés saját kézbe vételén kívül – változatlan struktúrában készítette el, azaz sem a Kölcsey központ, sem a vendéglátás tevékenység más formájában való működtetésére nem tesz javaslatot a terv. A változatlan struktúra ellenére a Gyógyfürdő Kft. árbevételi terve 217 M Ft-tal haladta meg a 2010. évit. Ebből 65 M Ft a strand üzemeltetésből származik. Az árbevétel növekményben a termál hotel 56 MFt-os és a Lycium hotel 105 M Ft-os árbevétel bővülése a meghatározó. A Lycium hotel árbevétel növekménye mindenképpen feltételezi a Kölcsey központtal történő együttműködés javítását, amelyről konkrét megállapodás még nem született. A költségek a s trand üzemeltetés árbevétele miatt többségében emelkedtek, különösen a karbantartás, diákmunka igénybevétel és az anyagfelhasználás területén. Külön kiemelendő a marketing bázishoz viszonyított 15,5 M Ft-os növekménye, amely a vendégek toborzása (szálloda, élményfürdő) miatt szükséges, tekintettel arra, hogy a gyógyfürdő semmilyen új vendégcsalogató attrakcióval nem rendelkezik. Adatok: e Ft
EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
12
2010 Várható
1 770 367 0 11 362 1 207 987 688 743 175 496 49 781 -340 277 -159 433 51 554 -448 156
2011 Terv
1 987 102 0 6 800 1 288 181 747 786 156 108 54 904 -253 078 -78 167 52 677 -278 568
Eltérés
216 735 0 -4 562 80 194 59 044 -19 388 5 124 87 199 81 266 1 123 169 588
DV Info Kft. A kft. tervezett üzemi eredménye -387 e Ft, amely 8.277 e Ft-tal haladja meg az előző évit, míg adózás előtti eredménye -9.282 e Ft, amely 3 855 e Ft-tal jobb a bázistól az árfolyamveszteség mértkével nem számolva. A kft. árbevétel növekménye 33.637 e Ft, amelyből 26.960 e Ft származik az integrált értékesítési rendszer tagvállalatok felé történő szolgáltatásából. A külső partnerek felé történő szolgáltatás bővülés 2011-ben 4 M Ft többlet árbevételt eredményez, összességében eléri a 61 M Ft-ot. Ez a k ft. árbevételének közel 25%-a. A költségek közül a karbantartási költségnövekedés a kihelyezett gépek garancia idejének lejárta miatti várható javítási költség. A távközlési költségek növekedése, az internet sávszélesség és a második betáplálás miatt merült fel. (24 M Ft) Jelentősen nőnek a support költségek, részben az integrált értékesítési rendszer Vízműnél tervezett éves indulása miatt. Az értékcsökkenés a tagvállalatok részére a t ervezett és kihelyezett eszközök számának növekedése miatt merült fel döntően. A kft. jó lehetőségekkel rendelkezik a szolgáltatás bővítésére mind az önkormányzat és intézményei, mind külső vállalkozások felé. Ezt a tevékenységét kell erősíteni.
EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
2010 Várható
215 880 0 2 716 72 531 73 238 75 966 5 525 -8 664 -53 634 7 111 -55 187
2011 Terv
249 517 0 50 88 743 76 148 80 063 5 000 -387 -17 170 8 275 -9 282
Eltérés
33 637 0 -2 666 16 212 2 910 4 097 -525 8 277 36 464 1 164 45 905
Adatok: e Ft
13
Debreceni Városi Televízió Kft. A DTV Kft. 2011-ben az árfolyam hatásától eltekintve adózás előtti szinten 3,4 M Ft javulást mutat, ami gyakorlatilag változatlan jövedelempozíciót jelent. Továbbra is számít az MTV-vel kötött egész éves együttműködése, bár a szerződéses háttér csak május végéig rendezett. Az ebből származó árbevétel 132 M Ft, ami 13 M Ft-tal magasabb az előző évitől. A közvetítő kocsi szolgáltatásaiból származó árbevétel 50 M Ft, amely mintegy 5 M Ft-tal kevesebb, mint 2010-ben volt. Viszont a reklámárbevétel mintegy 13 M Ft-tal nő, összege eléri a 93 M Ft-ot. Az Önkormányzattól származó árbevétel 11,7 M Ft-tal kevesebb, tekintettel arra, hogy választáshoz kapcsolódó műsorkészítés csak 2010-ben lehetett. A DTV Kft. a DEHIR Kft. hírportál erősítésére a Lapkiadó Kft-től átvett egy munkavállalót. A digitális átállásra kitűzött határidőt módosította a kormány 2013-ra tolta ki, ennél fogva több, mint 100 M Ft beruházási ráfordítástól menetsült a televízió 2011-ben. A személyi jellegű ráfordítások már előzőleg ismertetett növekedésén túl nincs érdemleges költségnövekedés 2011-ben. Adatok: e Ft
EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
14
2010 Várható
331 550 0 29 078 250 834 114 298 31 505 6 794 -42 803 -35 183 7 656 -70 330
2011 Terv
340 603 0 23 210 242 954 123 382 30 630 4 010 -37 163 -7 482 6 915 -37 730
Eltérés
9 053 0 -5 868 -7 880 9 084 -875 -2 784 5 640 27 701 -741 32 600
Airport-Debrecen Kft. A Kft. terv szerinti üzemi eredménye -261 MFt, amely +88.M FT-tal az adózás előtti eredménye – 213 MFT, amely 66 M Ft-tal jobb mint a 2010. évi várható. A kft. ügyvezetése felé az volt a kérés, hogy a repülőtér veszteségét csökkentse le úgy, hogy a finanszírozási igény jelentősen ne haladja meg a 100 MFt-ot. A felvázolt intézkedések hatására a repülőtér üzemeltetése – bár a veszteség csökkent – még mindig - 213MFt. A terv jelenlegi verziója a nemzetközi minősítés megtartását feltételezi. Az intézkedés 9 fő létszámcsökkentéssel, 2 fő teljes munkaidős részmunkaidős foglalkoztatásával számol. A létszámcsökkentés és a jutalmazási keret megszüntetése miatt a személyi jellegű ráfordítás éves szinten 43 M Ft-tal csökkenne. További megtakarítási lehetőséget eredményez, ha az őrség a BM rendelet módosításával 32 főről 20 főre csökkenthető. Ezen túl a meglévő szerződések felülvizsgálatával, egyes esetekben a szerződések megszüntetésével, illetve díjcsökkenéssel számol, amihez a szerződő partnerek együttműködése is szükséges.. A bevételi oldalon strukturális változás nincs, bevételek döntő részét a charterjáratok biztosítják. Az önkormányzattól az előző évhez hasonló nagyságrendű bevétel származik. A létszámcsökkentésekkel, a s zakszolgálatok és egyéb szolgáltatások korlátozott igénybevételével a repülőtér jelenlegi besorolásához szükséges feltételek biztosítása kockázatos, megfontolandó a repülőtér alacsonyabb kategóriába való sorolása, illetve a nyitvatartási idő korlátozása, ami további megtakarításokat tenne lehetővé. Adatok: e Ft EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
15
2009 Várható
168 806 0 221 449 244 936 203 661 120 308 170 610 -349 260 -22 955 92 724 -279 491
2010 Terv
148 100 0 140 923 211 254 177 010 82 600 79 170 -261 011 -10 831 57 989 -213 853
Eltérés
-20 706 0 -80 526 -33 682 -26 651 -37 708 -91 440 88 249 12 124 -34 735 65 638
Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. A Lapkiadó Kft. 2011. február elején befejezte újságkiadási tevékenységét, a dolgozóknak egy kivételével megszűnt a munkaviszonya, a szerződéseket felmondták. A későbbiekben az ügyvezető és 1 fő megbízási díjjal alkalmazott adminisztrátor a maradó 1 fő munkavállaló, illetve a felügyelő bizottsággal kapcsolatban merülnek fel személyi jellegű ráfordítások. A kft. a székhelyét jelentő ingatlanok a C ívis Ház Zrt-től bérelt részére húzódik vissza, az önkormányzati bérleményt visszaadja. A beolvadás időpontjáig tervezve a társaság vesztesége 44 M Ft. Adatok: e Ft EREDMÉNYKIMUTATÁS 2010 Várható 2011 Terv Eltérés
I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
136 533 0 196 201 733 58 853 2 447 2 906 -129 210 -20 043 0 -149 253
1 714 0 0 15 927 15 254 1 169 1 779 -32 415 -6 216 0 -38 631
-134 819 0 -196 -185 806 -43 599 -1 278 -1 127 96 795 13 827 0 110 622
DEHIR Kft. A DEHIR Kft. tevékenysége megszűnt, az alkalmazásban lévő egy fő munkavállaló munkaviszonyát felmondták, a társaság tulajdonában lévő reklámtábla a DTV Kft. részére lesz értékesítve. A hátralévő feladat a cég megszűntetésével kapcsolatos. A felügyelő bizottság személyi jellegű ráfordítása jelenti a legnagyobb költségtételt. 2009 Várható EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 33 604 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 0 III. Egyéb bevételek 98 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 32 627 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 2 907 VI. Értékcsökkenési leírás 377 VII. Egyéb ráfordítások 599 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) -2 808 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) -272 D. Rendkívüli eredmény (X-XI) 0 E. Adózás előtti eredmény (+C+D) -3 080
2010 Terv
420 0 1 393 1 525 1 960 128 1 085 -2 885 -149 0 -3 034
Debrecen, 2011. május 12. Dr. Mészáros József elnök-igazgató 16
Eltérés
-33 184 0 1 295 -31 102 -947 -249 486 -77 123 0 46
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Üzemi eredménye 1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
e Ft
0
-200 000
-400 000
-600 000
-800 000
-1 000 000
-1 200 000 2010. év Terv
Hőszolg. 507 520
Vízmű 517 343
Cívis 383 135
DKV -218 141
2010. év Várható
548 013
772 719
549 823
-1 160 368
2011. év Terv
532 780
794 025
550 089
-875 401
Fürdő -215 118
DTV -28 839
DV Info 10 601
Lapkiad. -71 182
DEHÍR -2 820
-340 277
-42 803
-8 664
-129 210
-2 808
-253 078
-37 163
-387
-32 415
-2 885
Airport -260 784
DV Rt. 23 560
Összesen 645 275
-349 260
7 405
-155 430
-261 011
37 498
452 052
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Adózás előtti eredménye 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000
e Ft
0 -200 000 -400 000 -600 000 -800 000 -1 000 000 -1 200 000 -1 400 000 -1 600 000 2010. év Terv
Hőszolg. 551 270
Vízmű 747 560
Cívis 329 097
DKV -179 464
Fürdő -211 596
DTV -29 187
DV Info -1 528
Lapkiad. -76 599
2010. év Várható
477 508
1 066 505
-313 215
-1 407 192
-448 156
-70 330
-55 187
-149 253
2011. év Terv
605 490
1 088 072
457 107
-888 090
-278 568
-37 730
-9 282
-38 631
DEHÍR -2 977
Airport -375 266
DV Rt. 206 656
Összesen 957 965
-3 080
-279 491
-257 674
-1 439 565
-3 034
-213 853
177 238
858 720
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Adózás előtti eredménye (2010. évi adatok árfolyamveszteség nélkül) 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000
e Ft
0 -200 000 -400 000 -600 000 -800 000 -1 000 000 -1 200 000 -1 400 000 -1 600 000 2010. év Terv
Hőszolg. 551 270
Vízmű 747 560
Cívis 329 097
DKV -179 464
Fürdő -211 596
DTV -29 187
DV Info -1 528
Lapkiad. -76 599
2010. év Várható
614 806
1 066 505
584 452
-1 170 752
-347 511
-40 902
-13 147
-134 539
-3 080
-279 491
211 976
488 318
2011. év Terv
605 490
1 088 072
457 107
-888 090
-278 568
-37 730
-9 282
-38 631
-3 034
-213 853
177 238
858 720
DEHÍR -2 977
Airport -375 266
DV Rt. 206 656
Összesen 957 965
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Értékesítés nettó árbevétele 28 000 000 26 000 000 24 000 000 22 000 000 20 000 000 18 000 000
e Ft
16 000 000 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
Összesen
2010. év Terv
8 115 320
5 657 782
2 971 378
5 722 381
2 128 716
350 350
252 849
201 412
16 880
153 424
273 013
25 843 504
2010. év Várható
8 374 596
5 474 198
1 635 520
5 046 804
1 770 367
331 550
215 880
136 533
33 604
168 806
272 684
23 460 542
2011. év Terv
8 744 750
5 767 232
1 970 713
5 047 677
1 987 102
340 603
249 517
1 714
420
148 100
270 522
24 528 350
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Egyéb bevételek 3 000 000 2 800 000 2 600 000 2 400 000 2 200 000 2 000 000 1 800 000
e Ft
1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
Összesen
2010. év Terv
61 010
495 612
1 137 912
1 053 714
9 658
15 650
2 000
0
54
150 000
300
2 925 910
2010. év Várható
101 694
239 973
283 571
992 558
11 362
29 078
2 716
196
98
221 449
7 963
1 890 659
2011. év Terv
115 148
590 255
275 732
1 162 750
6 800
23 210
50
0
1 393
140 923
3 359
2 319 620
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Anyagjellegű ráfordítások 20 000 000
18 000 000
16 000 000
14 000 000
e Ft
12 000 000
10 000 000
8 000 000
6 000 000
4 000 000
2 000 000
0
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
Összesen
2010. év Terv
6 544 280
2 838 537
2 027 852
4 298 600
1 328 982
245 197
78 705
205 649
16 570
266 338
75 598
17 926 308
2010. év Várható
6 804 561
2 405 454
446 199
4 452 742
1 207 987
250 834
72 531
201 733
32 627
244 936
86 076
16 205 681
2011. év Terv
7 184 150
2 670 367
1 051 422
4 227 664
1 288 181
242 954
88 743
15 927
1 525
211 254
59 892
17 042 080
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Személyi jellegű ráfordítások 7 000 000 6 500 000 6 000 000 5 500 000 5 000 000 4 500 000
e Ft
4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
Összesen
2010. év Terv
524 950
1 569 843
403 933
2 355 493
793 749
114 282
77 007
61 801
2 720
178 206
149 242
6 231 227
2010. év Várható
525 850
1 568 691
418 788
2 364 887
688 743
114 298
73 238
58 853
2 907
203 661
163 137
6 183 052
2011. év Terv
530 975
1 690 597
291 715
2 410 385
747 786
123 382
76 148
15 254
1 960
177 010
151 129
6 216 342
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Értékcsökkenési leírás 2 200 000
2 000 000
1 800 000
1 600 000
1 400 000
e Ft
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
0
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
Összesen
2010. év Terv
430 095
595 707
179 786
384 103
174 191
27 980
81 700
2 070
378
116 664
18 449
2 011 123
2010. év Várható
428 895
647 911
193 604
414 860
175 496
31 505
75 966
2 447
377
120 308
17 636
2 109 005
2011. év Terv
424 930
656 651
199 409
457 096
156 108
30 630
80 063
1 169
128
82 600
16 021
2 104 805
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Egyéb ráfordítások 2 200 000
2 000 000
1 800 000
1 600 000
1 400 000
e Ft
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
0
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
Összesen
2010. év Terv
170 485
636 964
1 119 410
27 040
56 570
7 380
6 836
3 074
86
3 000
6 464
2 037 309
2010. év Várható
170 544
368 866
318 081
43 144
49 781
6 794
5 525
2 906
599
170 610
6 393
1 143 243
2011. év Terv
188 063
570 847
156 799
26 133
54 904
4 010
5 000
1 779
1 085
79 170
9 341
1 097 132
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Pénzügyi műveletek eredménye 400 000
200 000
0
-200 000
-400 000
e Ft
-600 000
-800 000
-1 000 000
-1 200 000
-1 400 000
-1 600 000
-1 800 000
-2 000 000
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
2010. év Terv
-21 050
54 675
-111 727
-80 650
-62 494
-7 248
-17 605
-5 417
-157
-21 819
183 496
-89 996
2010. év Várható
-127 852
102 766
-1 016 072
-343 038
-159 433
-35 183
-53 634
-20 043
-272
-22 955
-263 398
-1 939 114
8 510
137 882
-145 606
-136 239
-78 167
-7 482
-17 170
-6 216
-149
-10 831
141 920
-113 548
2011. év Terv
Összesen
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Pénzügyi műveletek eredménye (2010. évi adatok árfolyamveszteség nélkül) 250 000
200 000
150 000
100 000
e Ft
50 000
0
-50 000
-100 000
-150 000
-200 000
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
Összesen
-21 050
54 675
-111 727
-80 650
-62 494
-7 248
-17 605
-5 417
-157
-21 819
183 496
-89 996
2010. év Várható
9 446
102 766
-118 405
-106 598
-58 788
-5 755
-11 594
-5 329
-272
-22 955
206 252
-11 231
2011. év Terv
8 510
137 882
-145 606
-136 239
-78 167
-7 482
-17 170
-6 216
-149
-10 831
141 920
-113 548
2010. év Terv
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Rendkívüli műveletek eredménye
700 000
600 000
500 000
e Ft
400 000
300 000
200 000
100 000
0
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
2010. év Terv
64 800
175 542
57 689
119 327
66 016
6 900
5 476
0
0
-92 663
-400
402 687
2010. év Várható
57 347
191 020
153 034
96 214
51 554
7 656
7 111
0
0
92 724
-1 681
654 979
2011. év Terv
64 200
156 166
52 624
123 550
52 677
6 915
8 275
0
0
57 989
-2 179
520 216
Összesen
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Átlagos statisztikai létszáma
1 800
1 600
1 400
1 200
Fő
1 000
800
600
400
200
0
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
Összesen
2010. év Terv
94
362
59
728
266
32
12
13
1
55
14
1 635
2010. év Várható
94
353
53
708
249
32
12
11
1
62
14
1 589
2011. év Terv
94
365
36
700
249
32
12
3
0
55
14
1 561
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai Beruházási ráfordítások
2 750 000
2 500 000
2 250 000
2 000 000
1 750 000
e Ft
1 500 000
1 250 000
1 000 000
750 000
500 000
250 000
0
Hőszolg.
Vízmű
Cívis
DKV
Fürdő
DTV
DV Info
Lapkiad.
DEHÍR
Airport
DV Rt.
Összesen
2010. év Terv
200 250
319 000
384 040
150 500
183 438
15 850
97 000
600
0
18 000
21 326
1 390 004
2010. év Várható
180 437
1 563 664
394 739
216 114
119 622
36 918
80 020
168
0
27 194
4 898
2 623 774
2011. év Terv
241 130
429 950
307 009
218 184
95 070
3 920
66 653
0
0
10 000
10 048
1 381 964
Kiadja: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Kiadásért felelős: Lukácsné dr. Pócsi Ildikó Szerkeszti: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának Szervezési és Jogi Főosztálya
Szerkesztésért felelős: Dr. Clemensné dr.Veres Tünde
Készült: a Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Ellátási Osztályának Nyomdájában Felelős: Derzsy Kálmán ISSN 1215-0975 Készült: 76 példányban Ára: 538.-Ft + ÁFA